ELŐTERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete május 21-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2012. május 21-i ülésére

Tárgy: Beszámoló a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft. 2011. évi gazdálkodásáról Előadó: Schreindorfer Károly ügyvezető Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Schreindorfer Károly ügyvezető Hárs Józsefné könyvvizsgáló Az előterjesztés előkészítésében közreműködik: Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság

Láttam: Dr. Árpásy Tamás Jegyző

Tisztelt Taggyűlés! Tisztelt Képviselő-testület! A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény ( a továbbiakban : Számv. tv. ) 4. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a gazdálkodó működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, a Számv. Tv-ben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles - magyar nyelven - készíteni. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény ( a továbbiakban : Gt.) 19. § (1) és 141. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a korlátolt felelősségű társaságnál a legfőbb szerv a taggyűlés, jelen esetben a képviselő-testület. A Gt. 141. § (2) bekezdés a) pontjában foglaltak alapján a taggyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik a számviteli törvény szerinti beszámoló elfogadása. A „Zirc Városüzemeltetés” Kiemeltem Közhasznú Non-profit Kft. részéről a számviteli törvényben foglaltak alapján a beszámoló elkészítésre került a közhasznúsági melléklettel együtt. Kérem Tisztelt Taggyűlést, Tisztelt Képviselő-testületet a közhasznúsági melléklet és a beszámoló elfogadására. Zirc, 2012. május 9.

Schreindorfer Károly ügyvezető

Határozati javaslat

Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének ………./2012.(V.21.) határozata Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 2011. évi közhasznúsági mellékletet és gazdálkodásáról szóló beszámolóját elfogadja. Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: azonnal

"ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE

2011. év Ssz. Megnevezés/E Ft 1.

A. Befektetett eszközök (2-4.sorok)

2.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

3.

II. TÁRGYÉVI ESZKÖZÖK

4.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

5.

B. Forgóeszközök (6-9. sorok)

6.

I. KÉSZLETEK

7.

II. KÖVETELÉSEK

8.

III. ÉRTÉKPAPÍROK

9.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

10. C. Aktív időbeli elhatárolások

Előző év 10 698

Előző évek helyesbítései

0

10 698 20 094

Tárgyév 11 305 11 305

0

22 470

2 683

2 363

917

2 277

0 16 494

17 830

107

240

(AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 11. ESZKÖZÖK (1+5+10 sorok)

30 899

0

34 015

12. D. Saját tőke (12-17 sorok)

19 631

0

24 764

13. I. INDULÓ TŐKE / JEGYZETT TŐKE 14. II. TŐKEVÁLTOZÁS / EREDMÉNY

3 000

3 000

18 097

16 631

15. III. LEKÖTÖTT TARTALÉK 16. IV. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 17. V. TÁRGYÉVI EREDMÉNY ALAPTEVÉKENYSÉGBŐL

-3 130

0

2 029

18. VI. TÁRGYÉVI EREDMÉNY VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉGBŐL

1 664

0

3 104

0

1 389

19. E. Céltartalék 20. F. Kötelezettségek

870 2 351

21. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 22. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 23. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

2 351

24. G. Passzív időbeli elhatárolások

8 047

0

7 862

30 899

0

34 015

(PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 25. FORRÁSOK (12+19+20+22 sorok)

1 389

Kelt: 2012.április 23. a vállalkozás vezetője

"ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA

2011. év Ssz. Megnevezés/E Ft 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

1. 1/a. 1/b. 1/c. 1/d. 1/e. 2. 3. 4. 5.

Előző év

Közhasznú célú működésre kapott támogatás -alapítótól -központi költségvetéstől -helyi önkormányzattól -egyéb -ebből szja 1% Pályázati úton elnyert támogatás közhasznú tevékenységből származó bevéte Tagdíjból szzármazó bevétel Egyéb bevételek

58 637 58 637

Előző évek helyesbítései

Tárgyév

0

56 647 55 420 1 227

12 512

11 680

953

810

11.

A.

Összes közhasznú tevékenység bevétele

72 102

0

69 137

12.

B.

Vállalkozási tevékenység bevétele

12 995

13.

C.

Összes bevétel (A+B)

85 097

14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

6. 7. 8. 9. 10. 11. D. 12. 13. 14. 15. 16. 17. E F G H

Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Vállakozási tevékenység ráfordításai Összes ráfordítás (D+E) Adózás előtti ráforditási eredmény {C-F} Adófizetési kötelezettség

23 467 38 600 2 837 1 938

18 993 40 606 2 771 1 425

8 390 75 232 6 217 4 318 333 354

2 238 66 033 6 808 4 774 210 293

11 222 86 454 -1 357 109

0 0 0

12 085 78 118 5 252 119

31.

I

Tárgyévi vállalkozási eredmény {B-E-H}

1 664

0

2 029

32.

J

Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

-3 130

0

3 104

14 233 0

83 370

0

,

Kelt: 2012. április 23. a válllakozás vezetője

EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ A számviteli tv. hatálya alá tartozó kettős könyvvitelt vezető vállalkozások részére (Eredménykimutatás: összköltség A, Mérleg: A ) Ez a táblázatrendszer alkalmas arra, hogy segítségével gyorsan és egyszerűen készíthesse el az egyszerűsített éves beszámoló mérlegét és eredménykimutatását, valamint a kiegészítő melléklet táblázatait. (A kiegészítő melléklet szöveges részét a mellékelt word dokumentum alapján tudja elkészíteni.) A munkát az Adatok fül alatt található táblázat feltöltésével kell kezdeni. A Fedlap és Mutatok c. táblázatba adatot nem kell felvinni, oda azok automatikusan kerülnek. Adatokkal feltölteni az Eszkozok, Forrasok, Eredmeny c. táblázatok sárga színű mezőit kell. Az összesen sorok automatikusan képződnek. A több helyen is megjelenő adatot csak az elsődleges keletkezési helyen kell felvinni, a többi helyre automatikusan kerül (pl. mérleg szerinti eredmény) A komplett Egyszerűsített éves beszámoló részei (kinyomtatandók): Fedlap Eszkozok Forrasok Eredmeny Kiegészítő melléklet: - Szöveges rész (a mellékelt word dokumentum szerint) - 1.sz.melléklet: Mutatók c. táblázat A táblázatrendszert legjobb tudásunk szerint állítottuk össze, azonban az esetleges hibákból eredő károkért felelősséget nem tudunk vállalni. Szívesen veszünk viszont bármilyen, a használhatóságot javító és az esetleges hibákat feltáró észrevételt és javaslatot. A táblázatrendszert kizárólag az Egzatik Kft jogosult továbbfejleszteni valamint ellenérték fejében felkínálni és forgalmazni.

EGZATIK KFT 4300 Nyírbátor, Kenyérmező u. 1. www.egzatik.hu E-mail: [email protected]

Tel:42-283570, Fax:42-283323,

A vállalkozás megnevezése: Zirci Városüzemeltetés Nonprofit Kft A vállalkozás címe, telefonszáma: 8420 Zirc, Alkotmány u 5. 88/ 414-394

A beszámoló:

Éves zárómérleg Előtársasági beszámoló Éves zárómérleg Tevékenységet lezáró mérleg Végelszámolási zárómérleg Tetszőleges elnevezés

Lehet például:

Üzleti év Időszak Keltezés helye dátuma Könyvvizsgálat ? I/N

2011. 2011.01.01-2011.12.31 Zirc 2012.04.23 I

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 5 7 2 1 9 Statisztikai számjel 1 9

-

0 9 - 5 1 0 9 6 3 Cégjegyzék szám

Egyéb szükséges adatok: #ÉRTÉK! Pénzeszközök

8861 Eft

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 5 7 2 1 9 Statisztikai számjel

1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3 Cégjegyzék szám

Zirci Városüzemeltetés Nonprofit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5.

88/ 414-394

a vállalkozás megnevezése

a vállalkozás címe, telefonszáma

2011. évi

Egyszerűsített éves beszámoló Éves zárómérleg 2011.01.01-2011.12.31

Keltezés: Zirc, 2012.04.23 a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 5 7 2 1 9 Statisztikai számjel

1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3

1 1

Cégjegyzék szám

Zirci Városüzemeltetés Nonprofit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5.

88/ 414-394

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Időszak: 2011.01.01-2011.12.31 adatok eFt-ban Sorszám a

A tétel megnevezése

01.

b A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

c 10 698

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

05.

04.sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

07.

06.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

08.

06.sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

09.

B. Forgóeszközök (09.+10.+14.+16. sor)

10.

I. KÉSZLETEK

11.

II. KÖVETELÉSEK

12.

11.sorból: Követelések értékelési különbözete

13.

11.sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

14.

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

d

e 11 305

02.sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

03. 04.

Előző év

10 698

11 305

20 094

22 470

2 683

2 363

917

2 277

16 494

17 830

107

240

30 899

34 015

III. ÉRTÉKPAPÍROK 14.sorból: Értékpapírok értékelési különbözete

15. 16.

IV. PÉNZESZKÖZÖK

17.

C. Aktív időbeli elhatárolások

18. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+09.+17. sor)

Keltezés:

Zirc, 2012.04.23

PH.

a vállalkozás vezetője

(képviselője)

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 5 7 2 1 9 Statisztikai számjel

1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3

1 2

Cégjegyzék szám

Zirci Városüzemeltetés Nonprofit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5.

88/ 414-394

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) Időszak: 2011.01.01-2011.12.31 adatok eFt-ban

Sorszám a

A tétel megnevezése

19.

b D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)

20.

I. JEGYZETT TŐKE

Előző év c 19 631

21.

20.sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

22.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

23.

III. TŐKETARTALÉK

24.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

25.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

26.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (27.-28.sorok)

27.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

28.

Valós értékelés értékelési tartaléka

29.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

30.

E. Céltartalékok

31.

F. Kötelezettségek (32.-34. sorok)

32.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

33.

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

34.

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

35.

34.sorból: kötelezettségek értékelési különbözete

36.

34.sorból: származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

37.

Keltezés:

Tárgyév

d

e 24 764

3 000

3 000

18 097

16 631

-1 466

5 133

870 2 351

1 389

2 351

1 389 ,

G. Passzív időbeli elhatárolások

38.

Előző év(ek) módosításai

FORRÁSOK ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37. sor)

8 047

7 862

30 899

34 015

Zirc, 2012.04.23

PH.

a vállalkozás vezetője

(képviselője)

2 0 7 6 8 4 7 4 9 3 1 1 5 7 2 1 9 Statisztikai számjel

1 9 - 0 9 - 5 1 0 9 6 3

3 1

Cégjegyzék szám

Zirci Városüzemeltetés Nonprofit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5.

88/ 414-394

Egyszerűsített éves beszámoló "A" EREDMÉNYKIMUTATÁSA (összköltség eljárással) Időszak: 2011.01.01-2011.12.31 adatok eFt-ban

Tételszám

A tétel megnevezése

a

Előző év

b

I.

Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

c 25507

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

d

e 24979

58773

57582

III. sorból: visszaírt értékvesztés IV.

Anyagjellegű ráfordítások

29684

25802

V.

Személyi jellegű ráfordítások

42918

45380

VI.

Értékcsökkenési leírás

3170

2981

VII.

Egyéb ráfordítások

2292

1718

6216

6680

166

159

VII. sorból: értékvesztés A. VIII.

ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V-VI.-VII.) Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból: értékelési különbözet

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

166

159

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

6382

6839

X.

Rendkívüli bevételek

651

651

XI.

Rendkívüli ráfordítások

8390

2238

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

-7739

-1587

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±-D.)

-1357

5252

109

119

XII.

Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

-1466

5133

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-1466

5133

Keltezés:

Zirc, 2012.04.23

PH.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1.sz. melléklet

Zirci Városüzemeltetés Nonprofit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5.

88/ 414-3

VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET 2011.01.01-2011.12.31

1. Vagyoni helyzet Mutató 1 Saját tőke aránya % 2 Tőkefeszültségi mutató % 3 Eladósodottsági mutató % 4 Tőkeerősség % 5 Befektetett eszközök aránya % 6 Forgóeszközök aránya %

Képlet Saját tőke Idegen tőke Idegen tőke Saját tőke Kötelezettségek Saját tőke Saját tőke Összes forrás Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz

Előző év

Tárgyév

Képlet Cash flow Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. Forgóeszk.-készletek Rövid lejáratú köt.

Előző év Tárgyév 7 633 1 336

174,22

267,69

57,40

37,36

11,98

5,61

63,53

72,80

34,62

33,24

65,03

66,06

2. Pénzügyi helyzet Mutató 1 Pénzügyi eredmény Eft 2 Likviditási mutató % 3 Likviditási gyorsráta %

854,70

1617,71

740,58

1447,59

3. Jövedelmezőség Mutató Árbevétel arányos 1 jövedelmezőség % Eszközarányos 2 jövedelmezőség % Tőkearányos 3 jövedelmezőség % 4 Tőkearányos osztalék %

Képlet Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Adózott eredmény saját tőke Fizetendő osztalék jegyzett tőke

Előző év

Tárgyév

-5,75

20,55

-4,74

15,09

-7,47

20,73

„Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 8420 Zirc Alkotmány u. 5. Adószám: 20768474 – 2 – 19 Cégjegyzékszám: 19-09-510963

2011. évi KÖZHASZNÚSÁGI MELLÉKLET

Zirc, 2012. április 23. P.H.

_____________________________________________ a vállalkozás vezetője (képviselője)

I. Általános tájékoztató A „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot Zirc város Önkormányzata, mint egyszemélyes alapító 2000. július 27-én alapította. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg: 19-14-500035/5 számon jegyezte be a társaságot kiemelt közhasznú fokozattal 2000. szeptember 11-vel. A közhasznú társaság alapításának célja Zirc Város Önkormányzata által az alapító okiratban meghatározott közfeladatának a piaci viszonyok között történő minél gazdaságosabb, hatékonyabb ellátása, nyereség és vagyonszerzési cél nélkül. Az alapító okirat II. fejezet 1. pontja 2001. március 12vel kiegészült a 93 03 TEÁOR szerinti Temetkezési tevékenységgel. Az alapító okirat II. fejezet 2. pontjában a tevékenységek TEÁOR szerinti besorolása kiegészült 2002 április 17vel további tíz vállalkozási tevékenységgel. Az alapító okirat II. fejezet 1. pontja 2004. január 26-val kiegészült a 6. ponttal: Munkaerő piacon hátrányos helyzetű rétegek foglalkoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások ( közhasznú munkások munkavégzésének felügyelete és irányítása ) Az alapító okirat II fejezete a közhasznú társaság vállalkozói tevékenysége kiegészült a 01.41 TEÁOR számú Növénytermelési szolgáltatással és a 74.20 Mérnöki tevékenység, tanácsadás szolgáltatással. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 131/2005.(V. 30.) Kt. számú határozatával döntött a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaság beolvadásáról a „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságba. A két Társaság vagyonmérlegét Kovács Zoltán független könyvvizsgáló MKVK eng. sz. 699 auditálta. A cégjogi feladatok koordinálását a cégeljárásban a képviseletet és az okiratszerkesztést a „ Dr Bakó Ügyvédi Iroda” végezte el. A cégbíróság Cg. 19-14-500035/20 végzésével 2005 december 14. napjától beolvadásra tekintettel a Zirci Tanuszoda Közhasznú Társaságot megszüntette. A 2006-os évben az alapító okiratban módosítás nem történt. A 2007-es évben az alapító okiratban módosítás nem történt. A 2006. évi IV. törvénynek a gazdasági társaságokról szóló XIV. fejezete 365§ kimondja, hogy a közhasznú társaságoknak 2009 június 30-ig át kell alakulni non-profit korlátolt felelősségű társasággá vagy meg kell szűnnie. A törvénynek megfelelően Zirc Város Képviselőtestülete a 83/2008.(IV. 28.) Kt. és 238/2008.(X. 27.) Kt. számú határozatával döntött, hogy a „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot nonprofit korlátolt felelősségű társasággá alakítja át úgy, hogy egyidejűleg a társaságot kiemelten közhasznúként veteti nyilvántartásba. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság a Cg. 19-14-500035 számon bejegyzett „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Közhasznú Társaságot a cég átalakulása miatt 2008. december 2. napján törölte. Az átalakulás módja kiválás. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaságot Cg. 19-09-510963 számon 2008 december 2-val bejegyezte. A 2009-es évben az alapító okiratban az átalakuláskor kimaradt Temetkezési szolgáltatási tevékenység került felvételre. A 2010-es évben az alapító okiratba változtatás nem történt. A 2011-es évben Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 263/2011.(XI. 28. ) Kt. határozatával a”Zirci Városüzemeltetés” Non-profit Kft. alapító okiratának módosításáról döntött. A társaság közhasznú főtevékenysége az „Ingatlankezelés” lett. A közhasznú tevékenységek közül főtevékenységként bejegyzett „Sportlétesítmény működtetés” –t a társaság továbbiakban is folytatja, nem főtevékenységként. Az alapító okiratban a Tanuszoda működtetésre és úszás oktatásra vonatkozó kettő bekezdés

hatályát vesztette a Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 209/2011. ( IX. 12. ) Kt. határozata szerint. A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft ügyviteli anyagának feldolgozását alapítás óta a PROFIT Könyvelési Iroda (8420 Zirc Köztársaság u. 1/A. fsz. 1.) végzi. A társaság éves mérlegbeszámolója felülvizsgálatát a Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft (8500 Pápa, Ady sétány 2. C lph. Fsz. 1.) Cg. 19-09-503332 végzi. Kamarai nyilvántartási szám: 001730 A társaságnál három fős Felügyelő Bizottság működik, feladatát társadalmi megbízásként tiszteletdíj nélkül látja el. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság alkalmazásában álló 21 fő dolgozói létszám 2011 december 31-én az alábbiak szerint oszlott meg: 1 fő ügyvezető, 1 fő adminisztrátor, 3 fő karbantartó, 3 fő park köztisztasági tevékenységet végző, 10 fő teljes munkaidős, 1 fő részmunkaidős takarítónő, ( 4 órás ) 1 fő temető üzemeltetést végző dolgozó, 1 fő részmunkaidős takarító nyilvános WC (2 órás). A Társaság végzi az Önkormányzattal egyeztetve az önkormányzat állományába tartozó közmunkások munkavégzésének felügyeletét, irányítását. A 2011-es évben átlagosan 10 fő közmunkás létszám volt. A Társaság a 2011-es évben közérdekű munka büntetésre ítélt 4 főt összesen 17 munkanapon foglalkoztatta napi 6 órás foglalkoztatásban. II. Kimutatás a támogatásokról és cél szerinti juttatásokról: A Társaság az Önkormányzattal megkötött 2011-es évre szóló Közhasznúsági szerződés szerint végezte feladatát. A Közhasznúsági szerződés és az évközi módosításokkal kiegészített elszámolás szerint a 2011-es gazdasági évre a Társaság az alábbi bruttó összegű támogatásokban és cél szerinti juttatásokban részesült: 1. Alaptevékenység ellátására támogatás: 2. Karbantartási anyagokra támogatás 3. Köztemetők üzemeltetésére 4. Nyilvános illemhely üzemeltetéséhez 5. Park köztisztasági tevékenység végzéséhez 6. Tanuszoda üzemeltetéséhez 2011.01.01-2011.05.31-ig Tanuszoda 209/2011.( IX.12.) Kt. határozat szerint

34.610.880 Ft 2.088.000 Ft 0 Ft 1.573.584 Ft 10.239.168 Ft 6.647.335 Ft 261.264 Ft

Kapott összes 2011 évi támogatás:

55.420.231 Ft

1. Alaptevékenység támogatása: Az alaptevékenység ellátását a Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft. a Zirc Városi Önkormányzattal megkötött 2011 évre szóló közhasznúsági szerződés szerint végezte. Az alaptevékenység végzéséhez szükséges legnagyobb költség a bérköltség, mely a 11 fő iskolai takarítónő, 1 fő négy órás takarítónő ( nevelési tanácsadó ) 3 fő karbantartó, 1 fő adminisztrátor, 1 fő ügyvezető, az alkalmi munkavállalói bérek, valamint a városgondnok 30%-os bérköltsége járulékokkal 8 hónapra 29.103.283 Ft. A társaság a regionális Munkaügyi központtól 3 fő után foglalkozás bővítését szolgáló bértámogatásban részesült összesen 1.227.200 Ft al. A tevékenység eredménye a támogatással 1.747.438 Ft

2. Karbantartási anyagokra kapott támogatás 2011 december 31-i állás szerint: az intézményeknek a Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft-vel szemben az alábbi egyenleg mutatkozik: Iskola: + 87.608 Ft, Óvoda: + 43.995 Ft, Nevelési tanácsadó: -46.746 Ft. 3. Köztemetők üzemeltetése. A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft. Zirc Városi Önkormányzattal kötött Kegyeleti Közszolgáltatási szerződés keretében végzi a temetők üzemeltetését. A Kft. a 2011-es évben az üzemeltetéshez támogatást nem kapott, a Közhasznúsági szerződés szerint az üzemeltetést a temetői bevételekből, valamint a temetkezési szolgáltatás eredményéből kellet finanszírozni. A temető üzemeltetése 2011-ben a bevételek, költségek és ráfordítások elszámolása után --1.998.469 Ft veszteség. A temetkezési szolgáltatás eredménye 1.834.550 Ft nyereség. A temetkezési szolgáltatás eredményének figyelembevételével a temető üzemeltetésének hiánya 163.919 Ft. A hiányt a temetői sírhelymegváltások passzív időbeli elhatárolásának ezen összeg feloldásával lehetett rendezni. A sírhelymegváltás elhatárolás számlán 73900030 – 11060682 2011 december 31-én 5.411.105 Ft . 4. Nyilvános illemhely üzemeltetése. A működtetéshez az Önkormányzat a 2011-es évben 1.573.584 Ft támogatást nyújtott. A nyilvános WC 2011 április 30-ig személyzettel, majd azt követően díjbeszedéses ajtónyitó beléptető rendszerrel működik egyetlen címletű érme ( 100 Ft ) felismeréssel valamint egy miden napos 2 órás takarító személyzettel. Az üzemeltetés bevétele 585.900 Ft támogatás 1.573.584 Ft árbevétel összesen 2.159.484 Ft költség 1.593.433 Ft az eredmény 566.051 Ft A szokottnál nagyobb pozitív eredmény a hosszabb nyitvatartási időnek, valamint az ünnepnapokon történő nyitva tartás bevételnövelő hatásának és az egyszerűbb egyetlen címletű érmével működő beléptető rendszer kisebb költségének az eredménye. Az egyszerűbb címletű beléptető rendszer 448.779 Ft-ba került, míg a másik berendezés 5 érmecímletet képes elfogadni és abból vissza is adni bekerülési ára 891.279 Ft. A bonyolultabb berendezés megvásárlása esetén az eredmény 123.551 Ft lett volna. 5. Park köztisztaság A park köztisztaság keretében a Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft végzi téli időszakban a kijelölt járdákon, útkereszteződéseken a síkosság mentesítést, valamint a téli időszakot követően a kiszórt szóróanyagok takarítását elszállítását. Napi rendszerességgel a közterületi szemetesek ürítését. Tavasszal és nyáron a meghatározott gyepterület gondozását, nyírását. A nyári időszakra 10.000 db egynyári virág kiültetését. Őszi időszakban a levelek összeseprését, elszállítását. Önkormányzattól kapott támogatás: Végleges fejlesztési célra kapott támogatás: Árbevétel összese: Költségek összesen Bérköltség Üzemanyag kenőanyag Vegyszer Konténeres szemétszállítási díj Egyéb anyagköltségek Terv szerinti écs Használatba vételkor egy összegben elsz. Écs

10.249.605 Ft 650.717 Ft 10.900.322 Ft 5.659.540 Ft 761.877 Ft 297.006 Ft 450.607 Ft 1.625.040 Ft 1.504.271 Ft 376.976 Ft

Összesen:

10.667.225 Ft

Eredmény: 10.900.322 Ft – 10.667.225 Ft Ft = + 233.097 Ft Az eredményt a leselejtezett motoros fűkasza, fűnyíró beszerzésére kell fordítani. 6. A Tanuszoda üzemeltetéséhez nyújtott támogatás: A Tanuszoda üzemeltetését a Közhasznúsági szerződés szerint az Önkormányzat 2011. 05. 31-ig támogatta. Támogatás 2011.05.31-ig az üzemeltetéshez: Dolgozók végkielégítése Állagmegőrzésre 2011.06.01 – 2011.12.31-ig Összes támogatás: Saját bevétel Árbevétel összesen:

5.214.458 Ft 1.432.877 Ft 261.264 Ft 6.908.599 Ft 2.585.033 Ft 9.493.632 Ft

Tanuszoda költség ráfordítás összesen:

11.204.979 Ft

Tanuszoda 2011 évi eredménye

--1.711.347 Ft

A költségek közül a legjelentősebbek ráfordításként elszámolt Áfa 478.079 Ft gáz 1.018.517 Ft, villamos energia 774.154 Ft, bérköltség 5.373.478 Ft, terv szerinti Écs. 475.219, terven felüli értékvesztés, más vállalkozó által végzett szolgáltatás 754.500 Ft. A Tanuszoda úszásoktatójával Lang Zsanettel aki 2007. január 2-tól Gyed, Gyesen volt közös megegyezéssel munkaszerződést bontottunk és a járandóságát a már korábbi években képzett céltartalék 869.725 Ft terhére rendeztük. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 253/2011.(X.24.) Kt. számú határozatával a Kft-t megbízta a Tanuszoda állagmegóvása érdekében a külső homlokzat és a tetőtéri VELUX ablakok javíttatásával. A felújítási munkálatok bruttó értéke 910.500 Ft –ba kerültek. A Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 209/2011. (IX. 12.) Kt. határozata szerint a Zirci Tanuszodát üzemeltetésre 2012. január 3-val átadta Zirc Városi Erzsébet Kórház Rendelőintézetének.

III. Vállalkozási tevékenység értékelése A társaság vállalkozási tevékenysége külső vállalkozás részére irodahelyiség bérbeadás, szerelési, karbantartási tevékenység végzése, egyéb befejező építési tevékenység végzése, valamint a temetkezési szolgáltatás. A 2011-es évben a Kft-nek 71 temetési szolgáltatása volt 2010-hez képest 19-el több. A hamvasztásos temetési számok növekedése tapasztalható. A temetkezési szolgáltatás végzéséhez 302.505 Ft kaució van lekötött betétként a 73900030-20011325-00000093 számlánkon.

A temetkezési szolgáltatás eredménye: Költségek és ráfordítások: Üzemanyag Bérköltség Továbbszámlázott szolgáltatás Terv szerinti értékcsökkenés Kegyeleti kellékek Egyéb költségek Összesen: Árbevétel összesen A szolgáltatás eredménye 2011-ben

217.288 Ft 2.194.788 Ft 1.152.900 Ft 98.960 Ft 3.405.362 Ft 700.968 Ft 7.770.266 Ft 9.604.816 Ft 1.834.550 Ft

Egyéb vállalkozási és szolgáltatási tevékenység eredménye : Vállalkozási tevékenységek eredménye 2011-ben

673.981 Ft 2.508.531 Ft

IV. Kimutatás a vagyon felhasználásáról A társasházi lakások közös költségének 1.360.821 Ft kiegyenlítésén felül a Társaság az alábbi szükséges felújításokat illetve karbantartásokat végezte el és adta térítésmentesen át 2011 12. 31-vel illetve a mérlegkészítés időpontjáig az Önkormányzatnak: Felújítások:

Reguly u. 1. szám alatti lakás ablakcsere Zirc – Kardosrét Győri u. 14. csatorna rákötés Zirc Damjanich u. 1/A és 1/B lakások felújítása A Képviselő Testület 40/2010. ( II. 22. ) Kt. számú határozata szerint 2.200.000 Ft-al járult hozzá az Önkormányzat a felújításhoz a felmerült többi költséget a Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft. finanszírozta a lakásalapjának terhére. Új gázterv és a szerelési díjak használatba vételi engedélyig.

Bruttó összeg (Ft) Átadás Átadás 2010. 12.31-ig 2011. 01. 31ig 116.016 130.685

8.266.737

123.299 138.600

Az ablakcseréhez a szennyvíz csatornarákötéshez szükséges pénzeszközt a 73900030 – 11042514 számú lakásalap számlánkról biztosítottuk. A Damjanich u. 1/A és 1/B ingatlanok befejezetlen beruházások a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal használatbavételi engedélyhez való hozzájáruló nyilatkozatáig.2011 09. 09-ig. Az engedélyek, az új gázterv a szerelések 2011-ben felmerült költsége a Damjanich u.1/A és 1/B beruházás költségét 138.600 Ft-al megnövelte.

Karbantartás Zirc Rákóczi Tér Pásznerné bérlő lakása tető javítása Zirc Reguly u. 48. cserépkályha átrakása Zirc Bercsényi u 12/A ablakcsere Zirc Fáy u. Simon bérlő vízóra csere Zirc Kardosrét Győri u. 14. Pápai Gyöngyi bérlő Zirc Alkotmány u. 3/A gázkonvektor javítás. Zirc Alkotmány u. 3. Csiki László bérlő. Összesen:

Bruttó összeg 95.000 Ft 254.510 Ft 325.000 Ft 7.030 Ft 24.078 Ft 12.500 Ft 26.900 Ft 745.018 Ft

A karbantartások elvégzéséhez szükséges pénzeszközt a 73900030 – 11042514 számú lakásalap számlánkról biztosítottuk. A lakásalap számla, mely 2003 január 27-től került megnyitásra a bevételek és költségek különbözeteként 2011 december 31-én a 73900030 – 11042514 számlán 5.430.055 Ft a 3 hónapra folyamatosan lekötött 73900030 – 20011325-00000103 számlán 1.420.520 Ft záró egyenleget mutattak. A lakásalap bankszámlák egyenlege 2011 december 31-én: 6.850.575 Ft A lakbértartozás kintlévőség 2011 december 31-én 1.424.761. Ft volt. A kintlévőség jelentős növekedése a válsággal és a munkanélkülivé válással van szoros összefüggésben. A jelentős tartozással bíró bérlőkkel szemben ahol lehetett bírósági fizetési meghagyással éltünk. Kettő bérlőnek a bírósági végrehajtás megkezdését késleltetjük, mivel előzetes együttműködési megállapodást kötöttek Zirc Kistérségi Szociális Szolgáltató Központ Családsegítő Szolgálatával. A mérlegkészítés időpontjáig 2011 április 23-ig a tartozásokból befolyt 357.450 Ft. A Kft az arra jogosult 6 fő dolgozójának 6 gyermekét a 2011-es évben támogatásban tudta részesíteni. Támogatás mértéke:

iskolakezdési

60.000 Ft

V. Kimutatás a társaság vezető tisztségviselőjének nyújtott juttatásokról A közhasznú társaság ügyvezetője a 2011-es évben a 256/2008-F-6/1 munkaszerződés szerint 3.584.200 Ft bruttó munkabér díjazásban részesült. Hivatali, üzleti utazási költség címén részére 5.824 Ft került elszámolásra. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 102/2011.(V.30.) Kt. határozatával a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság javadalmazási szabályzatának elfogadásáról döntött.

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET

A "ZIRCI VÁROSÜZEMELTETÉS" KIEMELTEN KÖZHASZNÚ NONPROFIT KORLÁTOLT FELELŐSSÉGŰ TÁRSASÁG

2011.évi mérlegbeszámolójához

I. Általános rész A Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Közhasznú Társaság 2000. július 27. napján alakult, Zirc Város Önkormányzat, mint egyszemélyes alapító által. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2000. szeptember 11-én jegyezte be a közhasznú társaságot, kiemelten közhasznú fokozattal. Az alapító a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. 4.§ valamint a365. § alapján a Közhasznú Társaság társasági szerződésének módosításával 2009. január 1-től nonprofit korlátolt felelősségű társaságként működteti tovább. A közhasznú társaság alapításának célja az önkormányzat által az alapító okiratban meghatározott közfeladatának a piaci viszonyok között történő minél gazdaságosabb, hatékonyabb ellátása, nyereség és vagyonszerzési cél nélkül. A társaság közhasznú tevékenységi köre: 1. Egészségmegőrzés, betegség megelőzés, gyógyító egészségi rehabilitációs tevékenység 2. Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés 3. Környezetvédelem 4. Közforgalom számára megnyitott út, híd, alagút fejlesztéséhez, fenntartásához és üzemeltetéséhez kapcsolódó tevékenység 5. Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi megbízás alapján adott sporttevékenység kivételével 6. Munkaerő piacon hátrányos helyzetű rétegek foglakoztatásának elősegítése és a kapcsolódó szolgáltatások (közhasznú munkások munkavégzésnek felügyelete és irányítása) A közhasznú társaság közhasznú tevékenységi köre a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2001. július 13-án kelt 19-14-500035/7 sz. végzése értelmében kibővült a temetkezési tevékenységgel, amit az alapító okiratban is feltüntettek. A Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság Cg. 19-14-500034/20 számú végzése szerint 2005. december 14-i hatállyal a Zirci Városüzemeltetési Kht beolvasztotta a Zirci Tanuszoda Kht-t. Az alapító a társaság alapító okiratát 2011. november 28-án módosította az alábbiak szerint: A társaság közhasznú főtevékenysége az ingatlankezelés lesz, az uszoda működtetésére és az úszás oktatására vonatkozó két bekezdés hatályát veszti. A feladatok módosulását az alapító okiratban rögzítették. A társaság jegyzett tőkéje 3.000.000,-Ft, mely 2.000.000,-Ft értékű apportból és 1.000.000,-Ft értékű készpénzből áll.

Az alapító az évente kötött közhasznúsági szerződésben szabályozza a társaság által elvégzendő közhasznú feladatokat, és ezen feladatok ellátásának anyagi feltételeit. A Kht 2011. évben az alábbi vállalkozási tevékenységeket végezte: 1. 2. 3. 4.

Temetési szolgáltatás Önkormányzat és külső megrendelő részére végzett felújítás, javítás Nyilvános WC üzemeltetése Uszoda üzemeltetése, az úszásoktatáson kívüli tevékenységek

A Zirci Városüzemeltetés Kht. Ügyviteli anyagának feldolgozását alapítás óta a Profit Könyvelési Iroda /8420. Zirc, Köztársaság u. l/a/ végzi. A társaság éves mérlegbeszámolóját a Hárs Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft /8500. Pápa, Ady sétány 2./ Cg. 19-09-503332 auditálja. Kamarai nyilvántartási szám: 001730. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja, hogy a számviteli törvény rendelkezéseinek, alapelveinek megfelelő szabályokkal, előírásokkal, és módszerekkel biztosítsa, hogy a számviteli elszámolás megbízható valós képet adjon a gazdálkodásról. A társaság alapvető célja a reális eredmény minél megbízhatóbb kimutatása, illetve ennek számviteli alátámasztása. A közhasznú társaságnál alkalmazott könyvvezetési mód a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint kettős könyvvitel. A számvitelről szóló törvényben foglaltak szerint a közhasznú társaság egyszerűsített éves beszámolót készít. A társaság vezetésének és tulajdonosainak minél pontosabb tájékoztatása érdekében a társaság „A” típusú eredmény-kimutatását összköltség eljárással készíti. A mérleg fordulónapja:

2011. december 31.

A mérlegkészítés időpontja:legkésőbb

2012. május 15.

A közhasznú társaság által alkalmazott főbb értékelési eljárások a következők: Vásárolt készleteknél /anyag, áru/ bekerülési érték a beszerzési értékek alapján a FIFO módszerrel meghatározott bekerülési érték. A saját termelésű készleteket a még várhatóan felmerülő költségekkel és a kalkulált Haszonnal csökkentett eladási áron értékeljük. A még várhatóan felmerülő költségeket a teljesítési fok alapján arányosítással határozzuk meg. A valutát, devizát a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon kell forintra átszámítani.

Az értékcsökkenési leírás elszámolása a) A közhasznú társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenésének meghatározására – bruttó értéket alapulvevő – leírási módot alkalmaz. b) A terv szerinti értékcsökkenési leírást a Társasági és osztalékadóról szóló törvény alapján számolja el. c) A vállalkozásnál 100 ezer Ft az értékhatár tárgyi eszköz beszerzés esetén, mely beszerzési érték alatt – élve a Számviteli Törvény adta lehetőséggel – használatba vételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenésként a tárgyi eszköz egyedi beszerzési értékét. d) Az előzőekben ki nem emelt eszközök és források a mérlegben való értékelése a Számviteli Törvény általános előírásai szerint történik a vállalkozásnál. A számviteli politika meghatározó elemeinek változása és azok eredményre gyakorolt hatása A számviteli alapelvektől a társaság nem tért el.

II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítés Eszközök összetétele

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

adatok ezer Ft-ban

Előző időszak Részarány Tárgy időszak Részarány eFt % eFt % 10.698 34,6 11.305 33,2 20.094 65,0 22.470 66,1 107 30.899

0,4 100,00

240 34.015

0,7 100,00

a) A társaság befektetett eszközei között csak tárgyi eszközök szerepelnek. A tárgyévi beruházás 5.351 e Ft volt, ebből aktiválásra került 1.172 e Ft, befejezetlen beruházás 4.179 e Ft, ami egy önkormányzati tulajdonú lakás felújitása és egy tehergépkocsi beszerzése. A tárgyi eszközök közül kikerültek a Kórház részér átadott tárgyi eszközök 857 e Ft értékben, a felujított önkormányzati lakások értéke 1381 e Ft, ez az önkormányzat részére került átadásra. Az elszámolt amortizáció 2.981 e Ft volt.

b) A forgóeszközök 2.363 e Ft készletből 2.277 e Ft követelésből 17.830 e Ft pénzeszközből állnak. c) A pénzeszközökből meghatározott célt szolgál: lakásalap: 6.854 e Ft sírhelymegváltás 5.485 e Ft összesen: 12.339 e Ft A követelésekből vevők felé fennálló követelés 1.435 e FT, korábbi években elszámolt értékvesztés összege nem változott 307 e Ft. . c) Az aktív időbeli elhatárolás a 2010. évet érintő biztosítási díjak elhatárolásából és a 2011. december havi munkabérek után kapott munkaügyi támogatásból származik.

Források összetétele

D. Saját tőke E. Céltartalékok F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

adatok ezer Ft-ban

Előző időszak Részarány Tárgy időszak Részarány eFt % eFt % 19.631 63,5 24.764 72,8 870 2,8 0 2.351 7,6 1.389 4,1 8.3047 30.899

26,1 100,00

7.862 34.015

23,1 100,00

Saját tőke értéke: 24.764 e Ft Összetevői: Jegyzett tőke: 3.000 e Ft Eredménytartalék: 16.631 e Ft Mérleg szerinti eredmény: 5.133 e Ft A társaság saját tőke összege az előző évhez viszonyitva 5.133 e Ft-tal növekedett, ami a 2011. évi nyereséges gazdálkodás következménye. A nyereség megoszlása: Közhasznú tevékenység eredménye: Vállalkozási célú tevékenység eredménye:

3.104 e Ft 2.029 e Ft.

Céltartalék feloldásra került, a végkielégíés kifizetése megtörtént.

A kötelezettségek összege csökkent, szállítói tartozása nincs,hosszúlejáratú kötelezettség nincs, a többi rövid lejáratú kötelezettség, amely a december havi bérkifizetéseik utáni adó és járuléktartozásból és általános forgalmi adó fizetési kötelezettségből áll. A passzív időbeli elhatárolásból 5.408 e Ft a sírhelymegváltás következő éveket megillető bevétel, 1.931 e Ft a gépbeszerzés önkormányzati támogatásának elhatárolt része, míg 681 e Ft a 2011. évet terhelő közüzemi számlák és könyvvizsgáló ill. könyvelés költségeit tartalmazza.

III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés A Kft 2011. évi mérleg szerinti eredménye 5.133 e Ft nyereség, mely 83.370 eFt összbevétel és 78.237 e Ft összkiadás eredménye volt. Összes bevétel megoszlása Közhasznú tevékenység bevétele: Ebből: támogatás 56.647 e Ft árbevétel: 11.680 e Ft egyéb: 810 e Ft

69.137 e Ft

Vállalkozási tevékenység bevétele:

14.233 e Ft

Az összes ráfordítás megoszlása Közhasznú tevékenység ráfordítása Ebből: anyagjellegű 18.993 e Ft személyi jellegű 40.606 e Ft értékcsökkenés 2.771 e Ft egyéb ráforditások 1.425 e Ft rendkivüli ráforditások 2.238 e Ft

66.033 e Ft

Vállalkozási tevékenység ráfordítása Ebből: anyagjellegű 6.808 e Ft személyi jellegű 4.774 e Ft értékcsökkenés 210 e Ft egyéb ráforditás 293 e Ft

12.085 e Ft

Vállalkozási tevékenység eredménye: Közhasznú tevékenység eredménye:

2.029 e Ft nyereség 3.104 e Ft nyereség

A társaság üzemi eredménye 6.680 e Ft, a szokásos vállalkozói eredmény 6.839 eFt. Rendkivüli bevétel 651 e Ft, amely a 2009. évi gépvásárlás támogatásából a 2011. évre

jutó rész, rendkivüli ráforditás 2.238 e Ft, mely az önkormányzat részére átadott, felújitott önkormányzati lakások értéke és a Kórház részére átadott uszodai tárgyi eszközök értéke. Az összes közhasznú tevékenység bevétele 2.965 e Ft-tal csökkent a uszoda év közbeni bezárása és a támogatások csökkentése miatt, a közhasznú tevékenység ráforditásai pedig 9.199 e Ft-tal csökkentek.A legnagyobb mértékben az anyagjellegű Kiadások csökkentek, ami szintén az uszoda év közbeni bezárásával kapcsolatos.

A közhasznú társaság adózás előtti eredménye 5.252 e Ft Adóalap csökkentő tételek: Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték. 2.981 e Ft Felhasznált céltartalék Összesen:

870 e Ft 3.851 e Ft

Adóalap növelő tételek: A számviteli törvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási érték: 2.981 e Ft Adóévi ráfordításként elszámolt, visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás, térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke 1.381 e Ft Reprezentáció 6 e Ft Összesen.

4.368 e Ft

A közhasznú társaságnak a társasági adó alapja 5.769 e Ft, társasági adó fizetési kötelezettsége 577 e Ft, ebből az árbevétel arányában a közhasznú társaság kedvezménye 458 e Ft, fizetendő társasági adó: 119 e Ft. A Zirci Városüzemeltetés Oktatási és Szolgáltató Kft valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete 2011-ben is stabilnak mondható.

IV. Tájékoztató kiegészítések A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása

Megnevezés Fizikai dolgozók Szellemi dolgozók Összesen:

Átlagos állományi létszám Fő 24 2 26

Javadalmazás e Ft 26.990 5.144 32.134

2012. április 23.

Gazdálkodás képviseletére jogosult személy

FELÜGYELŐ BIZOTTSÁGI JELENTÉS

Készült: 2012 április 26-án a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság Zirc Alkotmány u. 5. szám alatti hivatalos helyiségében.

Jelen vannak: Findeisz János

Felügyelő Bizottsági Elnök

Gyurkó Jánosné

Felügyelő Bizottsági Tag

Kiss József

Felügyelő Bizottsági Tag

A Felügyelő Bizottság a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság 2011. évi működését és gazdálkodását ellenőrizte. A Társaság könyveibe, irataiba a bizottság betekintett és azok átvizsgálása után az alábbi megállapításait teszi: 1. A „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság 2011 évi működése során a Társaság érdekeit súlyosan sértő esemény, mulasztás nem történt. 2. A vezető tisztségviselő felelősségét megalapozó tény nem merült fel. 3. Az ügyvezetés tevékenysége jogszabályba, alapító okiratba, tulajdonosi határozatokba nem ütközik. 4. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2011. május 30-i ülésén 102/2011.(V. 30.) Kt. határozatával elfogadta a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság javadalmazási szabályzatát a 2009. évi CXXXII. Törvény 5. § (3) bekezdésében meghatározottak szerint. A szabályzat III. pontja értelmében az ügyvezető prémiuma a Kft. vállalkozási tevékenységéből származó eredményének 10%-a. amely összegnek kifizetését javasoljuk. Az ügyvezető személyi alapbére 2008 –ban volt utoljára rendezve ( 256/2008-F-6/2 ) javasoljuk személyi alapbérének rendezését. 5. A temetkezési szolgáltatási tevékenység végzése a 2011-es évben 1.834.550 Ft eredményt hozott. A vállalkozási tevékenység eredménye nem a temetkezési szolgáltatási tevékenységbe került visszaforgatásra, hanem a temetőüzemeltetés veszteségét csökkentette! 5. A Társaság a lakásalappal megfelelően gazdálkodott a Képviselő-testület 40/2010.(II.22.) Kt. számú határozatának megfelelően a Damjanich u. 1. szám alatti ingatlan felújításra került. A lakbér kintlévőségek állománya 2011 december 31-én 1.424.761 Ft volt a 2010 évihez hasonló mértékű. A lakásokat kezelő Zirci Városüzemeltetés Non-profit Kft-nek a továbbiakban is mindent el kell követnie ahhoz, hogy a kintlévőségek csökkenjenek.

6. A nyilvános illemhely költségeinek elszámolását rendben találtuk, működtetése a Közhasznúsági szerződés szerint történt, 2011 április 30-ig személyzettel azt követően pénzbedobós beléptetővel üzemel. 7. A Társaság a zirci köztemetők üzemeltetését Kegyeleti Közszolgáltatási Szerződés keretében végzi. A Társaság a Közhasznúsági szerződés szerint a temetők üzemeltetésére támogatást nem kapott, a temetői bevételek, valamint a temetkezési szolgáltatás eredménye nem fedezte a temetői kiadásokat. 8. A Társaság az Önkormányzattal megkötött Közhasznúsági szerződés szerint ütemezett támogatást 55.420.239 Ft-ot maradéktalanul megkapta 2011 december 31-ig. 9. A Társaság által 2011 május 31-ig üzemeltetett Tanuszoda gazdálkodását, elszámolásait rendben találtuk. A 2011. június 1-től 2011. december 31-ig terjedő időszakban a Tanuszoda állagmegőrzéséhez szükséges temperáló fűtés biztosításával történő üzemeltetés költségeinek fedezetére az Önkormányzat 261.264 Ft támogatást biztosított a Képviselő-testület 209/2011.(IX. 12.) Kt. határozatában foglaltaknak megfelelően. 10. A „Zirci Városüzemeltetés” Non-profit Kft könyvvizsgálatát az alapítástól kezdve dr. Hárs Józsefné könyvvizsgáló végzi. A „Zirci Városüzemeltetés„ Non-profit Kft-nál a Gazdasági társaságokról szóló törvény, valamint a Számviteli törvény kötelező előírásai alapján állandó könyvvizsgáló megbízása nem kötelező. Mindazon esetekben,azonban amikor közérdekvédelmi szempontok alapján a számviteli törvényben meghatározott könyvvizsgálat elvégzését jogszabály kötelező erővel előírja a taggyűlés hatáskörében eljáró alapító köteles könyvvizsgálót választani és az ügyvezető által vele megkötendő szerződés lényeges elemeinek tartalmát meghatározni. Összefoglalás: A Felügyelő Bizottság a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság 2011 évi mérlegbeszámolóját, közhasznúsági jelentését megvitatásra és elfogadásra javasolja Zirc Város Önkormányzati Képviselő-testületének. k.m.f.

Gyurkó Jánosné FEB tag

Findeisz János FEB elnök

Kiss József FEB tag

Független könyvvizsgálói jelentés A ”Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft tulajdonosainak Elvégeztük a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft mellékelt 2011. évi egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely egyszerűsített éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 34.015 E Ft , a mérleg szerinti eredmény 5.133 E Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből és közhasznúsági jelentésből áll. A vezetés felelőssége az egyszerűsített éves beszámolóért Az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerűsített éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelőségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerűségének, valamint az egyszerűsített éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyszerűsített éves beszámoló a „Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 2011. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Zirc , 2012.április 23.

dr. Hárs Józsefné bejegyzett könyvvizsgáló 8500 Pápa, Ady sétány 2. Kamarai tagsági szám: 000672

Dr. Hárs Józsefné bejegyzett könyvvizsgáló

Független könyvvizsgálói jelentésalapját képező ellenőrzés megállapításai 2011. év

Az ellenőrzött társaság:” Zirci Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Non-profit Kft 8420 Zirc, Alkotmány u 5. Adószáma: 20768474-2-19

ÁLLANDÓ RÉSZ I./ A MEGBÍZÁS A „Zirci Városüzemeltetés” Oktatási és Szolgáltató Kiemelten Közhasznú Nonprofit Társaság könyvvizsgálatát a megbízási szerződés alapján végeztük el. A megbízás elfogadását

kizáró ok nem állt fenn, összeférhetetlenségi okról

tudomásunk nem volt, így a megbízás elfogadásra került. Miután a megbízást elfogadtuk, megkötöttük szerződésünket. II. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, TEVÉKENYSÉGÉNEK ISMERTETÉSE

II./1. A társaság alapadatai, az alapítás körülményei. Cégnév:

„Zirci Városüzemeltetés „ Kiemelten Közhasznú Non-profit Korlátolt Felelősségű Társaság

Székhely

8420 Zirc, Alkotmány u 5.

Vállalkozási forma

Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft

Adószám:

20768474-2-19

KSH szám:

20768474-9311-572-19

Cégjegyzékszám:

19-09-510963

Alapítás ideje

2000. június 27.

Tevékenység kezdete

2000. szeptember 11.

Jegyzett tőke

3.000 e Ft

Ügyvezető.

Schreindorfer Károly

Könyvvizsgáló:

Dr. Hárs Józsefné

Fő tevékenység

68 32 Ingatlan kezelés

A non-profit társaságot kizárólagos tulajdonosként a Zirc Város Önkormányzatának képviselő testülete alapította.

2

II./2. Az üzleti tevékenység ismertetése, fontosabb szerződések A Nonprofit Kft feladatait az alapító okiratban foglaltak szerint gyakorolja. Alapító okirat módosítására 2011. november 25-án került sor, annak okának, hogy a Város Tulajdonát képező tanuszoda működtetést testületi döntés alapján nem a társaság, hanem a Városi Kórház látja el. A társaság fő tevékenységi köre is ennek megfelelően változott a fő tevékenységi köre 68 32 Ingatlan kezelés. Legjelentősebb szerződés a Zirc Városi Önkormányzat és a Közhasznú Társaság között létrejött Közhasznúsági szerződés. A közhasznúsági szerződés mellékletét képezi a részletes számítási anyag, amely a 2011. évi támogatás alapját képezi. A közhasznúsági szerződés módosítására is sor került, mivel a tanuszoda átadás tervezett időpontja 2011. május 31-ről 2012. december 31-ére változott. Az eredeti közhasznúsági szerződésben a finanszírozás is 2011. május 31-éig szólt. A módosításban az állagmegóvási kiadásokra biztosította az alapító a fedezetet. II./3. A belső ellenőrzési rendszer, és a számviteli rendszer felmérése A társaság nem alkalmaz önálló saját belső ellenőrt. Vezetői ellenőrzés keretében a bizonylatok utalványozásán keresztül érvényesül a folyamatos ellenőrzés. Az utalványozás keretében a felmerülő kiadások munkaszámos kijelölésével teremtik meg a feltételeket ahhoz, hogy a könyvelésből a lehető legnagyobb pontossággal adatok nyerhetők a költségek felosztásához a közhasznú és a vállalkozói költségek között. A társaság rendelkezik az alapvető számviteli szabályzatokkal. A számviteli politika a társaságnál megtalálható. A számviteli feladatokat az előző évekhez hasonlóan a Profit Könyvelési Iroda látta el a megkötött megbízási szerződés alapján. A társaságnál történik a készpénzforgalom kezelése, a számlázás, a lakásalaphoz kapcsolódó analitikus nyilvántartás vezetése.

3

TARTALMI RÉSZ III. AZ ELLENŐRZÉS III./1. Az ellenőrzés munkamódszere, a bizonylatok és bizonyítékok köre A könyvvizsgálat során alkalmazott jogszabályok az alábbiak: ¾ A gazdasági társaságokról szóló többször módosított 2006. évi CI. törvény a könyvvizsgáló

feladataira,

jogaira,

kötelezettségeire,

valamint

felelősségvállalására vonatkozó jogszabályai, a szerződésnek megfelelően, ¾ a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, ¾ a közhasznúsági társaságokról szóló 1997. évi CLVI tv ¾ A Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló 2007. évi LXXV. törvény, ¾ A magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok. Vizsgálatunk keretében ellenőriztük: - a számviteli törvényben a könyvvezetésre és a beszámoló készítésére előírtak betartását, - a számviteli elvek gyakorlati alkalmazását, - a számviteli bizonylati fegyelem helyzetét, - a pénzügyi és számviteli jogszabályok előírásainak betartását, -

a társaság vagyonával való gazdálkodást, a vagyon megőrzésére való törekvést.

Az évzáró vizsgálatok során alapvetően a szúrópróbaszerű ellenőrzés módszerét alkalmaztuk. A záródokumentumok ellenőrzése a következő dokumentumokra terjedt ki: - 2011. december 31-ére vonatkozó egyszerűsített éves beszámoló, - 2011. december 31.-ére vonatkozó eredmény-kimutatás, - 2011. december 31.-ére vonatkozó főkönyvi kivonat, - 2011. december 31.-ére vonatkozó leltár, 4

- tárgyi eszköznyilvántartás, - főkönyvi kartonok, - vevő folyószámla kivonat, - szállítói folyószámlák, - bevallás az államháztartással szembeni kötelezettségekről és juttatási igényekről, ezek analitikája, - szúrópróbaszerűen kiválasztott bizonylatok Az adóbevallások csak belső formai szempontokból kerültek minősítésre. III./2. Az ellenőrzés programja Az ellenőrzéshez a Referencia könyvvizsgálói programot használtuk, mely a munkapapírok között megtalálható. IV. MEGÁLLAPÍTÁSOK IV/1. Eszközök vizsgálata A befektetett eszközök mérleg szerinti értéke 11.305 e Ft a 2010. évi 10.698 e Ft-al szemben, a növekedés összege 607 e Ft. Az éves szintű növekedés összetétele: ¾ 2011. évi beszerzés: 5.351 e Ft ebből 1.172 e Ft aktiválásra került, 4179 e Ft befejezetlen beruházásként került kimutatásra. Jelentősebb beszerzések: mechanikus működtetésű ajtónyitó, lombszívóhoz ventilátor, fúró, fűnyíró gép, önkormányzati lakások felújítása, Befejezetlen beruházások: Köztársaság u lakás 79 e Ft, Ford Tranzit tehergépkocsi vásárlás 4.100 e Ft ( forgalomba helyezés 2012. évben történt meg) ¾ Eszköz érték csökkenés. 4.744 e Ft jogcímei: Tanuszoda átadás 857 e Ft, térítésmentes átadás

(lakások felújítása) önkormányzatnak: 1381 e Ft,

2011. évi elszámolt amortizáció 2506 e Ft. A tárgyi eszközökről leltár készült, mely a főkönyvvel és az analitikus nyilvántartással egyeztetésre került.

5

Immateriális javakkal rendelkezik a non-profit társaság, de azok könyv szerinti értéke nulla. A tárgyi eszközök előző évi mérleg szerinti értéke 10.698 e Ft-ról 11.305 e-Ft-ra nőtt, a növekedés mértéke 5,67 %. A változás összetevői megegyeznek a befektetett eszközökre leírtakkal. Befektetett pénzügyi eszközöket a non-profit társaság nem tart nyilván. A forgóeszközök értéke az előző évi záró értékhez viszonyítva 2.376 e Ft növekedést mutat. A készletek értéke 320 e Ft-tal csökkent , a követelések állománya 1.360 e Ft növekedést mutat, a pénzeszközök összege 1.336 e Ft-tal nőtt. A készletek között szerepel továbbra is a régi piac bontásából kinyert vasanyag értéke, a temetési szolgáltatáshoz tartozó kegyeleti cikkek készlete. A mérlegben kimutatott 2277 e Ft követelésből a lakbér tartozás miatt elszámolt 307 e Ft érték vesztésen felül 1.435 e Ft a lakbér tartozás, egyéb követelés 1.149 e Ft a 2011 évben visszaigényelhető Áfa összege 697 e Ft , a 2011. évben elszámolt, de 2012. évben esedékes Áfa összege 452 e Ft. . A pénzeszközök értékében kimutatott 286.440 Ft pénzkészlet, a pénztárkönyvvel egyező, a záró egyenleget a pénztáros leltározta és hitelesítette. Az utolsó havi pénztár jelentés másolatát munkalapként mellékeljük. A 17.543.858 Ft

bankbetétek összege az évzáró bankkivonatok egyenlegével

megegyezik, amit az ellenőrzés tételesen vizsgált. Az utolsó banki kivonatok másolatát munkalapként mellékeljük. A lakásalap bankszámlák 2011. december 31-ei egyenlege 6.850.575 Ft. A kivonattal való egyezőséget tételesen vizsgáltuk, a másolatot munkalapként tároljuk. A sírhely

megváltásból időbeli lehatárolásban szereplő összeget

bankszámlán elkülönítették 5.484.754 Ft. Az elszámolási bankszámlán a tényleges üzemeltetési maradvány jelenjen meg., melynek összege 5.411.105 Ft. Az aktív időbeli elhatárolások az előző évi 107 e Ft-tal szemben 2011. december 31-én 240 e Ft, a 2011. évben kifizetett, de a 2012. évi biztosítási költségeket tartalmazza.

6

Az eszközök auditált összértéke 34.015 e Ft, 3.116 e Ft-tal, ( 10,08 %-al ) több mint 2010. évben volt. IV/2. Források vizsgálata A források vizsgálatánál megállapítható, hogy a saját tőke az előző évhez viszonyítva 5.133 e Ft-tal nőtt, ami a 2011. évi társasági szintű nyereséges gazdálkodás eredménye. Társasági szintű megfogalmazás azt jelenti, hogy a közhasznú működés 3.104 e Ft nyereséget jelent, a tárgyévi vállalkozási eredmény 2.029 e Ft nyereség, Céltartalék feloldására került sor 2011. évben kifizetése került a végkielégítés. Az idegen források, kötelezettségek (teljes egészében rövid lejáratú kötelezettség) 962 e Ft-tal csökkent az előző évhez viszonyítva. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a non-profit társaságnak. A rövid lejáratú kötelezettségek 2011. évi záró értéke 1.389 e Ft. A non-profit társaságnak nincs szállítói tartozása 2011. december 31-én. Egyéb kötelezettségek 2011. december 31-ei záró értéke 1.389 e Ft, a 2011. december havi adó és járulék, a pénzügyi teljesítés 2012. január hóban megtörtént. A passzív időbeli elhatárolások 2011. december 31-ei mérleg szerinti értéke 7.862 e Ft. A 2011 december 31-ig sírhely megváltási jogcímen befolyt összegből 5.408 e Ft került elhatárolásra, mint a következő éveket megillető bevétel. A tulajdonostól gépbeszerzésre kapott 3.600 e Ft támogatásból 1.931 e Ft került elhatárolásra a következő években elszámolásra kerülő amortizációs költségekre. A 2012. évben számlázott, de még a 2011. évet terhelő közüzemi díjakat, könyvelési, és könyvvizsgálati díjat határolták el összesen 522 e Ft összegben. A források auditált összértéke 34.015 e Ft, 3.116 e Ft-tal, ( 10,08 %-al ) több mint a megelőző 2010. évben volt.

7

IV/3. A bevételek vizsgálata A társaság 2010 és 2011 évben realizált bevételeit jogcímenként az alábbi táblázat foglalja össze: adatok e Ft-ban Bevételi jogcím

2010.év

2011.év

Index %

Közhasznú tev. bevételei.

12.512

11.680

93,35

Alapítói közhasznú támogatás

56.187

55.420

98,63

651

651

100,00

Gépbeszerzés 2010. évi támogatása Damjanich u 1. ingatlan felúj. tám

2.200

Rákóczi u 10. ing.felúj. támogatás

250

Munkaügyi Központ támogatás

1.227

Közhasznú egyéb bevétel

302

159

52,65

Közhasznú tev. összes bevétel

72.102

69.137

95,89

Vállalkozási tevékenység bevétele

12.995

14.233

109,52

Összesen:

85.097

83.370

97,97

A közhasznú tevékenységre fordítható bevételek összességében 2.965 Ft-tal csökkentek, az önkormányzati támogatás következtében. A vállalkozási tevékenységek bevételei az előző időszakhoz viszonyítva

nőtt

1.238 e Ft összegben. Összességében a 2011 éven feladat ellátására rendelkezésre álló források összege 1.727 e Ft-tal volt kevesebb, mint az előző évben, ami a közhasznú forrás csökenés következménye. Rendkívüli bevételként jelenik meg a társaság beszámolójában az önkormányzattól gép beszerzésre kapott támogatásból a 2011. évben elszámolt amortizációs költség 651 e Ft összegben. IV/4. A kiadások és ráfordítások vizsgálata A költségek és a ráfordítások együttes összege 2011. évben 75.881 e Ft, 2.183 e 8

Ft-tal (2,796 %) kevesebb mint 2010 évben volt. A költség nemek közül az anyagjellegű költségek 25.802 e Ft 3.882 e Ft-tal kevesebb, mint a bázis 2010. évben volt. Az anyagi jellegű kiadások legjelentősebb tételei a közüzemi díjak, a hó eltakarítás, síkosság mentesítésre, parkfenntartási költségek, temető szolgáltatás, valamint a lakóingatlanokhoz kapcsolódó közös költségek. A személyi jellegű ráfordítások összege 2.462 e -tal több, mint az előző évben volt. A növekedés a garantált bér emelkedésből következett be. Az amortizációs költség csökkenés -189 e Ft volt, nem minősíthető jelentősnek. Az egyéb ráfordítások összege a bázis évhez viszonyítva 574 e Ft-tal csökkent, abszolút értékben 2011. évben 1.718 e Ft. 2011. évben az egyéb ráfordítások között elszámolt jelentősebb tételek: 1.207 e Ft az arányosítás miatt vissza nem igényelhető Áfa, 2011. évi iparűzési és gépjármű adó 231 e Ft, terven felüli értékvesztés 253 e Ft.. Az üzemi tevékenység eredménye 6.680 e Ft. A bázis évhez viszonyított változás 464 e Ft növekedés. Pénzügyi műveletek 2011 évi eredménye 159 e Ft, a lekötött bankbetétekből realizált kamat bevétel. A szokásos vállalkozási eredmény összege 6.839 e Ft. Rendkívüli eredmény auditált értéke – 1.587 e Ft veszteség volt. Összetétele: 651 e Ft rendkívüli bevétel és 2.238 e Ft rendkívüli ráfordítás. A rendkívüli bevétel jogcíme a gépbeszerzésre kapott támogatás 2011. évi arányos része. Rendkívüli ráfordításként került elszámolása az önkormányzatnak térítésmentesen átadott lakások értéke 1.381 e Ft összegben, valamint a Tanuszoda térítésmentes átadása az Erzsébet Kórháznak 857 e Ft összeggel.

9

IV/5. A Társasági adó, az osztalék és az adózott eredmény vizsgálata A közhasznú társaság adózás előtti eredménye 5252 e Ft nyereség. A közhasznú társaság igénybe vette a közhasznú tevékenységre

jutó

adókedvezményt figyelembe véve a számított adófizetési kötelezettség 119 e Ft. A közhasznú társaság mérleg szerinti adózott eredménye 2011. december 31-én 5133 e Ft nyereség. IV/6. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET 2011.01.01 -2011.12.31

1. Vagyoni helyzet Mutató 1 Saját tőke aránya % 2 Tőkefeszültségi mutató % 3 Eladósodottsági mutató % 4 Tőkeerősség % 5 Befektetett eszközök aránya % 6 Forgóeszközök aránya %

Képlet Saját tőke Idegen tőke Idegen tőke Saját tőke Kötelezettségek Saját tőke Saját tőke Összes forrás Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz

Előző év

Tárgyév

174,22

267,69

57,40

37,36

11,98

5,61

63,53

72,80

34,62

33,24

65,03

66,06

2. Pénzügyi helyzet Mutató 1 Pénzügyi eredmény Eft 2 Likviditási mutató % 3 Likviditási gyorsráta %

Képlet Cash flow Forgóeszközök Rövid lejáratú köt. Forgóeszk.-készletek Rövid lejáratú köt.

10

Előző év Tárgyév 7 633 1 336 854,70 1617,71 740,58

1447,59

3. Jövedelmezőség

1 2 3 4

Mutató Árbevétel arányos jövedelmezőség % Eszközarányos jövedelmezőség % Tőkearányos jövedelmezőség % Tőkearányos osztalék %

Képlet Adózott eredmény Nettó árbevétel Adózott eredmény Eszközök összesen Adózott eredmény saját tőke Fizetendő osztalék jegyzett tőke

Előző év Tárgyév -5,75 20,55 -4,74

15,09

-7,47

20,73

IV/7. A kiegészítő melléklet felülvizsgálata A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat az információkat, melyek a vállalkozás tevékenységének megismeréséhez szükségesek. A kiegészítő melléklet a társaság jövedelmi helyzetét reálisan mutatja be. A kiegészítő melléklet az egyszerűsített éves beszámoló mellékleteként megtalálható. IV/ 8 . A közhasznúsági jelentés A közhasznú szerveztek működéséről szóló törvényi előírásoknak megfelelő beszámoló jelentést a társaság ügyvezetője elkészítette a törvényi előírásoknak megfelelő szerkezettel és tartalommal. A felügyelő bizottság elkészítette jelentését, a 2011. évi beszámoló mellékleteként tárolásra került. V. ÖSSZEFOGLALÁS Megállapítható, hogy a „Zirci Városüzemeltetési” Kiemelten közhasznú Nonprofit Társaság 2011 évi gazdálkodásáról készített egyszerűsített éves beszámoló és a közhasznúságról készített beszámoló összeállítása a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően a sajátosságok figyelembe vételével történt.

11

Összefoglalva a „Zirc Városüzemeltetés” Kiemelten Közhasznú Nonprofit Társaság 2011 évi egyszerűsített beszámolójának könyvvizsgálati megállapításait: ¾ A

felülvizsgált

mérleg

összeállítása

szabályszerű,

a

számviteli

alapelveknek megfelel. A mérleg megbízható és valós adatokat tartalmaz. ¾ Az eredmény-kimutatás a könyveléssel egyezően, szabályszerűen készült, ¾ A közhasznúsági jelentés a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelel. A hitelesítő záradékot a beszámoló mellékletét képező független könyvvizsgálói jelentés tartalmazza Pápa, 2012. április 23.

dr. Hárs Józsefné Pápa, Ady sétány 2. C lph.fsz.1. Kamarai tagszám: 000672

12