ELİTERJESZTÉS Sándorfalva Város Képviselı-testületének
Elıterjesztı:
Kakas Béla polgármester
Tárgy:
A SÖV Sándorfalva Önkormányzati Vagyonkezelı Közhasznú Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti terve
Iktatószám:
3-63/2014.
Melléklet:
Elıterjesztés, határozati javaslat üzleti terv (1-6.sz. mellékletek)
Készítette:
Horváth Levente ügyvezetı
Véleményezésre megküldve:
Pénzügyi- és Településfejlesztési Bizottság
A döntéshez egyszerő többség szükséges. Az elıterjesztést nyílt ülésen kell tárgyalni.
Törvényességi véleményezésre bemutatva:
2014. május 20.
Sándorfalva Város Polgármesterétıl
6762 Sándorfalva, Szabadság tér 1. : 62 /572-961 Fax: 62 /572-976 E mail cím:
[email protected]
Iktatószám: 3-63/ 2014 Tárgy: A SÖV Sándorfalva Önkormányzati Vagyonkezelı Közhasznú Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti terve Melléklet: Üzleti terv (1-6. sz. melléklet)
Sándorfalva Város Képviselı-testülete részére Sándorfalva
Tisztelt Képviselı-testület! Sándorfalva Városi Önkormányzat Képviselı-testülete a 2014 februári ülésén – a 14/2014. (II.23.). Kt. Határozata értelmében - a SÖV Sándorfalva Önkormányzati Vagyonkezelı Közhasznú Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti tervét 23.872.000 Ft mőködési támogatással hagyta jóvá. Egyben felhívta az ügyvezetıt, hogy az üzleti tervet dolgozza át és terjessze be azt a soron következı testületi ülés elé. Amint az ismeretes, a SÖV Közhasznú Nonprofit Kft. a településüzemeltetésen kívüli vállalkozási tevékenységet is folytat, amibıl részben finanszírozni képes a kötelezı közhasznú feladatait is. Az új ügyvezetı az üzleti tervben található közhasznú településüzemeltetési feladatokat, azok költségigényeit, valamint a társaság vállalkozási tevékenységének potenciális bevételi és kiadási oldalát részletesen áttekintette, a szükséges felülvizsgálatot elvégezte. Jelen ülésre már igyekeztünk egy olyan üzleti tervet beterjeszteni a tisztelt Képviselı-testület elé (elıterjesztés 1-6 sz. mellékletei), amely - a költségvetési és „mérleg” szemlélet alkalmazásával – a korábbiaknál átláthatóbb struktúrában, az egymással kapcsolatban levı feladattípusok és tételek összevonásával és egyszerősítésével, bizonyos költségtípusok esetében (pl.: személyi kiadások) ugyanakkor azok szükségszerő kibontásával próbál kellıképpen rávilágítani a SÖV Nonprofit kft. mőködési költségeire és várható bevételi forrásaira. Az elıterjesztés szoros kapcsolatban van a jelen ülésen tárgyalt SÖV nonprofit Kft. 2013. évi beszámolójával, mérleg- és eredmény kimutatásával, amely rámutatott a társaság gazdálkodásában megfigyelhetı negatív tendenciákra. A napi gazdálkodás nyelvezetére lefordítva ez azt jelenti, hogy a kft. mőködésében a korábbi évekbıl származó kötelezettségvállalások folyamatos kezelése miatt likviditási problémák prognosztizálhatók.
Amikor a képviselı testület meghatározza a feladat-ellátáshoz szükséges költségvetési támogatás összegét, akkor azt lényegében úgy teszi, hogy bekalkulálja a tervezett - akkor még fiktívnek mondható – vállalkozási tevékenység adózás elıtti eredményét. Mindez a gyakorlatban azt jelenti, hogy amíg nem realizálódik a fı vállalkozási tevékenységbıl származó árbevétel, addig a gazdasági társaság az I. félévben felhasználja az költségvetési támogatási hozzájárulás jelentıs részét. Az év jelen idıszakában jellemzı piacüzemeltetési, horgászati vállalkozási tevékenységbıl származó árbevételek ugyanis csak a napi jellegő dologi kiadásokra (pl.: gépek javítása, üzemanyag beszerzése, közüzemi és banki költségek, stb.) nyújtanak fedezetet, a személyi kiadásokra nem. 2014. júniusig, a strandszezon beindulásáig nem is számolhatunk a vállalkozási tevékenységbıl jelentıs forrásbevételre. Erre tekintettel 2014. év februárjában megtörtént az költségvetési támogatás összegének havi átütemezése, mely szerint mintegy 5 millió Ft került átutalásra a társasághoz annak érdekében, hogy a 2013. évrıl átnyúló fizetési kötelezettségek rendezhetıek legyenek. Ezt az összeget a SÖV Közhasznú Nonprofit kft. 2014. évi üzleti tervében jóváhagyott 23,8 millió Ft-os idei évi önkormányzati támogatás terhére kaptuk. ÁFA tartozásunk több mint 3 millió Ft, melynek kifizetésére a NAV 2013. év decemberében 12 havi részletfizetést engedélyezett. Jelen idıpontban az idei évben még mintegy 1,8 millió Ft-os ÁFA tartozást kell kezelnünk. 2014. év tavaszán további problémát jelentett - az elıleg visszatartása okán - a mintegy 80 fı közfoglalkoztatott bérének és járulékainak kifizetése is, amely miatt az önkormányzati támogatás 2014. év novemberi ütemének április hóra történı átcsoportosítását kértük. A Munkaügyi Központ ugyan támogatja a közmunkások bérköltségét, de a havi elszámolások során fokozatosan visszatartja és levonja azt az elıleget – két hatósági szerzıdés keretében ez 9,6 millió Ft-ot jelent - amelyet a cég még 2013. év novemberében vett igénybe. A Kft. mőködtetésében lévı Nádastó Szabadidıparkban a strandszezon indulása elıtt néhány – a park megfelelı mőködése, karbantartása, magas színvonalú szolgáltatás nyújtása szempontjából - alapvetı fontosságú fejlesztési feladat vált szükségessé (pl.: parkoló bıvítés, öltözı fülkék telepítése, stég padlóborításának lecserélése, stb.) melyek költségigénye az üzleti tervben is szerepel, de fedezet jelenleg nincs mögötte. Egyértelmően kijelenthetı, hogy a társaság adósságállományának kezelése, a korábban felültervezett alvállalkozói kivitelezések bevételeinek elmaradása, a vízügyi feladatok más szolgáltatóhoz történı kerülése miatti bevétel kiesése, valamint az önkormányzati támogatás jelentıs csökkentése miatt a társaság az elmúlt 2-3 év során jelentısen alulfinanszírozottá vált, és nem tudja maradéktalanul ellátni a kötelezı jellegő, a város önkormányzata által átruházott közhasznú településüzemeltetési feladatait. Világosan látható, hogy ezen kötelezı feladatok ez elmúlt két év üzleti tervében alul voltak tervezve. Fontosnak tartom ezért, hogy az önkormányzati feladat-ellátáshoz kapcsolódó 2014. évi támogatás nagyságát a folyamatos likviditás fenntartásához szükséges mértékben állapítsuk meg. Az üzleti terv 1. sz. melléklete – a 2013. évi szöveges szakmai beszámolóban is részletezett közhasznú kötelezı feladatokat és azok 2014. évi dologi kiadásait taglalja tevékenységcsoportonkénti bontásban. A 2. sz . melléklet a SÖV Önkormányzati Nonprofit Kft. ügyviteli általános költségeit és a társaság személyi kiadásait mutatja. Mint ismeretes, a cégtıl három ember is távozott a tavasz folyamán, helyükre fiatal munkavállalók kerültek, amellyel bérmegtakarítást sikerült elérnünk. A strandvezetıi feladatokat 5 havi idıkeretben az építıipari csoportvezetı látja el az idei évben. A cég 2014. évi személyi kiadási elıirányzata mindösszesen 38,3 millió Ft, amelybe már a béren kívüli juttatások is beletartoznak. A SÖV Kft. munkavállalói természetesen a közhasznú feladatellátás és a vállalkozási tevékenység 3
keretében is végzik munkájukat. A közhasznú feladatok arányát 55 %-al terveztük a táblázatban, amelynek bér és járulékköltség vonzata 19,5 millió Ft, ehhez jön még hozzá a 2,4 millió Ft-os cafeteria. A közhasznú feladatellátáshoz kapcsolódik a közfoglalkoztatottak alkalmazása a közmunkaprogram keretében. 2014. április 30-al lezárult az elızı idıszak, amelyben mintegy 80 fı kilépıvel kellett számolnunk. Az idei évi tervezéskor csakis a legszükségesebb, azaz 30 fıs létszámmal igyekszünk ellátni a településüzemelési feladatokat. A Munkaügyi Központ a közmunkaprogramot idén 6 órában és csak 70 %-al támogatja. A 2014. május 6-tól szeptember 30-ig terjedı idıszakra már hatósági szerzıdéssel rendelkezünk, de ezekkel a paraméterekkel számolunk a fennmaradó három hónapra is. 30 fı közfoglalkoztatott bér és járulékköltsége 8 hónapra vetítve 13,9 millió Ft, melynek 30 %-os önrészé, azaz 4,2 millió Ftot kell ténylegesen kifizetnünk. Az üzleti terv februári változatában erre a tételre csak 2,4 millió Ft volt beállítva. A közhasznú tevékenység személyi kiadásai – beleértve a közfoglalkoztatottakat is - így összesen 26,1 millió Ft-ba kerülnek. Meg kell említenünk az általános ügyviteli költségeket is, amelyek – a személyi kiadásokhoz hasonlóan – a közhasznú és a vállalkozási tevékenységnél is jelentkeznek, így annak költségeit is megosztottuk a 2 fı tevékenységtípus között. A dologi és a személyi kiadásokat együttvéve a kötelezı közhasznú feladatellátás mőködési költségigénye mindösszesen 46,5 millió Ft. A vállalkozási tevékenység bevételeinek és kiadásainak részletezését az elıterjesztés 4. és 5. sz. melléklete tartalmazza. A feladatok között a legjelentısebb tétel a Nádastó Szabadidıpark strandszolgáltatása, ahol a biztonsági ır elküldésével, valamint a diákmunka helyett egyszerősített foglalkoztatás alkalmazásával sikerült megtakarítást eszközölnünk a korábbi tervekhez képest. Az árbevétel egy ideális strandszezont feltételez 50.000 fıs látogatószámmal. Az idei évben bıvíteni tervezzük a családi, sport, zenés és egyéb rendezvények palettáját annak érdekében, hogy a fıszezonon kívül is csalogassunk vendégeket a parkba, amely remélhetıleg a bevételben is megmutatkozik. A vállalkozási tevékenység tekintetében (beleszámítva a személyi bérköltségeket és a kapcsolódó általános ügyviteli feladatokat) a mérlegben összesen 49,5 millió Ft kiadási elıirányzat és 66,2 millió Ft bevételi elıirányzat mutatkozik. Ebbıl következıen a tervezett adózás elıtti pénzforgalmki eredmény bruttó 16,7 millió Ft, ennek adózás utáni tiszta nyereségrészét tudjuk a településüzemeltetési közhasznú feladatellátásra fordítani. A fentiek figyelembe vételével a 6. sz. mellékletben elıterjesztett költségvetési fıösszesítı adatai alapján a SÖV Nonprofit Kft. 2014. évi önkormányzati mőködési hozzájárulási igénye: 29.808.516 Ft. Bízunk abban, hogy az önkormányzati hozzájárulás megemelésével, a strandszezon beindulásával, a SÖV Kft. által vállalt építési tevékenységek elırehaladásával (pl.: leader projekt, önkormányzati és magántulajdonú ingatlanok csatornabekötése, stb.), a projektmenedzsment díjak befolyásával, és nem utolsó sorban egy takarékos gazdálkodással megteremthetıek azok a bevételi források, amellyel fedezni tudjuk a társaságunk 2014. II. félévi kiadásait. Kérem a Tisztelt Képviselı-testületet, hogy a mellékelt üzleti tervet megtárgyalni és az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjen.
4
…/2014. ( V. 29.) Kt. Tárgy: A SÖV Sándorfalva Önkormányzati Vagyonkezelı Közhasznú Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti terve Határozati javaslat 1. Sándorfalva Városi Önkormányzat Képviselı-testülete a SÖV Sándorfalva Önkormányzati Vagyonkezelı Közhasznú Nonprofit Kft. 2014. évi üzleti tervét – az elıterjesztés melléklete szerinti tartalommal - 29.808.516 Ft önkormányzati mőködési támogatással jóváhagyja azzal, hogy a 14/2014. (II.23.) Kt. számú határozatban megállapított 23.872.000 Ft elkülönített mőködési támogatást 5.936.516 Ft-al megemeli a 2014. évi költségvetése tartalék kerete terhére. 2. A Képviselı testület felkéri a jegyzıt, hogy az 1. pontban írt támogatási összeget az Önkormányzat 2014. évi költségvetésébe tervezze be. Határidı: azonnal Felelıs: Horváth Levente ügyvezetı Dr. Kovács Beáta jegyzı Határozatról értesül: 1. Kakas Béla polgármester 2. Dr. Kovács Beáta jegyzı 3. Tóth-Bábi Tímea gazdálkodási csoportvezetı 4. Horváth Levente, a SÖV Sándorfalva Önkormányzati Vagyonkezelı Közhasznú Nonprofit Kft. ügyvezetıje 6. Irattár. Sándorfalva, 2014. május 20. Tisztelettel: Kakas Béla polgármester
5
