Kerekegyházi Kábeltelevízió Kft. 6041 Kerekegyháza, Fő u. 47/a .: 76/545-090; 76/545-141 Fax: 76/545-091 E-mail:
[email protected]
ELŐTERJESZTÉS Kerekegyháza Város Képviselő-testületének 2009 .május 27-i ülésére.
1) A Kábelkommunikációs Kft. 2008. évi mérlegbeszámolójának és eredménykimutatásának bemutatása. A Kerekegyházi Kábelkommunikációs Kft. a jogszabályokban meghatározott beszámolási kötelezettségének eleget téve elkészítette a 2008. évi egyszerűsített beszámolóját, melyet a Képviselő-testület elé terjeszt megvitatásra (1. sz. melléklet) A beszámoló tartalmazza a 2008. évi mérlegbeszámolót,-és eredmény-kimutatást, a kiegészítő mellékletet és a független könyvvizsgálói jelentést. A kft. mérleg szerinti eredménye: 0 Ft A kft gazdálkodásának fontosabb adatait a mérlegbeszámoló Eredménykimutatás-táblázata tartalmazza. Az előző évvel való összehasonlítással nem vonhatunk le irányadó következtetéseket, ugyanis a korábbi 2007 októberéig tartalmazza a kunadacsi rendszer adatait is amely értékesítésre került. Jelen beszámolónkban ezért inkább a 2008 évi terv tény adatokat elemezzük: Bevételek
2008 évi terv 2008 évi tény
Eltérés
Index
Előfiz.dijak HBOszolg. Internet szolg. Szerelési dijak Hírdetési dijak Aktivált saját term.ér.t. Egyéb bev.+bekötések Kamat bevétel
34.500 1.100 13.600 350 1.000 700 400 20
34.093 995 14.349 1.075 933 1.925 822 178
- 407 - 105 + 749 + 725 - 67 +1.225 + 422 + 156
98,8 % 90.5% 105.51% 307,1% 93,3% 275% 205,5 % 890%
Összes bevétel:
51.670
54.370
2.700
105,23 %
Kiadások: Anyagköltség Energia költség Nyomtatv.,irodaszer,posta Telefon ktg. Egyéb ag.jell. (oszlop is ) Bér és megb.i dijak,célpr. Járulékok Étkezés,repi,munkaruha Biztosítás Bérleti díj Gk. használat Könyvelés,könyvvizsg.,szell Karbantartás Értékcsökkenés Műsordíjak,+HBO Internet költség Bankköltség Egyéb költség Egyéb ráfordítások
800 1.500 400 700 2.250 8.900 2.900 500 400 610 1.100 .2.050 1.700 8.900 12.548 5.600 500 500 0
2.300 1.441 647 554 2.579 7.844 2.684 629 337 535 1.095 2.049 308 8.821 11729 5.705 388 455 2.621
Összes költség
51.858
52.721
863
Üzemi eredmény:
-188
+1.649
+ 2.025
+1.500 - 59 + 247 - 146 + 329 -1.056 - 216 + 129 - 63 - 75 5 1 -1.392 - 79 - 819 + 105 - 112 - 45
287,5 % 96,1 % 161,75% 79,14% 114,6 % 88,13 % 92,55% 125,8% 84,25 % 87,7 % 99,5 % 99,95 % 18,1 % 99,1 % 93,47 % 101,87% 77,6% 91,%
101.66 % 0
Bevételeink közül az aktivált saját beruházást aláterveztük. Folyamatban volt uis a rendszer további üzemeltetésével kapcsolatos koncepció előkészítése és a tervkészítés időpontjában nem tudtuk, hogy mennyi saját rezsis felújításra marad fedezetünk. A terveink között szerepelt karbantartási munkák egy részét felújítással egybekötött korszerűsítéssel valósítottuk meg, így a saját aktívált beruházás sokkal több lett a tervezettnél, viszont a kiadási soron szereplő karbantartás e miatt kevesebb lett. Előfizetési díjbevételünk csökkent a tervezetthez képest. Részben szolgáltatóváltás miatt (Digi TV), részben pedig a megélhetési gondok miatt az olcsóbb csomagot kérik inkább az előfizetők. Az HBO díjbevétele évek óta csökken. Az elöző okok miatt mind kevesebben igénylik ezt a szolgáltatást. Műsorkínálatunkban megnöveltük a filmcsatornák számát (Film+, Sorozat+), ezek díja benne szerepel az előfizetési díjban, így az HBO-ra nem fizetnek elő külön. Összes tervezett bevételünket 2,7 millió Ft-tal, mintegy 5%-kal összességében meghaladtuk. A kiadások közül az anyagköltséget jelentősen túlléptük a tervezetthez képest. Ennek oka az, hogy a felújításként megvalósult beruházásoknak nagy volt az anyagszükséglete. A Bem,-Nyár,- és Árokszállási utcákban új hálózatokat építettünk. A város központjában két új föld alatti törzshálózatot építettünk ki az első erősítőkig (ezáltal lényegesen megnöveltük internet szolgáltatásunk üzembiztonságát és gyorsaságát). Az anyagköltségek között szerepel az internetszolgáltatáshoz biztosított modemek értéke is. 2007-óta nem adjuk el, hanem bérbeadjuk az előfizetőknek ezeket a végponti eszközöket.
2
A többi, jelentősebb költségnél a tervezett alatt maradtunk, így tudtuk biztosítani a nagyobb anyagszükséglet fedezetét. Nem terveztük be az egyéb ráfordítások sort, de év végén szükségesnek láttuk, hogy az évek óta felhalmozódott és elfekvő készleteinket leselejtezzük és a készleteink közül kivezessük. Ezek az anyagok már elavultak, még javításokhoz sem volt rájuk már évek óta szükségünk, és a valós pénzügyi helyzet illetve készlet kimutatásához ez a lépés elengedhetetlen volt. Ugyancsak a képződött eredmény terhére leírtuk a 2003-2004 évben keletkezett hátralékokat is. A fentiek ellenére összességében a költségeket 1,66 %-kal vagyis 863 e Ft-tal léptük túl 2008 évben.
2008 évben kivásároltuk a Kunadacs Önkormányzat valamint Kecskeméti Krisztián magánszemély tulajdonrészét, mintegy 5.220 e Ft értéken. Az 5.220 e Ft jelenleg a Kft tulajdonában van, és ennek a sorsáról a képviselőtestületi ülésnek –mint a Kft taggyűlésénekdöntenie kell. Ismereteink szerint a tulajdonos Kerekegyháza Város Önkormányzata a társaságunk jegyzett tőkéjét 12.250 e Ft-on kívánja hagyni. Erre jelenleg három megoldás kínálkozik: Az egyik megoldás: Társaságunk ingyenesen átadja a Város tulajdonába ezt az üzletrészt, de ez azzal jár, hogy 2009 évben 5.220 e Ft veszteséget realizálunk, mert ráfordításként kell kimutatni. Másrészről mivel névérték alatt adjuk át, a társasági adó alapot meg kell vele növelni és be kell fizetni az 5.220 e Ft-ra jutó társasági adót. A másik megoldás: A tulajdonos a 2008 évben képződött mérlegszerinti eredményt elvonja osztalékként. Ezt az összeget kiegészíti az eredménytartalékból összesen 5.220 eFt-ra, és ennyi osztalékot kér a Társaságtól. Ez mindenkinek adómentes és ebből az 5.220 eFt-ból megvásárolja a jelenleg a Kft tulajdonában lévő tulajdonrészt névértéken. Ha névértéken történik az üzletrész vásárlás, akkor nincs társaságiadó-alap növelő tényező, és nincs a Társaságnál ráfordítás. Harmadik megoldás: A törzstőkét le kell szállítani az üzletrésszel szemben. Ekkor a társaság jegyzett tőkéje 5.220 eFt-tal csökken és 7.030 eFt lesz. Ebben az esetben csak jogi eljárás szükséges, adófizetési kötelezettséggel nem jár.
3
2) A kft. 2009. évi módosított pénzügyi tervezete A módosított pénzügyi kalkulációnál elsősorban az ismertté vált műsordíj változásokat és az előfizetői csoportok számadataiban bekövetkezett változásokat alkalmaztuk naprakészen. Összességében elmondható, hogy a változtatások az eredményt minimális mértékben módosították. Veszteséget nem terveztünk. Kiadások Anyagköltség Energia költség Nyomtatvány, irodasz., ,posta Telefon ktg Egyéb ag.jell .egyéb ( oszlop is ) Bér és megbízási díjak, célprémium Járulékok Étkezés, repi, munkaruha Biztosítás Bérleti díj Gk. használat Könyvelés,könyvvizsg,egyéb szellemi Karbantartás Értékcsökkenés Műsordíjak + HBO Internet költség Bankköltség Egyéb költség
e Ft 1.300 1.440 600 600 1.500 8.620 2,702 650 450 650 960 2.200 800 8.800 13.870 6.000 400 800
Összes költség 52.342 A 2009 évi tervezett árbevétel az alábbiak szerint alakul: eFt Előfizetői díjakból HBO szolgáltatás Internet szolgáltatás Szerelési díjak Hirdetési díjak Aktivált saját telj.ért.1 Egyéb bevételek + bekötések Kamat bevétel
Összes bevétel Várható eredmény 2009. évben:
31.670 950 16.362 350 1.100 1.500 500 60
52.492 150
4
A Korábbi tervezetnél kalkulált 200 Ft-os USD, illetve a 290-es EUR árfolyam szintet éves átlagban változatlanul hagytuk! Szükségessé válhat év közbeni korrekció, mint ahogy az adó törvények változása és egyéb gazdasági megszorító intézkedések is generálhatnak rá okot. Amennyiben a T. Képviselőtestület úgy dönt, hogy ingyenesen adjuk át a üzletrészt, akkor a ráfordítások sort meg kell emelni 5.220 e Ft-tal, ami tisztán veszteség forrás! Ezen összegre eső 20%-os társasági adóval is számolni kell. Beruházások, fejlesztések fedezete csak az értékcsökkenés lehet, ill. a meglévő, lekötött pénzeszközökből is lehet erre áldozni figyelembe véve az egyéb kötelezettségeket. Az eredményes működéshez szükséges bővítési és felújítási munkálatok jelenleg is folyamatban vannak. A kiírásra kerülő – a rendszer üzemeltetésének bérbeadását célzó – közbeszerzési pályázat eredményessége esetén gazdálkodásunk likviditása stabil marad, mert megteremtődnek a források a versenyhelyzetet fenntartó fejlesztési munkálatok elvégzéséhez. (Nem önerőből kellene elvégezni az ez évre kalkulált 25 millió forintos beruházást). A pénzügyi számításokat Fokti Károlyné könyvelő asszony közreműködésével végeztem. Kérem a Tisztelt Taggyűlést beszámolóm megvitatására és elfogadására. Kerekegyháza, 2009. április 22. ………………………………….. Varga István ügyvezető igazgató
5
