Készítette: Kerékgyártó Imre Előterjeszti: Csige Tamás Ellenőrizte: Czifráné dr. Urgyán Ilona
ELŐTERJESZTÉS Hajdúdorog Város Önkormányzat Képviselő-testülete 2010. április 27-én tartandó ülésére Hajdúdorog Város Önkormányzata és intézményei 2009. évi költségvetéséről szóló többször módosított 6/2009. (II.17.) KT. rendelet végrehajtásáról, a zárszámadásról szóló rendelet megalkotásáról Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) 82. §-a szerint a helyi önkormányzat és intézményei adatait tartalmazó zárszámadási rendelettervezetet a költségvetési évet követően 4 hónapon belül kell a Képviselő-testület elé terjeszteni. A Képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot. A költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást költségvetési évenként az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti besorolási rendnek megfelelően kell elkészíteni. A könyvvizsgálatra kötelezett helyi önkormányzatok polgármestereinek a könyvvizsgálatról készített jelentést június 30-ig kell megküldeni az Állami Számvevőszéknek. Hajdúdorog Város Önkormányzatának hosszú lejáratú hitel-előirányzatán szerepel teljesítés, így a zárszámadásával kapcsolatban 2009-es év tekintetében van könyvvizsgálati kötelezettsége. A könyvvizsgálói jelentést az előterjesztéshez csatoljuk. A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése A/ B E V É T E L E K • a tervezett és ténylegesen befolyt bevételek szerkezetét összehasonlítva az látható, hogy az önkormányzat tényleges bevételein belül a tervezetthez képest nagyobb arányt képviselnek a működési bevételek és a támogatások, míg a finanszírozási bevételek és a véglegesen átvett pénzeszközök aránya jelentősen csökkent. Ez annak köszönhető hogy a költségvetési tervezet a beruházásokhoz kapcsolódóan az ismert támogatásokkal számolt, melyek teljesítése több jelentősebb beruházás esetében áthúzódott (pld: Óvoda 2. iskola felújítás, Városközpont felújítás, Kerékpárút építés). A tervezett hitelfelvételnek is 10% alatti a teljesítése, így a finanszírozási műveletek bevételinek aránya is jelentősen csökkent a tervezetthez képest. Bevételi jogcím Önkormányzat működési bevételei Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Támogatások, kiegészítések Véglegesen átvett pénzeszközök Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevét. Összesen:
Megoszlás %-ban Eredeti ei. Mód. ei. Teljesítés 36% 32% 44% 1% 1% 1% 20% 29% 38% 23% 20% 7% 12% 11% 1% 8% 7% 9% 100,0 100,0 100,0
• a bevételek esetében abszolút összegben jelentős a túlteljesítés a Polgármesteri Hivatal működési bevételei esetében, mely a mezőőri járulék hatékony beszedésének és az okmányirodai díjbevételek növekményének köszönhető. A
kamatbevételeket is sikerült közel 50%-kal túlteljesíteni. A helyi adóbevételek túlteljesítése 6%-os, ami nem tekinthető jelentősnek. A pótlék-bírságból származó bevételek viszont jelentősen 50%-ot meghaladóan túlteljesültek, csakúgy mint a talajterhelési díjbevételek. Jelentősebb alulteljesítés a beruházásokhoz kapcsolódó támogatásértékű bevételek terén van, ami a fentebb említett beruházásokhoz kapcsolódó uniós támogatások lehívásának elhúzódásából fakad. A beruházási hitelfelvétel teljesítése is alacsony, 10% alatti. B/ K I A D Á S O K • A tervezett és tényleges kiadások főbb jogcímek szerinti megoszlásának alakulása, a struktúrájában bekövetkezett esetleges arányeltolódások, eltérések okai elsősorban a felhalmozási jellegű kiadások és az egyéb kiadások közzé sorolt szociális juttatások tervezésében keresendő. A felhalmozási jellegű kiadások között sok jelentősebb összegű beruházás teljesítése áthúzódott 2010-re amire már a bevételek vizsgálatakor is utaltam fentebb. A szociális támogatások évközi növekményének oka az állami támogatások év közbeni előirányzatosítása az évközi igényléseknek megfelelően. A tartalékok arányának csökkenése jelzi, hogy jelentős felhasználás történt, mivel a tartalékképzés egyik oka a kereset-kiegészítések évközi kifizetésének fedezése volt. Ez a része az intézményi tartalékoknak felhasználásra került. Az általános tartalék felhasználása is 50% feletti. Kiadási jogcím Eredeti ei. 52% 41% 4% 0% 3% 0% 100,0
Folyó működési kiadások Felhalmozási és tőke jellegű kiadások Tartalékok Hitelek kamatai Egyéb kiadások Finanszírozási kiadások Összesen:
Megoszlás %-ban Mód. ei. 52% 37% 1% 0% 10% 0% 100,0
Teljesítés 71% 14% 0% 0% 15% 0% 100,0
• A kiadási előirányzatok abszolút összegében jelentős összegű elmaradás a felhalmozási kiadások terén van a fentebb említett okok miatt. A működési kiadási előirányzatok teljesítése közel 100%-os, kivéve a Polgármesteri Hivatal és a GAMESZ személyi juttatásait és a munkaadókat terhelő járulékai ahol a teljesítés 88-95% közötti. A helyi adók és átengedett adóbevételek (SZJA kivételével) teljesítése az alábbiak szerint alakult:
2009. évi helyi adók és átengedett bevételek teljesülése Adónem
Tervezett éves Tényleges / bevétel /e Ft/ bevétel e Ft/
I. Helyi adók Váll. komm. adója Magánszemélyek komm. adója Iparűzési adó Összesen II. Átengedett bevételek Gépjármű adó Pótlékok, bírságok Termőföld bérbeadásából szárm. jöv. adó Talajterhelési díj Összesen Mindösszesen
2
Teljesítés /%/
4 200 12980 87000 104 180
4 007 13118 92931 110 056
95,34% 101,06% 106,82% 105,64%
47600 1 500 500 500 50100 154280
49679 2289 0 841 52809 162865
104,37% 152,60% 0% 168,20% 105,40% 105,56%
A számviteli politika főbb vonásai A beszámolási időszakban az önkormányzat intézményei számviteli politikájukat nem módosították, így a változásokat és annak hatását nem kell bemutatni. a) Könyvvezetés módja Az intézményeknél a könyvvezetés belső szabályait, a főkönyvi és analitikus nyilvántartások rendjét a számlarend tartalmazza. A könyvelés módja módosított teljesítés szemléletű kettős könyvvitel. A főkönyvi könyvelés a Polgármesteri Hivatal esetében CORSO integrált ügyviteli rendszerrel történik a Móra Ferenc Általános és Művészeti Iskola és a GAMESZ esetében a TATIGAZD számítógépes programmal, az analitikus nyilvántartások egy része manuálisan, egy része pedig számítógépes programmal történik. b) Amortizációs politika Az Áhsz. 30. § (1) bekezdése szerint az immateriális javak, a tárgyi eszközök és az üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök üzembe helyezését (használatbavételét) követően értékcsökkenést az Áhsz. 30. § (2)-(3) bekezdésben foglaltak alapján kell elszámolni. A 100 ezer forint egyedi bekerülési (beszerzési és előállítási) érték alatti (kisértékű) vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök 100%-ban költségként kerülnek elszámolásra, egy összegben leírásra kerülnek. Az értékelési elvekben az előző évhez képest változás nem következett be. c) Értékvesztés, visszaírás elszámolása A Polgármesteri Hivatalnál értékvesztés elszámolására a helyi adók esetében fennálló követelések esetében került sor. Egyéb eszközöknél nem számoltunk el értékvesztést és visszaírásra sem került sor. d) Előirányzatoktól eltérő felhasználások bemutatása Leginkább eltérő teljesítést a támogatásértékű bevételek és ezzel párhuzamos a beruházási és felújítási kiadási előirányzatok mutatnak. A jelentős mértékű eltérés indokaira később a támogatással megvalósuló projektek alakulásáról szóló fejezetben térünk ki. A személyi előirányzatok esetében az intézményeknél a megtakarítás a közmunkaprogramokban foglalkoztatott személyek intézményi feladatellátásba történő integrálásának köszönhető. A dologi előirányzatok közel 100%-on teljesültek minden intézménynél. A felhalmozási célú pénzeszközátadások esetében egy jelentősebb összegű maradvány keletkezett, mivel a böszörményi úti társasház felújításához biztosított támogatás lehívására nem került sor a társasház részéről. e) Eszközök és források értékelési eljárása Az Önkormányzat Intézményei a számviteli politikájukban úgy döntöttek, hogy nem élnek a piaci értéken történő értékelés lehetőségével. f) A lényeges és jelentős összegű tételek elkülönítésének szempontjai • A megbízható és valós kép kialakítását befolyásoló információk tekintetében a költségvetési szerv lényegesnek tekinti azt, hogy az információ tartalmazza a költségvetési szerv vagyoni, pénzügyi helyzetét. • Nem tekinthetők lényeges információnak azok az adatok, amelyeknek nincs hatása a költségvetési szerv megítélésében. • A megbízható és valós összkép kialakítását befolyásoló lényeges információk tekintetében: lényegesnek tekinthetők azok az adatok, amelyek nagyságrendje eléri, vagy meghaladja az adott évi mérleg főösszegének 1 %-át, nem lényegesek az előbbi szint alattiak. • Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló a hiba, ha a hiba és a hibahatások összevont értéke a saját tőke és tartalék együttes értékét lényegesen megváltoztatja, emiatt a már közzétett vagyoni, pénzügyi adatok megtévesztők. Minden esetben a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a hiba megállapításának évét megelőző év mérlegében kimutatott saját tőke és tartalék együttes összege 10%-kal változik, nő vagy csökken. • A mérleg valódiságának megállapításánál jelentős összegű a hiba, ha a hiba megállapításának évében az ellenőrzések során megállapított hibák, hibahatások saját tőkét és tartalékot növelő-csökkentő értékének együttes összege meghaladja a költségvetési év 3
mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a 100 millió Ft-ot, akkor 100 millió Ft. • Amennyiben a hiba mértéke az előző mértékhatárokat nem haladja meg, úgy a hiba nem jelentős összegű hibának tekinthető. g) Az általános kiadások megosztásának módszere Az általános kiadások megosztására nem került sor. A szakfeladatokra a költségfelosztás közvetlenül az 5. számlaosztályból történt h) Könyvvizsgálati kötelezettség Az önkormányzati törvény alapján az önkormányzatnál a könyvvizsgálat kötelező, mivel hosszú lejáratú fejlesztési hitellel rendelkezik és a kiadási főösszege meghaladja a 300 millió Ft-ot. Az Önkormányzat megbízást a Zajgató Audit Kft-nek (4087 Hajdúdorog Fogadó út 22., Ügyvezetője:Posta Ferenc MKVK nyilvántartási szám: 002710) adott a 2009. évi beszámolójának könyvvizsgálatára. A könyvvizsgálat díja 350.000 Ft + áfa/év. i) Ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibahatások Az ellenőrzés az előző költségvetési év(ek) éves beszámolójában (éves költségvetési beszámolóban, egyszerűsített éves költségvetési beszámolóban, konszolidált éves költségvetési beszámolóban) elkövetett jelentős összegű hibát nem állapított meg. A vagyoni helyzet alakulása a) A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Az önkormányzat vagyona 2009-ben az előző évhez képest csökkent 3%-kal. A csökkenés aránya megfelel az üzemeltetésre átadott eszközök értékcsökkenésének arányával. A tárgyi eszközök növekménye meghaladja az értékcsökkenés összegét. Jelentősen csökkent a hosszú lejáratú kötelezettségek állománya, viszont a rövid lejáratú kötelezettségek állománya nőtt a beruházásokhoz kapcsolódó megnövekedett szállítói állománynak köszönhetően. Vagyoni helyzetet tükröző mutatók Változ Mutató Előző év Tárgyév ás =
Befektett eszközök
Befektetett eszközök aránya
=
Forgóeszközök aránya =
Tőkeerősség (saját tőke aránya) =
Kötelezettségek aránya =
Befektetett eszközök fedezete I. =
Forgóeszk. Eszközök
Saját tőke
Kötelezettségek Mérleg főösszege Saját tőke
Befektetett eszközök
Befektetett eszközök
=
Forgótőke, saját tőke aránya
Forgótőke Saját tőke
4
x100
x100
Mérleg főösszege
Saját tőke + Hosszś lej. köt.
Befekt. Eszk. fedezete II.
x100
Összes eszköz
x100
x100
x100
x100
94,41
94,38
-0,03
5,59
5,62
0,03
82,69
83,34
0,65
13,83
13,89
0,06
87,59
88,30
0,71
98,14
97,17
-0,97
3,32
1,35
-1,97
=
Saját tőke növekedési mutató
Saját tőke Induló tőke
x100
2 326,58
2 273,58
-53,00
Szöveges értékelés: A befektetett eszközök és a forgóeszközök aránya nem mutat lényeges eltérést az előző évhez képest. A tőkeerősség lényegesen meghaladja az 50%-ot, és javult is az előző évhez képest. a kötelezettségek aránya alacsonynak mondható és nem is változott lényegesen az előző évhez viszonyítva. A befektetett eszközök fedezete nem változott jelentősen az előző évhez képest. A forgótőke, saját tőke aránya a rövid lejáratú kötelezettségek állományának jelentős növekedése miatt csökkent. A saját tőke növekedési mutató kismértékben csökkent az előző évhez viszonyítva. b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Előző év
Tárgyév Változás
Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
37,73
40,25
2,52
Vevő x100 Szállító
30,51
0,95
-29,56
10,75
9,13
-1,62
Előző év
Tárgyév Változás
148,13
75,19
-72,94
196,50
125,17
-71,33
Mutató =
Hitelfedezeti mutató
=
Vevő-szállítóállomány összemérési mutató =
Adósságállomány aránya
Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke
Likviditás alakulása Mutató =
Likvidit. gyorsráta mutató =
Likviditási mutató
Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek
x100
Forgóeszközök x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
Szöveges értékelés: Az önkormányzat likviditási mutatói a készpénzállomány csökkenésének és a rövid lejáratú kötelezettségek állománynak emelkedésének köszönhetően csökkentek. Javult viszont a hitelfedezeti mutatója, ami azt jelenti hogy a követelések állománya nagyobb ütemben emelkedett mint a rövid lejáratú kötelezettségek állománya. Az adósságállomány aránya csökkent. a vevő szállító állománya a beruházási szállítók hosszú fizetési határidejének köszönhetően csökkent jelentősen.
5
Kiegészítő adatok a mérlegsorokhoz Az össze nem hasonlítható előző évi adatok indokolása: a tartósan adott kölcsönök esetében a GAMESZ a díjhátralékok összegét átvezette az adósok közzé, ennek köszönhető az, hogy az előző évi állománynak mindössze a 4%-át teszi ki a 2009-es. Az adósok állománya ennek megfelelően pedig nagymértékben nőtt, közel 70%-kal. Ez egyrészt az adóhátralékok emelkedésének, másrészt a GAMESZ díjhátralékok emelkedésének is köszönhető. Befektetett eszközök változásainak bemutatása: A befektetett eszközök állományának csökkenését az értékcsökkenés elszámolása, értékesítés és selejtezés miatt következett be. Növekedése vásárlás és beruházás miatt következett be. Kivezetésre került az immateriális javak közül két környezetvédelmi terv és egy települési akcióterv 11.215e Ft összegben, mivel elavultak, nem hasznosíthatóak. Befejeződött és átadásra került az Idősek Klubja akadálymentesítése és az ehhez kapcsolódó pótmunka, a Bencze bekötőút I. szakaszának felújítása, Hajdúk kútja felújítása, a Rákóczi kert III. dűlőben útaszfaltozás, Strandfocipálya építés, több helyen megvalósult a járdák felújítása, egy autóbusz és több kisebb eszköz beszerzése is lezárult az intézményekben. Hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések bemutatása: ez a tétel tartalmazza a szennyvízberuházással kapcsolatos 2010. évben esedékes óvadéki betét összege 97.690 e Ft, a „Szemünk Fénye” program lízingdíja pedig 2.399 e Ft. 5 évnél hosszabb futamidejű, valamint a zálogjoggal biztosított kötelezettségek: Zálogjoggal biztosított kötelezettség a szennyvízberuházással kapcsolatos óvadéki betét. A „Szemünk Fénye” program lízingdíja és a 2009-ben felvett MFB-s fejlesztési hitel pedig 5 évnél hosszabb futamidejű. Jelzálogjog bejegyzés van még a Főkefe által a Jaczkovics úti ingatlanunkon végzett felújítás kapcsán a „volt pártház” épületén is. Az értékcsökkenési leírás megváltoztatásának hatása Értékcsökkenési leírás számítási módszere, megosztásának módja nem változott meg 2009ben. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. Programokra kapott támogatások felhasználásának alakulása 2009. évben az uniós támogatásokkal finanszírozott programok közül a TÁMOP 3.1.4./08/2 kompetencialapú oktatás bevezetésére kapott az önkormányzat 16.397 e Ft-ot, melyből felhasználásra került 8.057 e Ft. A Mészáros Károly Városi Könyvtár által nyert TÁMOP 3.2.4/08/1 és a TIOP-1-2008-0087 pályázatával kapcsolatban 2009-ben lehívott támogatásból felhasználási kötelezettséggel áthúzódott 2010-re 7.983 e Ft. A Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat nyert TÁMOP-5.2.5-08/1 programból származó bevételből 2010-re áthúzódott 2.163 e Ft. Összesen Európai Uniós támogatásértékű bevétel működési célra 19.225 e Ft és előlegként 16.397 e Ft érkezett 2009-ben. Alapítványok támogatására átengedett források alakulása Az önkormányzat az Áht. 94. §-a (3) bekezdésében foglaltakra figyelemmel nem teljesített kifizetéseket alapítványoknak. Az önkormányzati fenntartású Közalapítvány a Hajdúdorog Tömegtájékoztatásáért 2009. évben 2.100 e Ft, a Görög Katolikus Középiskoláért Alapítvány 180 e Ft, Hajdúdorogi Görög Katolikus Székesegyház Alapítvány 100 e Ft, Korszerű Oktatásért Alapítvány 120 e Ft, Halmozottan Sérült Gyermekekért Közhasznú Alapítvány 100 e Ft, a Héra alapítvány 50 e Ft támogatásban részesült. A mérlegben kimutatott részesedések bemutatása A könyvviteli mérlegben kimutatott részesedések közül az önkormányzat intézményei a) 100%-os, b) 75%-on felüli, c) 50%-on felüli, illetve d) 25%-on felüli részesedéssel nem rendelkezik gazdasági társaságban. 6
A jóváhagyott előirányzatok és teljesítések alakulása Az önkormányzat a bevételi előirányzatait 75%-ra, a kiadási előirányzatait 70%-ra teljesítette. Az jelentős mértékű alulteljesítés okai mindkét oldalon azonos okokra vezethető vissza. A pályázatok megvalósításához tervezett költségvetési támogatások jelentős része még nem került lehívásra, mivel több beruházási cél esetében a megvalósítás a pályázati hiánypótlások és a közbeszerzések elhúzódása miatt nem kezdődtek meg vagy nem tudtak befejeződni. Ezzel körülbelül azonos arányban a felhalmozási célú hitellehívásra sem került sor. Megvalósult az Idősek Klubja akadálymentesítése és annak pótmunkája, Hajdúk kútja felújítása, a tanyabusz beszerzése, a Bencze bekötőút felújítás I. üteme, a strandfocipálya építése, a Spotcélú fejlesztés az EU parkban, több kisebb felújítás és eszközbeszerzés az intézményeknél. A Böszörményi úti kerékpárút teljesítése a hosszú fizetési határidő miatt alacsony, a kivitelezőt csak 2010-ben kell kifizetni, ennek megfelelően a támogatás lehívására sem került sor. A Sportcélú fejlesztésnél a fásítás az 2009. ősszel történt meg, ennek számláját szintén 2010-ben kell kiegyenlíteni, ezért nem 100%-os a teljesítés. A helytörténeti Gyűjtemény felújítása megvalósult, de a mobil színpad beszerzése a közbeszerzés elnyúlása miatt csak év végén került sor, ennek is 2010-es a fizetési határideje. Megvalósult a Rákóczi kert III. dűlőben a útalap aszfaltozása. Az ifjúsági szálláshelyfejlesztés pályázatának elbírálása folyamatban van. A Böszörményi úti csapadékvíz elvezetés és leállósáv építésre és a kishaszon gépjármű beszerzésére beadott pályázata nyert az önkormányzatnak 2009 II. félévében. Ezek kivitelezése áthúzódott 2010-re. A korház úti óvoda felújítására beadott pályázat megvalósítása áthúzódott 2010-re, csakúgy mint a szennyvíztelep rekultivációjára beadott pályázat előkészítése. A Dohánybeváltó út és a Bencze bekötőút felújítás II. üteméhez, a temető közvilágítás korszerűsítéséhez, a Nánási úti kerékpárút építéshez, a közműtérkép frissítéséhez, a Polgármesteri Hivatal informatikai eszközbeszerzéséhez nem sikerült megfelelő támogatási intenzitású pályázatot találni 2009-ben. A Polgármesteri Hivatal akadálymentesítését, a térfigyelő rendszer kiépítését, a köztéri játszótér felújítását, és a közcélú foglalkoztatáshoz eszközbeszerzést szolgáló pályázatainkkal nem sikerült forrást szerezni. Mindösszesen 2009-ben megvalósult 18.766 e Ft felújítás, és 85.661 e Ft beruházás. A felhalmozási célú pénzeszközátadások teljesítése 85%-os. Itt a böszörményi úti társasház felújításához tervezett önkormányzati támogatás nem került felhasználásra. A működési oldalon sem a bevételi sem a kiadási előirányzatok tekintetében nem tapasztalható jelentős számú nagy összegű eltérés. A GAMESZ egyéb bevételeinél alacsony a teljesítés. Ennek oka az, hogy a betakarított terményt nem értékesítette 2009-ben, ez a mezőgazdasági tevékenységével kapcsolatban alulteljesítést okozott. Az áfa-bevételek esetében tapasztalható túlteljesítések oka az áfa emelés. A Mészáros Károly Városi Könyvtár és az Egyesített Napközi Otthonos Óvodák estében csak az egyes bevételi sorokon tapasztalható elmaradás, összességében a bevételeik teljesítése 100%-os. A működési kiadások esetében a Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat esetében jelentős túlteljesítés van a dologi előirányzaton de összességében kiadási főösszege nem haladja meg a 100%-ot. Ez az intézménynél futó pályázatok előirányzat tervezésének nehézségei miatt következett be. A 2. sz. általános iskola és az Idősek Klubja esetében tapasztalható még kiadási előirányzat túllépés. Mindkét intézménynél a kiadási főösszege 100%-on belül teljesült. A befektetett eszközök állományának alakulása Az Immateriális javak értéke jelentősen csökkent értékvesztés elszámolása miatt. Jelentős összegű ingatlan-beruházásra és járműbeszerzésre került sor. Az üzemeltetésre átadott eszközök esetében pedig jelentősebb összegű értékcsökkenés elszámolására került sor. Mindösszesen 143 millió Ft bruttó érték növelésre és 87 millió Ft bruttó érték csökkentésre került sor. A terv szerinti értékcsökkenés állománya 189 millió Ft-tal nőtt és 6 millió Ft-tal csökkent, így a tárgyévben elszámolt értékcsökkenések 183 millió Ft-tal csökkentették a befektetett eszközök állományát. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. 7
Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok értékvesztésének alakulása A tartósan adott kölcsönök között tartotta nyílván eddig a GAMESZ a vevőhátralékait, így a 11.480e Ft értékvesztés elszámolása ezen tételek kivezetését tartalmazza. Az adósok esetében az értékvesztés elszámolt állománya 3.279 e Ft-tal nőtt. Értékvesztés visszaírására nem került sor. Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása Az önkormányzat nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével, így nem kell számot adnia az értékhelyesbítések alakulásáról. A személyi juttatások és létszám alakulása A személyi juttatások az előirányzatot megközelítően teljesültek, kivéve a Polgármesteri Hivatal és a GAMESZ személyi juttatásait és a munkaadókat terhelő járulékai ahol a teljesítés 88-95% közötti. Az engedélyezett létszámkeretek egyik intézmény estében sem változott 2009-ben. A Normatív hozzájárulások, és támogatások, a cél- és címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása és a mutatószámok, feladatmutatók állományának alakulása A normatív hozzájárulások és támogatások alapját képező mutatószámok és feladatmutatók állományának alakulását, valamint ezzel összefüggésben az állami hozzájárulás, továbbá a céltámogatás, a címzett támogatás és a helyi önkormányzatok által felhasználható központosított előirányzatok elszámolását a 13. sz. mellékelt tartalmazza. Az előző évhez képest alacsonyabb összegű visszafizetése keletkezett az önkormányzatnak. A normatív támogatásokból 1.907 e Ft, a központosított előirányzatokból 1.281 e Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett. Az Szja forrásból 5.018 e Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak Követelések, kötelezettségek állományának alakulása A követelések állománya jelentősen nőtt a GAMESZ vevőállományának növekedése és az adókövetelések növekedésének köszönhetően. A kötelezettségeknél jelentős összegű tárgyévi állományról beszélhetünk (közel 100millió Ft) melynek 50%-át a beruházásokhoz kapcsolódó szállítók teszik ki. A Helyi (helyi kisebbségi) önkormányzatok adósságállományának évenkénti alakulása Az önkormányzat adósságállományának alakulását a 9. sz. melléklet tartalmazza. Látható, hogy 2014-től jelentősen csökkeni fog az évenkénti adósságszolgálat a víziközműberuházással kapcsolatos kötelezettség csökkenésének és 2015-ben történő megszűnésének köszönhetően. Vagyonkezelésbe adás miatti vagyonváltozás alakulása Az önkormányzat a tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes és forgalomképes vagyonának rendeletében meghatározott körére az Ötv. 80/A-80/B. §-a alapján vagyonkezelői jogot nem létesített.
8
Társadalom és szociálpolitikai juttatások Társadalom és szociálpolitikai juttatások 2009. évi teljesítése 197.712 e Ft. Tételesen az alábbiak szerint alakult a felhasználás: a 2009. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról
Megnevezés
Előirányzat (E Ft)
Felhasználás (E Ft)
Támogatásban részesülők (fő)
Rendszeres szociális segély
81 165
82 309
279
Lakásfenntartási támogatás
39 564
39 568
573
Átmeneti segély
1 136
1 136
217
Időskorúak ellátása
8 273
8 273
17
Gyermekvédelmi támogatás
13 794
13 794
1 644
Ápolási díj
36 757
36 059
100
Közgyógyellátás
4 050
3 658
312
Gyermekétkeztetés térítési díj
3 582
3 582
168
Egyéb
9 651
9 333
1 901
197 972
197 712
5 211
Összesen
A teljesítés jelentősen meghaladja a 2008-as évét. Sajnos az ápolási díjra vonatkozó szabályozás megváltozása miatt 2010-re további növekedés várható ezen a téren. Pénzforgalom nélküli tételek Az előző évi zárszámadásnak megfelelően az évközi módosulásokat figyelembe véve az évközi költségvetési rendeletmódosításokkal beépítésre került a pénzmaradvány a bevételi oldalon. A 2009-es pénzmaradvány 112.914 e Ft, melynek felhasználásáról a Képviselőtestület a 12. sz. mellékletben szereplő szerkezetben rendelkezik. A tartalék felhasználása A tartalék 2009. évi felhasználását az alábbi táblázat szemlélteti: Növekedés (eFt)
Változás jogcíme Költségvetési általános tartalék
Csökkenés (eFt)
10 000 483
Telek érékesítés
500 500
Tömegtájékoztatásért Közalapítvány támogatása 40/2009.(III.10.)KT.hat. Történelmi egyházak támogatására 40/2009.(III.10) KT.hat.
289
Képviselői tiszteletdíjból megtakarítás 40/2009.(III.10.)KT.hat.
250 2 800
Mészáros K. Városi Könyvtárnak pályázati önerő 42/2009.(III.10.)KT hat. Vízmű telep nyersvízszűrő beszerzés, kiépítése
2 682 480 399
2008. évi SZJA elszámolási különbözet Sütödék részvény eladása 163/2009.(V.12.)KT.hat. Képviselői tiszteletdíjból megtakarítás 40/2009.(III.10.)KT.hat.
50 24 250 120
A polgári gázrobbanás károsultjainak támogatás 87/2009.(IV.14.)KT.h. A római jutalomúton való részvételhez támogatás 88//2009.(IV.14.)KT. Művésztelep megszervezéséhez támogatás 89/2009.(IV.14.)KT.hat. Civil szervezetek támogatására 118/2009.(V.12)KT hat. Sportegyesületek civilszerv.támogatásából vissza vez.119/2009.(V.12)KT. „Komplex gyermek-és ifjúságfejlesztő szakmai tev. Pályázat 133/2009(V.12)KT.hat „Kiemelt jelentőségű szabadidő-sport" pályázat 134/2009.(V.12.)KT.hat. Önkéntes Tűzoltó Egyesület támogatása 175/2009.(VI.2)KT.hat Móra Ferenc Ált.és Műv.Isk.személyi jutt. támog.190/2009.(VI.2.)KT.hat. Kitüntetéséhez 192/2009.(VI.2.)KT.hat. Hajdúdorogért Emléklapra 193/2009.(VI.2.)KT.hat.
9
120 990 281 81 132 206 80
Egyenleg (eFt)
10 000 10 483 9 983 9 483 9 772 9 522 6 722 9 404 9 884 10 283 10 233 10 209 9 959 9 839 9 959 8 969 8 688 8 607 8 475 8 269 8 189
50 180
Civil szerv támogatására193/2009.(VI.2.)KT.hat. Idősek Klubja két fő jelzőrendszeres gondozónő bére
1206 312
Alapfokú művészeti oktatás Képviselői tisztelettdíj megtakarítás
120 200 2564 6 120 10 1497
Civil szerv támogatása 218/2009. (VII.14.)KT.hat. Magánszemély gyógykezelés 226/2009. (VII.14.)KT.hat. Ivóvízminőség javító társulás Magánszemély Római úthoz való hozzájárulás 242/2009. (VII.14.)KT.hat. Korszerű Oktatásért Alapítvány zenem.térítési díj kieg. Pedagógiai program véleményezése Böszörményi úton csatorna építés saját erő része
8 139 7 959 9 165 9 477 9 357 9 157 6 593 6 587 6 467 6 457 4 960
4 960 11 979
Intézményi működési tartalék Polgármesteri Hivatal
4 000 6 200
Keresetkiegészítésekre Keresetkiegészítésekre
21 512
Intézményi működési tartalék GAMESZ
Keresetkiegészítésekre
1101
Tanyagondnoki szolgálat normatíva
16 598
Intézményi működési tartalék Móra F.Ált.és Műv.Isk.
Keresetkiegészítésekre Családsegíő Héra Alapítvány Kegykép hazavitele Vöröskeresztnek gyermekek táboroztatására Római Katolikus Egyház támogatása
4 785 9 845
8 572
1 273
50 33 20 200
10 000 9 950 9 917 9 897 9 697
9
9 688
10 000
Kockázati tartalék
14 363 13 905 5 886 16 598
6 753
Keresetkiegészítésekre
1 779 21 512
7 149 458 8019
Keresetkiegészítésekre G.D. Műv. Ház dolgozójának magasabb fiz. fokozatba lépése
11 979 7 979
Bp. Főváros Önkorm.Kossuth Zs.Gyermekotthona és Ált.Isk.tám.
Kérem a fentiek ismeretében a Képviselő-testületet, hogy az előterjesztett zárszámadási rendelet-tervezet megtárgyalni és elfogadni szíveskedjen. Hajdúdorog, 2010. április 16. Csige Tamás polgármester
10
