Egyszerű többség
ELŐTERJESZTÉS Dombóvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének
2010. december 16-i és 2010. december 20-i ülésszakára Tárgy: TÁMOP pályázat során tett intézményi kötelezettségvállalások vizsgálata
Előterjesztő: dr. Gábor Ferenc jegyző
Készítette: Szücsné Tarnai Márta belső ellenőrzési vezető
Tárgyalta: Pénzügyi Bizottság Szociális és Egészségügyi Bizottság
Tanácskozási joggal meghívott: Ruzsits Éva igazgató, Kapaszkodó Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulás
Költségvetési, pénzügyi-gazdálkodási szempontból ellenőrizte: Kovács Gyula, Költségvetési és Pénzügyi Iroda vezetője
Törvényességi szempontból ellenőrizte: dr. Gábor Ferenc jegyző
Tisztelt Képviselő-testület! A Képviselő-testület a 393/2010. (XI. 2.) számú határozat 4. pontjában vizsgálatot rendelt el a Kapaszkodó Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulásánál annak megállapítására, hogy az „Indulópont” – korai beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet program megvalósítása Dombóváron” című projekt fenntartása során milyen indokból és körülmények között vállalta át 2010. augusztus 31-én a Dombóvári Roma Közhasznú Alapítvány feladatait, fizetési kötelezettségeit a képviselő-testület előzetes engedélye nélkül. A belső ellenőrzés a fenti ügyben vizsgálatot folytatott, melyet a csatolt ellenőrzési jelentés tartalmaz. Majláth László, a Dombóvári Roma Közhasznú Alapítvány elnöke nyilatkozatot tett a kilépésről. Indokait azzal magyarázta, hogy a pályázattal kapcsolatban felmerült könyvelési és egyéb költségeket fedezni nem tudja. Az ESZA Nonprofit Kft.-től kapott tájékoztatás szerint a projektmenedzsmenthez kapcsolódó költségeket kizárólag a főkedvezményezett számolhat el. Jelen esetben a Kapaszkodó Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulás a főkedvezményezett. Az Alapítványtól átvállalt feladat az önkormányzat részére nem jelent többlet kiadást.
Határozati javaslat Dombóvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Kapaszkodó Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulás részéről a TÁMOP-5.2.2-08/2-20090017 számú „Indulópont” – a korai beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet program megvalósítása Dombóváron című pályázat keretében tett kötelezettségvállalások indokainak és körülményeinek vizsgálatára irányuló eljárás eredményét elfogadja. A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy 2010. augusztus 31én a Dombóvári Roma Közhasznú Alapítvány feladatainak, fizetési kötelezettségeinek a képviselő-testület előzetes engedélye nélkül történt átvállalása okszerű és indokolt volt. A Képviselő-testület felhívja az intézményvezető figyelmét, hogy a pályázatokkal összefüggésben tett kötelezettségvállalásokról a jövőben a kellő időben tájékoztassa a fenntartót. A Képviselő-testület további intézkedést az üggyel kapcsolatban nem kezdeményez.
Dombóvár, 2010. december 16. dr. Gábor Ferenc jegyző
2
Ellenőrzési jelentés
Készült: I.-864/2010. ellenőrzési program alapján Az ellenőrzést végző szerv: Polgármesteri Hivatal Dombóvár Belső ellenőrzési csoport Az ellenőrzött szerv: „Kapaszkodó” Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulás Dombóvár Az ellenőrzésre vonatkozó jogszabályi előírás: A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről 193/2003. (XI.26.) kormányrendelet.
szóló
Az ellenőrzés tárgya: TÁMOP - 5.2-08/2 - 2009-0017 sz. „Indulópont” beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet program megvalósítása Dombóváron pályázat ellenőrzése Az ellenőrzött időszak: 2009-2010. év A helyszíni ellenőrzés kezdete és vége: 2010. november 08- 2010. november 30. Az ellenőrzés célja: Annak megállapítása, hogy a támogatási szerződések módosítása és az azzal járó feladatok szabályszerűen történtek-e. Az ellenőrzés részletes feladatai: 1. A konzorciumi együttműködési megállapodás felbontását mi tette szükségessé, 2. A pályázat támogatási szerződésének módosítása megtörtént-e, 3. A projekt eddig felmerült költségei elszámolásra kerültek-e, 4. A „Kapaszkodó”, mint főpályázó az átvett feladatoknál figyelembe vette-e a jogszabályi előírásokat, 5. Többlet kiadást jelent az önkormányzat számára a Roma Alapítványtól átvállalt feladat? A vizsgált szerv vezetője: Ruzsits Éva
3
Megállapítások
A Képviselő-testület 393/2010. (XI. 2.) Kt. sz. határozatával vizsgálatot rendelt el a Kapaszkodó Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulásánál annak megállapítására, hogy az „Indulópont” – korai beavatkozást középpontba helyező Biztos Kezdet program megvalósítása Dombóváron című projekt fenntartása során milyen indokból és körülmények között vállalta át 2010. augusztus 31-én a Dombóvári Roma Közhasznú Alapítvány feladatait, fizetési kötelezettségeit a képviselő-testület előzetes engedélye nélkül. A feladat elvégzésére ellenőrzési program készült, mely tartalmazza az ellenőrzés részletes feladatait. 1. A konzorciumi együttműködési megállapodás tagjai: - A Kapaszkodó Szociális és Gyermekjóléti Alapszolgáltató Központ Társulás (továbbiakban Kapaszkodó, vagy Fővállalkozó) - Dombóvár Roma Közhasznú Alapítvány (továbbiakban Alapítvány) A megállapodást a tagok 2009. július 21-én írták alá. 10 pontban szabályozza a projektre vonatkozó feladatokat, jogokat és kötelezettségeket. Majláth Lászó a Dombóvári Roma Közhasznú Alapítvány elnöke Nyilatkozatot tett a kilépésről, melyet a következővel indokolt: „a 26 hónap alatt keletkezett plusz költségek az alapítvány további működésének a fenntartását veszélyeztetik. Egyéb külső forrásból a költségeket nem áll módjában finanszírozni, ami meghaladja a fél millió forintot.” Ruzsits Éva projektvezető elmondása szerint a pályázati pénzből nem lehet kifizetni az Alapítványnál felmerült egyéb kiadásokat, pl. a könyvelés költségét. Az ESZÁ-tól kapott tájékoztatás ezt megerősítette, mely szerint az Alapítványnál keletkezett maradvány keret átcsoportosítására ugyan van lehetőség, de „a projektmenedzsmenthez kapcsolódó költségeket kizárólag a főkedvezményezett számolhat el. Így sajnos a könyvelési díjat a partner nem tudja elszámolni”.
A tagság megszűnésével kapcsolatban a Konzorciumi megállapodás 8.1. pontja az alábbiakat tartalmazza: a Tag „a konzorciumból csak abban az esetben lép ki, ha a támogatási szerződésben és a jelen Megállapodásban vállalt kötelezettségeinek teljesítésére a jelen Megállapodás aláírását követően, neki fel nem róható okból beállott körülmény folytán nem képes.” Az ESZA elfogadta az Alapítvány Elnökének indokát. A kilépéssel kapcsolatban Ruzsits Éva projektvezető 2010. július 30-án az ESZA Társadalmi Szolgáltató Nonprofit Kft közreműködő szervezethez fordult segítségért. A tájékoztatást követően a pályázat további sikeres lebonyolítása 4
érdekében a szükséges lépéseket megtették, nyilatkozatot tettek a feladat átadására, illetve átvételére, jegyzőkönyvet készítettek a telefonok átadására, átvételére, a három munkatárs további foglalkoztatására, valamint a felmerült kiadások elszámolására. A Kapaszkodó, mint főpályázó 2010. augusztus 31-vel átvállalta az alapítvány által vállalt feladatokat. A projektvezető elmondása szerint elsősorban az idő rövidsége miatt maradt el a fenntartó tájékoztatása. A megállapodásban foglaltak teljesítése, a pályázat folytatásával kapcsolatos feladatok azonnali intézkedést igényeltek. A támogatási szerződés 6.2. pontja ugyanis tartalmazza, hogy a változásról a közreműködő szervezetet 5 napon belül értesíteni kell. A gyerekház további eredményes működtetése érdekében fontosnak tartotta, hogy a pályázat ne sérüljön és folytatható legyen a megkezdett út. 2. A pályázat támogatási szerződésének módosítása 2010. október 19-én megtörtént. 3. A projekt eddig felmerült költsége elszámolásra került, illetve folyamatban van a két tag között. A Roma Alapítvány részére 2009-ben a pályázat költségeire 3060 e Ft-ot a főpályázó átutalt, mely a 2009. évi költségvetésében átadott pénzeszközként szerepel. Az Alapítvány 2010. augusztus 31-ig 3.143 e Ft-ot használt fel, e szerint még 83 e Ft követelése van. A Kapaszkodó 2010. évi költségvetési kiadás előirányzatát módosítani kell. Átadott pénzeszközként az eredeti előirányzatban 2.518 e Ft-ot terveztek be, ez az Alapítvány által vállalt feladatok arányos része volt. Az Integrált Önkormányzati Szolgáltató Szervezet tájékoztatása szerint november végéig az előirányzat módosítás elkészül. 4. A rendelkezésre álló dokumentumok és információk szerint a változások nem veszélyeztetik a pályázat megvalósulását. Azonban megállapítható, hogy a Kapaszkodó, mint főpályázó a feladatátvállalásról nem tájékoztatta a fenntartót. A költségvetési rendeletben megállapított létszámkeretet túllépve, engedély nélkül az alapítványtól átvett embereket foglalkoztatja. A költségvetési szerv több jogszabályt megsértett, melyre a 2010. november 2-i testületi ülés előterjesztés anyagában részletesen kitért a Pénzügyi és Költségvetési Iroda vezetője. A Főpályázó 2010. október 22-én kérte létszámkeretének 2,25 fővel történő emelését, (3 fő 6 órai foglalkoztatása) melyhez a képviselő-testület 393/2010. (XI.2.) kt. sz. határozatával hozzájárult a projekt fenntartási időszakának végéig.
5
5. A pályázat időtartama 29 hó, mely 2011. december 31-ig tart. A projekt 100 %-ban támogatott. Az Alapítványtól átvállalt feladat az önkormányzat részére nem jelent többlet kiadást. A támogatási szerződés 3.5 pontja értelmében a „kedvezményezett vállalja, hogy a támogatással létrehozott szolgáltatásokat minimum a projekt befejezését követően 1 évig fenntartja és üzemelteti”. Dombóvár Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 47/2009. (III. 2.) Kt. sz. határozatában vállalta, hogy „a Képviselőtestület a 42/A/2 hrsz.-ú (Dombóvár, Szabadság u. 8. szám alatti) ingatlanát a program időtartamára (29 hónapra), illetve azt követően minimum egy évig a program rendelkezésére bocsátja, és a program idejére a rezsiköltséget, illetve a továbbműködtetés egy éves időtartamára a működési költséget átvállalja.” Ezzel kapcsolatban felmerül a kérdés, hogy a működési költségek átvállalása csak az épületre, vagy a gyerekház működtetésére vonatkozik-e. Az előterjesztés nem egyértelműen fogalmazta meg a projekttel kapcsolatos feladatokat, ugyanis nem tartalmazta a pályázat befejezését követően a feladatokat, valamint a konzorciumi megállapodást sem említi. A konzorciumi együttműködési megállapodás 7. pontja magába foglalja, hogy a „Támogatott fenntartója, Dombóvár Város Önkormányzat a 47/2009.(III.”.) Kt. sz. határozatával átvállalja a program időtartamára a rezsiköltséget, illetve a továbbműködtetés egy éves időtartamára a működési költséget.” A megállapodás értelmében az önkormányzat a működési költségeket a projekt befejezését követően 1 évre vállalta, ezért az Alapítványtól átvállalt feladat nem jár többletköltséggel. (Véleményem szerint a működési költség a szolgáltatásba folyamatosan beépülő kiadásokat jelenti, mely lehet bér és dologi jellegű, rezsiköltség, vásárolt szolgáltatás, stb.)
Dombóvár, 2010-11-29 Szücsné Tarnai Márta belső ellenőrzési vezető
6
