Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat Polgármester
A Képviselő-testület nyilvános ülésének anyaga (2011. évi CLXXXIX. törvény 46.§ (1) bekezdés)
Előterjesztés a Képviselő-testület 2013. május 30-i ülésére Tárgy: Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2012. évi költségvetési beszámolója és zárszámadási rendeletének megalkotása Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. §-a alapján a zárszámadási rendelet tervezetet, továbbá a 2012. évben még hatályos 1990. évi LXV törvény 92/A § (4) bekezdése alapján a könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú, az Önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány kimutatást a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a Képviselő-testület elé. 2012-ben az Önkormányzat működésének külső környezeti feltételei nem javultak. A forrásszabályozás rendszerében, főbb elveiben, módszerében alapvető változások nem voltak. Az állami támogatás az előző évek szintjén maradt, kivéve a szociális feladatellátáshoz kapcsolódó normatívát, melynek csökkentése több mint 125 000 ezer Ft bevételkiesést okozott. A fővárosi forrásmegosztásból az előző évinél 132 148 ezer Ft-tal kevesebb bevétellel terveztünk. A feladatellátás szervezeti kereteiben változás nem volt, hat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv – Polgármesteri Hivatal, Gazdasági Ellátó Szolgálat (a továbbiakban GESZ, és a gazdálkodási körébe tartozó 25 önállóan működő költségvetési szerv), a Városmajori Gimnázium, az Arany János Gimnázium, a Tamási Áron Gimnázium és a Virányosi Közösségi Ház látta el a szakmai és gazdálkodási feladatokat. Az év folyamán az Áht. és annak végrehajtására vonatkozó kormányrendelet előírásai szerint megvalósítottuk az Önkormányzat és
1
a Polgármesteri Hivatal, a kerületben eredetileg működő hét, majd az évközi megszűnés miatt hatra csökkent nemzetiségi önkormányzat, és a GESZ alá tartozó intézmények önálló könyvvezetését. A jogszabályváltozások jelentős többletfeladatot eredményeztek a GESZ és a Polgármesteri Hivatal pénzügyi-számviteli apparátusa számára. A 2012. évi költségvetés végrehajtása keretében önkormányzati szinten a feladatellátás és az intézmények működtetése biztosított volt. I. A 2012. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELI-KIADÁSI ELŐIRÁNYZATAINAK TELJESÍTÉSE Az Önkormányzat Képviselő-testülete a 10/2012. (III.6.) önkormányzati rendelettel fogadta el az Önkormányzat 2012. évi költségvetését 13 281 978 ezer Ft bevételi-kiadási főösszeggel. A költségvetés hiányát 981 447 ezer Ft-ban határozta meg, melynek belső finanszírozását 1 114 000 ezer forint felhalmozási célú, előző évi pénzmaradvány felhasználásával, a belső finanszírozást meghaladó összeg külső finanszírozását 132 553 ezer forint finanszírozási célú kiadás figyelembe vételével biztosította.
A Képviselő-testület az év folyamán az eredeti előirányzatokat öt
alkalommal módosította, így a bevételi-kiadási előirányzatok módosított főösszege 13 199 764 ezer forint lett. Az előterjesztés 1. melléklete az Önkormányzat működési, felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatai teljesülését mérlegszerűen mutatja be. Az összes működési és felhalmozási bevétel, valamint ezek egyenlege az alábbiak szerint alakult:
Megnevezés Működési bevételek Működési kiadások Működési egyenleg (bevételi többlet) Felhalmozási bevételek Felhalmozási kiadások Felhalmozási egyenleg (kiadási többlet)
Eredeti előirányzat 10 430 145 10 490 326
2 851 833 2 791 652
Érték: ezer Ft-ban Módosított Teljesítés előirányzat 11 387 604 11 390 613 10 750 723 10 637 905 752 708 1 812 160 2 449 041
919 385 1 340 916 -421 531
A működési költségvetésben 752 708 ezer Ft bevételi többlet képződött, ez nyújtott fedezetet a felhalmozási kiadások 421 531 ezer Ft hiányára. Így összességében a bevételi többlet 331 177 ezer Ft lett. A „költségvetési egyenleg”, azaz a pénzmaradvány, a függő/átfutó tételek és a 2
hiteltörlesztés és a finanszírozási bevétel nélküli egyenleg 179 507 ezer Ft kiadási többlet lett. A kiadások többletének belső fedezetét az előző évek pénzmaradványának felhasználása, külső fedezetét likviditási hitel biztosította. 1. BEVÉTELEK Az Önkormányzat 2012. évi összes bevételének előirányzat csoportok szerinti összetételét a Rendelet 2. melléklete tartalmazza. A teljesített összes bevétel 54,4 %-a közhatalmi bevételekből, 17,3 %-a intézményi működési bevételekből, 1,6 %-a támogatásértékű bevételekből származott. A felhalmozási saját bevételek 3,9 %-ot, a felhalmozási célú támogatások 0,3 %-ot, a költségvetési támogatási bevételek az előző évi visszatérüléssel együtt 17,4 %-ot, az előző évi pénzmaradvány felhasználása 3,1 %-ot, a likvidhitel felvétel 2,2 %-ot képviselt az összes bevételekből. A függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek egyenlege 0,2 %-kal csökkentette a bevételeket. 1.1. Működési bevételek A közhatalmi bevételek 6 688 200 ezer Ft-ra teljesültek, ez a módosított előirányzat 98,8 %-a. Helyi adókból összességében 4 651 525 ezer Ft bevétel a tervezettnél 130 525 ezer Ft-tal több bevétel képződött, mivel az építményadóból 6 940 ezer Ft-tal, kommunális adóból 86 862 ezer Fttal, idegenforgalmi adóból 8 899 ezer Ft-tal, a telekadóból 66 046 ezer Ft-tal több, az iparűzési adóból 38 222 ezer Ft-tal kevesebb folyt be. Az Önkormányzat által kezelt adónemekben az adózók önkéntes közreműködése és az Adóiroda intenzív behajtási tevékenysége együttesen járult hozzá a kedvező eredményekhez. Az idegenforgalmi adóbevétel túlteljesítése az állami támogatás év végi elszámolása keretében 13 348 ezer Ft további támogatás igénylésére jogosította az Önkormányzatot. Az átengedett központi adók között a személyi jövedelemadó 170 467 ezer Ft (100 %), a gépjárműadó 465 720 ezer Ft (101,2%) összegben teljesült. A bírságok, pótlékok, díjak és egyéb sajátos bevételek 1 400 488 ezer Ft-ra teljesültek. Ebből a helyi adókhoz kapcsolódó bírságok, pótlékok 42 063 ezer Ft, az építésügyi bírság 1 103 ezer Ft, a helyszíni és szabálysértési bírságok 12 472 ezer Ft, egyéb bírságok 10 531 ezer Ft összegben teljesültek. A Polgármesteri Hivatalnál ugyancsak bírságokból 3 273 ezer Ft bevétel volt.
3
Az egyéb sajátos bevételek között a lakbérbevétel 339 648 ezer Ft volt, az egyéb helyiségbérleti díjakból 748 377 ezer Ft bevétel származott. A bérleti díjbevétel növelése érdekében az önkormányzati tulajdonú Sportcsarnok bérbeadására 2012. évben új pályázatot írtunk ki. A pályázat eredménytelenül zárult, és a korábbi bérlővel kapcsolatos problémák miatt 2012. december 31-i hatállyal a bérleti szerződését felmondtuk. A továbbiakban a Sportcsarnok működését a 2013. január hónapban alapított 100 %-os önkormányzati tulajdonú gazdasági társaság részére történő bérbeadással biztosítja az Önkormányzat. Parkolási pótdíjakból 163 311 ezer Ft, út nem közlekedési célú használata miatt 4 230 ezer Ft, közterület használati díjakból, közterületi bírságokból 75 480 ezer Ft bevétel képződött. Az intézményi működési bevételeink 2 123 822 ezer Ft-ra teljesültek, ez a módosított előirányzat 103,7 %-a. Az Önkormányzatnál 1 398 990 ezer Ft, a Polgármesteri Hivatalnál 24 170 ezer Ft bevétel képződött, az intézmények bevétele 700 662 ezer Ft lett. Az Önkormányzat működési bevételeiből 540 495 ezer Ft-ot képviseltek a közüzemi díjak és más, az intézményfenntartással, étkeztetéssel és bérleti konstrukcióval kapcsolatos költségek továbbszámlázásából származó bevételek. Az általános forgalmi adóból 428 229 ezer Ft bevétel keletkezett. Az elsődleges, azaz pótdíjat nem tartalmazó parkolási bevétel 343 316 ezer Ft, a kamatbevételek 66 012 ezer Ft összegben képződtek. A fennmaradó 20 938 ezer Ft eljárási és végrehajtási bírságokból, Hegyvidék Kártyából, reklámszolgáltatásból, okmányirodai bevételekből származott. A Polgármesteri Hivatal bevételei 12 310 ezer Ft összegben házasságkötéssel kapcsolatos, 5 351 ezer Ft továbbszámlázott, 4 299 ezer Ft ÁFA, 2 210 ezer Ft bérleti és, dolgozói térítési díjbevételekből származtak. Az intézmények működési bevételei jellemzően térítési díjakból és terem bérbeadásból képződtek. Az előterjesztés 2. melléklete szerinti összetételben kedvezmények, mentességek nyújtására is sor került 2012-ben. Az ellátottak térítési díjának megfizetése alól méltányossági alapon 4 834 ezer Ft-ot engedett el az Önkormányzat. A helyi adókról szóló többször módosított 1990. évi C. törvény alapján építményadóban 5 568 ezer Ft, telekadóban 71 159 ezer Ft, idegenforgalmi adóban 540 ezer Ft kedvezményt adott az Adóhatóság. Gépjárműadóban csak a többször módosított 1991. évi LXXXII. törvény alapján adható mentesség vagy kedvezmény, ennek mértéke 2012-ben 32 310 ezer Ft volt.
4
A törvényi előírások szerinti kedvezmények mellett építményadóban a helyi rendeletünk alapján magánszemély tulajdonában álló műteremre, mozgáskorlátozott személy szállítására szolgáló gépjármű tárolására szolgáló helyiségre, a magánszemély és a társasház közös tulajdonában álló gépjárműtároló 30 m2 hasznos alapterületet meg nem haladó része után 25 %-os adókedvezmény nyújtására volt lehetőség. 2012-ben ez 70 548 ezer Ft kedvezmény biztosítását jelentette. A magánszemélyek kommunális adójának kedvezményrendszere a közgyógyellátásban, illetve a rendszeres szociális ellátás különböző formáiban részesülő magánszemélyekre terjedt ki. Ez 2012ben 10 973 ezer Ft volt. A telekadóra vonatkozó helyi rendelet lakóépületekhez tartozó telekrészekhez kapcsolódó kedvezményt tartalmaz, erre tekintettel 31 708 ezer Ft kedvezményt kaptak a jogosultak. Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény 134.§ (1) bekezdése szerint a magánszemély kérelme alapján az Adóhatóság mérsékelheti vagy elengedheti a tartozást, ha annak megfizetése az adózó és vele együtt élő közeli hozzátartozói megélhetését súlyosan veszélyezteti. Kérelmek alapján építményadóban 1 892 ezer Ft, magánszemélyek kommunális adójában 1 902 ezer Ft, telekadóban 1 196 ezer Ft, gépjárműadóban 186 ezer Ft adótartozást engedett el az Adóhatóság 2012-ben. Az állami tulajdonban álló házingatlanok elidegenítésének szabályozásáról szóló 32/1969.(IX.30.) Korm. rendelet végrehajtására kiadott 16/1969.(IX.30.) ÉVM-MÉM-PM együttes rendelet 11. § (2) bekezdésében foglaltak szerinti 40 %-os, összesen 15 171 ezer Ft árengedményt érvényesítettek azok az ügyfelek, akik a 2004. március 31. előtt 35 éves részletfizetéssel eladott lakásingatlanok vételárhátralékát a szerződésben vállalt határidő előtt, egyösszegű kifizetéssel rendezték. Támogatásértékű működési bevételek értéke 184 808 ezer Ft lett, melynek legnagyobb tételét 137 270 ezer Ft összegben az iskolai védőnői és iskola egészségügyi szolgálat ellátásához nyújtott OEP támogatás jelentette, amely a GESZ adataiban található meg. Az intézmények ezen kívül még 6 599 ezer Ft támogatást számoltak. Az Önkormányzathoz összesen 40 939 ezer Ft érkezett, ebből 15 517 ezer Ft a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ fenntartásába került iskolák által visszautalt, fel nem használt támogatás, 25 422 ezer Ft a pályázatok révén a közcélú foglalkoztatáshoz, jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz, pszichiátriai betegek ellátásához elnyert támogatások, továbbá az állami költségvetéssel elszámolt, megelőlegezett gyermektartásdíj és otthonteremtési támogatások voltak.
5
Az előző évi működési célú előirányzat, pénzmaradvány átvétele a GESZ és intézményei közötti rendező tételekből keletkezett 9 142 ezer Ft összegben, hasonlóképpen 135 ezer Ft a megszűnt német nemzetiségi önkormányzat pénzmaradvány rendezése miatt. Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 2 932 ezer Ft volt. Ebből 1 512 ezer Ft az intézményeknél pályázati forrásokból származott. Az Önkormányzatnál a Kaszás Attila díjhoz és a hegyvidéki kulturális programhoz kapcsolódó támogatások jelennek meg 1 420 ezer Ft értékben. 1.2 Felhalmozási bevételek Felhalmozási saját bevételeink 480 178 ezer Ft-ra teljesültek, ez a módosított előirányzat 74,2 %-a. A tervezett bevételeket az ingatlanpiaci dekonjunktúra miatt csak részben tudtuk teljesíteni, annak ellenére, hogy az év folyamán az eladásra kijelölt, nagy értékű ingatlanok liciteljárás keretében történő értékesítését többször is megkíséreltük. Bevételeink így nagyobbrészt részletfizetésekből, a rossz műszaki állapotú, alacsony komfortfokozatú lakások értékesítéséből származtak. 47 992 ezer Ft a lekötött pénzeszközök kamata volt, és a kerületi reklámfelületek hasznosításából 4 000 ezer Ft koncessziós bevétele származott az Önkormányzatnak. Támogatásértékű felhalmozási bevételt 16 242 ezer Ft összegben kaptunk, ebből 10 531 ezer Ft az Irhás árok felújításával kapcsolatosan a XI. kerületi Önkormányzattól, 4 000 ezer Ft a Belügyminisztériumtól a Lóránt utca 9. tetőfelújításához, 1 711 ezer Ft a MOM Gesztenyéskert EU-s pályázat elszámolásából keletkezett. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 22 700 ezer Ft összegben történt, ebből 21 500 ezer Ft az ingatlanfejlesztésekhez való hozzájárulás volt. 1 200 ezer Ft az UV sugárzásmérő rendszerhez kapcsolódó hozzájárulás volt. . A korábbi években a dolgozóknak, helyi lakosoknak adott támogatási kölcsönökből 345 ezer Ft visszafizetés történt. A költségvetési támogatások a központi költségvetésből származtak: a tárgyévi feladatellátáshoz kapcsolódóan 2 112 140 ezer Ft összegben, valamint 26 528 ezer Ft a 2011. évi elszámolásból. A tárgyévben lakosságszámhoz kötött normatív támogatást 113 211 ezer Ft, feladatmutatóhoz kötött
6
támogatást 1 528 038 ezer Ft összegben kapott az Önkormányzat. Központosított előirányzatok között 24 553 ezer Ft, (ebből felhalmozási célú 15 743 ezer Ft) kiegészítő támogatás egyes közoktatási feladatokhoz 164 406 ezer Ft, egyes szociális feladatok támogatásához 116 869 ezer Ft, egyéb központi támogatásként 165 063 ezer Ft (bérkiegészítés és természetbeni szociális segély) volt. 1.3. A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványának igénybe vétele 2012. évben 384 522 ezer Ft előző évi pénzmaradvány felhasználás történt, amely részben a kötvénykamatok fizetése, részben a Mátyás király úti ingatlan felújítása érdekében vált szükségessé. 1.4.Finanszírozási bevételek 2012. évben 272 185 ezer Ft likviditási hitel igénybevételére került sor, amelynek lehetőségét a Magyarország Kormánya által meghirdetett adósságkonszolidációs eljárás teremtette meg, lehetővé téve a 2012. évi likviditási hitelkeret 2013. június 30-ig történő meghosszabbítását. 1.5. Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek 13 881 ezer Ft negatív egyenlegét jellemzően az előző évekből származó tételek rendezése okozta. 2. KIADÁSOK Az Önkormányzat 2012. évi összes kiadásának kiemelt jogcímek szerinti összetételét a Rendelet 1. melléklete tartalmazza. A kiadások önkormányzati szinten 90,8 %-ra teljesültek a módosított előirányzathoz képest. 2.1. Működési kiadások A személyi juttatásokban sem a köztisztviselői, sem a közalkalmazotti illetményalap, sem a köztisztviselői cafetéria juttatás nem emelkedett 2012-ben. Azon dolgozók, akiknek nettó jövedelme a személyi jövedelemadó törvény változása miatt csökkent volna, a havi
7
munkabérekben kifizetett állami bérkiegészítést kaptak. Így a személyi juttatások tényleges kiadása 3 716 614 ezer Ft lett, a módosított előirányzat 98,3 %-a. A munkaadókat terhelő járulékok 960 820 ezer Ft összegben merültek fel, ami a módosított előirányzat 98,3 %-a. A dologi kiadások előirányzata az évközi többletbevételek és átcsoportosítások miatt nőtt, a teljesítés 5 279 409 ezer Ft lett, ami a módosított előirányzat 99,3 %-a. Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal kiemelt feladatok szerinti részletes kiadási tételeit a Rendelet 6/a - 6/h. mellékletei tartalmazzák. Az Intézmények dologi kiadásai a Rendelet 3. melléklete szerint összesen 1 860 152 ezer Ft összegben merültek fel, egyetlen intézménynél sem történt előirányzat túllépés. A dologi jellegű kiadások 508 426 ezer Ft összegéből 390 407 ezer Ft az Önkormányzatnál, 31 402 ezer Ft a Polgármesteri Hivatalnál, 86 617 ezer Ft az Intézményeknél merült fel. Az Önkormányzatnál legnagyobb tételt a kötvények és fejlesztési hitelek, valamint a likvidhitel kamatai jelentették 338 754 ezer Ft értékben. Egy régóta húzódó kártalanítási ügyben peren kívüli egyezség keretében 29 000 ezer Ft-ot kifizetésére kényszerült az Önkormányzat, emellett 22 653 ezer Ft biztosítási és eljárási díj kiadás merült fel. A Polgármesteri Hivatalban a rehabilitációs hozzájárulás, a cafetéria miatti személyi jövedelemadó befizetés és a cégautó adó, az Intézményekben a rehabilitációs hozzájárulás és a cafetéria miatti személyi jövedelemadó befizetés teszi ki a kiadás legnagyobb részét. Az egyéb működési célú támogatások kiadások 651 422 ezer Ft összegben merültek fel. A támogatásértékű működési kiadásokat, a működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadásokat, benne az alapítványok, civil szervezetek támogatásait a Rendelet 9. mellékletében részletesen bemutatjuk. A táblázatból látható, hogy a kiadások nagy része a közoktatási (108 196 ezer Ft alapítványi óvodák és az ELTE Kiss János altábornagy utcai Iskola részére) és a közművelődési megállapodásokhoz (199 100 ezer Ft a MOM Kft. részére) kapcsolódtak és 25 000 ezer Ft-tal támogattuk a Hegyvidék Sport Egyesületet is. Az évről-évre ismétlődő kisebb összegű támogatásokat is fontosnak tartottuk a kerület kulturális életét színesítő civil szervezetek részére. Az előző évi pénzmaradvány átadás a GESZ és intézményei könyvelésének szétválasztása miatt felmerült 13 934 ezer Ft összeget tartalmazta.
8
A társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatások, támogatások 246 053 ezer Ft összegű kiadást jelentettek, részben a Polgármesteri Hivatalban, részben az Önkormányzatnál. 2012-ben az állami elszámolás tárgyát képező, jegyzői hatáskörbe utalt segélyeket a Polgármesteri Hivatalban könyveltük. Az ellátottak pénzbeli juttatása 22 715 ezer Ft volt. Ebből 16 0968 az Intézményeknél az ingyenes tankönyvre kifizetett összeg, a Polgármesteri Hivatalban 6 617 ezer Ft megelőlegezett tartásdíj és otthonteremtési támogatás volt. Működési tartalékot 185 315 ezer Ft összegben terveztünk, ezt az év folyamán 853 ezer Ft kivételével felhasználtuk. A Rendelet 10. melléklete tételesen tartalmazza a felhasználást. 2.2. Felhalmozási kiadások A felhalmozási kiadások összességükben 1 215 699 ezer Ft-ra teljesültek, ez a módosított előirányzat 52,5 %-a. A 2012. évi költségvetésben a felhalmozási kiadásokat jelentős részben céltartalékban terveztük meg, mivel a kiadások fedezetét jelentő ingatlan eladások teljesülése bizonytalan volt. A beruházási kiadásokat célonként a Rendelet 7., a felújítási kiadásokat feladatonként a Rendelet 8. melléklete tartalmazza. A felújítási kiadások között a legnagyobb tételt a Mátyás király út 53/b szám alatti ingatlan felújítása jelentette, amelynek révén 2013-tól új, sportpályákkal ellátott nyári tábor várja a kerület általános iskolás korú diákjait.. Útfelújításra 108 714 ezer Ft-ot költött az Önkormányzat, ezzel kapcsolatos részletekre az ágazati feladatellátást bemutató fejezetben térünk ki. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre a Rendelet 9. melléklete szerint társasház felújítási és értékvédelmi pályázatra, 65 325 ezer Ft összegben történt. 2012-ben forráshiány miatt új pályázatokat nem hirdettünk, így a kiadás az előző évekről áthúzódó tételekből tevődött össze. Vagyongazdálkodás keretében lakásbérleti jog megváltására csupán 17 964 ezer Ft-ot tudtunk fordítani. Egyházi épületeke felújításához 14 700 ezer Ft támogatást nyújtott az Önkormányzat. Felhalmozási célú céltartalékot 1 808 960 ezer Ft-ban terveztünk, ebből 740 635 ezer Ft-ot felhasználtunk. A felhasznált és fel nem használt tételeket a Rendelet 10. mellékletében mutatjuk be.
9
2.3 Finanszírozási kiadások A Böszörményi úti irodaházak megvásárlásához felvett fejlesztési hitelek esedékes törlesztő részleteit 125 217 ezer Ft összegben fizettük 2012. évben, ezzel a Böszörményi út 20-22. szám alatti irodaház 1275/10000 tulajdoni hányadának megvásárlásához a Magyarországi Volksbanktól felvett hitel utolsó törlesztő részletét is kifizettük. 2.4. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások A korábbi évekből származó, rendezetlen tételek egy részét sikerült tisztázni, ezek csökkentették, míg a decemberi munkabér elszámolásból nem rendezhető tételek növelték a kiadásokat, így ezen a soron 6 925 ezer Ft kiadás szerepel. Az iskolai és járási dolgozók központi költségvetési körbe történő átkerülése miatt a decemberi bérfeladást csak jelentős késéssel, 2013. március hónapban kaptuk meg a Magyar Államkincstártól. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve az előterjesztés 3. melléklete tartalmazza. A táblázatban a kötvények és a beruházási hitelek még a konszolidáció előtti állapotot mutatják, összhangban a december 31-i mérlegadatokkal. Az oktatási rendszer átalakítása miatt az ELTE Kiss János altábornagy utcai iskola részére már csak 2013-ban van fizetési kötelezettsége az Önkormányzatnak, az 50 lakás feletti társasházak felé – a pályázati feltételek korábban történt átalakítása miatt – sem keletkeznek két évet meghaladó kötelezettségek. Az Áht. 91.§ (2) bekezdés b) pontja szerinti kimutatást az előterjesztés 8. melléklete tartalmazza. 3. A PÉNZMARADVÁNY ALAKULÁSA A 2012 évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatást a Rendelet 12. melléklete tartalmazza. A 2012. évi bevételek és kiadások egyenlegeként keletkezett „tárgyévi helyesbített pénzmaradvány” 70 655 ezer Ft lett. A tárgyévi helyesbített pénzmaradványt növeli az állami elszámolásokból származó, még járó 21 471 ezer Ft támogatás. Így a 2012. évi költségvetési pénzmaradvány 92 126 ezer Ft lett. Ebből 66 964 ezer Ft kötelezettséggel terhelt, és 25 162 ezer Ft szabad pénzmaradvány. Az összes pénzmaradványon belül 53 548 ezer Ft a Polgármesteri Hivatal, 47 218 ezer Ft a GESZ és intézményei, 1 166 ezer Ft a Virányosi Közösségi Ház
10
pénzmaradványa. Az Önkormányzatnál 2012-ben nem képződött költségvetési pénzmaradvány, illetve az előző évi megtakarításból 9 806 ezer Ft felhasználása történt. II. ÁGAZATI FELADATELLÁTÁS A közoktatás területén az óvodai feladatellátásban fel kell készülnünk arra, hogy 2014. szeptember 1-jétől minden, az adott év augusztus 31. napjáig a harmadik életévét betöltő gyermek részére a nevelési év kezdő napjától legalább napi négy órában történő óvodai foglalkozáson való részvételé kell biztosítani. Ahhoz, hogy a törvényi előírásoknak meg tudjunk felelni, kerületünkben új óvodai férőhelyekre van szükség, ugyanis jelenleg sem tudjuk maradéktalanul kielégíteni az óvodai jelentkezők igényeit. A 2012/2013-as nevelési évre vonatkozóan helyhiány miatt 151 gyermek felvételét nem tudtuk biztosítani, annak ellenére, hogy 104%-os feltöltöttséggel használjuk ki a rendelkezésre álló kapacitásokat. Az elmúlt években az Önkormányzat jelentős költségráfordítással új férőhelyeket biztosított: •
a 2009/2010-es nevelési évben a Hegyvidéki Mesevár Óvoda, Játszóház, valamint a Meredek u.1. sz. alatti Táltos Csikó Tagóvoda kialakításával összesen 185 óvodás számára,
•
a 2010/2011-es nevelési évben az óvodai csoportok számának fenti intézményekben történő további bővítésével újabb 50 óvodás számára,
•
a 2011/2012-es nevelési két csoport indításával a Hegyvidéki Mesevár Óvodában, újabb 50 óvodás számára.
2012-ben a „Nevelési intézmények fejlesztése KMOP-4.6.1-11.” pályázaton sikeresen indult az Önkormányzat és a KIMBI Óvoda bővítésére 199 816 ezer Ft támogatást nyert. A fejlesztés eredményeként várhatóan már 2013. szeptember hónapban újabb 60 óvodás vehet részt az ellátásban. Az óvodai feladatellátás magas színvonalon történik, valamennyi óvodánknak saját arculata van, amely a gyermekek egyéni fejlődési üteméhez igazodó, korszerű pedagógiai módszerek alkalmazásán alapul Az iskolai oktatás területén a 2012. évben kerületünk nyolc önkormányzati fenntartású általános iskolájának 99 osztályában 2 185 diák tanult. A 2012. évben kihívást jelentett a korábbi évekhez képest jelentősen nagyobb számú elsős kisdiák szülői igényeknek megfelelő elhelyezése, de a szabad iskolaválasztás elvét szem előtt tartva a kerületi jelentkezők döntő többségét a kiválasztott intézményben sikerült elhelyezni.
11
Az oktatási intézmények részére a 2012. évi eredeti előirányzatokban jóváhagyott fenntartói támogatáson felül az Önkormányzat pályázati formában is biztosított többletforrást, melyet a sikeres pályázók táborokra, hagyományőrzésre, határon túli tanulói kirándulásokra, illetve a pedagógiai program megvalósításához szükséges eszközökre fordíthatták. A gyermekétkeztetés színvonalának javítása és a beszerzési költségek csökkentése érdekében folyamatos egyeztetések történtek a szállítóval. Az oktatási területen továbbra is fenntartottuk a pedagógiai szakszolgálatot. Az EU-s TÁMOP program keretében több témában nyújtottunk be pályázatot, ezek elbírálása azonban még nem történt meg. A közoktatási rendszer kormányzati átalakítása miatt az általános iskolák és középiskolák fenntartása 2013. január 1-jétől a Klebelsberg Intézményfenntartó Intézethez került. Az Önkormányzat a kerületi iskolák működtetését felvállalva továbbra is részese kíván lenni az oktatási rendszer megújításának. A közművelődési tevékenység ellátására az Önkormányzat két intézményt - Virányosi Közösségi Ház és a Hegyvidéki Helytörténeti Gyűjtemény és Galéria – tart fenn, és jelentős működési támogatást nyújt a 100 %-ban saját tulajdonú MOM Kulturális Központ Nonprofit Kft. részére közművelődési megállapodás alapján. A kulturális programok közül kiemelkedtek a Hegyvidéki Napok, a Hegyvidéki Ősz, a Kilátó Fesztivál, és folytatódott a helytörténeti és évfordulós kiadványok kiadása is. A kerületi hitélethez kapcsolódó szervezetek támogatása révén szegényebb sorsú családok, gyermekek táboroztatásához, vagy a közösségi szintérül szolgáló épületek felújításához biztosított hozzájárulást az Önkormányzat. A szociális feladatellátásban lehetőségeinket korlátozta, hogy a pénzbeli és természetbeni ellátásokhoz kapcsolódó, lakosságszámhoz kötött állami támogatás 125 millió Ft-tal csökkent. Emiatt az Önkormányzat arra kényszerült, hogy vállalható feladatait újragondolja. Ennek eredményeként a Képviselő-testület a méltányosságból nyújtható ápolási díj, a száraztüzelőtámogatás, a humán papilloma vírus elleni védőoltás-sorozat beadását támogató ellátás, valamint a rendszeres nevelési támogatás megszüntetése mellett csökkentette az időskorúak eseti támogatásának gyakoriságát és szigorította a születési támogatás feltételeit. Ugyanakkor a kerületben jelentős számú idős lakosságot érintő közgyógyellátás esetében a rászorultsági jövedelemhatárok mértékét a nyugdíjemeléssel korrigálta, annak érdekében, hogy emiatt senki ne essen ki az ellátásból. A 2011. év végén elindított, nappali ellátást nyújtó szolgáltatások köre 2012-ben a Kulturális Szalon megnyitása révén bővült, és rövid idő alatt az idősebb lakosság aktív, társasági életének népszerű színterévé vált. Továbbra is kiemelésre érdemes a kerületi Ifjúsági Közösségi Tér által 12
nyújtott szolgáltatás, melynek köszönhetően jelentősen csökkent a Városmajor területén csellengő fiatalok által elkövetett szabálysértések, bűncselekmények száma. Az elmúlt években az Önkormányzat jelentősen bővítette a bölcsődei férőhelyek számát, így 2012-ben is minden szociálisan rászorulót el tudunk helyezni a kerület három intézményében. Ezzel együtt szükség van a kerület legfrekventáltabb részen lévő Krisztinavárosi Bölcsőde bővítésére. Ennek érdekében 2012-ben az Önkormányzat sikeresen pályázott EU-s támogatásra, amelynek eredményeképpen 2013-tól további 24 férőhellyel tudjuk bővíteni a munkálatok közben meg is újuló intézményt. Az egészségügyi feladatellátás az eddigi színvonalon történt, melynek keretében 2012. évben is folytatódott a prevenciós tevékenység, egyebek mellett ingyenes állapotfelmérésekkel gazdagított egészségnapok és más rendezvények szervezésével. 2012-ben végleges megoldást találtunk a Mészáros utcai fogászati rendelő fenntartására, ugyanis az I. kerületi Önkormányzattól megvásároltuk a helyiségcsoportot. A városgazdálkodási feladatok között a lakossági kommunális adóból út-és járdafenntartásra 171 492 ezer Ft-ot fordítottunk. Ezen felül 108 714 ezer Ft-ot útfelújításra és 11 289 ezer Ft-ot földút szilárd burkolattal történő ellátására (Ágnes köz) költöttünk. Járda- és támfalépítéssel folytatódtak az Irhás árok megkezdett városrendezési munkálatai, melynek érdekében együttműködési megállapodást írtunk alá a XI. kerületi Önkormányzattal. Az év folyamán egyebek mellett sor került a Csaba utca, a Nárcisz utca, a Németvölgyi út egy szakaszának felújítására, a Denevér utcai és Bartha utcai támfalak megerősítésére, a Városmajor utcai járdaszakasz felújítására. Úttervek készítésére 11 823 ezer Ft-ot fordított az Önkormányzat. A parkolás-üzemeltetési feladatokat a kerületben 2011. március végétől nagyobb részben Önkormányzatunk, kisebb részben a Centrum Parkoló Kft. látja el. 2011 év októberétől az Önkormányzat parkolási üzemeltetési feladataival a Fáber Kft.-t bíztuk meg. A parkolási feladatellátás infrastruktúrájának kialakítása 2011-ben megtörtént, 2012-ben a Kékgolyó utca 19. szám alatti önkormányzati ingatlanban ügyfélszolgálati irodát alakítottunk ki. A parkolási rendszer üzemeltetésével kapcsolatosan a 2012. évben nettó 506 627 ezer Ft bevétel képződött, és 373 441 ezer Ft kiadás merült fel. A tevékenység 133 186 ezer Ft bevételi többletet eredményezett. Sajnos a Centrum Parkolási Társasággal 2012-ben sem sikerült megállapodni a 2010. október 1-jétől 2011. március 29-ig terjedő időszakra járó bevételre vonatkozóan, emiatt az összességében a parkolási szolgáltatásból tervezett nettó bevételi előirányzat nem teljes mértékben teljesült. A 2011. évben megszüntetett Környezetvédelmi Közalapítvány tevékenységét 2012-ben az Önkormányzat vette át, melynek keretében például a magántulajdonban lévő gesztenyefák évi 13
egyszeri, ingyenes permetezését biztosítottuk a jelentkezőknek. Folytattuk a szelektív hulladékgyűjtés „házhoz vitelét”, és elkészült a kerületi fakataszteri felmérés is. A városüzemeltetési feladatellátás a Hegyvidék jellegének megfelelő kulturált települési kép kialakítására, a közegészségügyi szempontból is nélkülözhetetlen zöldfelületek megtartására, karbantartására, a közparkok fenntartására, a köztéri játszóterek és játszószerek EU szabványok szerinti fejlesztésére irányult 2012-ben is. A szűkösen rendelkezésre álló források miatt az intézményi és az egyéb önkormányzati felújítások egy részét el kellett halasztani, ezeket a karbantartási munkák elvégzésével váltottuk ki. A Városmajori park bekerítésére már több éve rendelkezésre álló 150 000 ezer Ft beruházási kiadás nem teljesült, ugyanis a lakosság körében történt felmérés alapján inkább a park felújítására, bővítésére lenne igény. Ennek megvalósítására 2013. évben kerül sor. A 100%-ban önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságaink közül a Fáber Kft. a Böszörményi úti irodaházak működtetésében, és a parkolási rendszer üzemeltetésében kiemelkedő szerepet játszik. A Hágó Kft. tevékenysége a városüzemeltetési operatív feladatokban kulcsfontosságú. A Hegyvidéki Városfejlesztési Nonprofit Kft. az önkormányzati intézményi és egyéb fejlesztések, pályázatok műszaki szakértésében működik közre. A MOM Kulturális Központ Nonprofit Kft. kulturális és közművelődési feladatokat lát el. Az Áht. 91.§ (2) bekezdés d) pontja szerinti, az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettségeket az előterjesztés 4. mellékletében mutatjuk be. III. AZ
EURÓPAI
UNIÓS
TÁMOGATÁSI
PROGRAMOKKAL
KAPCSOLATOS
FELHASZNÁLT SAJÁT KÖLTSÉGVETÉSI FORRÁSOK ALAKULÁSA 2012. évben Európai Uniós pályázatból mindösszesen a MOM Művelődési Központ és a Gesztenyéskert sport és szabadidő negyed funkcióbővítő fejlesztése KMOP-5.2.2/B pályázat keretében 2011. évben még ki nem utalt, 1 710 ezer Ft összegű bevétel képződött, amelyet 2011ben a projekt keretében saját forrásból az Önkormányzat megelőlegezett. A támogatás igénylése során számos ellenőrzési pontot követően a záró ellenőrzést az Európai Uniós Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság (EUTAF) a közismerten szigorú ellenőrzési módszerével folytatta le, melynek keretében nem tett észrevételt, így a néhány ezer Ft híján 900 millió Ft támogatás igénybe vételét jogosnak minősítette, visszafizetési kötelezettség nem keletkezett.
14
2012-ben KMOP keretében három, a TÁMOP keretében egy sikeres pályázatunk volt, melyek megvalósítása 2013-ban történik. A fejlesztések eredményeként a már említett óvodai és bölcsőde kapacitásbővítések mellett napelemes rendszerek kiépítése történik a Normafa és KIMBI óvodában, és megvalósul az Arany János Általános Iskola természettudományos módszertani laborjának fejlesztése is. IV. AZ ÖNKORMÁNYZAT VAGYONI HELYZETÉNEK VÁLTOZÁSA Az Önkormányzat vagyoni helyzetének változását a Rendelet 13. mellékletét képező egyszerűsített mérleg adataira hivatkozva mutatjuk be. Az Áht. 91. § (1) bekezdés c) pontjában meghatározott vagyonkimutatást az előterjesztés 5. melléklete tartalmazza Az Önkormányzat vagyona a 2011. évi 38 337 078 ezer Ft-ról 38 200 244 ezer Ft-ra, azaz 136 834 ezer Ft-tal csökkent. A csökkenést a befektetett eszközöknél az amortizáció növekedése, a forgóeszközöknél a pénzkészletek és a követelések állományának csökkenése okozta. A pénzkészletek és a behajtott követelésekből származó bevételek felhasználása jellemzően a tárgyi eszközök körében történt, ez azonban az amortizáció hatását nem tudta ellensúlyozni. ESZKÖZÖK Befektetett eszközök Az immateriális javak állománya 91 365 ezer Ft-ról 61 130 ezer Ft-ra csökkent, mivel a 2012ben tervezett új iktatórendszer bevezetése 2013-ra húzódott át. A szoftver állomány mérlegértékét így az elszámolt értékcsökkenés jelentősen csökkentette. Az Önkormányzat tárgyi eszköz vagyona az üzemeltetésbe adott eszközökkel együtt 34 654 672 ezer Ft-ról 34 670 916 ezer Ft-ra, azaz 16 244 ezer Ft-tal nőtt. A vagyont a tárgyévi beruházási-felújítási ráfordításból aktivált 1 014 439 ezer Ft növelte, az értékesített vagyontárgyak nyilvántartási értékének kivezetése 67 823 ezer Ft-tal, a tárgyévi elszámolt értékcsökkenési leírás 930 372 ezer Ft-tal csökkentette, melyek eredőjeként a vagyon mérlegértéke kismértékben nőtt. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 1 640 549 ezer Ft-ról 1 614 157 ezer Ft-ra csökkent.
15
Befektetett pénzügyi eszközeink között nyilvántartott társasági részesedések adatait az előterjesztés 7. melléklete tartalmazza. A mérlegérték a 2011. évi 915 292 ezer Ft-ról 905 130 ezer Ft-ra csökkent, mivel az Olimpia Kft. és a Transsylvania Kft. romló gazdálkodási eredményei miatt 9 775 ezer illetőleg 387 ezer Ft értékvesztést kellett elszámolni. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt kárpótlási jegy formájában 5 419 ezer Ft névértéken tartunk nyilván. A kárpótlási jegyek árfolyama az elmúlt években tartósan a névérték alatt maradt, ezért a 2012. évi mérlegben továbbra is az előző évi, már 65 %-ra csökkentett 3 522 ezer Ft értéken szerepel. Az egyéb hosszúlejáratú követelések között az 1990-es években 35 éves részletfizetéssel értékesített lakások és helyiségek számviteli szabályok szerint 2013. év után esedékes törlesztő részleteinek állományát, valamint a János Kórházi felé, a Mesevár Óvoda felújításából származó hosszúlejáratú követelésünket tartjuk nyilván 705 505 ezer Ft értékben. Forgóeszközök Készletek a GESZ mérlegében szerepelnek. A bölcsődei élelmiszerkészlet értéke 1 515 ezer Ft volt 2012. december 31-én. Az Önkormányzat követelésállománya 670 898 ezer Ft-ról 614 023 ezer Ft-ra csökkent. A vevőkkel szembeni követelés 201 981 ezer Ft-ról 194 508 ezer Ft-ra csökkent. A 2012. évi állományban a legjelentősebb tételeket egy útfelbontási engedélyhez kapcsolódó követelésből származó 38 798 ezer Ft összegű, és a rendezetlen parkolási elszámolásból származó 53 449 ezer Ft összegű kintlévőség jelentik. A vevőállomány mérlegértékét 27 650 ezer Ft értékvesztés csökkentette, amelyet a tartósan nem fizető, de még nem peresített követelésekkel kapcsolatosan számoltunk el. Az adósok állománya 401 321 ezer Ft-ról 413 219 ezer Ft-ra nőtt. A helyi adókkal, gépjárműadóval és pótlékokkal kapcsolatosan 337 542 ezer Ft követelést tart nyilván az Önkormányzat, mely egyszerűsített értékelési eljárással elszámolt 142 160 ezer Ft értékvesztéssel csökkentett, 195 382 ezer Ft mérlegértéken szerepel a beszámolóban. További 173 780 ezer Ft, ugyancsak értékvesztéssel csökkentett követelés az irodabérletekből, lakbérekből, egyéb helyiségbérleti díjakból származik. Ezen a mérlegsoron szerepel a 35 éves lakástörlesztés 2013-ban esedékes része is. Az egyéb követelések 5 189 ezer Ft összegben a NAV felé ÁFA elszámolásból, valamint dolgozói egyéb lakáskölcsönökkel kapcsolatosan állnak fenn.
16
Az Önkormányzat saját pénzeszközeinek állománya az előterjesztés 6. mellékletében intézményenként részletezett bevételi és kiadási pénzmozgások nyomán 1 211 278 ezer Ft-ról 1 157 933 ezer Ft-ra csökkent. A letéti számla egyenlege 44 699 ezer Ft-ról 51 693 ezer Ft-ra nőtt 2011-hez képest. A letéti számlán különféle pénzügyi biztosítékokat (óvadék, kaució, garanciális visszatartások) kezelünk. Az egyéb aktív pénzügyi elszámolások állománya 21 952 ezer Ft-ról 28 877 ezer Ft-ra nőtt, ennek okáról korábban már volt szó. FORRÁSOK Tartalékok A költségvetési tartalék a 2011. évi 1 115 444 ezer Ft-ról 810 720 ezer Ft-ra csökkent, ami az előző évek pénzmaradványának felhasználásából illetve a likvidhitel felvételéből származik. Kötelezettségek Ezer Ft-ban Megnevezés
2011.
2012.
12.31.
12.31
Hosszúlejáratú kötelezettségek
8 901 970
8 153 258
- 748 712
Kötvény
8 496 428
7 849 514
-646 914
405 542
303 744
-101 798
Rövidlejáratú kötelezettségek
2 111 836
1 418 045
-693 791
Szállítók
442 704
145 286
-297 418
Helyi adó túlfizetés
44 931
56 506
11 575
Beruházási hitelek tárgyévi részlete
137 471
75 936
- 61 535
128 168
128 168
272 185
272 185
Beruházási hitelek
Felhalmozási
célú
kötvény
2013-ban
esedékes
Változás
törlesztése Likvid hitelek EU-s pályázat elszámolási kötelezettség
898 262
-898 262
Fővárosi Önkormányzattal szembeni kötelezettség
559 000
636 930
77 930
Egyéb rövidlejáratú kötelezettség
29 468
103 034
73 566
Hosszú- és rövidlejáratú kötelezettségek összesen
11 013 806
9 571 303
- 1 442 503
17
A kötvénykibocsátásból és beruházási hitelből származó hosszúlejáratú kötelezettségek állományát kedvezően befolyásolta a forint erősödése a 2011. december 31-i svájci frank és euró árfolyamhoz képest, mivel a devizában kibocsátott kötvényeket a tárgyév utolsó napján érvényes árfolyamon kell a mérlegben szerepeltetni. Emellett az állományi értéket a 2013-ban esedékes törlesztő részletek is csökkentették, amelyek a mérlegben a rövidlejáratú kötelezettségek közé kerültek. 2013-ban már megkezdődik az ingatlanfejlesztési kötvény tőketörlesztése. A mérlegben a kötvényekkel és hitelekkel kapcsolatosan az adósságkonszolidáció előtti értékek szerepelnek, mivel a mérleg fordulónapon még nem voltak ismertek az adósságkonszolidáció végleges adatai.. A rövidlejáratú kötelezettségek között a szállítói állomány az előző évhez képest jelentősen csökkent, elsősorban a MOM-Gesztenyéskert beruházás lezárása miatt. A 2012. év végén fennálló szállítói tartozásokat döntő részben a 2013. év első hónapjaiban az Önkormányzat rendezte. A helyi adókból származó, túlfizetésként nyilvántartott összeg kismértékben, 56 506 ezer Ft-ra nőtt. Az EU-s pályázatok keretében kapott támogatásokat mindaddig kötelezettségként kellett megjeleníteni a mérlegben, amíg a záró elszámolás nem történt meg. Mivel a MOMGesztenyéskert pályázati támogatás elszámolása 2012-ben lezárult, így ezzel kapcsolatos kötelezettséget már nem kell a mérlegben szerepeltetni. A Fővárosi Önkormányzattal szemben a volt tanácsi lakások értékesítése miatt nyilvántartott kötelezettség a 2012. évi lakás eladásokból származó összeggel növelve a 2012. évi mérlegben még szerepel, de jogszabályváltozás miatt 2013. évben várhatóan a könyveinkből kivezetésre kerül. Az egyéb kötelezettségek növekedését a Sportcsarnok volt bérlőjével korábban kötött bírósági egyezségből 2012. december 31-én még rendezetlen tétel okozza, amelyet a bérleti szerződés lezárása keretében 2013-ban fogunk elszámolni. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állománya 162 532 ezer Ft-ról 155 645 ezer Ft-ra csökkent, a korábbi években építési munkákhoz kapcsolódó garanciális visszatartások és több, a tárgyévben rendezett függő bevétel rendezése miatt. Tisztelt Képviselő-testület! Az előterjesztést véleményezésre benyújtottam a Pénzügyi, valamint a Jogi és Ügyrendi Bizottsághoz. A Bizottságok véleményéről a testületi ülésen adok tájékoztatást. Kérem, hogy az
18
előterjesztést a határozati javaslatokban foglaltak szerint elfogadni, valamint a 2012. évi zárszámadásról szóló rendeletet megalkotni szíveskedjenek. Határozati javaslatok: 1.) A Képviselő-testület a Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2012. évi beszámolójáról szóló előterjesztést és annak 1-8. mellékleteit elfogadja. (A döntéshozatal módja: egyszerű többség) 2.) A Képviselő-testület a könyvvizsgálói jelentésben foglalt megállapításokat elfogadja. (A döntéshozatal módja: egyszerű többség) Rendeletalkotási javaslat A Képviselő-testület a Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat 2012.évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló (zárszámadás) elfogadásáról szóló Budapest Főváros XII. kerület Hegyvidéki Önkormányzat Képviselő-testületének önkormányzati rendeletét megalkotja. (A döntéshozatal módja: minősített többség) Budapest Hegyvidék, 2013. április 30. Pokorni Zoltán polgármester
Láttam: dr. Borsodi Klaudia aljegyző
19
Mellékletek: Előterjesztés mellékletei: 1. melléklet: Az Önkormányzat működési, felhalmozási bevételi és kiadási előirányzatai teljesülésének mérlegszerű bemutatása 2 melléklet: Közvetett támogatások 3. melléklet: Többéves kihatással járó döntések 4. melléklet: Gazdálkodó szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 5. melléklet: Vagyonkimutatás 6. melléklet: Pénzkészlet változása 7. melléklet: Részesedések alakulása 8. melléklet: Az Áht. 91.§ (2) bekezdés b.) pontja szerinti kimutatás Zárszámadási rendelet tervezet és mellékletei: 1. melléklet: 2012. évi előirányzat csoportonkénti kiadási előirányzatok teljesítése 2. melléklet: 2012. évi előirányzat csoportonkénti bevételi előirányzatok teljesítése 3. melléklet: Költségvetési intézmények (Polgármesteri Hivatal nélkül) kiemelt bevételi és kiadási előirányzatai 4. melléklet: Polgármesteri Hivatal kiemelt előirányzatai előirányzat csoportonként 5. melléklet: Az önkormányzati kiemelt bevételi és kiadási előirányzatai kiemelt feladatok szerint 6/a. - 6/h. melléklet: A Polgármesteri Hivatal és az Önkormányzati feladatellátás részletes teljesítési adatai 7. melléklet: Beruházási kiadások célonként 8. melléklet: Felújítási kiadások feladatonként 9. melléklet: Működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadások, támogatásértékű kiadások 10 melléklet: Általános és céltartalék felhasználása 11. melléklet: Egyszerűsített pénzforgalmi kimutatás 12. melléklet: Egyszerűsített pénzmaradvány kimutatás 13. melléklet: Egyszerűsített mérleg
20
