ELŐTERJESZTÉS. a Képviselő-testület május 26-án tartandó ülésére

ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2016. május 26-án tartandó ülésére

Tárgy: Javaslat a Kalória Kft. 2015. évi -számviteli törvény szerinti- beszámolójának és közhasznúsági mellékletének elfogadására Előterjesztő:

Hatolkai Máté ügyvezető igazgató

2

Tisztelt Képviselő-testület!

A

Képviselő-testület

Kalória

Gödöllői

a 187/1999. (XII.16.) számú önkormányzati határozattal hozta létre a

Gyermek- és Közétkeztetési Közhasznú Társaságot. A Kft. alapító okirata

szerinti tevékenységét 2000. január

l-től

látja el, biztosítva a

megszűnt

költségvetési szerv

által addig ellátott városi gyermek- és közétkeztetés zavartalanságát.

A Kft. a 2015. évi beszámoló elfogadásával zárja le a 2015. évi gazdasági évet. A társaság a számviteli törvénynek beszámolóját, amely jelentésből

A Kalória

mérlegből

megfelelően

készítette el a 2015. évi számviteli

és eredmény-kimutatásból,

kiegészítő mellékletből

és üzleti

áll.

Gödöllői

beszámolóval

Nonprofit Kft. közhasznú gazdasági társaság, ezért a számviteli

egyidejűleg

elkészítette a közhasznúsági mellékletét is az egyesülési jogról, a

közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. CLXXV. törvény VI. fejezetének előírásai alapján.

A KFT. 2015.évi mérleg szerinti eredménye 332 eFt, mérleg főösszege 196 443 eFt.

A KFT. közhasznú tevékenységének bevétele:

599 122 eFt

közhasznú ráfordításai:

603 743 eFt

közhasznú eredménye:

-4 621 eFt

A KFT. vállalkozási tevékenységének bevétele:

218 411 eFt

ráfordításai:

213 458 eFt.

a vállalkozás adózott nyeresége:

4 953 e Ft.

Szükséges megjegyezni, hogy a gyermek étkeztetés körében végzett közhasznú tevékenység elemzésekor elsősorban a szolgáltatás minőségére, biztonságára és csak ezt követően annak jövedelmezőségére

kívántuk helyezni a hangsúlyt.

3

A Társaság 2015.évi gazdálkodásának általános értékelése

A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft 2015. éves beszámolójában bemutatjuk azokat a és

pénzügyi

gazdálkodását,

különös

gazdasági

eseményeket, tekintettel

az

melyek meghatározták a Társaság Önkormányzat

és

a

Társaság

gyermekétkeztetésre- megkötött közszolgáltatási tevékenység ellátásáról szóló

tárgyévi között

-

szerződésben

foglaltakra. A gyermekétkeztetés rezsi költségeit az Önkormányzat - mint Megrendelő a megrendelt étkezési adagszámmal arányos számla ellenében téríti meg a Társaságnak-mint Szolgáltatónak. Az egyházi intézmények gyermekétkeztetésének rezsi díját szerződés

2015-től

a

megrendelők

- külön

alapján- teljes egészében megfizetik.

A társaság 2015. évi üzleti tervében 278 934 e Ft rezsi ellenszolgáltatás szerepel, a gyermekétkeztetés költségeinek fedezetére. A társaság az alaptevékenység keretében ellátott gyermekétkeztetéshez 27 8 919 e Ft-ot kapott és használt fel. A mérleg szerinti 332 e Ft-os eredmény (tervezethez képest 9 123 e Ft) a szolgáltatás színvonalát és biztonságát figyelembe véve elfogadható eredménynek mondható. Meggyőződésem, hogy a gyermekétkeztetés során végzett közhasznú tevékenység elemzésekor elsősorban a szolgáltatás minőségére, annak biztonságára és nem jövedelmezőségére vagy nyereségességére kell tenni a főbb hangsúlyt.

Követelések

A Közhasznú Társaság kb. 5000

fő

körüli ügyfélszámmal rendelkezik. Az ügyfelek többsége

óvodai, vagy iskolás gyerek, akik részére a KALÓRIA Gödöllői Kft közhasznú alapfeladatként látja el a közétkeztetést Gödöllő városában. A követelések áruszállításból és szolgáltatásból származó mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke 31 966 e Ft. A követelésekből a beszámoló készítés idején fennálló tartozás 797 e Ft (előző év: 782 e Ft) a be nem fizetett térítési díjakból származik. Az

előző időszakhoz

képest a fizetési készség nem

változott. A be nem fizetett térítési díjakkal kapcsolatban az érintettek felé havonta felszólító

4

levelet küldünk, s

erről

a város szociális rendeletének

megfelelően

értesítjük az

intézményeket.

Kötelezettségek A kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból származó mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke 40 989 e Ft (előző év ·55 459 e Ft). Minden kifizetés időben megtörtént, késedelmes fizetésből kamatterhelést nem kaptunk.

Tárgyi eszköz állományváltozása

A zavartalan

működés

megkívánta, hogy néhány területen eszközbeszerzés történjen. Az

eszközök részbeni pótlása, és a feladatok maradéktalan ellátása, gazdaságosabb végrehajtása érdekében a társaság 16 599 e Ft összegben végzett beszerzést, amely tartalmazza az 100 e Ft beszerzési érték alatti eszközöket is (tányérok, poharak,

evőeszközök,

tároló edények ).

Nagyértékű tárgyi

eszközök vásárlások:

Szoftvervásárlás (vállalatirányítási rendszer)

4 725 e Ft

3 db Gázüst vásárlás

5156eFt

3 db használt üst vásárlása

1 531 e Ft

Használt mosogatógép vásárlása

109 e Ft

Használt olajsütő vásárlása

117 e Ft

2 db Elszívóemyő vásárlása

576 e Ft

1 db 3 rekeszes

sütő

felújítása

345 e Ft

300 l-es villanyboyler vásárlás

153 e Ft

1 db számítástech.eszköz vásárlás

141 e Ft

Kamerahálózat

1 515 e Ft

1 db kisteherautó vásárlás

1 492 e Ft

1 db használt személyautó vásárlás

2 200 e Ft

Összesen:

18 060 e Ft

tálcák, szállító edények,

5

A társaság 2015. évi mérleg szerinti eredménye 332 e Ft. Ezt az összeget eredménytartalékba helyezi, így az eredménytartalékunk 2016-ban 69 686 e Ft-ra módosul.

A Kft. Alapító Okirata értelmében a számviteli törvény szerinti beszámoló elfogadása -összhangban az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről Gödöllő

és támogatásáról szóló 2011. CLXXV. törvényben leírtakkal- az alapító,

Város

Képviselő-testülete

hatáskörébe tartozik.

A beszámolóról az alapító a könyvvizsgálói hitelesítés és a

Felügyelő

Bizottság jelentésének

birtokában határozhat. Dr. Benedek József a Kalória Kft. könyvvizsgálójaként a 2015. évi beszámolót megvizsgálta és azt

hitelesítő

könyvvizsgálói jelentését elkészítette. A

záradékkal ellátta, a beszámoló felülvizsgálatáról Felügyelő

Bizottság a beszámolóról jelentését

elkészítette.

A fent leírtak alapján teszek javaslatot a Kalória

Gödöllői

Kft. 2015. évi beszámolójának

elfogadására, megállapítva azt, hogy az alapító által rendelkezésére bocsátott vagyont a társaság

rendeltetésszerűen

használta.

évi üzleti tervvel összhangban volt.

Gödöllő,

2016. április 25.

Működése

a

Képviselő-testület

által elfogadott 2015.

20609474-5629-572-13 Statisztikai számjel

13-09-125782 Cégjegyzék száma

KALÓRIA GÖDÖLLŐI NONPROFIT KÖZHASZNÚ Kft. 2100

Gödöllő,

Szabadság út 3.

a vállalkozás megnevezése a vállalkozás címe, telefonszáma

,

Eves beszámoló 2015. üzleti évről

Keltezés:Gödöllő,

2016.április 25. vállalkozás vezetője ~yiselője) J,Ol

20609474-5629-572-13 Cégjegyzék szám: 13-09-125782

adatok e Ft-ban

Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. Az üzleti év mérlegfordulónapja:2015.december 31.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Előző

Sor sz.

Előző

A tétel megnevezése

01 02 I. 03 04 II. III.

év

év{ek) módosítás ai

Tárgy év

750 807

798 529

750 807

798 529

0 47 639

0 11 930

Anyagköltség

65 013

64146

Igénybevett szolgáltatások értéke

60 784

66 008

Egyéb szolgáltatások értéke

11 327

11 131

335 933

348 396

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevétele

Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját elöállításű eszközök aktivált értéke

Aktivált sa.iát tel.iesítmények értéke Egyéb bevételek - Ebből visszaírt értékvesztés

05 06 07 08 09 IV.

Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített ) szolgáltatások értéke Anyag_jellegű

0

ráfordítások

10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések

12

Bé~járulékok

v.

Személyi _jellegű ráfordítások

VI. VII.

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások -Ebből

473 057

489 681

209 324

216 560

30 331

29 506

54 310

55 434

293 965 19 680 4 213

301 500 21 071 4485

értékvesztés

A. ÜZEMI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

Gödöllő,2016.április

25.

7 531

1

0

-6 278

adatok e Ft-ban

20609474-5629-572-13 Cégjegyzék szám: 13-09-125782

Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. Az üzleti év mérlegfordulónapja:2015.december 31.

EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Előző

Sor sz.

Előző


13

év(ek) módosítás ai

év

Tárgy év

Kapott osztalék és részesedés - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

14

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

15

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyer. - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

16

Egyéb kapott járó kamatok és kamatjellegű bevételek

384

139

384

139

3 453

446

3453

446

-3 069

~307

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

4462

-6 585

Rendkívüli bevételek

2 674

6 935

0

7

2 674

6 928

7136

343

176

11

- ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

17

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

VIII. Pénzü2yi műveletek bevételei

18

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége - ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

19

Fizetendő

kamatok és kamatjellegű ráfordítások

- ebből kapcsolt vállalkozástól kapott

20 21

Részesedések,értékpapírok,bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

IX. Pénzü2yi műveletek ráfordítása

B.

e.

x.

Pénzü~yi műveletek

erdménye

XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY XII. Adófizetési kötelezettség

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

6 960

332

22 23

Eredménytart. igénybevét. osztal. részesed.

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

6 960

332

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY


25.

2

adatok e Ft-ban

20609474-5629-572-13 Cégjegyzékszám: 13-09-125782

Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2015.december 31.

MÉRLEG "A" változat - Eszközök (aktívák) Sors z.


1

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2

1.

3 4 5 6 7

8 9 10

11 12 13 14 15 16 17

Előző év(ek) módosításai

év

Tárgy év

50 811

57 998

IMMATERIÁLIS JAVAK

0

4 289

ALAPITÁS-ÁTSZERVEZÉS AKT. ÉRTÉKE KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAKRA ADOTT ELŐLEGEK IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉK HELYESBITÉSE

0

4 289 0

50 811

53 709

21 373 16194 8 760

18 858 18 800 10 753

4484

5 298

0

0

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

INGATLANOK ÉS A KAPCS. VAGYONI ÉRTÉKÜ JOGOK MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRM. EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK, JÁRM. TENYÉSZÁLLATOK BERUHÁZÁSOK, FELÜJITÁSOK BERUHÁZÁSOKRA ADOTT ELŐLEGEK TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESBITÉSE

18 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 19 20 21 22 23 24 25

Előző

TARTÓS RÉSZESEDÉS KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN KAPCSOLT VÁLL.-BAN EGYÉB TARTÓS RÉSZESEDÉS TARTÓSAN ADOTT KÖLCS.EGYÉB RÉSZ.VISZ.ÁLLVA EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN TARTÓS HITELVISZONYT MEGTESTESITÖ ÉRTÉKPAP. BEFEKTETETT PÉNZÜGZI ESZKÖZÖK ÉRTÉKHELYESB.

Gödöllö,2016.április 25.

adatok e Ft-ban

206094 74-5629-572-13 Cégjegyzékszám: 13-09-125782


Sors z


26

B. FORGÓESZKÖZÖK

27

1.

Előző


év

Tárgy év

96131

92 941

15 577

15 293

15 577

15 293

27 304

39 483

15 659

31 966

11 645

7 517

0

0

45 IV. PÉNZESZKÖZÖK

53 250

38165

46 47 48 49 50 51

659 52 591

484 37 681

50 795

45 504

50 197 598

44 737 767

197 737

196 443

28 29 30 31 32 33 34

KÉSZLETEK ANYAGOK BEFEJEZETLEN TERMELÉS ÉS FÉLKÉSZT. NÖVENDÉK-, HIZÓ- ÉS EGYÉB ÁLLATOK KÉSZTERMÉKEK ÁRUK KÉSZLETEKRE ADOTT ELŐLEGEK

II. KÖVETELÉSEK

35 36 37 38 39

KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLlÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL(VEVÖK) KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN KÖVETELÉSEK EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZ.LÉVŐ VÁLL.SZ. VÁLTÓKÖVETELÉSEK EGYÉB KÖVETELÉSEK

40 III. ÉRTÉKPAPÍROK 41 42 43 44

52

RÉSZESEDÉS KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN EGYÉB RÉSZESEDÉS SAJÁT RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK FORGATÁSI CÉLÚ HITELVISZONYT MEGTESTESITŐ ÉP.

e.

PÉNZTÁR, CSEKKEK BANKBETÉTEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK BEVÉTELEK AKTIV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA KÖLTSÉGEK, RÁFORDITÁSOK AKTIV IDŐBELI ELHAT. HALASZTOTT RÁFORDITÁSOK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


25.

/7 a~áll~óje

adatok e Ft-ban

20609474-5629-572-13 Cégjegyzékszám: 13-09-125782


MÉRLEG "A" változat - Források (passzívák) Sors z.

53

Előző



év

0

72 354

D. SAJÁT TÖKE

54 I. JEGYZETT TÖKE EBBŐL: VISSZAVÁSÁROLT TULAJ.RÉSZESEDÉS NÉVÉRT. 55 56 II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZ. TÖKE ( - ) 57 III. TŐKETARTALÉK 58 IV. EREDMÉNYTARTALÉK 59 v. LEKÖTÖTT TARTALÉK 60 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 61 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 62 E. CÉLTARTALÉK 63 CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGRE 64 CÉLTARTALÉK A JÖVŐBENI KÖLTSÉGEKRE 65 EGYÉB CÉLTARTALÉK 66

F. KÖTELEZETTSÉG

67 68 69 70

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

Tárgy év

72 686

3 OOO

3 OOO

62 394

69 354

6 960

332

0

0

96 458

81456

0

0

0

0

96 458

81 456

73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89

HÁTRASOROLT KÖT.KAPCSOLT VÁLL.SZEMBEN HÁTRASOROLT KÖT. EGYÉB.RÉSZ.VISZ.LÉVŐ V.SZEMB. HÁTRASOROLT KÖT. EGYÉB GAZDÁLKODÓVAL SZEMBEN II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG HOSSZÚ LEJÁRATRA KAPOTT KÖLCSÖNÖK ÁTVÁLTOZTATHATÓ KÖTVÉNYEK TARTOZÁSOK KÖTVÉNYKIBOCSÁTÁSBÓL BERUHÁZÁSI ÉS FEJLESZTÉSI HITELEK EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK TARTÓS KÖTELZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLL. SZEMBEN TARTÓS KÖT. EGYÉB RÉSZ.VISZ. LÉVŐ VÁLL. SZEMBEN EGYÉB HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK - EBBŐL: AZ ÁTVÁLTOZTATHATÓ KÖTVÉNYEK RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK VEVÖTÖL KAPOTT ELŐLEGEK KÖTELEZETTSÉG ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL VÁLTÓTARTOZÁSOK RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. KAPCSOLT VÁLL.SZEMBEN RÖVID LEJÁRATÚ KÖT. EGYÉB RÉSZ.VISZ. LÉVŐ V. SZEMB. EGYÉB RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

55 459

40 989

40 999

40 467

90

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

28 925

42 301

7 475

0 17 785 24 516

71 72

91 92 93 94

0

BEVÉTELEK PASSZIV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA KÖLTSÉGEK,RÁFORDITÁSOK IDŐBELI ELHATÁROLÁSA HALASZTOTT BEVÉTELEK FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN


25.

..~·~~-21 450

,~~~: '2Yt

l'-'UJl19f"' 11 '~SJ .~

·~ ·'\.~

<

:.JI\

~: / /

/~ /

196 443

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2015. évi Éves Beszámolóhoz

Gödöllő,

2016. április 25.

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ .......................................................................................................................................... 4 A KALÓRIA GÖDÖLLŐI NONPROFIT KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG BEMUTATÁSA ... „ ..... „ .. „ .. „ .... „„ ..... „„.„„.„.„„ ... „.4 A TÁRSASÁG BESZÁMOLÁSI IDŐSZAKÁBAN ELLÁTOTT FELADATAI „. „ „„. „. „ .. „„„ .. „ ........ „ „ .... „ „. „ „. „. „ „. „. „ .. „4 A TÁRSASÁG SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK FŐBB VONÁSAI„.„ .. „.„„ .... „„ ................. „ .. „„ .... „„ .... „„.„.„„„.„ .. „ .. 6 A gazdálkodás célkitűzése ................................................................................................................................ 6 Könyvvezetés módja ...... „ ....•........••••.••••.•................••••••...•....................•...•..•....... „ ...................................•.•.... 6 A beszámoló készítés rendje, eredménykimutatás formája, költségelszámolás módszere ................................ 6 A beszámoló (mérleg) készítés zárónapjának meghatározása „„.„„.„„„„.„„.„„„.„„„„.„.„„„„„.„„„„.„„.„.„ 7 A Társaságnál alkalmazott értékelési eljárások „„.„„.„„„„„„.„.„„„„„„„„„„.„.„„„„„„„„„„.„„„„„„„„„„„. 7 Az eszközök és források értékelésének általános szabályai... „. „ „ „ „ „. „. „ „ „ „ „ „ „ „. „ „ „. „ „ „ „ „ „. „ „ „ „ „. „. „ „ „ „ „ „ „ „. „. 7 Bekerülési érték ...... „ ....... „ ............ „ „ ............ „ ...... „ ............ „ ............ „ ............................. „ ................................... „. 8 Az eszközök értékelése ..... „. „ .............. „ ........ „. „ .. „ ... „. „ ....... „ .................................................................................... 10 Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékelése„„.„.„.„„„„.„„.„„„„„„.„„.„„„„„„ ... „„„„„„.„„„„„.„„„„„„„„ 10 Az értékcsökkenés leírás elszámolására vonatkozó szabályok„„.„.„„„„„„„„.„.„.,„„„„„.„„„.„„„„„„.„„„„.„„„„ 11 Készletek értékelése .. „.„ .... „.„„„„„.„ ............ „.„.„ ... „ ......... „.„ .... „ .... „.„„ ............................................................. 12 Értékvesztés elszámolására vonatkozó szabályok ... „.............................................................................................. 13 A követelések értékelése ......................................................................................................................................... 14 A pénzeszközök értékelése .............. „ ................. „ ...... „„ ........ „ .. „ .......... „ .............................................................. 14 Időbeli elhatárolások elszámolásának rendje ............ „„.„ .... „ ...... „ .............................................................. „.„ ........... 15 A források értékelése .. „ „ .. „ .... „ ......... „ .......... „ ................... „ .................. „......................................... „ ........................ 15 Jegyzett tőke „.„ ..... „ ............ „ ...... „..... „ ............. „.„„ ..... „ ........ „ ....... „ ................................................. „ ..... „ .... „ .... 15 Tőketartalék ................ „ .... „. „ „ .... „ ... „ .......... „ „ ...... „ .. „ ............................. „ ................................................. „. „ ..... 16 Eredménytartalék ...... „ „. „. „. „ ......................... „ ..... „ ..... „ ...... „ „ ............. „ .......... „ ................................................... 16 Lekötött tartalék ...... „ ................... „ .. „ ... „ ............... „. „ ........................ „ .................................................................. 16 Értékelési tartalék„ „ „ ... „ „ „. „ .... „ „ „. „ .......... „ „ ......... „ ..................... „ „............................................. „ .......... „ ........ 16 Mérleg szerinti eredmény „. „. „ .... „ „. „ .... „ ........ „ ... „ .. „ ... „. „ .................................................... „ ................ „ .„. „ ...... 16 A céltartalékképzés rendje és a követelésminősítés elvei .„.„.„„„„„„„.„„.„.„.„„„„.„„„„„„„„„„.„.„.„.„„„„„„„„„„ 16 A kötelezettségek értékelése„.„ .... „ .......... „ ........... „ ............ „ ...... „ .... „ .... „ ... „ ................................................ „ .. „ ....... 16 A rendkívüli események körének meghatározása .. „.„ ... „ .... „ ....................................... „ ...... „ ........................... „.„„ ... 17 Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témák. „ „. „ „. „ „ „ „ „„ „ „. „. „ „. „. „ „ „ „. „ „ „ „. „ „ „ „ „„. „ „ „ „ „. 17 Éves beszámoló közzététele ............. „ ............... „ .........•...•..•.....••........................................•........................•.. 18 A TÁRSASÁG VALÓS VAGYONI, PÉNZÜGYI, JÖVEDELMI HELYZETE„ „ .. „ „ „ ..... „ ..... „ „. „ „ .. „ .. „ .... „„ „. „. „. „ „ „ .. „ .. 19 CASH FLOW KIMUTATÁS „„„ .. „.„ .... „ ... „ .... „„„„„.„.„„„ .. „.„ .. „„ .. „„„ .. „„„.„„„.„.„ ..... „ ...... „„„„„.„.„.„„ ... 201

II. SPECIFIKUS RÉSZ ....................................................................................................................................... 22 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK ..... „„. „. „ .. „ „ „ „ .. „ „ .. „. „ „„„ „ „ ..... „ ....... „ „ .. „. „ ... „ ....... „ „ „ .. „„. „„ .. „22 A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK .......................................................... „ •.•.•.•.•.•............•.••......•...................... 22 Immateriális javak állományának alakulása ....... „. „ „ .. „ ... „ ..... „ ............. „ ... „ ...... „ ....... „ ...... „ ............ „. „ .... „ .............. 22 A tárgyi eszközök állományának alakulása ........... „ ... „ .. „.„ ........ „.. „ ....................................................... „ ....... „ ........ 23 Tárgyi eszközök összesen ........................................................................................................... 24 Értékcsökkenés elszámolásának módszerei.................................................................................................... 2 5 Befektetett pénzügyi eszközök ...... „ „ „ ....... „ ............. „ .. „. „ „ ......... „. „ ......... „ ....................................... „ ........ „ ........... 25 B. FORGÓESZKÖZÖK ...... „.„ ....... „ .....•....................................................................................................... 26 Készletek ... „ .......... „. „ .... „ „ .. „ „. „ ...... „ ........ „ .... „ „ .. „ .. „. „....... „ „ .... „ .... „.................. „ .. „ ............................. „. „ .. „ ...... 26 Követelések „ „ „„ „ ... „. „ „ „ ........ „ ....... „ „ .. „ .................. „. „.. „ „. „ „. „. „ ....... „ ............................................... „ .............. „ 28 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) .„.„„ ...... „ ............................................................. „ ........ „ .. 28 Egyéb követelések ... „.. „ ....... „ .. „ .. „ „ .... „ ...... „ .. „ ....... „ .... „. „ ... „ „ ... „ .............................. „ ................... „ ... „ ..... „ ...... 28 Értékpapírok .. „ „ ...... „ .. „ „ ................. „ .. „. „ ....... „. „. „ ........ „ ... „ ... „ ... „.... „ „ .......................... „ .............................. „ .. „ .. 28 Pénzeszközök .... „ ................. „. „ „ .... „ ............. „ ... „ ...... „. „..................... „ ..................... „ ........................ „ ...... „ .... „ ..... 29 Pénztár, csekkek ...................................................................................................................................................... 29 Bankbetétek ..... „ „ „ ..... „ „ .. „... „ .... „ „ ...... „. „ ....... „ ..... „ .... „„ ... „. „. „ .... „. „ ... „ ........... „. „ .................... „ .......... „ ......... 29 C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ...................................................................................................... 30 D. SAJÁT TŐKE ....................................................... „ ....... „ ...•.•.................•..•.•...................................... „ ..... 30 1. Jegyzett tőke ............. „ ........ „ ... „.„.„ .. „„ ...... „„ .. „„ ..... „ .... „ ... „ ............. „ ..... „ .................. „ .............. „.„ .... „ .. „ .......... 30 II. Jegyzett, de még be nem :fizetett tőke „„„„„.„„„„„„„.„„.„„.„„„.„„.„„„„„„.„„„„„.„„„„„„„.„„„„.„„.„„„.„„.„„ 30 III. Tőketartalék ... „.„„ ......... „.„ ........... „ .......... „.„ ...... „ ............. „.„.„ .. „ ......................... „ ........................................... 30 IV. Eredménytartalék ........ „„ ... „ .. „„ .. „ .............. „ ..... „ ... „ ...... „.„ ...... „ .. „ ............................ „„ .......... „ .......... „.„ .... „ ... 30 V. Lekötött tartalék.„ .... „ ... „.„ ........... „„ ........... „ .......... „ ............ „.„„ ...... „ ................................................................. 31 VI. Értékelési tartalék ......... „ „ ............ „ .......... „ ............. „ .... „ ... „. „ ............................. „ ........ „ ..................................... 31

2

VII. Mérleg szerinti eredmény„ .. „ .... „„„ .. „.„ ... „ ...... „.„.„ ... „„ .. „ ....... „ .. „„ ... „ ............... „ ............................. „ ............ 31 E. CÉLTARTALÉKOK ....................... „.......................................................................................................... 31 F. KÖTELEZETTSÉGEK............................................................................................................................... 32 Hátrasorolt kötelezettségek .......................................................................................................................................... 32 Hosszű lejárató kötelezettségek ........ „„ .... „.„ ...... „ ..... „ .. „„.„ ........................ „ .................... „ ....... „ ........... „ ... „ ........... 32 Rövid lejárató kötelezettségek ................. „.„.„„„ .. „„ .... „ .................................................................. „ ........................ 32 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK„„„.„„.„„„„ .. „„ ... „.„.„„„ .. „.. „„„„„„„„„.„„ .... „.... „„„„.„„„33 EREDMÉNY KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK .„. „„„„„„ ... „„ „ „ ... „„.„. „ „ .. „„ ..... „.„„ „„„ .. „. „. „„ .. 34 Értékesítés árbevétele .................................................................................................................................... 34 EgJJéb bevételek.............................................................................................................................................. 34 Pénzüg)li műveletek bevételei....................... „.......... „.................................................................................... 34 Rendkívüli bevételek.. „ .............. .•..••••••• „ ........................................................................................................ 34 EgJJéb ráfordítások„. „ .. „ „. „. „ .. „ „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „ .• „ „. „ .. „ „. „. „. „. „. „ .. „ „. „35 Pénzüg)li műveletek ráfordításai„. „. „. „. „. „. „ .. „ „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „. „ .. „ „. „. „. 35 Rendkívüli ráfordítások.................................................................................................................................. 3 5

III. TÁJÉKOZTA1'Ó RÉSZ„„„„ .. „„„„„.„„.„„.„„„„„„.„„„„.„ ..... „„„.„„„ .. „.„„„„.„„„„„„„„.„„„„„„„.„ ... „.35 A TÁRSASÁGI ADÓ ALAP KORREKCIÓK .. „.„„.„ .. „„.„„„.„.„„„ .......... „„ ... „.„ .......... „„.„.„„„.„„ .... „ ......... „.„ ..... 35 Társasági adóalapot csökkentő tételek „„„„.„„„.„„„.„.„ .. „„„„„.„ .. „„.„ .... „„.„.„„ .... „ ... „„„.„ ... „„.„„„„ .. „ 35 Társasági adóalapot növelő tételek „„„„.„.„„.„.„„„„„„„„ .. „„„„„„.„.„ ... „„„„„„.„.„.„„„„ ..... „ ........ „„„„ .. 35 A FOGLALKOZTATOTTAKRA VONATKOZÓ ADATOK „„.„„ .. „„ ... „„„„ ..... „ .. „„ ... „„„.„.„ ... „ .... „.„ ... „ ......... „ .. „ .. „36 IGAZGATÓSÁG, ÜZLETVEZETÉS, JÁRANDÓSÁG .. „.„„ .. „.„„„„ .. „ .... „ .. „ .... „.„ ..... „ .... „.„„.„„.„ ......... „„ ........ „ .. „ .. 36 BESZÁMOLÓ HITELESÍTÉSE ................................................................................................................................. 3 6

3

,

1. Altalános rész A Kalória

Gödöllői

Nonprofit Közhasznú Kft. bemutatása

A Kalória egyszemélyes Közhasznú Társaságot Gödöllő Város Önkormányzatának képviselő testülete 1999.december 16-án hozta létre, amely működését 2000.január 01-én kezdte meg. A képviselő testület 2008.december 11-én határozott arról, hogy a Társaság a törvényi előírásoknak megfelelően 2009. január elsejétől Korlátolt Felelősségű társaságként működjék tovább. Az alapítás célja az volt , hogy helyi közszolgáltatási feladatokat lásson el az Alapító Okiratnak megfelelően. A Kalória Kft alapító törzstőkéje 3.000.000,- Ft, határozattal Hatolkai Máté Barnabás.

ügyvezető

igazgatója önkormányzati

A céget a Pest Megyei Bíróság , mint Cégbíróság 2000.március 10-én jegyezte be. A cégbírósági bejegyzés száma: 13-14-000085 A társaságot Kft-ként a cégbíróság 2009 .január 26-án jegyezte be. Az új cégjegyzékszáma: 13-09-125782

A cég társadalombiztosítási törzsszáma: 206094 7499 A cég statisztikai számjele: 20609474-5629-572-13 A cég adószáma: 20609474-2-13

A Társaság beszámolási időszakában ellátott feladatai Közhasznú tevékenységek, közhasznú tevékenységek közhasznú tevékenységek, egyéb tevékenységek.

elősegítése

érdekében

végezhető

Részletesen:

Közhasznú tevékenységek (TEÁOR szerint: 5629 '08 Egyéb vendéglátás): - gyermekétkeztetés - Az ételadagok rendelési helyre történő kiszállítása, rendelés szerinti kiosztása

4

nem

Közhasznú tevékenységek elősegítése érdekében

végezhető nem

közhasznú tevékenységek

A társaság közhasznú tevékenysége elősegítése, közhasznú céljai megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve, a közhasznú tevékenységi körön kívüli gazdasági- vállalkozási tevékenységet is folytat.

TEÁOR szerint: 5629'08. Egyéb vendéglátás a város egyes intézményeiben dolgozó felnőttek étkeztetése. 4711 '08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 4799'08 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem 5610'08 Éttermi, mozgó vendéglátás 5621 '08 Rendezvényi étkeztetés 5630'08 Italszolgáltatás 6820'08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8230'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb tevékenységek A Kalória KFT a balatonlellei gyermeküdülőben 2003-tól ellátja a teljes üzemeltetési feladatokat. 5520'08 Üdülési, egyéb átmenetiszálláshely-szolgáltatás 5530' 08 Kempingszolgáltatás 5590'08 Egyéb szálláshely-szolgáltatás A Közhasznú Társaság székhelye: 2100

Gödöllő,

Szabadság út 3.

A Kalória KFT. telephelyei: • • • • •

2100 Gödöllő, Tessedik S.út 4. 2100 Gödöllő. Palota-kert 18. 2100 Gödöllő, Petőfi u. 12. 2100 Gödöllő, Szabadság tér 18. 2100 Gödöllő, Ganz Á. u. 3.

• • • •

2100 Gödöllő, Táncsics M. u. 1. 2100 Gödöllő, Páter K. u.1. 2100 Gödöllő,Palota-kert 17. 2100 Gödöllő, Munkácsy Mihály út 1.

MGI főzőkonyha 1. sz. bölcsőde főzőkonyha Török Ignác Gimnázium főzőkonyha Erkel Ferenc Általános Iskola főzőkonyha Madách Imre Szakmunkásképző és Szakközépiskola konyha Táncsics M.úti óvoda főzőkonyha Szent István Egyetem főzőkonyha és büfé Tálalókonyha Tálalókonyha

5

• • • • • • • • • •

2100 Gödöllő, Isaszegi út 1. 2100 Gödöllő, Török Ignác u.7. 2100 Gödöllő, Batthyány Lajos u.10-12. 2100 Gödöllő, Batthyány Lajos u. 14-16. 2100 Gödöllő, Martinovics Ignác u.6. 2100 Gödöllő, Kazinczy körút 32. 2100 Gödöllő, Kossuth Lajos u. 5-7. 2100 Gödöllő, Szabadság út 17. 2100 Gödöllő,Szent János utca 10. 8638 Balatonlelle, Úszó u. 5.

Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Tálalókonyha Gyermeküdülő

A Társaság Számviteli Politikájának főbb vonásai A számviteli politika célja annak meghatározása, hogy a Társaság vezetése milyen módszerek, eljárások alkalmazásával kívánja a számviteli alapelveket érvényesíteni annak érdekében, hogy a beszámoló valós és megbízható összképet mutasson a vállalkozás helyzetéről,

A gazdálkodás

célkitűzése

A Közhasznú Társaság gazdálkodásának alapvető célkitűzése, a közhasznú alaptevékenység, illetve a közhasznú alaptevékenységet nem veszélyeztető egyéb vállalkozás tevékenység eredményességének javulása, amit a szervezeti struktúra racionalizálásával, illetve az általános költségek csökkentésével kíván elérni.

Könyvvezetés módja A Társaság a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően -választás szerint- a könyvvitel könyvviteli sz~bályai szerint vezeti könyveit.

kettős

A beszámoló készítés rendje, eredmény kimutatás formája, költségelszámolás módszere A Közhasznú Társaság a mérleg főösszege, illetve az éves nettó árbevétele, valamint a tárgyévben általánosan foglalkoztatottak száma alapján - figyelemmel a számviteli törvény 9.§-ában foglaltakra - éves beszámolót készít, a számviteli törvény 178§.-a (1) bekezdésének c) pontjában kapott felhatalmazás alapján meghatározott 22412000 kormány rendelet előírásai figyelembe vételével.

6

A jogszabályok adta lehetőséget figyelembe véve, a Kalória KFT. a számviteli törvény 1-2.sz. melléklete, valamint a 224/2000. kormányrendelet 4. sz. és 6 sz. melléklete alapján tesz eleget beszámolási kötelezettségének. A Közhasznú Társaság - figyelemmel kisérve a hitelezők és tulajdonosok információs igényét a társaság működéséről - „A" típusú, összköltség eljárásos eredmény kimutatást készít. A Közhasznú Társaság beszámolójának mellékletét képezi - a számviteli törvény előírásain kívül- a Kalória KFT Közhasznúsági Melléklete is, amit a az egyesülési jogról, a közhasznújogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. Törvény 29. §-ának (3). bekezdése alapján, a (6),(7) bekezdés előírásai figyelembe vételével készíti el.

Az eredmény-kimutatás módszereinek, formájának megválasztásánál szem előtt tartottuk, hogy a beszámolókból a tulajdonos és a hitelezők információkat kívánnak szerezni a társaság működéséről.

Társaságunk az 5-ös számlaosztályban a költségeit, a 8-as számlaosztályban pedig a ráfordításait számolj a el.

A beszámoló (mérleg) készítés zárónapjának meghatározása A Társaság - figyelemmel a belső és külső sajátosságokra, valamint a mérlegteljesség és óvatosság elvének érvényesítésére is - a beszámoló készítés zárónapját a tárgyévet követő év március 31. időpontra határozza meg. Az időpont meghatározásánál figyelembe vettük a társasági testület által elfogadott beszámoló megállapítását.

A Társaságnál alkalmazott értékelési eljárások Számviteli politikánk mellékletét képezi az Eszközök és Források Értékelési Szabályzata, amely szerint a számviteli törvényben foglaltak biztosítása érdekében az egyes eszközöket és forrásokat az alábbiak szerint értékeljük.

Az eszközök és források értékelésének általános szabályai A számviteli törvény a 46.-68. §-iban részletesen tárgyalja az értékelés szabályait. Részben keretszabályok, azaz több vonatkozásban is mozgásteret biztosítanak társaságunk számára. Ezeknek a lehetőségeknek a kihasználása, illetve az erre vonatkozó döntések a Számviteli Politikánkban kerülnek szabályozásra.

7

Az eszközök és források értékelésénél a vállalkozás folytatásának elvébó1 kell kiindulni. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérlegkészítésig ismertté vált. Az eszközöket a mérlegbe beszerzési, illetve előállítási (bekerülési) költségüknél magasabb értéken beállítani nem szabad. Bekerülési érték A bekerülési (beszerzési, előállítási) érték tartalma A beszerzési értékbe a számviteli törvény 47-51.§-ai szerint azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszközök (termék) megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba kerülésig felmerülnek és az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolhatók.

A bekerülési érték (beszerzési, előállítási) részét képezi: • Vásárolt, idegen kivitelezésben létesített eszközöknél a számla szerinti engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételár. • A nyújtott szolgáltatások esetében a Szt. 51.§ (1) szabályai, a számviteli politika, illetve a számlarend előírása alapján megállapított közvetlen önköltség. • Az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történő beszállításával kapcsolatos vagy saját vállalkozásban végzett szállítási, rakodási költség a közvetítő költség, a bizományi díjak, a beszerzéshez kapcsolódó adók, az alapozási költségek, a szerelési költségek, az üzembe helyezési költségek; Az eszközök beszerzéséhez szorosan kapcsolódó illetékeket, az előzetesen felszámított, de le nem vonható általános forgalmi adót (csak tételes), a jogszabályon alapuló hatósági igazgatási, szolgáltatási eljárási díjakat; Az eszközök beszerzéséhez, előállításához közvetlenül kapcsolódóan igénybe vett hitel, kölcsön felvétele előtt -feltételként előírt- fizetett bankgarancia díjat, a hitel igénybevétele miatt fizetett kezelési költséget, folyósítási jutalékot, a hitel igénybevételéig felszámított rendelkezésre tartási jutalékot, a hitelszerződés közjegyzői hitelesítésének díját, az üzembe helyezésig, raktárba történő szállításig terjedő időszakra felmerült kamatot; • Beruházásoknál a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó

8

az üzembe helyezésig terjedő időszakra felmerült biztosítási díjat, tervezés, beruházás előkészítés, beruházás lebonyolítás, betanítás számlázott díjait, közvetlen költségeit, Eszközök értékét növelő bekerülési értékként kell figyelembe venni • az új tárgyi eszközök biztonságos üzemeltetéséhez szükséges tartozékok, tartalék alkatrészek értékét, amelyet a tárgyi eszközzel egyidejűleg, vagy annak üzembe helyezéséig külön szereztek be. • meglévő tárgyi eszközök bővítésével, rendeltetése megváltoztatásával, átalakításával, élettartama növelésével, az eredeti állapot helyreállításával, valamint felújításával kapcsolatos számlázott vagy aktivált költségeket, kivéve a folyamatos működést szolgáló javítási, karbantartási munkák értékét, • az eszközök használati értékét növelő munkafolyamatok, megmunkálás ellenértékét jelentő bérmunkadíjakat, Nem képezi a bekerülési érték részét • a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adó összege, • az ellenérték arányában megosztott előzetesen felszámított általános forgalmi adó le nem vonható hányada. Nem csökkenti a bekerülési értéket • a beruházáshoz kapott támogatás összege. Csökkenti a bekerülési értéket • a beruházásra adott előleg után (annak elszámolásáig), illetve a beruházásra elkülönített pénzeszköz után (annak felhasználásáig) kapott kamatok összege (ezzel az összeggel a bekerülési értékben elszámolt kamat összegét kell csökkenteni). A bekerülési értékbe tartozó tételeket • felmerüléskor, a gazdasági esemény megtörténtekor (legkésőbb üzem behelyezéskor) kell számításba venni, • ha az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig az elszámolásokhoz nem áll rendelkezésre a megfelelő bizonylat, akkor a rendelkezésre álló okmányok, információk alapján kell meghatározni az értéket, • majd a számított és a tényleges érték különbözetével módosítani kell a bekerülési értéket, ha a különbözetet az adott eszköz bekerülési értékét jelentősen módosítja. • A jelentősen módosító érték -a Számviteli Politikában foglaltaknak megfelelően- mértéke az egyedi eszköz beszerzési értékének -tárgyi eszközöknél az éves értékcsökkenés- 5-1 O százaléka.

9

Bekerülési értéknek minősülnek: • nem pénzbeli hozzájárulásként (apportként) átvett eszközöknél a létesítő okiratban, annak módosításaiban, illetve alapító testület által hozott határozatban meghatározott érték, • alapításkor, tőkeemeléskor a létesítő okiratban, annak módosításaiban, illetve alapító testülete által hozott határozatban meghatározott érték, • követelés fejében átvett eszközöknél megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti érték, • csere útján beszerzett eszközölmél csereszerződés szerinti érték, illetve a cserébe adott eszköz eladási ára, • térítés nélkül átvett eszközöknél az átadónál kimutatott nyilvántartás szerinti érték (legfeljebb a forgalmi, piaci érték. • ajándékként, hagyatékként kapott, többletként fellelt eszközöknél az állományba vétel időpontjában ismert piaci érték. A törvény vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy aforgóeszközök közé soroltuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a Társaság működési tevékenységét tartósan, legalább 1 éven túl szolgálja. Forgóeszközök csoportjába a készleteket, követeléseket, és a pénzeszközöket soroltuk be. A kötelezettségeket hosszú és rövid lejáratúra bontottuk meg. Társaságunk eszközeit és forrásait a könyvviteli elszámolásokban, a mérlegben és az eredmény kimutatásban a számviteli törvény előírásait figyelembe véve csoportosítottuk. Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése az eredeti besorolást követően megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor a besorolást meg kell változtatni, a befektetett eszközöket át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. 'Az eszközök értékelése

Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékelése Az immateriális javakat, tárgyi eszközöket a vállalkozásba áron (beszerzési költségen) értékeljük.

történő

bekerüléskor beszerzési

A bekerülési (bruttó) érték és a halmozott értékcsökkenés különbsége a nettó érték.

10

A mérlegben tehát az immateriális javakat, tárgyi eszközöket nettó értéken kell szerepeltetni. Ez úgy biztosítható, hogy társaságunk ezen eszközök után folyamatosan értékcsökkenést számol el és azt az immateriális javak, tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapján dokumentálja (rögzíti). Az értékcsökkenés leírás elszámolására vonatkozó szabályok

A 2001. előtti tárgyi eszközeink és immateriális javaink értékcsökkenését -maradványértékük 0-a 2000. évben hatályos Számviteli Politikánkban meghatározott leírási kulcsok, amortizációs normák alapján számoljuk el. Az újonnan bekerülő immateriális javak, tárgyi eszközök hasznos élettartamát, leírási módját, maradványértékét állományba vételkor egyedi eszközönként állapítjuk meg. A leírási idő és a leírási módszer rögzítése után a Társaságunk előre kiszámítja a futamidő mindenegyes évére jutó értékcsökkenés összegét. Az így kiszámított értékcsökkenés összegét kell elszámolni terv szerinti értékcsökkenési leírásként. Ha a várható élettartam alatt az eszköz értéke nő (felújítás), vagy lényegesen megváltoznak használatának feltételei (átállás több műszakra) a leírás időtartamát, illetve az évente leírandó összeget újra kell tervezni. Az értékcsökkenési leírást abban az esetben is el kell számolni, ha a társaság működése veszteséges. A leírást üzembe helyezéskor meg kell kezdeni és addig folytatni, amíg az eszköz nettó értéke a maradványértékre nem redukálódik. A maradványértékig leírt eszközök után tilos a további leírás. A kisértékű (100. OOO.- Ft egyedi érték alatti) tárgyi eszközök és immateriális javak értéke használatba vételkor egy összegben elszámolásra kerül, tervezett értékcsökkenésként. Az értékcsökkenést negyedévente számoljuk el. Nem lehet értékcsökkenést elszámolni az alábbi eszközök után: • értéküket megtartó eszközöknél (pl. képzőművészeti alkotás), • a már maradványértékig leíródott eszközök után, • az üzembe nem helyezett tárgyi eszközök után. Az immateriális javak, tárgyi eszközök után terven felüli értékcsökkenést számolunk el a következő esetekben: • ha az immateriális javak, tárgyik eszközök (a beruházások kivételével) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint azok mérleg készítés kori piaci értéke. A tartósan és jelentősen magasabb eltérés mértékét a Számviteli Politikánk a számviteli szempontból minősítést igénylő tételek között határozza meg.

11

•

ha a szellemi termék, tárgyi eszközök (beruházások is) értéke tartósan lecsökken, mert a társaság tevékenységének változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódott, megsemmisült, hiányzik, és ezért rendeltetésszerűen nem használható.

A terven felüli értékcsökkenést olyan mértékig kell elvégezni, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz a mérlegben használhatóságának megfelelő mérlegkészítéskor ismer piaci értéken szerepeljen. Terven felüli értékcsökkenést sem szabad elszámolni azok az immateriális javak és tárgyi eszközök után, amelyek a tervezett maradványértékig (nulla értékig) leírásra kerültek.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében -amelyeknél a terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra- a terven felüli értékcsökkenést vissza kell írni amennyiben • az adott eszköz könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszköz terv szerinti értékcsökkenés alapján meghatározott nettó értékénél, • az alacsonyabb értéken való értékelés okai részben vagy teljesen megszűntek, és • a terven felüli értékcsökkenést elszámolást meg kell szüntetni. A megbízható és valós összkép érdekében a visszaírás az adott eszköz piaci értékéig, de legfeljebb az immateriális jószág, a tárgyi eszköz terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével megállapított nettó értékéig lehetséges. A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése az eredeti besorolást követően megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni: a befektetett eszközöket át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva.

Készletek értékelése A mérlegben a vásárolt készletet (élelmiszer, tisztítószer, stb.) tényleges beszerzési áron, súlyozott számtani átlaggal számítva kerülnek értékelésre, csökkentve a számviteli törvény 56.§-a szerint elszámolandó értékvesztés összegével. Az anyagkészlet (élelmiszer) felhasználásának elszámolására a mérlegelt átlagáras módszert alkalmazzuk.

12

Értékvesztés elszámolására vonatkozó szabályok Az óvatosság elvének érvényesülése érdekében értékvesztést kell elszámolni, azaz a vásárolt készlet beszerzési árát csökkenteni kell, ha • a beszerzési ára magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke • ha a vonatkozó előírásoknak (egészségügyi előírások, szállítási feltételek stb.) nem felel meg, illetve • felhasználása kétségessé válik • ha már nem felel meg az eredeti rendeltetésének, megrongálódott, minőségileg megromlott, stb.

A felsorolt esetekben az értékvesztés mértékét úgy kell meghatározni, hogy a készlet a használhatóságának megfelelő értéken (csökkentett) szerepeljen a nyilvántartásokban és a mérlegben. Piaci értéken például figyelembe vehetjük • a rendelkezésre álló árajánlatokat, katalógus árakat, • az új beszerzések számla szerinti árait, Az egy évnél régebben beszerzett -fajlagosan kisértékű- készletek esetében az értékvesztés összege a vállalkozó által kialakított készletcsoportok könyvszerinti értékének arányában is meghatározható. A társaságunk a Számviteli Politikában rögzíti, hogy mit tekint „fajlagosan kisértékű" készletnek. Feleslegesnek tekintendő az a készlet, amelyből a vizsgálatot megelőző hat hónapban nem volt felhasználás, és várhatóan a következő időszakban sem lehet hasznosítani. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés összegét számítások alapján, százalékos mértékben kell meghatározni. Az értékvesztések, a terven felüli értékcsökkenések elszámolását, számítási módját és információ bázisát az Eszközök és Fon-ások Értékelési szabályzata tartalmazza.

13

A követelések értékelése

A számviteli törvény 29. §-a szerint követelésnek minősülnek azok a pénzértékben kifejezett szerződésen, jogszabályon alapuló -fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, másik fél által elismert, elfogadott • értékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, • kölcsönnyújtáshoz, • előlegfizetéshez, • vásárolt, térítés nélkül, egyéb címen átvett követelésekhez, • munkavállalói tartozásokhoz, • költségvetési szembeni kiutalási igényekhez, • egyéb jogcímekhez (peresített követeléshez, stb.) kapcsolódnak.

A követelések a mérlegben bekerülési értéken kerültek kimutatásra. Az értékelés kiinduló pontja a mérlegkészítés napja. A leltárban a követeléseket a mérlegben szereplő csoportosításban mutattuk ki. A követeléseket a leltár összeállítását megelőzően egyeztetéssel ellenőriztük. Az egyeztetéskor mutatkozó különbözetek az éves beszámoló elkészítése előtt tisztázásra kerültek. Elismert a követelés, amelynek teljesítésével kapcsolatban a partner: • sem mennyiségi, sem minőségi kifogással nem élt, • a tartozás összegét nem kifogásolta, • a teljesítés elfogadásáról szóló nyilatkozatot elküldte, az átvételt igazoló okmányokat aláírta, • a számlázott összeget átutalta. Peresített, illetve határidőn túli követelés összegével a követelések mérlegbe beállítandó összegét csökkentjük. Behajthatatlanná vált követelést a mérlegben nem szerepeltettünk. Ahol a behajtásra tett kísérlet eredménytelent, ott azt a követelést leírjuk

A pénzeszközök értékelése

A fordulónapi forint pénzkészletek a pénztárban ténylegesen meglévő, illetve bankértesítés alapján egyeztetett összegben kerültek a mérlegben kimutatásra.

14

Összefoglalva a Közhasznú Társaságnál az egyes eszközféleségek az alábbiak szerint kerülnek értékelésre: • az immateriális javak között kimutatott szellemi termékeket, vagyoni értékű jogokat tényleges beszerzési áron értékeljük. • a tárgyi eszközök, egyéb berendezések, felszerelése, járművek tényleges beszerzési áron kerülnek értékelésre. • a készletek - anyagok tényleges beszerzési áron számítva kerülnek értékelésre. - áruk tényleges beszerzési áron kerülnek értékelésre. • a pénzeszközöket a tárgyév utolsó napja szerinti banki kivonatoknak, illetve pénztárnaplónak megfelelően kell a mérlegben szerepeltetni.

Időbeli

elhatárolások elszámolásának rendje

Az összemérés elvének következtéből adódóan a bevételeket és költségeket abban az időszakban kell az eredmény javára, illetve terhére elszámolni, amely időszakban azok gazdaságilag keletkeztek, függetlenül azok pénzügyi rendszerétől, illetve számlázott vagy nem számlázott voltukról. Társaságunknál az aktív időbeli elhatárolások között általában a következő évi előfizetési díjakat, stb. a járó kamatokat, valamint a tárgyévet érintő elhatárolt bevételeket mutatjuk ki a számviteli törvénynek megfelelően.

Passzív időbeli elhatárolásként tartjuk nyilván az olyan költségeket amelyek a mérleggel lezárt időszakot kell hogy terhelje, függetlenül attól, hogy csak azt követően lesz pénzkiadás, illetve azokat a bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja előtt befolytak, de nem a mérleggel lezárt üzleti év, hanem a következő év(ek) bevételét képezik. Az időbeli elhatárolásokról olyan analitikus nyilvántartást kell készíteni, amelyből megállapítható a jogcím és a részletes számítási anyag is. A számítási anyagot 10 évig meg kell őrizni. A források értékelése A fonásokat a nyilvántartásban lévő könyv szerinti értéken mutatjuk ki a mérlegben. A saját tőkét, a céltartalékot és a kötelezettségeket a Számviteli Törvény szerint értékeljük.

Jegyzett tőke A KFT-nél a cégbíróságon bejegyzett tőke, az alapító okiratban meghatározott összeg,

15

Tó'ketartalék • az alapító által

• •

tőketartalékként

véglegesen átadott eszközök, pénzügyileg rendezett

pénzeszközök, a tőketartalékkal szembeni jegyzett tőke leszállítás, jogszabályi előírások alapján ide helyezett, illetve átadott eszközök.

Eredménytartalék • az előző évek mérleg szerinti eredménye, • az ellenőrzés, az önellenőrzés előző évek mérleg szerinti eredményét módosító tételei, • a veszteség ellentételezésére felhasznált tőketartalék, • jogszabályi előírások alapján ide helyezett, illetve átvett eszközök, • jegyzett tőke leszállítása az eredménytartalékkal szemben Lekötött tartalék Lekötött tartalékként mutatjuk ki a tőketartalékból, eredménytartalékból lekötött- és a kapott pótbefizetések összegét a számviteli törvény előírásainak megfelelően. Értékelési tartalék

Értékelési tartalékként került kimutatásra a piaci értékelés értékhelyesbítés összege.

alapján meghatározott

Mérleg szerinti eredmény

Mérleg szerint eredményként mutatjuk ki -az eredmény kimutatásban ilyen címen kimutatott összeggel egyezően -a tárgyévi adózott eredményt, mivel közhasznú társaság lévén az adózott eredményt tulajdonos részére felosztani nem szabad.

A céltartalék képzés rendje és a

követelésminősítés

elvei

Társaságunk céltartalékot csak a számviteli törvény 41. §-ában előírt kötelezettségekre képez.

A kötelezettségek értékelése A Társaság által elismert, elfogadott kötelezettség kerül a mérlegben kimutatásra, illetve az, amelynek értéke pontosan meghatározható. A kötelezettség értéke az elismert tartozás összege, az azt (árfolyamveszteség) figyelembevételével meghatározott összeg.

növelő

veszteségelemek

Hosszú lejáratú kötelezettségek értéke nem tartalmazhatja a következő évben esedékes törlesztések értékét (ezek a rövid lejáratú kötelezettségek között kerülnek kimutatásra).

16

Rövid lejáratú kötelezettségek között azok a tartozások szerepelnek, amelyek a mérleg fordulónapját követő egy éven belül esedékesek.

A rendkívüli események körének meghatározása A rendkíVuli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a Társaság működési, vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos működési tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A rendkívüli bevételek között kell elszámolni: • Tartozásátvállalás során -ellentételezés nélkül- más által átvállalt kötelezettség összegét. • A térítés nélkül átvett vagyontárgyak átadó által közölt nyilvántartási értékét, ami nem tartalmazza az általános forgalmi adót. • Az elengedett kötelezettségek összegeit. • Véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás értékét. • Véglegesen átvett (kapott) nem fejlesztési célú pénzeszközök értékét. • Elévült kötelezettség összegét. Rendkívüli ráfordításként kell kimutatni: • A térítés nélkül átadott vagyontárgyak általános forgalmi adóval növelt, nyilvántartott értékét; • A térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét. • Elengedett követelés könyv szerinti értékét. • Véglegesen fejlesztési célra adott támogatás értékét. • Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök könyv szerint értékét.

Számviteli elszámolás szempontjából minősítést igénylő témák Jelentős összegű

hibának tekintjük ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát~

Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenörzés során feltárt, adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszeg 2 százalékát. Megbízható és valós képet lényegesen be/olyásoló hibának tekintjük, ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt jelentős összegű hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke a hiba feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tó'ke értékét több, mint 20 százalékkal növeli vagy csökkenti. Kisösszegű

követelésnek tekintjük azokat a követeléseket, amely esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. 17

Az értékvesztés elszámolása szempontjából jelentősnek és tartósnak tekintjük • a vevők és adósok minősítése és a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információk alapján megállapított követelés könyv szerinti értéke és a követelés várható megtérülési összege közötti veszteségjellegű különbözetet, • vásárolt készleteknél a könyv szerinti érték és a mérleg készítés kori piaci érték különbözetét, ha a könyv szerinti érték magasabb, A fenti esetek mindegyikére egységesen jelentős összegűnek tekintjük az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több, mint 10 százaléka. A terven felüli értékcsökkenés meghatározásánál a könyv szerinti és a piaci érték különbözetét akkor tekintjük jelentősnek, ha annak összege magasabb, mint az 1 évi terv szerinti értékcsökkenés összege. Tartósnak tekintünk minden olyan változást, ami 1 éven túli változást mutat.

Fajlagosan kisértékűnek tekinthetjük azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti értéke -készletcsoporton belül- nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó könyv szerint értéknek 5 %-át. A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azokat· tekintjük az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos vállalkozási eredmény 5 százalékát meghaladják.

Éves beszámoló közzététele A közzétételi kötelezettségnek úgy teszünk eleget, hogy az Éves Beszámoló eredeti példányát a Közigazgatási és Igazságügyi Minisztérium Céginformációs Szolgálatának megküldjük.

18

A társaság valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete A társaság pénzügyi helyzetét jellemző mutatók -az egyszerűsített mérlegséma segítségévelaz alábbiakban összegezhetők:

adatok E Ft-ban Eszközök BEFEKTETETT

Előző

év

Források

Tárgy év

Előző

év

Tárgy év

50811

57998

SAJÁT TŐKE

72354

72686

0

4289

Jegyzett töke

3000

3000

4289

T öketartalék Eredménytartalék

62394

69354


6960

332

96458

81456

ESZKÖZÖK Immateriális javak Vagyoniértékűjogok

Üzleti (cég) érték

0

0

Tárgyi eszközök

50811

53709

CÉLTARTALÉKOK

Ingatlanok

21373

18858

KÖTELEZETTSÉGEK

<Jép.

16194

18800

Hosszú lejár. Köt.

Egyéb ber. Felsz.

8760

10753

Rövid lej. Köt.

96458

81456

Beruházások

4484

5298

FORGÓESZKÖZÖK

96131

92941

Készletek

15577

15293

Követelések

27304

39483

Pénzeszközök

53250

38165

AKTÍV IDŐBELI

50795

45504

PASSZÍV IDŐBELI

28925

42301

197737

196443

Szellemi termékek

Műszakiber.

Befektetett

pénzügyi

eszközök

Értékpapírok

ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

ELHATÁROLÁSOK

197737

196443

FORRÁSOK ÖSSZESEN

19

Vagyoni-, pénzügyi és jövedelmi helyzet elemzése mutatókkal:

Tőkeerősség

Előző

Meghatározás

Mutató mutatója=

Saját tőke Mérleg főösszeg

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek

=

Mérleg főösszeg

Befektetett eszközök fedezete=

Saját tőke

év

Tárgyév

0,37

0,37

0,49

0,42

1,42

1,26

2,32

0,11

1,00

1,14

0,84

0,96

0,009

-0,008

0,006

-0008

0,009

0,000

53,54

2,54

0,036

-0,029

0,026

-0,029

Befektetett eszközök

Saját tőke növekedése

Mérleg szerint eredmény Jegyzett tőke

Likviditási mutató 1. =

Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási mutató II. (gyors ráta)

Forgóeszközök - Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

Árbevétel-arányos jövedelmezőségi

_mutatók:

Árbevétel-arányos üzemi eredmény=bev

Üzemi (üzleti) tev. Eredm. Értékesítés nettó árbev. +egyéb bev.

Árbevétel-arányos

Szokásos vállalkozási eredmény

szokásos vállalati

Értékesítés nettó árbev. + egyéb bevétel + pü -i műveletek bevétele

eredmény= Árbevétel-arányos adózás előtti

eredmény=

Adózás

előtti

eredmény

Összes árbevétel + bevétel

Élőmunka-arányos jövedelmezőségi

mutatók:

1 főre jutó adózott

Adózott eredmény

eredmény=

Létszám

Bérarányos

Üzemi eredmény

jövedelmezőség

=

Bérköltség

Élőmunka-ráfordítás

Üzemi eredmény

arányos jövedelem =

Személyi jellegű ráfordítás

* 100

A vagyoni mutatók alakulása az előző év adataihoz képest átlagosan csökkenő képet mutat. Az előző évhez képest növekedő mértékű likviditás tapasztalható, a fizetőképességünk megfelelő. A jövedelmezőségi mutatók csökkenő mértékben változtak.

20

CASH FLOW kimutatás A Számviteli törvény előírja, a megbízható és valós kép kimutatása érdekében a törvény 7. sz. melléklete szerinti CASH FLOW kimutatás elkészítését.

Ssz. I. 1. 2. 3. 4. 5„ 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

IV.

Meenevezés Szokásos tevékenyséeből származó pénzeszköz változás Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelések változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből, származó pénzeszköz-változás Befektetési cash-flow,14-16. sorok} Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Finanszírozási cash-flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszony, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele+ Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bakbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± ± Pénzeszközök változása (±1.±II.±III. sorok)

21

Adatok E Ft-ban Előző Tár2vév 19254 25461 7136 343 21071 19680 609

18835 7988 -3699 -26 -3171 -28174 76

-920 -14470 -532 13376 16307 -4412 -5291 11

-18764

-40546

-18766 2

-40586 40

490

-15085

II. Specifikus rész Mérleghez kapcsolódó információk Az Önkormányzattól vagyonkezelésbe kaptunk főző és tálaló konyhákat 267 M Ft bruttó értékben, melyet a „O"- ás számlaosztályban tartunk nyilván.

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak állományának alakulása Adatok E Ft-ban

Bruttó érték alakulása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális .iavak összesen

Nyitó bruttó érték

Bruttó érték növekedése

139

4725

2406 2545

4725

Bruttó érték csökkenése

4864 1403

1003

1403

5867 Adatok E Ft-ban

Immateriális javak értékcsökkenésének alakulása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális .iavak összesen

Záró Nyitó Értékcsökkenés Értékcsökkenés értékcsökkenés értékcsökkenés növekedése csökkenése

139

436

2406 2545

436

575 1403

1003

1403

1578

Immateriális javak nettó értékének alakulása Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális .iavak összesen

Záró bruttó érték

Adatok E Ft-ban

Nyitó nettó érték

Nettó érték növekedése

Nettó érték csökkenése

Záró nettó érték

0

4289

0

4289

0

0

0

0

0

0

0

4289

22

A immateriális javak között elsősorban számítástechnikai szoftvereket szerepeltetünk. Ezek a következők:

•

• • •

integrált ügyviteli rendszer főkönyvi, pénzügyi, tárgyi eszköz, készlet, ebédjegy, élelmezés nyilvántartó modullal, útnyilvántartással, üzemanyag elszámoló, munkalap programmal kiegészítve számítógépes ügyvitelhez szükséges operációs rendszerek munkaügyi nyilvántartó program telefonvonal előfizetési díjakat szerepeltetjük.

A tárgyi eszközök állományának alakulása Adatok E Ft-ban

Tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása

Megnevezés:

Nyitó bruttó érték

Bruttó érték növekedése

Bruttó érték csökkenése

Záró bruttó érték

Ingatlanok

42 075

Műszali gépek berendezések

138 570

17 146

6 008

149 708

Egyéb gépek berendezések

53 643

8 036

2 783

58 896

Beruházások, felújítások

4484

11 874

11 060

5 298

42 075

Beruházásra adott

0

előleg

Tárgyi eszközök összesen:

238 772

37 056

19 851

Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása Megnevezés:

255 977

Adatok E Ft-ban

Nyitó Értékcsökkenés Értékcsökkenés Záró értékcsökkenés növekedése csökkenése értékcsökkenés

Ingatlanok

20 702

2 515

Műszaki gépek berendezések

122 376

14 490

5 958

130 908


44 883

6 043

2 783

48143

23 217

Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen:

0

187 961

23048

23

8 741

202 268

Adatok E Ft-ban

Tárgyi eszközök nettó értékének alakulása

Megnevezés:

Nyitó nettó érték

Nettó érték növekedése

Ingatlanok

21 373


16194

2 606


8 760

1 993

Beruházások, felújítások

4484

814

Beruházásra adott előleg

Tárgyi eszközök összesen:

0

50 811

5 413

Nettó érték csökkenése

Záró nettó érték

2 515

18 858 18 800

0

10 753 5 298

0

0

2 515

53 709

A beruházások soron feltüntetett 5 298 e Ft záró érték az állományban lévő, azonban aktiválásra nem került, kis értékű (100 e Ft alatti) tárgyi -szakmai- eszközök tételeiből adódik. A Társaság ezen tárgyi eszközöket a Központi Raktár helyiségében tárolja, míg használatba nem kerülnek az egyes főzőkonyhákon. Raktárból történő kivételezéskor kerül elszámolásra a számviteli törvény által biztosított egyösszegű értékcsökkenési leírás.

24

Értékcsökkenés elszámolásának módszerei Az elszámolt értékcsökkenéseket és azok módszerei szerinti értékeit az alábbi táblázat szemlélteti: adatok E Ft-ban Műszaki

Vagyoni

Egyéb berend., felszerelés,

Szellemi termékek

értékű

A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának módszerei -Lineáris leírással elszámolt -Degresszív leírással elszámolt -Teljesítményarányosan elszámolt -Kisértékű, azonnali leírással elszámolt

0 0 0 0 0

436 0 0 0 0

2515 0 0 0 0

5178 0 0 0 7901

2548 0 0 0 2493

10677 0 0 0 10394

Összes terv szerinti értékcsökkenés

0

436

2515

13079

5041

21071

A terv szerinti értékcsökkenési leírás megváltozásának hatása Új leírással számított értékcsökkenés Régi leírással számított értékcsökkenés Eredményre gyakorolt hatás - eredményt növelő - eredményt csökkentő

0

0

0

0

0. 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Összesen

0

436

13079

5041

Megnevezés

Ingatlanok

berend.,gépek, járművek

jogok

Összesen

járművek

2515

Befektetett pénzügyi eszközök A társaság részesedéssel, értékpapírral, hosszúlejáratra adott kölcsönnel, hosszúlejáratú bankbetéttel nem rendelkezik. Ennek megfelelően értékhelyesbítést sem mutathatott ki év végén.

25

21071

B. FORGÓESZKÖZÖK

Készletek Az készletek állományának változását az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés 1. Nyitó (induló) készlet értéke 2. Kiselejtezések és leértékelések 1. Leltári eltérések - Hiányok - Többletek 3. Készletcsökkenés

0 284

Értékelés megváltoztatásából 4. származó különbözetek, eredményt

-

adatok E Ft-ban Anyagkészlet értéke 15577 0 0

0

Növelő Csökkentő

5. Záró készlet leltár szerinti értéke

6. Értékvesztés a piaci értékhez viszonyítással 7. Záró készlet mérleg szerinti értéke 8. Átsorolások - tárgyi eszközből anyag, vagy árukészlet - anyag vagy árukészletből tárgyi eszköz 9 .Jelzálogra lekötött készletek - értéke - lekötés időpontja - a lekötésmegszűnésének időpontja 10. Készletekre adott előlegek

15293 0 15293 0

0

0

A 2015. január 1-i induló (nyitó) élelmiszer anyagkészlethez viszonyítva 284 e Ft csökkenést mutat a záró anyagkészlet leltári értéke.

26

Az anyagkészletek között szerepeltetjük az ételek nyersanyagokat, szakmai anyagokat.

előállításához

felhasználandó élelmiszer

A raktárra vett szalmai anyagok záró értéke a mérleg fordulónapon 145 eFt. A főzőkonyhákra illetve egyéb költséghelyekre kiadott szakmai anyagok(kézvédő krém) -központi raktárból történő kivételezéskor- felhasználásra kerültek, illetve elszámolásra az anyagjellegű ráfordítások között. Az anyagjellegű ráfordítások között számoljuk el szintén azokat az anyagokat (munkaruha, tisztítószer stb.), melyek beszerzéséről nem a Központi Raktár, hanem pl. valamelyik főzőkonyha gondoskodik. A mérlegforduló napon az anyagkészletek megoszlását a következő táblázat szemlélteti.

Élelmiszer anyagkészlet eFt-ban

Élelmiszer anyagkészlet %ban

1.sz. konyha

2446

16,00

2.sz. konyha

1 800

11,77

3. sz. konyha

864

5,65

5.sz.konyha

1162

7,60

6.sz.konyha

355

2,33

MGI konyha

1 261

8,25

623

4,08

Rendezvény raktár

1 344

8,79

SZI E Étterem

5 254

34,36

Tárolt készlet

39

0,26

Raktárra vett egyéb készlet

145

0,91

15 293

100,00

Tároló hely megnevezése

Gyermeküdülő

Összesen:

--

A társaság év közben a készletek minimális szinten tartására törekedett annak érdekében, hogy kerülje az elfekvő készletek növekedését, a pénzeszközök hosszabb lekötését.

Készletek mérleg fordulónapi záró értéke összesen: 15 293 eFt.

27

Követelések A Közhasznú Társaság kb. 5000 fő ügyfélszámmal rendelkezik. Az ügyfelek többsége óvodai, vagy iskolás gyerek, akik részére a KALÓRIA közhasznú alapfeladatként látja el a közétkeztetést Gödöllő városában. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) A követelések áruszállításból és szolgáltatásokból mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke 31 966 e Ft.

Egyéb követelések A fordulónapon fennálló egyéb követelések könyv szerinti értéke 7 517 e Ft. Az egyéb követelések részletezése a következő táblázatban található:

Fordulónapi érték eFt-ban

Követelés típus megnevezése

ME~goszlás

Munkavállalónak folyósított előleq

Étkezési utalványok be nem váltott ellenértéke Kaukció

1 083

14,41%

895

11,91%

9

0,12%

Költséavetési befizetés

24

0,32%

TB iárandósáQ iaénvlés

891

11,86%

Társasáai adó

89

1,19%

Iparűzési

38

0,51%

3 739

49,74%

3

0,04%

746

9,90%

7 517

100%

adó

ÁFA Illeték POS terminál Összesen:

Értékpapírok A Közhasznú Társaság értékpapírral a fordulónapon nem rendelkezett.

28

Pénzeszközök Pénztár, csekkek E címen a pénztárak könyv szerinti leltári értékei kerültek kimutatásra, A társaság 3 házipénztárt működtet, konkrétan a Központi Irodán, a Balatonlellei fióktelepen, valamint a SZIE Étteremben. A Központi irodában lévő pénztár állomány fordulónap szerinti értéke: 17 6 e Ft. A Gyermeküdülőn lévő pénztár állomány fordulónap szerinti értéke: 140 e Ft. A SZIE Étteremben lévő házipénztár állomány fordulónap szerinti értéke: 168 e Ft. 2. Bankbetétek E címen a bankszámlák könyv szerinti leltári értékei kerültek kimutatásra, a záró banki kivonatok alapján. A Közhasznú Társaság kettő elszámolási betétszámlán vezeti bankforgalmát. A központi iroda által vezetett a CIB Bank Rt. által kezelt bankszámlapénz záró egyenlege 35 789 e Ft. A balatonlellei Gyermeküdülő által vezetett OTP Bank Rt. által kezelt bankszámla fordulónap szerinti záró egyenlege 1 892 eFt.

A Kalória KFT. pénzeszközeinek állományát összefoglalóan az alábbi táblázat szemlélteti.

Adatok e Ft-ban. Pénzeszköz típus megnevezése Házipénztár CIB Bank Rt. elszámolási betétszámla

Központi iroda

Balatonlellei

SZIE

Gyermeküdülő

Étterem

176

140

168

35 789

Összesen

484 35 789

OTP Bank Rt. elszámolási betétszámla

1 892

1 892 37 681

Bankbetétek összesen

35 789

1 892

Pénzeszközök összesen:

35 965

2 032

29

168

38165

C.AKTÍVIDÖBELIELHATÁROLÁSOK A fordulónapi értékeket az alábbi táblázat szemlélteti:

Tárgyidőszakban

Megnevezés

keletkezett, de részben vagy egészében a következő időszakot terhelő költség

Biztosítási díjak

260

Szaklapok előfizetés

199

Gázenergia szolgáltatás

308

Egyéb kiszámlázott

adatok E Ft-ban Az elszámolási időszakot illető, de csak a mérleg fordulónapja után számlázható, bevételként elszámolható árbevételek, . bevételek

44737

árbevételek

767

Összesen:

44737

D. SAJÁT TÖKE 1. Jegyzett tőke A mérleg fordulónapon jegyzett tőkeként 3000 e Ft törzstőke kerül kimutatásra, a Társaság alapító okiratában foglaltak szerint.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke A Társaságnál jegyzett, de még be nem fizetett tőke nem volt.

III. Tőketartalék A Társaságnál tőketartalék nem volt.

IV. Eredménytartalék A Társaság eredménytartaléka a korábbi üzleti évek mérleg szerinti eredményeinek halmozott összegeként került kimutatásra, értékben 69 354 eFt.

30

V. Lekötött tartalék A Társaságnál lekötött tartalék nem volt.

VI. Értékelési tartalék A Társaságnál értékelési tartalék nem volt.

VII. Mérleg szerinti eredmény A mérleg szerinti eredmény levezetését a következő táblázat tartalmazza.

adatok E Ft-ban Érték eFt-ban

Megnevezés 1. Közhasznú tevékenység bevétele 2. Vállalkozási tevékenység bevétele 3. Bevétel összesen (1.+3.) 4. Összes költség, ráfordítás 5. Adózás előtti eredmény (3.-4.) 6. Adózás előtti eredményt növelő tételek 7. Adózás előtti eredményt csökkentő tételek 8 .Adóalap összesen( 5. +6. -7.) 9. Kedvezményezett bevételi arány (1./ 3.) 10. Adómentes adóalap (8.*9.) 11. Adózás alá eső adóalap (8.-10.) 12. Társasági adó 10% 13. Eredménytartalék igénybevétele 14. Fizetett osztalék

15. Mérleg szerinti eredmény (5.-12.+13.-14.)

E. CÉLTARTALÉKOK A Társaság a tárgyidőszak alatt céltartalékot nem képzett.

31

599 122 218 411 817 533 817 190 343 22 141 22 089 395 73,28% 289 106 11 0 0

332

F.KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek A Társaság kötelezettségeinek állományában hosszú hátrasorolt kötelezettség nem szerepel.

Hosszú lejáratú kötelezettségek A Társaság mérlegében hosszú lejáratú kötelezettség nincs.

Rövid lejáratú kötelezettségek A társaság rövid lejáratú kötelezettségek állományának alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok E Ft-ban

Kötelezettség megnevezése Rövid lejáratú hitelek Belföldi szállító tartozások Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek,

-

-

-

Kötelezettség fordulónap szerinti értéke 0 40 989 ebből:

SZJA kötelezettség A költségvetési befizetési kötelezettségek ÁFA kötelezettség Helyi adók befizetési kötelezettségek Munkavállalókkal szembeni tartozás Nyugdíjpénztárakkal szemben fennálló tartozás Egyéb vevői tartozások Egyéb előírt tartozások (levonások)

40467

4 911 9 608 11425 124 12 767 5 1200 427

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen

81456

32

G.

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROI.JÁSOK

Az elhatárolások jogcímeit és azok összegeit az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok E Ft-ban Tárgyidőszakot

Megnevezés

terhelő

ktg. amely

bevétel, aminek

csak a

következő

realizálására a

időszakban

lesz

pénzkiadás

szolgáltatás

Vízüzemi szolgáltatás Villamos energia költség Telefon költségek Bérleti díjak Szemétszállítási költség Karbantartás Üzemanyag költség Takarítás Jogi Tanácsadás Belföldi kiküldetés Parkolási díj Egyéb anyagköltség Munkavédelem Gyermekétk. szolg. díja Pénztárgép csere támogatása Madách I. Középiskola konyha felújítás Ozirisz Kft.től tér.nélkül kapott t.eszk Gyermeküdülő

tárgyidőszakot követően

kerül sor

1617 385 386 1025 77 1856 513 422 213 15 80 5 1 55 120 11015

Gázüzemi szolgáltatás Távhő

Tárgyidőszakot érintő

felújítás támogatása

Hajós A. Ált. Iskola felújítás támogatása MGI eszközbeszerzés támogatása Informatikai fejlesztés támogatása

17785

Összesen

33

25 8320 90 4103 3860 5196 2922 24516

Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

A Társaság a Számviteli Politikájában az összköltség eljárásos („A" változat) eredmény kimutatás készítését határozta meg.

Értékesítés árbevétele A társaság a tárgyévben csak belföldi értékesítést végzett. A tárgyidőszakot érintő árbevétel összesen: 798 529 e Ft. A jelentős növekedés oka az előző évhez képest, hogy nem csak az Önkormányzat, hanem az egyházi intézmények is teljes rezsi ellenszolgáltatást nyújtanak az gyermekétkeztetésének .

Egyéb bevételek A tárgyévben elszámolt egyéb bevételek összege összesen 11 930 e Ft. Itt számoltuk el TB kifizetőhelyi költségtérítést, az értékesített tárgyi eszközök bevételét, az utólag kapott engedményeket, a biztosítótól kapott kártérítést, egyéb bevételeket.

Pénzügyi műveletek bevételei A

tárgyidőszak

folyamán a kamatbevétel: 139 e Ft -ra realizálódott, mely a pénzügyi műveletek bevételei között került kimutatásra.

Rendkívüli bevételek Rendkívüli bevételként került elszámolásra a 3 db pénztárgép cseréjére kapott állami támogatás értékcsökkenéssel arányos része, az Önkormányzattól a gyermeküdülő- illetve a Hajós A.Ált. Iskola konyha, a Madách Imre Iskola konyha felújítására kapott fejlesztési támogatás,valamint 2015-ben informatikai fejlesztésre és eszközberuházásra kapott összeg 2015 évre elszámolt értékcsökkenési leírással megegyező értéke, az Ozirisz Kft.-től térítés nélkül kapott tárgyi eszközök (hűtőszekrények) értékcsökkenési leírásával megegyező értéke, melyek összesen 6 93 5 e Ft értéket képviselnek a rendkívüli bevételekben.

34

Egyéb ráfordítások A tárgyévben elszámolt egyéb ráfordítások összege összesen 4 485 e Ft.

Itt számoltuk el a baleseti kártérítést és járadékot, a cégautó adót a tárgyévi gépjármű adót, az élelmiszer felügyeleti díjat, selejtezéseket,terven felüli értékcsökkenést, kerekítési eltéréseket.

Pénzügyi műveletek ráfordítása Itt számoltuk el az egyes megrendelések után járó ügynöki jutalékot, árfolyam különbözetet 446 e Ft összegben.

Rendkívüli ráfordítások A tárgyévben a rendkívüli ráfordítás 7 e Ft volt.

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ A társasági adó alap korrekciók Társasági adóalapot csökkentő tételek Adótörvény szerint elszámolható amortizáció összege:

22 082 e Ft

Adott adomány:

7 eFt 22 089 e Ft

Összesen

Társasági adóalapot növelő tételek Számviteli törv .Terv szerinti amortizáció leírásként és 22 081 e Ft

kivezetettként elszámolt összeg 8§(1) b., Nem a váll. érdekében felmerült ktg.

60 e Ft

22141 e Ft

Összesen

35

A foglalkoztatottakra vonatkozó adatok

A Közhasznú Társaság mérleg fordulónapon fennálló átlagos statisztikai állományi létszáma 131 fő. Az állományi létszám megoszlását, illetve a személyi jellegű ráfordításokat a következő táblázat szemlélteti.

Létszám Bérköltség (fő) (eFt)

Megnevezés

Személyi Személyi Bérjárulékok jellegű egyéb jellegű (eFt) ráfordítás kifizetések 44543 1475 9009 1274 4465 23121 13338 2518 967

Központi irányítás

11

Élelmezés vezető Szállítás

7 6

Karbantartás

2

2403

309

632

Raktár

1

2050

96

584

104

150813

25385

38226

131

216560

29506

55434

Egyéb konyhai dolgozó Össze.sen

34059 17382 9853

3344 2730 214424 301500

Igazgatóság, üzletvezetés, járandóság A 2015. év folyamán az 3 fős Felügyelő Bizottság tagjai részére 1 080 e Ft bruttó tiszteletdíj került kifizetésre. Az ügyvezető igazgató részére a 2015. évben 8 23 3 eFt bruttó bér került kifizetésre.

Beszámoló hitelesítése Beszámolót aláírni jogosult neve: Hatolkai Máté Barnabás Ügyvezető Igazgató Lakcíme:2144 Kerepes, Wéber Ede park 11. A beszámoló elkészítéséért felelős neve: Csörginé Pintér Szilvia Gazdasági Igazgató Lakcíme: 2194,Tura Rákóczi út 51. Mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: 190290 A Társaság könyvvizsgálója: Dr. Benedek József Lakcíme: 1039 Budapest Attila u. 101. Könyvvizsgálói igazolvány száma: 004709 A könyvvizsgálat díjazása 2015-ben: 1 149 e Ft

Gödöllő,

2016. április 25.

36

20609474-5629-572-13 Statisztikai számjel

A számviteli törvény szerinti egyéb szervezetek közhasznú egyszerűsített éves beszámolója 2015. üzleti évről

KALÓRIA GÖDÖLLŐI NONPROFIT KÖZHASZNÚ KFT. egyéb szervezet megnevezése

2100.Gödöllő,Szabadság

út.3.

címe

Keltezés:

Gödöllő,

2016.április 25. az

Statisztikai számjel: 20609474-5629-572-13

KALÓRIA GÖDÖLLŐI NONPROFIT KÖZHASZNÚ Kft. 2100 Gödöllő, Szabadság út 3.

KETTŐS KÖNYWITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK MÉRLEGE

2015.ÉV Tételszám


a

b

adatok e Ft-ban Előző

Tárgyév

d

e

e

57 998

0

4 289

50 811

53 709

Forgóeszközök

96131

92 941

I.

Készletek

15 577

15 293

II.

Követelések

27 304

39 483

III.

Értékpapírok

IV.

Pénzeszközök

53 250

38 165

e.

Aktív

50 795

45 504

197 737

196 443

Befektetett eszközök

1.

Immateriális iavak

II.

Tárgyi eszközök

III.

Befektetett pénzügyi eszközök

IV.

Befektetett eszközök értékhelyesbitése

B.

időbeli

elhatárolások

Tételszám


a

b

Előző

év

Előz.év.mo.

Tárgyév

d

e

e

D.

Sa.iát tőke

72 354

72 686

1.

Induló tőke/Jegyzett tőke

3 OOO

3 OOO

II.

Tőkeváltozás/Eredmény

62 394

69 354

III.

Lekötött tartalék

IV.

Értékelési tartalék

v.

Tárgyévi eredmény alaptevékenységből

1480

-4 621

VI.

Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységből

5 480

4 953

E.

Céltartalékok

F.

Kötelezettsée:ek

96 458

81456

I.

Hátrasorolt kötelezettségek

II.

Hosszú leiáratú kötelezettségek

III.

Rövid lejáratú kötelezettségek

96 458

81456

G.

Passzív

28 925

42 301

19·'L1..ir t)i~ :>.

196 443

időbeli

elhatárolások

Források összesen

/(0~'.

..

Előz.év.mo.

50 811

A

Eszközök összesen

„

év

,,

..

Kelt: Godollo, 2016.apnhs 25

,ZN

";i~

/

Statisztikai számjel:2060947 4-5629-572-13

KALÓRIA GÖDÖLLŐI NONPROFIT KÖZHASZNÚ Kft. 2100 Gödöllő, Szabadság út 3. KETTŐS KÖNYWITELT VEZETŐ EGYÉB SZERVEZETEK KÖZHASZNÚ EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓJÁNAK EREDMÉNYKIMUTATÁSA

2015.ÉV

adatok e Ft-ban Előző

Megnevezés A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás a) alapítótól b) központi költségvetés bő1 c) d)

helyi önkormányzattól egyéb

2.

Pályázati úton elnyert támogatás

év 605 400

Tárgyév

39 817

0

599122

39 817

3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdíjból származó bevétel

563 621

592 789

4.

5.

Egyéb bevétel

158

1 155

6.

Pénzügyi műveletek bevételei

291

102

7.


1 513

5 076

B. Vállalkozási tevékenység bevétele

196104

218 411

e.

801504

817 533

603 920

603 743

359 827

359 185

227 273

226 265

14 948

16 272

Összes bevétel (A+B)

D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 1. Anyagjellegű ráfordításai 2.

Személyi ielle~ ráfordítások

3. 4.

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

1 871

2 009

5.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

1

6

6.

Rendkívüli ráfordítások

0

6

190 448

213 447

113 230

130 496

E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 1. Anyagjellegű ráfordítások 2.

Személyi jelle~ ráfordítások

66 692

75 235

3.

Értékcsökkenési leírás

4 732

4 799

4.

Egyéb ráfordítások

2 342

2476

5.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

3 452

440

0

1

794 368

817190

5 656

4 964

6.

F.

Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás (D+E)

G. Adózás

előtti

vállalkozási eredmény (B-E)

H. Adófizetési kötelezettség 1.

J.

Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

Tá_iékoztató adatok A. Személyi _jellegű ráfordítások 1. Bérköltség ebből:

- megbízási díjak

176

11

5 480 1480

4 953 -4 621

293 965

301500

209 324

216 560

10467

11448

360

1 080

2.

- tiszteletd~jak Személyi jellegű egyéb kifizetések

30 331

29 506

3.

Bérjárulékok

54 310

55 434

B. A szervezet által nyú.itott támo2atások

--

ebből: kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott támon~M; Gödöllö,2016.április 25.

{

-~\„~

h

17';--,

117_

ú:0 ~;,o

?:~ ~~~

0

L~

_Le{\_; ·_,~':"/" -:;,,,--- i:IL.1;:;1 Vl;:;L.l;:;L

~j~~~~?'

.

„.

KÖZHASZNÚSÁGI MELLÉKLET ,

A 2015. évi Eves Beszámolóhoz

Gödöllő,

2016. április 25.

TARTALOMJEGYZÉK

A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Társaság bemutatása ....................................... 3 A Társaság ellátott feladatai ................••..•..............................•..............................•.. 3 Számviteli Beszámoló ...•.................................•.........................................................5

Mérleg .................................................................................................. 6

Közhasznú eredmény kimutatás .................................................................. 7 Költségvetési Támogatás felhasználásának bemutatás .................................................... 8 -Vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatás Helyi Önkormányzattól kapott cél szerinti támogatás ,juttatás kimutatása ........................... 9 -A Közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások

A Közhasznú jogállás megállapításához szükséges mutatók............................................. 10 A közhasznú tevékenység rövid érékelése .........•.........................................................•11

2

A KALÓRIA GÖDÖLLŐI NONPROFIT KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A Kalória egyszemélyes Közhasznú Társaságot Gödöllő Város Önkormányzatának képviselő testülete 1999.december 16-án hozta létre, amely működését 2000.január 01-én kezdte meg. A képviselő testület 2008.december 11-én határozott arról, hogy a Társaság a törvényi előírásoknak megfelelően 2009. január elsejétől Korlátolt Felelősségű társaságként működjék tovább. Az alapítás célja az volt , hogy helyi közszolgáltatási Okiratnak megfelelően. A Kalória KFT alapító törzstőkéje 3.000.000,- Ft, határozattal Hatolkai Máté Barnabás.

feladatokat lásson el az Alapító

ügyvezető


A céget a Pest Megyei Bíróság , mint Cégbíróság 2000.március 10-én jegyezte be. A cégbírósági bejegyzés száma: 13-14-000085 A társaságot Kft-ként a cégbíróság 2009 .január 26-án jegyezte be. A cégbírósági bejegyzés száma: 13-09-125782

A cég társadalombiztosítási törzsszáma: 206094 7499 A cég statisztikai számjele: 206094 74-5629-572-13 A cég adószáma: 20609474-2-13

A TÁRSASÁG A KÖVETKEZŐ FELADATOKAT LÁTJA EL

Közhasznú tevékenységek, közhasznú tevékenységek közhasznú tevékenységek, egyéb tevékenységek.

elősegítése

érdekében

végezhető

Részletesen:

Közhasznú tevékenységek (TEÁOR szerint: 5629 Egyéb vendéglátás): - gyermekétkeztetés - Az ételadagok rendelési helyre történő kiszállítása, rendelés szerinti kiosztása

3

nem

Közhasznú tevékenységek elősegítése érdekében

végezhető nem

közhasznú tevékenységek

A társaság közhasznú tevékenysége elősegítése, közhasznú céljai megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve, a közhasznú tevékenységi körön kívüli gazdasági- vállalkozási tevékenységet is folytat. TEÁOR szerint: 5629'08. Egyéb vendéglátás a város egyes intézményeiben dolgozó felnőttek étkeztetése. 4711 '08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 4799'08 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem 5610'08 Éttermi, mozgó vendéglátás 5621 '08 Rendezvényi étkeztetés 5630'08 Italszolgáltatás 6820'08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8230'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése

Iigyébtevékenységek A Kalória KFT a balatonlellei gyermeküdülőben 2003-tól ellátja a teljes üzemeltetési feladatokat. 5520'08 Üdülési, egyéb átmenetiszálláshely-szolgáltatás 5530'08 Kempingszolgáltatás 5590'08 Egyéb szálláshely-szolgáltatás

A Közhasznú Társaság székhelye: 2100 Gödöllő, Szabadság út 3. A Kalória KFT. telephelyei: • • • • •

2100 Gödöllő, 2100 Gödöllő. 2100 Gödöllő, 2100 Gödöllő, 2100 Gödöllő,

Tessedik S.út 4. Palota-kert 18. Petőfi u. 12. Szabadság tér 18. Ganz Á. u. 3.

•

2100

Gödöllő,

Táncsics M. u. 1.

MGI főzőkonyha I. sz. bölcsőde főzőkonyha Török Ignác Gimnázium főzőkonyha Erkel Ferenc Általános Iskola főzőkonyha Madách Imre Szakmunkásképző és Szakközépiskola konyha Táncsics M.úti óvoda főzőkonyha. 4

• • • • • • • • • • • • •

Szent István Egyetem főzőkonyha és büfé 2100 Gödöllő, Páter K. u. l. Tálalókonyha 2100 Gödöllő,Palota-kert 17. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Munkácsy Mihály út 1. 2100 Gödöllő, Isaszegi út 1. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Török Ignác u. 7. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Batthyány Lajos u.10-12. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Batthyány Lajos u. 14-16 Tálalókonyha Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Martinovics Ignác u.6. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Kazinczy körút 32. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Kossuth Lajos u. 5-7. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Szabadság út 17. Tálalókonyha 2100 Gödöllő,Szent János utca 10. Gyermeküdülő 863 8 Balatonlelle, Úszó u. 5.

SZÁMVITELI BESZÁMOLÓ

A társaságunk beszámolójára vonatkozó előírásokat a kormányrendelet, és a számviteli törvény határozza meg. A beszámoló részletes szabályait 224/2000. kormányrendelet határozza meg. E kormányrendelet 4. 5. számú melléklete szerint mérleg, eredmény-kimutatás, valamint tájékoztató adatokat közlünk. A Közhasznú Társaság beszámolójának mellékletét képezi - a számviteli törvény előírásain kívül- a Kalória KFT Közhasznúsági Melléklete is, amit a az egyesülési jogról, a közhasznújogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. Törvény 29. §-ának (3). bekezdése alapján, a (6),(7) bekezdés előírásai figyelembe vételével készíti el.

5

A társaság éves mérlege

adatok E Ft-ban előző év korr.

ESZKÖZÖK (aktívák) A

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak 1

Tárgyi eszközök Il Befektetett pénzügyi eszközök IIl B FORGÓESZKÖZÖK Készletek 1 Il Követelések 111 Ertékpapírok IV. Pénzeszközök e. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK (passzívák) D. SAJÁT TŐKE Induló tőke/jegyzett tőke 1 Tőkeváltozás/ Eredmény Il 111 Lekötött tartalék IV. Ertékelési tartalék Tárgyévi eredmény alaptevékenységből Tárgyévi eredmény vállalkozási Vl

v.

tárf!yév

50811

196443 57998 4289 53709

96131 15577 27304

92941 15293 39483

53250 50795 197737 ·72354 3000 62394

38165 45504 196443 72686 3000 69354

1480 5480

-4621 4953

96458

81456

96458 28925

42301 196443

197737 50811

tevékenységből

E. F.

G.

CÉLTARTALÉK KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek 1 Il Hosszú lejáratú kötelezettségek 111 Rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

6

A társaság közhasznú eredmény-kimutatása

Sorszám A. 1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. B.

e. D.

E.

F. G. H. L J

A. 1.

2. 3. B.

Előző

Megnevezés Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú működésre kapott támogatás a.) alapítótól b.) központi költségvetésből e.) helyi önkormányzattól d.) egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységből származó bevétel Tagdijból származó bevétel Egyéb bevétel Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Vállalkozási tevékenység bevétele Összes bevétel (A+B) Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Ertékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Ertékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Összes ráfordítás (D+E) Adózás előtti vállalkozási eredmény (B-E) Adófizetési kötelezettség Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D)

Tájékoztató adatok Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Ebből: megbízási díjak Tiszteletdíjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Szervezet által nyújtott támogatások 7

év

605400

39817 39817

Adatok e Ft-ban Tárgyév El.évek. korr. 599122 0

0

0

563621

592789

158 291 1513

1155 102 5076

196104 801504 603920

218411 817533 603743

0 0

359827 227273 14948 1871 1 190448

359185 226265 16272 2009 6 6 0

113230 66692 4732 2342 3452 794368 5656 176 5480 1480

213447

130496 75235 4799 2476 440 1 0 0 0 0

817190 4964 11 4953 -4621

301500

216560 11448 1080 29506 55434 0

Szervezetünk vállalkozási tevékenységet is végez a közhasznú célok elérését nem veszélyeztetve. A közhasznú társaságokra vonatkozó törvény szerint az elért eredményünket nem oszthatjuk fel, azt csak az alapító okiratban leírtakra fordíthatjuk. A közhasznú társaságunk a közhasznú- és vállalkozási tevékenységet érintő adókötelezettségekkel kapcsolatos kedvezményt igénybe vette. A kedvezmények igénybevételére jogosultak voltunk mivel köztartozásunk nincs.

KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS FELHASZNÁLÁSÁNAK BEMUTATÁSA

A Közhasznú Társaság -TB kifizetőhely lévén- a költségtérítésben részesült a TB alapoktól.

tárgyidőszak

folyamán 65 e Ft

A VAGYON FELHASZNÁLÁSÁVAL KAPCSOLATOS KIMUTATÁS

A Kalória KFT tevékenységéhez szükséges eszközöket vagyonkezelői szerződés alapján a gödöllői önkormányzat átadta a Kft. részére. Az önkormányzattól vagyonkezelésbe kapott vagyon bruttó értéke 2015.december 31én 563 131 eFt. Kimutatás a vagyon felhasználásáról Ad.atok E Ft -ban Megnevezés Sa_iát tőke összesen Induló töke - növelésre ható

Előző időszak

Tárgyidőszak

Változás Ft

+

72354

72686

332

3000

3000

3000

3000

62394 6960

69354 332

332

6960 6960

332 332

332 332

tényezők

-

csökkenésre ható ténvezök Jegyzett töke - növelésre ható tényező

-

csökkenésre ható tényezők

Tőkeváltozás

-

-

növelésre ható tényezők

csökkenésre ható tényezők Tárgyévi eredmény - növelésre ható tényezők

-

csökkenésre ható tényezők

8

-

HELYI ÖNKORMÁNYZATTÓL KAPOTT CÉL SZERINTI TÁMOGATÁS, JUTTATÁS KIMUTATÁSA A társaság 2015. évi üzleti tervében 278 934 eFt rezsi ellenszolgáltatás szerepel, a gyermekétkeztetés költségeinek fedezetére. A társaság az alaptevékenység keretében ellátott gyermek étkeztetéshez 278 919 e Ft-ot kapott és használt fel. Az Önkormányzattól kapott támogatást, ami a tárgyidőszakban elszámolásra került, összefoglalóan a következő táblázat szemlélteti.

Kimutatás a cél szerinti juttatásokról

Eltérés eFt-ban Juttatás megnevezése Pénzbeli juttatás ebből

-

-

gyermekétkeztetésre elszámolt felnőtt étkeztetésre elszámolt

Tervezett

Tényleges

278 934

278 919

15

278 934

278 919

15

278 934

278 919

15

+

-

Nem pénzbeli juttatás - gyermekétkeztetésre elsz. - felnőtt étkeztetésre elsz.

Juttatás Összesen:

A KÖZHASZNÚ SZERVEZET VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐINEK NYÚJTOTT JUTTATÁSOK A 2015. év folyamán az 3 került kifizetésre.

fős Felügyelő

Bizottság tagjai részére 1 080 e Ft bruttó tiszteletdíj

Az ügyvezető igazgató részére a 2015. évben 8 233 e Ft bruttó bér került kifizetésre.

9

A KÖZHASZNÚ JOGÁLLÁS MEGÁLLAPÍTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES MUTATÓK

Adatok e Ft-ban Előző

Alapadatok

év(l)

Tárgyév (2)

A. Éves összes bevétel

801 504

817 533

B. Összes ráfordítás (kiadás)

794 368

817 190

293 965

301 500

603 920

603 743

6 960

332

I.

ebből

személyi jellegű ráfordítás

II. ebből Közhasznú költségek,ráfordítások e.Mérleg szerinti eredmény

A 2011 évi CLXXV törvény VU.fejezet 32§ alapján a közhasznú jogállás feltétele az alábbi 2 mutatón belül legalább egy feltétel teljesüljön:

Erőforrás-ellátottság

mutatói

Mutató teljesítése

Ectv. 32. § (4) a) [(Al +A2)/2> 1.000.000,- Ft]

Igen

Nem

Ectv. 32. § (4) b) [Cl+C2]>0

Igen

Nem

Ectv. 32. § (4) e) [(Il +I2)/(Bl +B2)>0,25]

Igen

Nem

Mutató teljesítése

Társadalmi támogatottság mutatói Ectv. 32. § (5) a)

Igen

Nem

Ectv. 32. § (5) b) (Ill +II2)/(Bl +B2) >0,5]

Igen

Nem

Ectv. 32. § (5) e)

Igen

Nem

A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft 2016 évben is jogosult a közhasznú jogállásra és kedvezményekre.

10

A KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÖVID ÉRTÉKELÉSE

A társaság a tárgyidőszak folyamán az alapító okiratában foglalt tevékenységi körökben a feladatát ellátta. A közhasznú tevékenység eredménye -4 621 eFt. A vállalkozási tevékenység eredménye: 4 953 e Ft. A két tevékenység összevont, adózás utáni mérleg szerinti eredménye 332 e Ft. A Kalória KFT 2015-ben is az elvárt színvonalon látta el feladatát, közhasznú tevékenységét. A be nem fizetett térítési díjak összege 3-4 MFt- között ingadozik havonta. A térítési díjakból a beszámoló készítés zárónapján fennálló tartozás közel azonos az előző évhez viszonyítva: 2015-ben 797e Ft, 2014-ben 782 e Ft. A társaság a rendelkezésre álló vagyont és forrásokat a tevékenység maradéktalan ellátása érdekében ésszerűen és szabályosan használta fel. A Kalória Közhasznú Társaság a 2015. év mérleg szerinti pozitív eredményét az eredménytartalékba helyezi.

Gödöllő,

2016. április 25.

11

ÜZLETI JELENTÉS ,

A 2015. évi Eves Beszámolóhoz

Gödöllő,

2016. április 25.

TARTALOMJEGYZÉK A KALÓRIA GÖDÖLLŐI GYERMEK- ÉS KÖZÉTKEZTETÉSI KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

3

A TÁRSASÁG ELLÁTOTT FELADATAI

3

FELHASZNÁLT ERŐFORRÁSOK Befektetett eszközállomány Készletek,Követelések Pénzeszközök,Kötelezettségek

5 5 6 7

AZ ÜZLETI TERVVEL KAPCSOLATOS KIEGÉSZÍTÉSEK 2015 terv-tény adatok összehasonlítása

7 8

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

10

2

A KALÓRIA GÖDÖLLŐI GYERMEK- ÉS KÖZÉTKEZTETÉSI KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG BEMUTATÁSA A Kalória egyszemélyes Közhasznú Társaságot Gödöllő Város Önkormányzatának képviselő testülete 1999.december 16-án hozta létre, amely működését 2000.január 01-én kezdte meg. A képviselő testület 2008.december 11-én határozott arról, hogy a Társaság a törvényi előírásoknak megfelelően 2009.január elsejétől Korlátolt Felelősségű társaságként működjék tovább. Az alapítás célja az volt, hogy helyi közszolgáltatási feladatokat lásson el az Alapító Okiratnak megfelelően. A Kalória KFT alapító törzstőkéje 3.000.000,- Ft, határozattal Hatolkai Máté Barnabás.

ügyvezető


A céget a Pest Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2000.március 10-én jegyezte be. A cégbírósági bejegyzés száma:13-14000085 A társaságot Kft-ként a cégbíróság 2009.január 26-ánjegyezte be. A cégbírósági bejegyzés száma:13-09-125782

A cég társadalombiztosítási törzsszáma: 206094 7499 A cég statisztikai számjele: 20609474-5629-572-13 A cég adószáma: 20609474-2-13

A TÁRSASÁG A KÖVETKEZŐ FELADATOKAT LÁTJA EL

Közhasznú tevékenységek, közhasznú tevékenységek közhasznú tevékenységek, egyéb tevékenységek.

elősegítése

érdekében

végezhető

nem

Részletesen:

Közhasznú tevékenységek TEÁOR szerint: 5629 Egyéb vendéglátás - gyermekétkeztetés - Az ételadagok rendelési helyre történő kiszállítása, rendelés szerinti kiosztása

Közhasznú tevékenységek elősegítése érdekében végezhető nem közhasznú tevékenységek A Közhasznú Társaság a közétkeztetési tevékenység mellett üzleti tevékenységet is folytat.

3

TEÁOR szerint: 5629 Egyéb vendéglátás a város egyes intézményeiben dolgozó felnőttek étkeztetése. az Egyesített Szociális Intézmény rendelése alapján a rászorulók részére étkeztetés biztosítása. 4711 '08 Élelmiszer jellegű bolti vegyes kiskereskedelem 4799'08 Egyéb nem bolti, piaci kiskereskedelem 5610'08 Éttermi, mozgó vendéglátás 5621 '08 Rendezvényi étkeztetés 5630'08 Italszolgáltatás 6820'08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 8230'08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése Egyéb tevékenységek A Kalória KFT a balatonlellei feladatokat.

gyenneküdülőben

A Közhasznú Társaság székhelye: 2100

Gödöllő,

2003-tól ellátja a teljes üzemeltetési

Szabadság út 3.

A Kalória KFT. telephelyei: • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

MGI főzőkonyha I. sz. bölcsőde főzőkonyha Török Ignác Gimnázium főzőkonyha Erkel Ferenc Általános Iskola főzőkonyha Madách Imre Szakmunkásképző és Szakközépiskola konyha 2100 Gödöllő, Táncsics M. u. 1. Táncsics M.úti óvoda főzőkonyha Szent István Egyetem főzőkonyha és büfé 2100 Gödöllő, Páter K. u. l. Tálalókonyha 2100 Gödöl1ő,Palota-kert 17. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Munkácsy Mihály út 1. 2100 Gödöllő, Isaszegi út 1. Tálalókonyha Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Török Ignác u.7. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Batthyány Lajos u.10-12. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Batthyány Lajos u. 14-16 2100 Gödöllő, Martinovics Ignác u.6. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Kazinczy körút 32. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Kossuth Lajos u. 5-7. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Szabadság út 17. Tálalókonyha 2100 Gödöllő, Szent János utca 10. Tálalókonyha 863 8 Balatonlelle, Úszó u. 5. Gyermeküdül

2100 Gödöllő, Tessedik S. út 4. 2100 Gödöllő. Palota-kert 18. 2100 Gödöllő, Petőfi u. 12. 2100 Gödöllő, Szabadság tér 18. 2100 Gödöllő, Ganz Á. u. 3.

4

FELHASZNÁLT ERŐFORRÁSOK

Befektetett eszközállomány A társaság eszközeinek egy része önkormányzati tulajdonban van, és jelentős vagyonrészt vagyonkezelésbe adott a Kft.-nek, mely után vagyonkezelői díjat fizet. A KFT. üzemeltetésére átadott vagyon 2015.december 31-i záró bruttó értéke 563 131 e Ft, melyből a balatonlellei üdülőtábor bruttó értéke 290 643 e Ft a Kalória KFT. kezelésében lévő vagyonérték bruttó 271 946 e Ft. A gyermekétkeztetés biztonságos működéséhez szükséges eszközök pótlását a tulajdonos és a KFT biztosítja. A zavartalan működés megkívánta, hogy néhány területen eszközbeszerzés történjen. Az eszközök részbeni pótlása, és a feladatok maradéktalan ellátása, gazdaságosabb végrehajtása érdekében a társaság 16 599 e Ft összegben végzett beszerzést, amely tartalmazza az 100 e Ft beszerzési érték alatti eszközöket is. Nagyértékű tárgyi

eszközök állomány változásának alakulása:

Megnevezés

Nyitó nettó érték Növekedés Csökkenés Záró nettó érték

Immateriális javak

0

SzoftveNásárlás (vállalatirányítási rendszer)

4 725

436

Elszámolt tárgyévi értékcsökkenés

4725

Záró állomány

Ingatlanok

2 515

Záró állomány

21 373


16 194

2 515

3 db Gázüst vásárlás

5156

3 db használt üst vásárlása

1 531

Használt mosogatógép vásárlása

109

Használt olajsütő vásárlása

117

Elszívóernyő

1 db 3 rekeszes

vásárlása

sütő

4289

21 373


2 db

436

576

felújítása

345


5 228

Záró állomány

16194

Egyéb gépek, berendezések

8 760

7834

300 l-es villanyboyler vásárlás

153

1 db számítástech.eszköz vásárlás

141

Kamerahálózat

1 515

1 db kisteherautó vásárlás

1 492

1 db használt személyautó vásárlás

2 200


Záró állomány

18 858

5228

18 800

·-

3 508

/

8 760

5 501

5

3508

10753

A 2015 évi üzleti tervben 6 900 e Ft -ot terveztünk a kis értékű tárgyi eszközök vásárlására, a költségként elszámolt tényleges költség 10 394 e Ft volt. Eszközpótlás a főzőkonyhákra és tálalókonyhákra az étkeztetés ellátása érdekében szükségessé vált tányérok, evőeszközök, poharak, tálcák területén volt. Eszközök korszerűsítésére, felújításra az ételkészítéshez szükségessé vált konyhai eszközök, valamint az ételszállításhoz szükséges szállító edényzet területén volt szükség. A beruházások soron feltüntetett 5 298 e Ft záró érték az állományban lévő, azonban aktiválásra nem került, kis értékű (100 e Ft alatti) tárgyi -szakmai- eszközök tételeiből adódik. A Társaság ezen tárgyi eszközöket a Központi Raktár helyiségében tárolja, míg használatba nem kerülnek az egyes főzőkonyhákon. Raktárból történő kivételezéskor kerül elszámolásra a számviteli törvény által biztosított egyösszegű értékcsökkenési leírás.

Készletek

A társaság év közben a készletek minimális szinten tartására törekedett annak érdekében, hogy kerülje az elfekvő készletek növekedését, a pénzeszközök hosszabb lekötését. A 2015. január 1-i induló élelmiszer anyagkészlethez viszonyítva 284 e Ft-os csökkenést jelent a záró élelmiszer anyagkészlet leltári értéke.

Követelések

A Közhasznú Társaság kb. 5000 fő körüli ügyfélszámmal rendelkezik. Az ügyfelek többsége óvodai, vagy iskolás gyerek, akik részére a KALÓRIA közhasznú alapfeladatként látja el a közétkeztetést Gödöllő városában. A követelések áruszállításból és szolgáltatásokból mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke 31 966 e Ft. A követelésekből a beszámoló készítés idején fennálló tartozás 797 e Ft (előző év: 782 e Ft ) a be nem fizetett térítési díjakból származik. Az

előző időszakhoz

képest a fizetési készség

nem változott. A be nem fizetett térítési dijakkal kapcsolatban az érintettek felé havonta felszólító levelet küldünk, s erről a város szociális rendeletének megfelelően értesítjük az intézményeket. Egyes esetekben eltérés mutatkozik az intézmények által a konyhán megrendelt adagszám és a

6

változásjelentésen térítésre lejelentett adagszámok között, azonban társasági szinten a ténylegesen lefőzött és a fizetett adagok megközelítőleg egyensúlyban vannak. A városi étkeztetési rendelet 2010.évi módosítása

jelentős

javulást eredményezett. A tiltás

ellenére történő továbbétkeztetés az intézmények részéről a minimálisra csökkent. Pénzeszközök

A társaságunk pénzeszközeit 2015. évben a szükségesnek fel, fizetési gondok nem merültek fel.

megfelelő

ütemezésben használta

Kötelezettségek

A kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásokból mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke 40 989 e Ft (előző év 55 459 e Ft). Minden kifizetés időben megtörtént, késedelmes fizetésből kamatterhelést nem kaptunk.

7

KIEGÉSZÍTÉSEK AZ ÜZLETI JELENTÉSHEZ

A társaság elsődleges 2015-ben is.

célkitűzése

az alapfeladat maradéktalan, magas színvonalú ellátása volt

A Kalória Kft üzleti tervét minden évben Gödöllő Város Önkormányzatának Képviselő testülete határozatban fogadta el. A társaság 2015. évi üzleti tervében 278 937 e Ft rezsi ellenszolgáltatás szerepel, a gyermekétkeztetés költségeinek fedezetére. A társaság az alaptevékenység keretében ellátott gyermekétkeztetéshez 278 919 e Ft-ot kapott és használt fel.

2015 évi tervezett és teljesített adatok tevékenységek bontásában Adatok e Ft-ban Alaptevékenység

Vállalkozás

Összesen

Megnevezés 2015.terv 2015.tény 2015.terv 2015.tény 2015.terv 2015.tény 814 Élelmezési nyersanyag beszerzési értéke

274 688

260 413

76 771

87 983

351 459

348 396

Általános (közös költség)

329 959

343 330

145 292

. 125 475

475 251

468 805

Összes költség és ráfordítás

604 647

603 743

222 063

213 458

826 710

817 201

Bevételek

325 713

320 203

213 272

218 411

538 985

538 614

Önkormányzati rezsi ellenszolg.

278 934

278 919

278 934

278 919

Összes bevétel

604 647

599122

213 272

218 411

817 919

817 533

0

-4 621

-8 791

4953

-8 791

332


A közhasznú tevékenység bevétele 5 525 e Ft-tal csökkent, a vállalkozási tevékenység bevétele 5 139 e Ft-tal nőtt a tervezetthez képest. Az összes költség és ráfordítás 9 509 e Ft-tal csökkent. A tárgyidőszakban felmerültek olyan kiadások, amelyek nem szerepeltek a 2015. évi üzleti tervben, ezek: Kedvezményes adózású utalvány és jámléka 14 373 e Ft Iskolakezdési támogatás és járuléka 1167 e Ft Összesen: 15 540 e Ft A kedvezményes adózású Erzsébet utalványon és az iskolakezdési támogatáson túl sem cafetériát, sem jutalmat dolgozóink számára nem terveztünk és nem fizettünk.

8

A 2015. évi üzleti terv teljesítését a következő táblázat szemlélteti:

Adatok e Ft-ban 2015. terv

2015. tény

Tény-terv

491195

489 681

-1 514

Személyi jellegű ráfordítások

311 305

301 500

-9 805

Értékcsökkenési leírás

17 185

21 071

3 886

Eltérés %-ban -0,31 % -3,15% 22,61%

Költségek összesen

819 685

812 252

-7433

-0,91%

Egyéb ráfordítások

3 699

4496

797

21,25%

Pénzügyi ráfordítások

3 326

446

-2 880

-86,59%

7

7

Megnevezés Anyagjellegű

ráfordítások

Rendkívüli ráfordítások Költségek és ráfordítások összesen

826 710

817 201

-9 509

-1,15%

Szolgáltatások bevételei

817 919

798 529

-19 390

-2,37%

Egyéb bevételek

0

11 930

11 930

Pénzügyi bevételek

139

139


6 935

6 935

Bevételek összesen

817 919

817 533

-386

Eredmény

-8 791

332

9123

-0,05%

A vállalkozási tevékenység a nyersanyagarányos felosztás eredményeképpen 64 411 e Fttal csökkentette az alaptevékenység költségeit és ráfordításait. Költségnemek

Alaptev. Tény költség

51: Anyagköltség 52. Igénybevett anyagjellegű szolg. 53 Egyéb szolgáltatások költségei Anyae.iell.ráfordítások összesen 54 Bérköltség 55 Személyi jellegű egyéb kifizetések 56 Bérjárulékok Személyi .ielleeű ráfordítások 57 Értékcsökkenési leírás 86 Egyéb ráfordítások 87 Pénzügyi ráfordítások 88 Rendkívüli ráfordítások Összes (nyersanyaeon) kívüli kiadás

9

Rezsi ellenszolgáltatás

Vállalkozás terhére

42 631

42 631

-

47 297 8 844 98772 162 019 22 824 41422 226 265 16 272 2 009 6 6 343 330

10 023

37 274 8 844 46118

52 654 162 019 22 824 41422 226 265

-

278 919

-

16 272 2 009 6 6 64 411

A fentiek ismeretében a beszámolóban szereplő közhasznú tevékenység eredménye -4 621 eFt, a vállalkozási tevékenység eredménye:4 953 e Ft. (Ebből vendégétkeztetés:14 701 e Ft, Üdültetés:-9 748 e Ft) A két tevékenység összevont, adózás utáni mérleg szerinti eredménye 332 e Ft. A mérleg szerinti 332 e Ft-os eredmény (tervezethez képest 9 123 e Ft) a szolgáltatás színvonalát és biztonságát figyelembe véve elfogadható eredménynek mondható. Meggyőződésem, hogy a gyermekétkeztetés során végzett közhasznú tevékenység elemzésekor elsősorban a szolgáltatás minőségére, annak biztonságára és nem jövedelmezőségére vagy nyereségességére kell tenni a főbb hangsúlyt.

Fejlesztési támogatás

2015.szeptemberben Gödöllő Város Képviselő-testülete bruttó 10.000 e Ft eszközvásárlási támogatásról döntött a Kalória Gödöllői Kft részére az alábbi fejlesztések megvalósításához: 1; A biztonságos gyermekétkeztetés szolgáltatásához új főzőkonyha kialakítására volt szükség.2015.augusztus l-től a János utcai főzőkonyha megszűnt (tálalókonyhává történő átalakítása folyamatban van),helyette a Mezőgazdasági Gépészeti Intézet ingatlanában bérelt konyhán működik mint főzőkonyha. A konyha kialakítása a Társaságnak 8 307 e Ft-ba került, melyhez az Önkormányzat bruttó 6.100 e Ft fejlesztési támogatást biztosított. 2; Az ügyviteli feladatok megnövekedése és pontos adatszolgáltatás miatt egy új vállalatirányítási rendszer megvásárlása vált szükségessé. Az informatikai beruházás a vállalatnak 4 381 e Ft-ba került melyhez a tulajdonos 3.900 e Ft fejlesztési támogatást nyújtott.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

A társaság 2015. évi mérleg szerinti eredménye 332 e Ft. Ezt az összeget az eredménytartalékba helyezi.

Gödöllő,

2016. április 25.

10

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI ÖSSZEFOGLALÁS a KALÓRIA Gödöllői Gyermek- és Közétkeztetési· Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság 2015•. évi éves beszámolójának felülvizsgálatáról és könyvvizsgálói hitelesítéséről

Készítette:

BÉTA-AUDIT Könyvvizsgáló, Pénzügyi .és Üzleti Tanácsadó Kft.

Budapest 2016„

Tartalma:

Fiiggetlen könyvvizsgáló jelentés Kiegészítés a független könyvvizsgálói je1e:Q.féshez

J?üggetlen Könyvvizsgálói Jelentés

a KALÓRIA Gödöllői. Gyermek,.. és Közétkeztetési Nonprofit Közhasznú Korlátult .Felelősségű

Társaság tulajdonosának

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Kalória Gödöllői Gyennek- és Közétkeztetési Nonprofit Közhasznú Kft. mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely ·éves beszámoló a 2015. december 31 ~i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 196.443 eFt; a mérleg szerinti eredmény 332 eFt (nyereség) -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból~ valamint a számviteli polítíka meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből ~.

.

A vezetés feleIQssége az éves beszámolóért . A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. törté.nő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk: az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunk:at a Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, h.ogy megfeleljünk az etikai követelményeknek„ valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, liogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról> hogy az éves beszámoló mentes~e a lényeges · hibás állításoktól. · A könyvvizsgálat , magában foglalja olyan eljárások · végrehajtását, ··amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvízsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk,

hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot ny{tjt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Kalória Gödöllői Gyennek- és Közétkeztetési Nonprofit Közhasznú Kft. 2015. december 31-én fennálló· vagyoni és pén;Zügyi he.lyzetéről„ valamint az ezen időponttal végzödö évre von~tkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

2

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Kalória Gödöllői Gyem1ek- és Közétkeztetési Nonprofit Közhasznú Kft. ~ielfékelt 2015, évi éves beszfomolójáh9z kapcsolódó, 2015~ december 31-i fordulónapra. vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát.

A vezetés felelő& az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben ,foglaltakkal összhangban. történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyan.azon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett infonnációk áttekintését. Gödöllői

Gyermek- és Közétkeztetésí Nonprofit Közhasznú Gödöllői Gyennek- és Közétkeztetési Nonprofit Közhasznú Kft.. évi éves beszámolójának adataival összhangbaµ van. Véleményünk szerint a Kalória

Kft. 2015. évi üzleti jelentése a Kalória

Budapest, 2016. április 25.

KiJnywizsgdfó cég képviselcy'ének aláirám

Kamarai taglronyvmsgáló aláírása Kamarai tag könywizsgáló neve: ár. Benedek József Kamarai tag.sági szám: 0047()9

Képviseletre jQgcsult neve:dr. Benedek Jór,sef Könyvvizsgáló cég neve: Bita~Auáit Kft. Könyvvizsgá/6 cég székhelye: 1035 Buáapesft Miklós tér 2. Nyilvdntartásba,.véte/i szám: 000051

a

r~-·~·t~~~Mló.e• Q 'ariL ~~m:)}:'4~.fUJ.í"41. HJ4í~)(i~:,

l

~ihl6g.:1i(1i~l(~lÚ!l

3

,,KIEGÉSZÍTÉS A FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSHEZ'' című

dokumentum tartalmazza a Kalória Gödöllői. Nonprofit Közhasznú Kft. 2015. évi beszámolója könyvvizsgálatának a vizsgálati szempontok szerinti részletezését.

év~

L A BÉTA-AUDIT Könyvvizsgáló~ Pénzügyi és Üzleti Tanácsadó Kft., mint könyvvizsgáló társaság elvégeztük a Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegének, eredménykimutatásának és kiegészítő mellékletének (továbbiakban a mérleg, az eredménykimutatás és a kiegészítő melléklet együtt pénzügyi kimutatások) vizsgálatát, melyeket a gazdálkodó szervezet 2015. évi kő.zzétételre kerülő éves beszámolója tartalmaz. Az üzleti jelentést az éves beszámoló adataival összhangban vizsgáltuk. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok alapján hajtottuk végre a · 2015. üzleti évre vonatkozó éves beszámoló felülvizsgálata sórán. A könyvvizsgálat az éves beszámoló ellenőrzésekor alkalmazta a Nemzeti Könyvvizsgálati Standardo~ban a könyvvizsgálatra meghatározott feladatokat, célokat és módszereket, melyek . figyelembevételével adtuk me~ a záradékot (véleményt). A 2015. évi éves beszámoló ellenőrzésekor elsősorban abból kellett kiindulni egyrészt amiről a 2000. évi C. törvény rendelkezik, másrészt a számvíteli adatokkal szoros kapcsolatban lévő adótörvények egyes előírásai hogyan módosultak. A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. a Számviteli törvény 1-2. sz. melléklete, -valamint a 224/2000 Konnányren.delet 4. és 5. sz. melléklete alapján eleget tesz beszámolási kötelezettségének.

·

A könyvvizsgálat célja annak megállapítása~ hogy a. Társaság által az üzleti évről készített .éves beszámoló a vagyoni, jövedelmi és pénzUgyi helyzetről, a működés eredményéről valós képet ad~e. 2„ Az üzleti tevékenység ismerete

A.

C égj o g i helyzet

A Társaság cégjogi helyzete a tárgyévben változott. A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft„t Gödöllő Varos Önkormányzatának Képviselő~testülete 1999. december 16~án hozta létre, - mely működését 2000. január 0 l-én kezdte meg - Cégbíróság 2000. március 1o„én jegyezte be. Fö tevékenységi körét az alapító okiratban teljeskörűen meghatározták: közhasznú tevékenység. A Kalória Gödöllői Gyermek- és Közétkeztetési Nonprofit Közhasznú Kft. Cg. 13-09-125782 cégjegyzék száma vezetve Budapest Környéki Törvényszék Cégbírósága nyilvántartásában A közhasznúsági fökozat~illetve jogállás megszerzésének időpontja 2014, május 31., a bejégyzés kelte: 2014. 07. 28. A cég tevékenysége 5629'08 egyéb vendéglátás.

A cégfonnától független adato.1$: kiegészültek illetve módosult~k a következőképpen: A cég telephelyei kibőVültek, két télephellyel; - 2100 Gödöllő 7 Mátyás király u. 1O;

· - 2100 Gödöllő Tessedik Sámuel u. 4. A változás ídőpontja 2015. 09. 10.; a bejegyzés 2015. 10. 22.

.

'

4

A képviseletre jogosult adataiban: változott az ügyvezető (vezető tisztségviselő) személye. A változás i<.lőpontja 2015. 04. 02., a bejegyzés kelte 2015. 05. 06. A könyvvizsgáló adataiban: A Béta-Audit Kft, és a könyvvizsgálatért felelős személy megbízásának időpontja (megbízás újítása) . .f;, változás időpontj~: 2015. 05. 14., a bejegyzés kelte 2015. 06. 29. A választott felügyelő bizottsági tagok adataiban: 3 fő választásának (változás) időpontja: 2014. 12. 11., a bejegjzés kelte 2015. OL 15 . . A változásokat követően a létesítő okiratokat módosították, a bejegyzés kelte 2015. 01. 15., 2015. o5. 06., 2015. 06. 29. és 2015. 10. 22. A cégfQnnátólJüggő adatokban nem történt változás.

A tárgyévben ténylegesen folytatott tevékenység az előző üzleti évhez hasonlóan alakult. A társasági szerződés tartalmazza a Társaság szélqielyére és telephelyeire vonatkozó adatokat. A Társaság adószáma: 20609474„2-13 A Társaság székhelye: 2100 Gödöllő Szabadság út 3. A Társaság telephelyei a Balatonlellei Gy~rme1:<üdülő kivételével Gödöllőn vannak. A Társaság alapítója Gödöllő Vár,os Önkonnányzata. A Társaság Nonprofit Közhasznú Kft., legfőbb szerve a taggyűlés, és a hatáskörébe tartozó valamennyi kérdésben a taggyűlés hatáskörét a Képviselő-testület gyakorolja. A Társaság vezető tisztségviselői a megbízatásukat elláthatják megbízási, illetve munkajogviszonyban is. A Társaság ügyvezetésének ellenőrzését a cégbíróságon bejegyzett könyvvizsgáló végzi, személyében dr. Benedek József A könyvvizsgálati kötelezettséget alapvetően a 2013.évi V. Ptk. törvény Gazdasági társaságokra vonatkozó része és a Számviteli törvény szabályozza. A Társaság ügyeinek intézését és a Társaság képviseletét az alapítók által meghatározott időre választott ügyvezető látja el, aki egyben a Társaság törvényes képviselője.

R

A Társaság tevékenysége, gazdálkodása

A Társaság tevé~enységét az Alapító Okiratban meghatározottaknak megfelelően végzi. Vevői

az ügyfelek közül a legnagyobb hányadot a város lakossága teszi ki. Szállítói a belföldi szállítók közül kiemelt a közüzemi szolgáltató, az anyagbeszerzési (élelmiszer) tevékenységet biztosító üzleti partnerek.

A Társaság az elmúlt évhez viszonyítva a 2015. évben. is nyereséges. Gazdálkodásának

adózott eredménye "332 eFt nyereség.

C.

A saját

tőke

változatlan

, szerkezetű

nagyságrendje

tőke

szerkezete nem változott a tárgyévben. Az eredménytartalék összege módosult 6.960 eFMal, valamint a tárgyévi mérleg szerinti eredménnyel, 332 eFMal növekedett.

A saját

- A ·saját tőke az előző évhez viszonyítva növekedett. Az ·adózott eredmény igen jelentős nagyságrenddel {95,23 %-kal) csökkent. Az egyéb bevételek összegének tárgyévi alakulása (csökkenés 35.709 eFt-tal) okozta elsősorban~ de az egyes költségek és egyéb ráfordítások öss?egének növekedése is kedvez.ő,tlenül befolyásolta. A Társaság vagyoni, pénzügyi helyzete ·a források biztosításával stabil; fizetési kondícióit évek óta tartja a vállalkozás.

5

D.

A vállalkozás folytatása

A Társaság tevékenységének folytatásával kapcsolatban kétely nem merült fel, az üzleti tevékenység . továbbfölytatásának feltételei megvannak. ·A tennékek és a szolgáltatások hírneve megalapozza ·a piaci helyzetet. A működésre kedvező hatással ·vannak a fizetési feltételek és a vállalkozási célkitűzések. A Nonprofit Közhasznú Kft. politikája alapján tervezési rendszerük éves, a gazdálkodási körülményeiket a vezetés szabályozza. A működés folyamatos megfigyelése, elszámoltatása biztosított. E.

Adózási viszonyok

A Társaság kapcsolata az adóhatóságokkal rendezett. Az elszámolásokhoz kapcsolódóan kialakított bizonylati rend áttekínthető~ jó az egyeztetési lehetőség az adófolyószámlákkal, melyet az érvényes jogszabályok alapján előírt adók és hozzájárulások adóbevallásokkal egyeztetett -Osszegszerűsége támaszt alá. A tárgyévben átfogó NAV ellenőrzés nem volt a

Társaságnál. F.

Piaci helyzet

A Társaság gazdasági tevékenységénekjellege nem változott Az évente felmetülö igények kielégítésére a Társaság továbbra is képes.

3.

A gazdálkodás rendszerének vizsgálati tapasztalata~

A szakmai követelményeknek megfelelően a Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. 2015. évi éves beszámolója a Társaság eszközeiről és ·forrásairól, azok értékéről és összetételéről, a gazdálkodás működési adatairól és annak eredményéről a Számviteli Törvényben előírt tartalommal készült. A Közhasznú Társaság a Számviteli Törvény szerint éves beszámolót és a 224/2000 Konn.ányrendelet előírásai figyelembevételével közhasznú egyszerűsített éves beszámolót készít. A Társaság működéséről ,,A" típusú összköltség eljárásos eredménykimutatásban · számol be. A rendszervizsgálat elsősorban a Társaság számviteli, informácíós és ellenőrzési rendszerének áttekintésével történt. A számviteli rend rendszervizsgálata összekapcsolódott a belső szabályozottság általános vizsgálatával, különös tekintettel a számviteli törvény által kötelezően előbt szabályzatokra. Az eszközökről és azok forrásairól vezetett könyvviteli nyilvántartások alapján vizsgáltuk a gazdasági műveleteket, a megfelelő bizonylati rögzítéseket, valamint a nyilvántartások vezetését

A gazdálkodási feladatokat illetően a hozzájuk kapcsolódó döntési és hatásköri rendszer Társaság vezetőinek feladatában tükröződik.

működése a

A belső ellenőrzés a folyamatba épített vezetői ellenőrzés keretében, valamint az alkalmazott munkavállalók munkaköri . feladatain keresztül ,_érvényes,üL A belső ellenőrzési rendszert megismerve függetlenített belső ellenörzés nem miíködik a Társaságnál. A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. számviteli> pérízügyi-gazdasági és szakmai infönnációi alkalmasak a külső, belső információs igény kielégítésére. Az információáramlás

6

és feldolgozás technikai hátterére utalva biztosítják az egységes feldolgozást> melyet a Kft. s~ját apparátusa végzett el. · A megfelelő adatokat a kialakított feltételrendszer} valamint a betartott számviteli fegyelem biztosítja. A számítógépes rendszerben különböző szoftvereket alkalmaznak. Az integrált

ügyviteli rendszer főkönyvi könyvelése mellett további alrendszerek működnek, pénztári) tárgyi eszköz, készletnyilvántartó modullal. A szakmai feladatok ellátásához élelem feldolgozás és kiszabás nyilvántartó rendszer működik. A számítógépes ügyvitelhez operációs rendszerek és a munkaügyi nyilvántartó program is társul. Az éves beszámoló tartalmazza az előírt

megfelelő

információkat és teljes, átfogó képet nyújt a tulajdonosnak és a

felhasználóknak a Társaság pénzügyi helyzetére, tevékenységének eredményére vonatkozó következtetésekhez. Az elvégzett vizsgálatok alapján megállapítottuk az adatok megfelelését. Az is megállapítható, hogy a Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. a 2015. évben

megfelelö gazdálkodást folytatott. A vállalkozás tevékenységét, köztük a fő tevékenységet a társasági szerződésben meghatározták. A Társaság a tárgyévben csak belföldi értékesítést végzett A közhasznú tevékenység - Egyéb vendéglátás - értelmében gyermekétkeztetésre és az ételadagok rendelkezési helyre történő kiszállításra, rendelés szerinti kiosztásra került sor. A Város egyes intézményeiben dolgozó felnőttek étkeztetését is biztosítják. Éttermi mozgó vendéglátást, italszolgáltatást is végeznek_, valamint a balatonlellei gyermek.üdülőben az üzemeltetési feladatokat is ellátják. , Gödöllő Város Önkormányzata a vagyonkezelési keretszerződése értelmében az önkormányzati tulajdonú ingatlanokban lévő főző- és tálalókonyhák vagyonkezelését átadta a Társaságnak.

A Társaság pénzügyi, jövedelmezőségi és vagyoni-helyzetére tekintettel megfelelöen dolgozták ki az üzletpolítikát.

4. A gazdasági folyamatok, események/tranzakciók rög-.litésének

ellenőrzése

és a

számviteli munka minősítése

A gazdasági folyamatQkat tükröző számviteli nyilvántartásokat, dokumentumokat és a könyvelési számlákat a különbözö ügyletek csoportosításával tekintettük át. A zárási feladatok tartalmazzák az egye.ztetéseket és a sajátos év végi zárlati feladatokat is. Ide tartoznak. a gazdasági események könyvviteli e1szám.olásai, azok helyességének ellenőrzése és az adatok megfelelő szerkezetbe foglalása~ a fökönyvi kivonat elkészítése.

A Társaságnál kiemelt az analitikus nyilvántartások, elszámolások ellenőrzés~. Jelentősek a tárgyi eszközökről, készletekről, követelésekről és kötelezettségekről vezetett nyilvántartások. A főkönyvi számlák kijelölését illetően. különböző számlákat alkalmaznak:: a mérlegszámlák év végi egyenlege 'mutatja a mérlegben szereplő eszközök és források állományának értékét}

az eredményszámlák rögzítik a bevételek-költségek, ráfordítások összegeit~ a technik~ti szám14k különféle átvezetés~kre hasZJ}.álatosak. ·

7

5~

A könyvvizsgálat tervezése

A vizsgálat tervezésekor a könyvvizsgáló által megállapított lényegesség összege 8.000 eFt került megállapításra. 4 végrehajtási -lényegesség a lényegesség 75%-ban lett meghatározva, azaz 6.000 eFt. Az egyedilegjelentős tétel a lényegesség 25%-ban került megállapításra, aiaz 2.000Ft. Az év során az adatok nem változtak jelentősen~ ezért a vizsgálat befejezésekor a tervezett lényegességi összegek nem kerültek módosításra. A záráskor az egyértelműen elhanyagolható hiba a lényegesség 0,5 %wban kerül megállapításra, azaz 40 eFt. A jelentős területek év közben és év végén tételesen~ illetve elemző eijárásokkal kerültek

Viz.$gálatra. A kockázatbecslések alapján jelentős beszámolósorok közül • magasabb kockázatúak: o készletek, Elábé o árbevétel és vevők o beszerzések és szállítók

6„

•

közepes kockázatúak o tárgyi eszközök o pénzeszközök o egyéb követelések o saját tőke o munkabérek és béradók o egyébadók o egyéb és rendkívüli bevételek és ráfordítások

•

alacsony kockázatúak o immateriális javak o aktív időbeli elhatárolások o egyéb kötelezettségek Az éves zárlati munkák vizsgálatának tapasztalatai

A zárlati munkák kapcsán többnyire év végi teendők vetődnek fef~ .hogy. iC'I'áfsaság ·elvégeztt~w. e a zárlati munkákat, a könyvelési adatok számszaki egyeztetését és elkészítetteMe azok

dokumentumait, Az általános számviteli adatokra vonatkozó infonnációk a mérleg és eredménykimutatást a fordulónapi főkönyvi kivonat) a tárgyévi fókönyvi kartonok adatai.

Év végén a mérleget a főkönyvi kivonatból állították össze, s az eszközök és források értékét leltárral támasztották alá~ A· beszámoló megalapozottságához hozzátartozik a fökonyv-. analitika,-.le]tár „hánnas" összeftlggése és az ehhez kapcsolódó részletes egyeztetések. ' A főkönyvi számlák lezárása megfelelően történt, megalapozott, valós adatok kerültek a mérlegbe. ' ,

8

A zárlati munkák kapcsán a közhasznú tevékenység és a vállalkozási tevékenység várható eredményének alakul~sa az eredménykimutatásban jelent meg. Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú .Kft nem változtatott . a mérleg és eredniénykimufatás fönnáján, tartalmán, ·

A

7.

A mérleg megalapozottságának, a mérlegben ellenőrzése mérlegtételenként történt.

szereplő

adatok valódiságának

ESZKÖZÖK

A Kft. mérlegének alakulása az alábbi táblázatban került bemutatásra, az előző évhez viszonyítva Elözőév

Megt1evezés Befektetett eszközök Immateriális _javak Tárgyi eszközök Befektetett eszközök Fori!óeszközök Készletek Követelések Ertékpapfrok IV. Pénzeszközök A I II. III. B I. II. III.

~

e

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen D Saját tőke 1. Jegyzett tőke II. Jegvzett, de még ~,e nem f,iz.t

III. Töketartalék IV. Eredménytartalék v. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék .. VII. Mérl~g szerinti eredmény E Céltartalék F Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. H~sszú lejáratú kötelezettsége]( IIL Rövid l~iáratú kötelezettségek G Passzív időbeli elhatárolások

Jl'orrások összesen

.. ;;...,,,.

'

%~ban

összegben eFt

7.187 4.289 2.898

100,00

0

0,00

96.131

0 92.941

15.577

15.293

...J„190 --284

-3,32 ... 1,82

27.304 0 53.250

39.483

44,61

S0.795 197.737 72.354 3.000 . . .=·

45.504 196.443 72.686

12.179 0 -15.085 ...5.291 -1.294 332

50.811. 0 • T

abszolut

57„998 4.289 53.709

50.811 0

•

Változás

Tárgyév 2015.eFt

2014.eFt

--~-·-·

0 0

62.394 0

0 38.165

_._,,_.

3.000 0

0 69.354 . 0

.w-:.·:

14,14 5,70

0,00

-28,33

-:!M!.

_o,oo

6.960

11,15

0

0,00 0,00

0 „6.628

0

0

0

96.458

81,.456 0 0

„15.002

81.456 42.301

-15~002 ......,,..,..,,

......

196„4113

0

0 -~-

0,46 00 0,00

0 0 0

0 332

0

. .o~~s

==

0 6.960

0 96.458 28.925 197.737

·-

13.376 -1.294

()1

-95,23 ..

~

0,00

„15,55 0,00 0}00 -1?,~~

46,24 -0,65 '

Magyarázatok az egyes mérlegtételekhez:

A mérlegben eszközként mutatták ki a vállalkozás működést

~

szolgáló . befektetett eszközöket, forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. 9

rendelkezésére, használatára bocsátott, e

A befektetett eszközök tartalmazzák a vállalkozási tevékenységet tartósan. szolgáló immateriális javakat, tárgyi eszközöket, amelyekről analitikus nyilvántartást vezetnek, s a mérlegben nettó értékkel szerepelnek. A mérlegadatok összesítése alapján megállapítható!> hogy a befektetett eszközök állománya meghatározó értéket képvisel, 29,52 %-ban.

A befektetett eszközök mérlegértékének megoszlása Immateriális javak 4.289 eFt Tárgyi eszközök 53.709 eFt 0 eFt Befektetett pénzügyi eszközök Összesen: 57 .998 eFt Immateriális javak 4289 eFt nettó értéken vannak használatban. A tárgyében új beszerzés történt a vagyoni értékű jogok csoportjában. A mérlegben kímutatott összeg alakulása. Bnittó érték 4.724 eFt - Elszámolt érték csökkenés 0 eFt Nettó érték: 4.289 eFt · a) tartalma: - vagyoni értékű jogok b) értékelése-elszámolása: a nyilvántartás alapja a beszerzési érték az értékelés módja egyedi az értékcsökkenés elszámolási módja a bruttó értékre vetített, lineáris. A vagyoni értékű jogok összetételében használati jog és a kisértékű vagyoni értékű jogok, illetve szellemi termékek szerepelnek, melyek elsősorban számítástechnikai szoftverek. A használatban lévő szoftve.reket korszerűbbre cserélte a társaság. A gazdasági feladatok feldolgozására, az integrált rendszer és az élelmezési program beszerzése történt 4.724 eFt bnrttó értékben. A beszerzések után az időarányos amortizációt elszámolták. A szellemi tennékeket a kiegészítő melléklet részletesen felsorolja. A leltárban, analitikában szerepelnek, a bruttó érték alapján az amortizáció elszámolásra került1 így a nettó érték 4.289 .~Ft

Tárgyi. eszközök e) tartalma: idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás bérelt eszközökön végzett beruházás üzemi gépek, szakmai eszközök egyéb járművek irodai, igazgatási berendezések d) értékelése~elszámolása; anyilvántartás alapja a beszerzési é1ték az értékelés módja egyedi az értékcsökkenés elszámolási módja a brnttó értékre vetített lineáris kulcs az 8;kti':álás napjától a használat id~jének egye~i megftélése szerin~. ..

A Társaság befektetett eszközeinek egy része önkom1án.yzati tulajdonban van, más jelentős részét pedig vagyonk~zelésbe adta át a Kft~ n.ck. a helyi Önkormányzat, amely után

10

vagyonkezelői díjat fizetnek. Az Önkormányzattól vagyonkezelésbe kapott főző és tálaló

konyhákat 267 MFt bruttó értékben a i>O}'-ás számlaosztályon tartanak nyilván. A.befektetett eszközök állományának változásában tükröződnek a tárgyi eszköz beruházások, az aktivált és az u:iembe hely~zésre nem került eszközök bekeii.ilési értékével kapcsolátos tételek} melyek együttes forgalmi értéke év végén 16.358 eFt " h ez v1szony1'tva A t árgy1. es zk'·ozo"k a'H.omanyva'Itozasan ' ' akösszehason ltása az el"ozo„ ev 2014.év

Tárgyi eszközök

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Müsz.aki berendezések, gépek és jánnüvek Egyéb berendezések, felszerelések, )ánnüvek ........,,rOsszesen Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen ---""'·

21.373: 16.194 8..760 46.327 4.484 50.811

·-

Eltérés abszolút· összegben

2015.év

18.858 18.800 10.753 48.411 5.298 53.709

-2.515 2.606 1.993 2.084

814 2.898

Eltérés%~

ban

. 11,71 16,09 22)75 4,50 18,15 5,70

.. A vagyon legjelentősebb állományát a tárgyi eszközök képezik, értékük az előző évi állapothoz képest 5,70 %~kal lett magasabb. Az eszközcsoporton belül az ingatlanok értéke a korábbi évekhez hasonlóan meghatározó. A tárgy évben 16.358 eFt~ban hajtottak: végre

beruházást, új beszerzést, elsősorban a tárgyi eszközöknél, a műszaki és egyéb berendezések, felszerelések és járművek csoportjában. A beruházások bruttó értékének csökkenése 11.060 eFt volt, melyet követően a beruházások, felújítások záró érték állománya 5.298 eFt, a kisérték:ű~ aktiválásra nem került tárgyi, szakmai eszközök tételei. A tárgyi eszközöket megfelelő minősítéssel, csoportokba sorolták Ez a számviteli politikában rögzítetteknek megfelelően történt, amely tükrözi az értékcsökkenés számítás kezdő időpontját és mértékét. Az analitikus nyílvántartás rendje szabályos, tételeinek azonosításával, egyeztetésével a december 31-i állapotra elkészült, vezetése manuálisan történt. A beruházások analitikus nyilvántartása -szolgáltatja az alapadatokat a tárgyi eszközök egyedi és csoportos nyilvántartásához. Az üzembe helyezéskor a rendeltetésszerű használatbavétel időpontjával kerültek a beruházások közül a vállalkozási tevékenységet szolgáló eszközök közé a tárgyévi beszerzések, mely időponttól kezdődően számolták el az értékcsökkenést. Az amortizáció elszámolását illetően a költséget növelő hatás a jellemző. Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni tal az előző évhez viszonyítva.

értékű jogok állománya

csökkenést mutat 2.515 eFt-

A műszaki és egyéb bere11dezések1 felszerelések és jánnüvek eszközcsoportjában az állományváltozás növekedést mutat 2.606 eFt-ban az előző évhez viszonyítva.

Az egyéb berendezések, felszerelések, jánnüvek mérlegértékében szintén növekedés mutatkozik 1. 993 cFt-tal. . . Befejezetlen berúházása 5.289 eFt-ban maradt vállalkozásnak év végén, amely elsősorban a beszerzett, de aktiválásra nem került kisértékű (100 eFt alatti) tárgyi eszközöket tartalmazza, melyek összetételük ~zerint szakmai eszközök.

a

11

A befektetett pénzügyi eszközök nem. tartalmaznak a mérlegben értéket.

Fm:góeszközök: Készletek. - Követelések

Pénzeszközök Összesen:

15.293 eFt 39.483 eFt 38.165 eFt 92~941

eFt

A vállalkozás forgóeszközeínek értékét a mérlegben a készletek leltározással alátámasztott értéke, valamint a követelések és a pénzeszközök nagyságrendje határozza meg.

A készletek a) tartalma: - anyag

b)

értékelése~elszámolása:

a nyilvántartás alapja a beszerzési érték az értékelés módja egyedi , e) állománya leltárral igazoft. -

-

A vásárolt készletek összességükben, az előző évhez viszonyítva 1~82 eFMal csökkentek A tevékenység folytatásához felhasznált anyagkészlet mérlegértékének elszámolására a számviteli törvény értelmében a leltárértékelés alapján került sor ~az alapanyagoknál 15.148 eFt-ban - az

egyéb anyagoknál

145 eFt-ban

összesen 15.293 eFt, mely összeg a készletek állományának változását a következőképpen mutatja: nyitó készlet készlet csökkenés záró készlet

eFt 15.557 -284 15.293 a tárgyév végén. ·.

Az anyagkésiletek között szerepeh1ek az ételek előállításához szükséges élelmiszerek, nyersanyagok, valamínt az egyéb anyagok. A Társaság évközben készletnyilvántartást vezet, folyamatosan mennyiségben és értékben. A mérlegérték meghatározásához a Társaság elvégezte a raktári készletek felmérésével összefüggő leltározási feladatot. Az anyagkészleteket üzemegységenként - az iskolák és az Ó\lodák területén - felleltározták és értékelték december 31„j fordulónappal. A kapcsolódó számviteli elszámolásokat elvégezték} az eltéréseket kidolgozták. A mérlegfordulónapí anyagkészleteket. tárolóhelyenként mutatták ki, melyek a fózőkonyhák, a gyennekűdülő, a rendezvény.raktár és a raktátTa vett egyéb készletek tárolt mennyiségeit mutatták. értékben.

A

készletekről

vezetett analitikus nyilvánta1tás pontosan tartalmazza a készletek évközi

változását és év végi értékét. A tárgyév végén készletekre adott előlege nem volt a

Társaságnak.

12

A követelések a) tartalma: vevők

· egyéb kővetelé~ek b) értékelése-elszámolása: ·a nyilvántartás alapja a könyvi ·érték az értékelés módja - egyedí - elszámolt értékvesztés e) állománya egyeztetéssel igazolt.

A követelések állományának: megállapítása év végén az analitíkus nyilvántartásokkal egyeztetett leltár alapján történt. Az. analitikus nyilvántartás pontosan tartalmazza a tartozással (elismert összegben) rendelkezőket, az állomány változását.

eFt-ban Követelések „ Belföldi vevők 31.966 Egyéb követelések 7.517 Megoszlása - egyéb követelés (m. vállalók előlege, utalványok ellenértéke 1.978 - áfa követelés 3.739 társasági adó túlfizetés 89 ... iparűzési adó, gépjárműadó 38 3 - NAV illeték. 24 - rehabilitációs hozzájárulás .,. előírt követelés ellátásokra 891 - előírt tartozásokból eredő követelés 9 - . kártyás elszámolásból eredő követelés 746 Összesen: 39.483 A követeléseket a mérlegben könyv szerinti értékben mutatták ki. A követelések mérleg szerinti értéke 39.483 eFt, amely 12.179 eFMal növekedett. A vevők 31.966 eFt összegben kerültek kimutatásra. Az egyéb követelések összege 7.517 eFt, az. ·egyéb előlegek elszámolásából, a helyi adók, a száUítók és az áfa az ~llami költségvetéssel szembeni tartozások túlfü:etéséhől ered. · A Közhasznú Nonprofit Társaság több ezer fős ügyfélszámmal rendelkezik, akik részére közhasznú feladatként látják el a közétkeztetést Gödöllő városában. Az ügyfelekkel szembeni követelések áll9mányának megállapítása év végén, egyeztetett leltár alapján történt. A tartozással rendelkezőkkel év végén - bizonyíthatóan ~ az egyenlégek · írásban történő egyeztetését elvégeztük. A záróállomány összegének a tételei egy része egyenlegközlővel visszaigazolásra került, míg más része a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg teljesült

A vevők és az egyéb követelések miatt értékvesztést nem számoltak eL A forgatási céI4 értékpapírok állományi értéke_ nem mutat_ összeget a mérlegb~n.

13

A pénzeszközök a) taitalma: pénztár . - bankszámlák b) értékelése-elszámolása: a nyilvántartás· alapja a könyvi érték az értékelés módja egyedi e) állománya egyeztetéssel és tulajdonosi hitelezéssel ígazolt. A pénzeszközök záró állománya 38. 165 eFt A pénztár mérlegben kimutatott értéke 484 eFt, egyezik a pénztárjelentés év végi ellenőrzött, felülvizsgált összegével, az utolsó munkanapra ·vonatkozó záróleltár támasztja alá. A Gödöllői központi pénztáron kívül még két terüle.ti pénztárt is működtet a Társaság, Balatonlellén és a gödöllői Szent István Egyetemen. A bankszámlák mérlegben lévő egyenlege megegyezik az év végi, utolsó bankszámla kivonatok egyenlegével, 37.681 eFt-tal, melyből:

- . Elszámolási betétszámlák {OTP CIB Bank) - cm lekötött betétszámla !t

Összesen

7.656 eFt 30.025 eFt 37.681 eFt

Aktív időbeli elhatárolások a) tartalma: bevételek miatt - költségek miatt egyéb elszámolások miatt b) értékelése. . elszámolása: - a nyilvántartás alapja a könyvi érték e) állománya analitikus nyilvántartással igazolt időbeli elhatárolások tételeit 45.504 eft„ban, a jogcímeknek megfelelően mutatták ki a mérlegben. A bevételeket ~ kiadásokat valósan bemutató analitikus nyilvántartásokat vezetnek, a megfelelő részletezéssel. Megoszlásuk a következő: bevételek aktív időbeli elhatárolása 44.737 eFt 767 eFt - költségek-ráfordítások aktív időbeli efüatárolása 45.504 eFt összesen:

Az aktív

Az aktív időbeli elhatárolások között minden tárgyévet érintő tételt elszámoltak. A bevételek, a költségek aktív időbeli elhatárolása a Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. működésével kapcsolatos tételeket tartalmazza, melynek nagyságrendje 5291 eFt~tal csökkent az előző évhe--z viszonyítva. Ennek oka: 2015ben a számlázás gyakorlata szerint a bevételek a tárgyévben befolytak. A bevételek aktív időbeli elhatárolásának mérlegtétele csökkent SA60 eFt-taL A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása növekedett 169 e Ft„tal.

. A mérleg forrásoldala alapján elemezhető, hogy a vállalkozás vagyonát milyen forrásokból ·,finanszírozta, A saját és idegen források változása· jellemzi a vállalkozás pénzügyi helyzetének alakulását ·

14

FORRÁSOK

A saját tőke elemeinek értékelése a könyv szerinti nyilvántartással egyezik. A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. sáját ·tőkéjének szer~ezeti összetétele nem változott a 2015. évben.

Saját töke a)

tartalma; jegyzett töke tőketartalék

eredménytartalék lekötött tartalék mérleg $zerinti eredmény b) · értékelése-elszámolása: a nyilvántartá$ alapja a könyvi érték e) állománya egyeztetéssel igazolt.

A jegyzett tőke azonos értékű az alapító okirat szerinti és a cégbíróságon bejegyzett összeggel 3000 eFt'"ban. · · Tőketartaléka nincs á Társaságnak,

az előző évhez képest nem változott.

összeg~ 69.354 eFt, előző évi mérleg szerinti

Az eredménytartalék

tartalma megfelel. a számviteli törvény eredmény összegét teljes egészében, a tulajdonos döntése alapján, az eredménytartalékba helyezték. Az eredménytartalék módosult az előző mérlegértékhez víszonyítva, 6.960 eFMal növekedett, melynek összegét az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése növelte. előírásamak.

Az

Az eredménytartalék együttes összegéből: ~ a közhasznú tevékenység eredtnénytartaléka - a vállalkozási tevékenység eredménytartaléka összesen:

18.872eFt 50.482eFt 69.354 eFt

Az eredménytartalékon belüli átrendezések:kel módosult az viszonyítva..

előző

mérlegértékhez

A lekötött tartalék mérlegsorában érték nem szerepel. Az év végi zárlat során megállapított mérleg szerinti eredménye 332 eFt értékkel .. szerepel a mérlegben, mely összeg egyező az eredménykimutatásban szerepeltetett mérleg szerinti eredménnyel.

A Kalória Gödőllői Nonprofit Közhasznú Kft. saját tőkéje 72.686 eFt a 2015. évben az előbbiekben

ismertetett

tényezők

hatására 332 eFt-tal növekedett az

viszonyítva. >

'

Céltartalékot a 2015. évben nem képzett a Társaság. . A hátrasorolt kötelezettségek medegsorában nem szerepel összeg. Hosszú lejáratú kötelezettség neni kertilt kimutatásra. ·

15

előző

évhez

Rövid lejáratú kötelezettségek a) tartalma: szállítók, szolgáltatók ~ hitelek, kölcsönök egyéb kötelezettségek b) értékelése~elszátnolása: a nyilvántartás alapja a könyvi érték az értékelés módja egyedi deviza mozgások az óvatos értékelés elve szerint Az idegen förrá~okban meghatározó szerepet töltenek be ebben az évben. is, az előzőekhez hasop.lóan, a rövid lejáratú kötelezettségek, melyek tárgyévi mérlegértéke

81.456 eFt A tárgyévben csökkenés történt 15.002 eFMal, melyet részben a szállítók és az egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása indokol. Mérlegbe ·történő beállftásukra az adott kötelezettségekre irányadó sajátosságok figyelembevételével keríílt sor. Az értékelés a forint kötelezettségeknél a pénzügyi teljesítésekkel csökkentett könyv: szerinti értéken történt. A szállítók mérlegben lévő összegét (40.989 eFt-ot) a leltárral megállapított érték szerint szerepeltetik, mely kötelezettségekről megbízható, pontos analitikus

nyilvántartást vezetnek.· A rövid lejáratú kötelezettségek tartalmaznak minden ide tartozó kötelezettséget.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként mutatták. ki a munkavállalókkal, az állami költségvetéssel, és az egyéb szervezetekkel szembeni elszámolásokat, valamint az elölegckkel összefiiggö kötelezettségeket. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege: 40.467 eFt, melynek tételei: 9.608 eFt - Költségvetési befizetési kötelezettség 4.911 eFt Szja Áfa 10.026 eFt 12.767 eFt - Jövedelem elszámolás - Nyugdíjpénztárakkal szembeni tartozás 5 e.Ft - Kötelező levonások 427 eFt - Helyi adó túlfizetése miatt 124eFt L399eFt - Következő évi áfa kötelezettség - · Egyéb előírt tartozások (levonások) 1.200 eFt 40~467 eFt Összesen: Passzív időbeli elhatárolások d) tartalma: - bevételek miatt - költségek. miatt - egyéb elszámolások miatt e) értékelése-elszámolása; - a nyilvántartás alapja a számított érték A passzív időbeli elhatárolások között 42.301 eFt-ban a költségek-ráfordítások, bevételek összege a tárgyévet érintő tételeket tartalffi:azza, mely növekedést tntttat ~z előző évhez viszonyítva 13.376 eFt-tal.

16

7.

A tárgyidőszakot érintő halasztott bevételek összege A tárgyidőszakot terhelő ktg. - ráfordítások összege

24.516 eFt 17.785 eFt

Összesen

42.301 eFt

Eredménykimutatás Eredményelszátnolások üzleti eredmény

_egyéb eredmények eredmény elszámolás a nyilvántartás alapja a könyvi érték. Az eredménykimutatás vizsgálatának. fő célja volt annak megállapítása, hogy helyesen tartalmazza-e a vállalkozás eredménye elszámolásának levezetését. Az

ellenőrzés

során kitértünk az álap és vállalkozási tevékenységéből származó eredmény

levezetésére: a közhasznú és vállalkozási tevékenységből szánnazó _eredmény levezetésére, valamennyí bevételének, illetve kiadásának alakulására, a költségek tagolásának megfele.lően azokat áttekintettük. A fqkönyvi könyvvezetés eredményszámláinak: elkülönítés~ és a megoszlásuk megfelel az előírásoknak:. Az eredmény összetevőit az eredmény kialakulását bemutató elszámolás tartalmazza. költségek~ megfelelően

ráfordítások - bevételek elszámolását az eredménykimutatás tagolásának áttekintettük Az eredménykimutatás tételeít sorra vettük, s alátámasztottságukról elsősorban a főkönyvi könyvelés alapján győződtünk meg: az elszámolások a megfelelő számlákon kerültek kimutatásra, a bejövő és kimenő számlák vizsgálatát szúrópróbaszerűen végeztük, a költség, ráfordítás főkönyvi számlalapok tartalmát a _kapcsolódó számlatételekkel is egyeztettük. az eredménykimutatás szerkezet szerinti bontása megfelelő. Az elszámolt költségek-ráfordítások a társaság tevékenységéhez megfelelőek.

A

Az eredmény összetevői:

-

összes bevétel o ebből összes közhasznú tev. bevétele o vállalkozási tevékenység bevétele összes ráfordítás o ebből a közhasznú tev. ráfordításai o a vállalkozási tev. ráfordításai Adózás előtti eredmény

17

817.533 eFt 599.122 eFt 218.411 eFt 817.190 eFt 603.743 eFt 213.447 eFt 343 eFt

Magyarázatok az egyes eredménykimutatás tételekhez 1. Üzemi bevételek . a)

tartalma;

- belföldi nettó árbevétel ....: egyéb bevétel

798.529 eFt 11.930 eFt 810.459 eFt

h) értékelése..-elszámolása: - a nyilvántartás alapja a könyvi érték - szokásos mértéke a számviteli politika szerintí

Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása: kiszámlázott térítési díjak 460.966 eFt kiszámlázott·eszköz, terem bérleti díj 8·17 eFt - dolg. étkezési térítési díja 7.025 eFt rezsi költség 316.224eFt kiszámlázott szálláshely térítés 13.497eFt nettó árbevétel összesen: 798.529 eFt egyéb bevételek 11.930 eFt összesen: 810.459 eFt 2. Üzemi költségek · a) tartalma: - költségnemi költségek - egyéb ráfordítások b)

812.252eFt 4.485 eFt 816.737 eFt

értékelése-elszámolása: - a nyilvántartás alapja a könyvi érték - szokásos mértéke a számviteli politika szerinti - típusa ősszköltségi, bontásban a költségnemek elkülönülnek

Költségek - ráfordítások megoszlása: ~ anyagjellegű ráfordítások

489.681 eFt

személyi jellegű ráfordítások -

301.500 eFt 21.071 eFt 8l2.252eFt 4.485 eFt 816.737 eFt

értékcsökkenési leírás üzemi költség összesen: egyéb ráfordítások összesen

Az üzemi (üzietí) tevékenység eredménye 6.278 eFt ·veszteség. Pénzügyi eredmények a) tartalma: pénzügyi bevételek 139 eFt pénzügyi ráfordítások 446eFt b) éiiékel~se.:elszámolása: a nyilvántartás alapja a könyvi érték devíz_amozgások az óvatos értékelés elve szerint érté~eltek

18

A pénzügyi műveletek eredménye 307 eFt-tal rontotta az elszámolást~ melyet követően a szokásos vállalkozási eredmény ~6.585 eFt veszteségre alakult. ·

Rendkívüli ered_mények a) tartalma: · - rendkívüli bevételek · - rendkívüli ráfordítások

6.935 eFt 7 eFt

A rendkívüli bevételek elszámolt összege 6.935 eFt A tárgyévben rendkívUli ráfordítást is számolt el a Társaság 7 eFt-ban. Az adózás előtti eredmény összege 343 eFt nyereséget mutat. Eredmény elszámolás

A nyereséget terhelő kötelezettségeket az eredménykimutatás tartalmazza. A társasági adó alapját módosító korrekciós tételek :figyelembevétele után társasági

adót 11 eFt...ban számoltak el. A vállalkozás mérleg szerinti eredménye 332 eFt, mely megegyezik a források között kimutatott mérleg szerinti eredmény mérlegsorával. A vállalkozás adózás utáni eredménye teljes Qsszegében az eredménytartalékba kerül

Megoszlás szerint; a tárgyévi vállalkozási eredmény - a tárgyévi közhasznú eredmény 8.

Közhasznú jelentés, könyvvizsgálat során

kiegészítő

4.953 eFt 4.621 eFt melléklet

hasznQsítása,

ellenőrzése

a

A közhasmú jelentés tartalmazza a számviteli beszámolón felül a költségvetési támogatás felhasználását, a vagyon felhasználásával kapcsolatos kimutatást, a cél szerinti juttatások kímutatását, a központi költségvetési szervtől, az elkülönített állami pénzalaptól, a helyi önkonn.ányzattól, a kisebbségi települési önkonn.ányzattól, a települési önkormányzatok társulásától és mindezek szerveitől kapott támogatás mértékét, összegét, a közhasznú szervezet vezető tisztségviselőinek nyújtott juttatások értékét, ílletve össz~gét és adatait,

a közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmú beszámolót. A KALÓRIA NonprQfit Közhasznú Kft. közhaszn~sági_ jelentése a gazdas4gi tev:éke~ység tárgyévi sajátosságaiból adódóan értékeli a számviteli beszámoló adatait. A Társaság vagyoni} pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a várható tevékenységekről a tényleges körülményeknek megfelelő képet ad. A törvényben megkövetelt részletességgel a Társaságot

tájékoztatást nyújt.

19

érintő

kérdésekben

megfelelő

A mérleg fordulónapját követő lényeges eseményekről, valamint a közhasznú tevékenység folytatásának szándékáról egyértelműen nyilatkozik. A. PTK. hatályos rendelkezése (2013. évi V. törvény) szerint rnftlcödnek és folytatják tevékenységüket. A közhasznúság, mint minősített besorolás megszerzésének feltételeit a továbbiakban kizárólag a Kszt szabályozza, így az adózó döntése, hogy kíván-e ezzel a Iehet6séggel élni vagy sem. A nonprofit gazdasági társaság nem jövedelemszerzésre irányuló közös gazdasági tevékenység végzésére működhet Üzletszerű tevékenységet csak kiegészítő jelleggel folytatnak. A KALÓRIA Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. mivel beszámolási kötelezettségének éves beszámoló· készítésével tesz elegét, annak kötelező részeként elkészítette a beszámoló kiegészítő mellékletét. A kiegészítő melléklet tartalmazza míndazokat az adatokat és információkat, amelyeket a Számviteli Törvény előír. A kiegészítő melléklet követi a számviteli törvényben elő.irt tartalomnak megfelelő tagolását. Összefoglalja a mérlegkészítési és az értékelési alapelveket, az amortizációs politikát, kitér az eredménykimutatás formájára és tartalmára, a dologi eszközök, kölcsönök és követelések, valamint a tartozások értékelésére. A kiegészítő melléklet szerkezete megfelel az elvárásoknak, magában foglalja az általános, tájékoztató jellegíí adatokat, a mérleg és az eredménykimutatás egyes tételeihez kapcsolódó információkat és a tájékoztatásként fontosnak tartott egyéb infönnációkat. A

kiegészítő

melléklet összeállításakor a Társaság megítélése szempontjából minden olyan tény, eredmény, tranzakció ismertetésre került, amely a Nonprofit Közhasznú Kft~röl kialaldtan.dó képet befolyásolja.

jelentősnek ítélhető

A kiegészítő melléklet a számviteli törvényben előírt kimutatásokból áll, ii'~-~·~~ , könyvvizsgálat a különböző témák vizsgálatánál a táblázatokból hasznos infom1ációkhoz jutott A kimutatások több egyeztetési lehetőséget nyújtanak a mérleg, és az eredménykimutatás vizsgálatához. A fő összefüggések tekintetében meggyőződtünk a táblázatok helyességéről, adatainak pontosságáról.

20

időpontjáig az üzleti évhez kapcsolódóan felmerült költségek ráfordítások, valamínt az elért bevételek a következőképpen alakultak:

A mérlegkészítés ..._.

~·"--·=···'.'"·

-··-~-~-·_

Előző

Megnev.ei:és I.

m. rv.

év

eF't

eFt

Ertékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek

ráfordítások jellegű v. Személyi ráfordítások VI.. Ertékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfÓrdítások

-·

Változás %..;ban·

Változás eFt•bán

750.807

798.529

47.722

47.639

ll.930

~35.709

473.()57

489.681

16.624

3,51

293.965

301.500

7.535

2,56

19.680 4.213

2L07l 4.485

f:3.91 272

7,07 .-R6A6

·7.531.

-6.278

-13.809

-183,36

-3.069

~307

2.762

90,00

4.462

-6.585

~1L047

*247,58

2.674

6.928

4.254

159,09

7.136

343

-6.793

-95,19

176

11

-165

~93,75

6.960

332

~6.628

-95,23

6.960

332

~6.628

-95,23

____

_.,,._.

Anyagí jellegű

Tárgyév

._.,...,,,.._

~·

.

6,36 ~74,96

„_

· zemi (üzleti)

A B

e D E

F G

tevékenység eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos váll~i eredmény Rendkívüli eredmény AdÓzás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

··'·~···

....·

A költséggazdálkodás ésszerű, a követelményekhez és a lehetőségekhez igazodott. Az űzletí lehetőségeit sajátos tevékenysége révén kihasználta a Társaság, ezt támasztja alá az

eredményelszámolás kímutatása. A forgalom alakulását az értékesítési árbevétel jelzí, mely belföldön realizálódott. A pénzügyi helyzetét vizsgálva megállapítható1 hogy a Társaság kötelezettségeit megbízhatóan teljesítette. A pénzügyi (fmanszírozási) helyzet értékeléséhez használt cash:flow kimutatás alátámasztja a pénzügyi helyzet változásának bemutatását. A Társaság CASH FLOW kimutatása pénzeszköz csökkenést mutat (15.085 eFt-ot), mely nagyságrend a mérlegben kimutatott pénzeszközök változásával megegyező. A pénzügyi helyzet megítélését segítík a likviditási mutatók. E mutatók a pénzeszközöket és követeléseket,. mint forgóeszközöket állítják szembe a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Klasszikus likviditási mutató: Forgóeszközök

92.941 eFt

Rövid lejáratú kötelezettségek

8IA56 eFt .

l,14

,

Ami a.zt mutatja, hogy mekkora fedezetet biztosít a forgóeszközök állománya a rövid lejáratú kőtelezettségké~t kimutatott adósság szolg~Iatára. A likviditási mutató alakulása továbbra is kedvező képet mutat 'helyzetéről, kismért.ékbenjavuit (l;OO-ról a tárgyévben 1,14-re).

21

a Társaság pénzügyi

A Társaság megítélését segítik a likviditási, tökeszerkezeti mutatók. Mutató megnevezése· likviditási mutató

jövedelmezőségi,

Mutató számítása%

a vagyoni helyzet és a

2014.12.31

2015.12.31

likviditási gyorsráta eszkőzhatékonyság

saját tőke és jegyzett tőke

aránya

befektetett eszközök

fedezettsége befektetett eszközök aránya

A likviditási mutató és likviditási gyotsráta ugyanazt tükrözi, csak a rövid lejáratú kötelezettségeket a forgóeszközök helyett a· pénzeszközökön kívül a készletek, követelések, értékpapírok összegéhez viszonyítva.

A likviditási gyorsráta azt mutatja, hogy a rövid lejáratú kötelezettségeket milyen arányban fedezik a rendelkezésre álló pénzeszközök, amely mutató javult, de még nem eléri a kívánt mértéket, mert 1 egész alatt van. Az eszközhatékonysági mutató arra ad választ, hogy az eredmény létrehozásában milyen szerepet játszottak az egyes erőforrások, a tevékenység eredményeként hogyan változott a vállalkozás v~gyona. A tárgyévben jelentősen romlott a mutató értéke.

A saját tőke és jegyzett tőke aránya kedvező, ha a mutató értéke l-nél nagyobb. Az l ~nél kisebb mutató tőkevesztésre utal, amely ha tartóssá válik, problémákat vetít előre. A tárgyévben kísmértékben javult a mutató. A befektetett eszközök fedezettsége azt mutatja, hogy az összes befoktetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját töke. Kedvező, ha a mutató egyre nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek.

A befektetett eszközök aránya azt mutatja~ hogy a vállalkozás összes eszközéből mekkora hányadot tesznek ki a tartósan befektetett ,eszközök. E mutatónál javulás kqvetkezett be, 3,82%~kal.

A kötelezettségek teljesítése tekintetében fizetőképességét a Társaság továbbra is megtartotta. A Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. vagyoni helyzetét tükrözi, hogy a mérleg fordulónapján. az összes eszközérték állománya 1.294 eFt-tal csökkent. .

22

9.

Az üzleti jelentés ellenőrzése

Az üzleti jelentés áttekinthetően mutatja be az éves beszámoló más részeiben nem érintett, de a Társaság megítélése? üzletmenete, valamint jövőbeni kilátásai szempontjából fönt~s tényezőket. Az üzletmenetet a tényleges körülményeknek megfefolően mutatja, .a jövőre nézve a folyamatos működés elvének alkalmazására figyelemmel. Az üzleti jelentés tartalma kitér a lényeges eseményekre, a különösen jelentős folyamatokra és a várható fejlődésre.

Az éves beszámoló kiegészítő melléklete és az üzleti jelentés megállapításai a mérleggel és az eredménykímutatással összhangban vannak. A kiegészítő mellékletet teljes körűen állították össze, a benne szereplő értékelések és magyarázatok a számviteli politikával összhangban készültek. Összefoglalóan megállapítható, hogy a Kalória Gödöllői Nonprofit Közhasznú Kft. 2fU5. évi éves beszámolója a tulajdonos, a leendő befektetők és hitelezők részére a vagyoni, pénzügyi és jövedelem helyzetről a valóságnak megfelelő és értékelhetö adatokat

szolgáltat..

Budapes~ 2016.

április 25.

-~~ dr. Benedek József kamarai tag könyvvizsgáló 004709

23

KIVONAT A KALÓRIA Gödöllői KFT. Felügyelő Bizottsága 2016.05.12.-én megtartott ülésének jegyzőkönyvéből.

A KALÓRIA Gödöllői KFT. Felügyelő Bizottsága 2016. május 12.-én megtárgyalta a KFT 2015. évi számviteli törvény szerinti éves beszámolóját, közhasznúsági mellékletét és az alábbi határozatokat hozta, melynek elfogadását javasolja a Képviselő-testület felé:

2/2016.(05.12.)sz. FB határozat

A Kalória Gödöllői KFT 2015. évi számviteli törvény szerinti éves mérleg beszámolóját 196 443 eFt mérleg főösszeggel és 332 eFt mérleg szerinti eredménnyel elfogadja.


A Kalória Gödöllői KFT 2015. évi közhasznúsági mellékletét elfogadja és a teljesítéseket az alábbiak szerint hagyja jóvá: 599 122 eFt-ban közhasznú tevékenység bevételét közhasznú tevékenység költségeit 603 743 eFt-ban közhasznú eredményét -4 621 eFt-ban határozza meg, valamint a 2015. évi időszakának vállalkozási tevékenység utáni eredményét 4 953 eFt nyereséggel jóváhagyja.


A Kalória Gödöllői KFT a közhasznúsági szerződés alapján az alaptevékenységre juttatott 278 919 eFt önkormányzati támogatást a célnak megfelelően használta fel.

-2-


A KALÓRIA Gödöllői KFT 2015. évi időszakában rendeltetésszerűen használta az alapító által rendelkezésre bocsátott vagyont. Működése a Képviselő-testület által elfogadott 2015. évi üzleti tervvel összhangban volt.

6/2016. (05.12.) sz. FB határozat

A Felügyelő Bizottság megtárgyalta és elfogadásra javasolja a Képviselő-testület felé a KALÓRIA Gödöllői Nonprofit Közhasznú KFT Ügyvezető Igazgatójának- Hatolkai Máténak - 1 havi munkabérének megfelelő jutalom odaítélését. 7/2016. (05.12.) sz. FB határozat

A Felügyelő Bizottság megtárgyalta és elfogadásra javasolja a Képviselő-testület felé a KALÓRIA Gödöllői Nonprofit Közhasznú KFT Ügyvezető Igazgatójának Hatolkai Máténak - havi munkabérének 480 000.-Ft-ra való emelését.

Gödöllő,

2016. május 12. 1''.f/11·

Kátai :H:ehrietta FB c:{1nök

A kivonat hiteléül:

/

ELŐTERJESZTÉS. a Képviselő-testület május 26-án tartandó ülésére

Recommend Documents