BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA
POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1.
Szám:…………./2015 Előkészítő: Répásy Ildikó ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2015. február 26-i ülésére Tárgy: Az önkormányzat 2015. évi költségvetésének elfogadása Tisztelt Képviselő-testület! A költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során érvényesítettük a 2015. évre vonatkozó költségvetési törvény számait és szabályozásait, figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény és a végrehajtási rendelete 2015. január 1-től hatályos rendelkezéseit, a Képviselő-testület által a 2015. évi költségvetés első fordulós tárgyaláskor elhangzott bizottsági és képviselő-testületi javaslatokat. Balatonfüred Város Önkormányzatának 2015. évre számított bevételi és kiadási főösszege 4.731.105 eFt. Az előkészítés során számba vettünk valamennyi bevételt és ehhez igazítottuk a kiadásokat,továbbá beépítettük a költségvetési maradványt terhelő kötelezettségeket. A tartalék összege 261.290 eFt, ebből a céltartalék 36.651 eFt. Céltartalék részletezése: • MÁK forgótők keretet biztosít cél nélkül, mellyel való rendelkezés jogát a Képviselőtestület a polgármesterre ruházza át.e 390 eFt • Helyi védelem alatt álló épületek felújítása 3.000 eFt • Parkolóhely megváltás bev. 0 eFt • Környezetvédelmi Alap 6.701 eFt • Polgármester saját hatáskörű keret 5.000 eFt • Közhasznú foglalkoztatás önrész 4.000 eFt • Köznevelési feladatok támogatása pótlólagos összeg 1.372 eFt • Radnóti M. Ált. Iskola maradványából elkülönítve 892 eFt • Társulásoknak átadott intézmények maradványa 1.560 eFt • Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcs. ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2008.) 13.736 eFt Összesen: 36.651 eFt Javasolom, hogy az előző évi gyakorlatnak megfelelően 5.000 eFt keretösszeget biztosítsunk cél nélkül, mellyel való rendelkezés jogát a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át, az átruházott hatáskör teljesítéséről a következő költségvetési rendelet módosítás keretében kell tájékoztatni a képviselő-testületet. A Balatonfüred Város Önkormányzatának „Környezetvédelmi Alap”-járól szóló 19/2004.(VII.23.) rendelet előírása alapján az Alap bevételeit környezetvédelmi célokra kell felhasználni, más célra azok még ideiglenesen sem használhatók fel. Az Alap felhasználásáról a Képviselő-testület évente a költségvetési rendelet és a zárszámadás elfogadásával egyidejűleg rendelkezik. A Környezetvédelmi Alapba 2014. december 31-ig képződött és a tervezett összeget céltartalékba helyeztük. A közhasznú foglalkoztatás önrészére beállítottunk a céltartalékba 4.000 eFt-ot, melyet az év során a tényleges felhasználásnak megfelelően a költségvetés módosításai során átcsoportosítunk a közfoglalkoztatás helye szerinti intézmény részére.
Az Önkormányzat összes bevételét és kiadását az első fordulóban részletesen indokoltuk, ezért jelen előterjesztésben csak a változásokra térek ki. A 2. számú melléklet bemutatja a bevételi előirányzatok tervezett összegeit. A működési és felhalmozási bevételeket a költségvetés első fordulójára készült javaslatban számba vettük. Jelentősebb változás, hogy időközben a KEOP pályázat keretében megkötésre került a támogatási szerződés a napelemes rendszer kivitelezése a Lóczy Lajos Gimnáziumban, továbbá a Radnóti Miklós és Eötvös Loránd Általános Iskolákban, így a támogatás összegét az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről sorra, valamint kiadási oldalon a beruházás teljes költségét beállítottuk. A működési célú átvett pénzeszközök összegét megemeltük 5 millió forinttal, ami a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítványtól várható. A maradvány igénybevétel összege változott, mivel az előző évben kiutalt 2015. évi állami támogatás megelőlegezés összegét a kiadási oldallal párhuzamosan beállítottuk. Az önkormányzati költségvetési szervek bevételeit és kiadásait a 2/ a, a 3. és a 4. számú melléklet tartalmazza. Az első fordulós tárgyalásra már az intézményi egyeztetések lezajlottak, azok eredményét az előző fordulóban érvényesítettük, így az intézményi költségvetéseken csak minimális változást eszközöltünk, elsősorban intézményi saját hatáskörű fejlesztésre állítottunk be előirányzatot valamennyi intézmény részére. A céljelleggel nyújtott támogatások részletezését az 5/b tábla tartalmazza, az első fordulóhoz képest változások: • A Többcélú Társulás által fenntartott intézmény (BSZAK) támogatása csökkent 618 eFt-tal, mivel a Társulás költségvetésének elfogadásával a települések hozzájárulása az intézményben ellátott házi segítségnyújtás és jelzőrendszeres házi segítségnyújtáshoz meghatározásra került. • Az uszoda működtetésére 25 millió forintot, egyéb sporttámogatásokra 5 millió forintot, valamint a kézilabda nemzetközi szereplésének támogatására 5 millió forintot beépítettünk. Az intézményi felújítások összegét a 300/2014.(XII.18.) határozat, valamint az igények és a szakosztályi javaslatok alapján 49.530 eFt keretösszeggel állítottuk be a költségvetésbe, melynek részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza. A jogszabály előírja, hogy az önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként kell a költségvetési rendeletben tervezni, ennek megfelelően a szakosztály az igények és a rendelkezésre álló keret figyelembevételével összeállította az intézményi felújításokat célonkénti bontásban, mely az ad hoc feladatok függvényében még változhat. Ezen kívül beállítottuk az előző évről áthúzódó pénzügyi teljesítés összegét 38.446 eFt összegben a költségvetési maradvány terhére. A 2015. évre tervezett fejlesztési kiadásokat a 7. sz. melléklet tartalmazza. Az első fordulós javaslathoz képest a főbb eltérések a következők: • A Beruházás előkészítési kiadásokra (tervezések, önrészek) beállítottunk 15 millió forintot. • KEOP pályázat keretében megvalósuló napelemes rendszer kivitelezése a Lóczy Lajos Gimnáziumban, továbbá a Radnóti Miklós és Eötvös Loránd Általános Iskolákban beruházások teljes költségét beállítottuk. • A fentieken túl beállítottunk útépítésekre 130 millió forintot, gépjármű vásárlásra a BSZAK és a Füredkult részére 10 millió forintot, közvilágítás tervezésre 2 millió forintot, a zsidó temető felújítására 2 millió forintot, BMX pálya építésre 15 millió forintot, útépítés tervezésére 5 millió forintot, a Balatoni Sellők szoborcsoport áthelyezésére 4 millió forintot, a Kossuth kút felújítására 2 millió forintot, a Tagore sétányon vízkivételi műre 5 millió forintot, közterület fásítására 4 millió forintot, a Köztársaság úti játszópark I. ütem építésére 6 millió forintot, játszóterek bővítésére 2 millió forintot, utcai bútorok beszerzésére 3 millió forintot, szelektív hulladékgyűjtő szigetek kialakítására 3 millió forintot, információs táblák bővítésére 2 millió forintot, autóbusz várók telepítésére 5 millió forintot, közvilágítás bővítésre 2 millió forintot, Önkormányzati Hivatal belsőépítészeti megújítására (házasságkötő terem) 10 millió forintot, Határ u. Egressy köz szennyvízcsatorna építésre 6 millió forintot, Galagonya- Magyare köz közvilágításra 3,5 millió forintot, az Arácsi focipályák közművek építésére 7 millió forintot, katolikus temető felújítására 2 millió forintot, a Probió tőkeemelésre 48,5 millió forintot.
•
•
Az egyéb felhalmozási kiadásokat megnöveltük a Füredkult Kft. épület felújítására 6 millió forint, a Füred Stúdió Kft. fejlesztés I. ütemére 4,4 millió forint, a Kézilabda Akadémia építésére 50 millió forint, a Kölyök Labdarúgó Egyesület Arácsi öltözőépület építésére 27 millió forint, az Arácsi Református Egyház kolumbárium építéséhez 1 millió forint, a Római Katolikus Egyház Arácsi fejlesztéséhez 4 millió forint támogatással. Finanszírozási kiadásként jelenik meg a 2014. év végén kiutalt 2015. évi állami támogatás megelőlegezés visszafizetése.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni, szöveges indoklással együtt: • a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, az előirányzat felhasználási tervét (8., 8/a., 17. sz. melléklet), • a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve (10. sz. melléklet), • a közvetett támogatásokat –így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást (12.sz. melléklet), • A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben és az Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletekről szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint az önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit tartalmazó kimutatás. (14. sz. melléklet). A 8. sz. melléklet bemutatja a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, valamint a 8/a. melléklet a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat költségvetési szervek és önkormányzat szerinti megbontásban. A működési mérleg a finanszírozási bevételeket és kiadások is figyelembe véve 558.976 eFt többletet mutat, mely a felhalmozási kiadások fedezetére kerül átcsoportosításra. A 10. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntés alapján 2014. évben felvett hitelt és számított kamatait, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások – képviselő-testületi döntés alapján - több évet érintő hatásait. A Balatonfüred Kemping megvásárlásához kapcsolódóan felvett hitel állománya 2015. január 1-én 1.000.000 eFt, melynek 2015. évi törlesztő részlete 83.333 eFt. A hiteleken kívül az önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségvállalásának 2015. évi összege 631.129 eFt, melyek elsősorban fejlesztési kiadások – beruházás, pályázati pénzeszközökből megvalósuló projektek önrésze, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás. A támogatott projektek vonatkozásában csak az önrészt állítottuk be, mivel a projektekhez kapcsolódóan támogatásként bevétel is társul. A 12. sz. melléklet bemutatja a 2015. évi közvetett támogatásokat a jogszabályi előírásnak megfelelő tartalommal, mely tartalmazza az építményadó, iparűzési adó, idegenforgalmi adó, gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, az intézményi térítési díjak méltányossági alapon történő elengedésének összegét és a helyiségek hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó 2015. évi tervezett bevétel kiesés összege 282.056 eFt. Az intézményekben az ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedésével nem számolunk 2015. évben, mivel jellemzően nem szokott előfordulni. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az ÁNTSZ, a Balatonfüredi Önkéntes Tűzoltóság, a Vöröskereszt, a Füred TV részére térítésmentesen, illetve
kedvezményesen biztosított helyiségek díjából adódik. Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora Kft., Kisfaludy Üzletház térítésmentes földhasználati jog ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. További kedvezményekkel nem számoltunk a tervezés során. A 14. sz. mellékletben bemutatjuk a költségvetési évet követő három év saját bevételeinek (Stab. tv. szerinti) tervezett keretszámait, valamint az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évre várható összegeit. A 17. sz. melléklet tartalmazza a bevételek és kiadások előirányzatának havi ütemezését. A bevételeken belül az állami támogatásokat a jogszabályban előírt folyósítás alapján, a helyi adókat, gépjárműadót a törvényben előírt fizetési kötelezettség figyelembe vételével, működési bevételeket, átvett pénzeszközöket a megkötött szerződésekben rögzítettek alapján ütemeztük. A kiadásokon belül a működési kiadásokat a szakosztályi javaslatok, alapján, a fejlesztési hitelek törlesztő részleteit és kamatait a hitelszerződésekben rögzítettek szerint, a felhalmozási célú pénzeszköz átadásokat, tartósan adott kölcsönöket, üzletrész vásárlás törlesztő részletét a megkötött szerződések szerint, a felújításokat, a beruházásokat részben a megkötött szerződések, részben pedig a szakosztállyal való egyeztetés alapján a fejlesztési bevételek várható teljesülésére figyelemmel ütemeztük. Az államháztartási törvény előírása alapján 2015. évben a helyi önkormányzat költségvetésének tartalmazni kell a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban, ennek a kötelezettségünknek teszünk eleget a 9. sz. melléklettel. Az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 13. sz. melléklet tartalmazza. Európai uniós támogatással megvalósuló projektek a megkötött támogatási szerződések alapján: • A felső városközpontot a Fürdőtelepi városrésszel összekötő kerékpárút létesítése Balatonfüreden, • A közösségi közlekedés feltételeinek javítása Balatonfüreden, • Az Arácsi út felújítása, • A Balaton élővilága ma és anno Interaktív Ökoturisztikai Látógatóközpont kialakítása és parti sétány felújítása Balatonfürede, • Balatonfüred kulturális szakembereinek továbbképzése, • Balatonfüredi óvodák fejlesztése, • Modern idők igényei játszóház létesítése Balatonfüreden, • Híd a generációk között program, • Természettudományos közoktatási laboratórium létrehozása, • Egészségre nevelés a Pécselyi óvodában, • Egészségre nevelés a Bölcsődében, • Balatonfüred Város Önkormányzatánál megvalósuló szervezetfejlesztés, • KEOP napelemes rendszer kivitelezése a Lóczy Lajos Gimnáziumban, • KEOP napelemes rendszer kivitelezése a Radnóti Miklós és Eötvös Loránd Általános Iskolákban, • Balatonfüred belterületi csapadékvíz elvezetésének fejlesztése, • Balatonfüred város közvilágítás korszerűsítése. A táblázatban bemutatjuk az Európai Uniós forrásokból megvalósuló támogatott projektek 2015. évi kiadásait kiemelt előirányzatonként, és a hozzákapcsolódó 2015. évi támogatások összegét, valamint a saját forrás kiegészítést. A fentieken túl tájékoztató jelleggel az alábbi mellékleteket csatoltuk a költségvetési javaslathoz:
• • •
Az Önkormányzat által felvett hitelállomány alakulása lejárat és eszközök szerinti bontásban (11. sz. melléklet), Parkolóhely megváltás alakulása (15. sz. melléklet), Környezetvédelmi alap alakulása (16. sz. melléklet),
A költségvetési rendeletben meghatároztuk a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámán felül költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottak létszámát, melyet a 2/a. sz. melléklet tartalmaz. Az Áht. 29. § (3) bekezdése előírja, hogy a helyi önkormányzatnak évente, legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban meg kell állapítani a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. A költségvetés tervezése során sikerült költségvetési maradvány bevonásával a bevételi és kiadási előirányzatok között az egyensúlyt megteremteni. A költségvetés fedezetet nyújt a költségvetési szervek működésére, és szigorú, takarékos gazdálkodással megteremti a rendeletben jóváhagyott felhalmozási kiadások fedezetét, melynek feltétele a tervezett bevételek beszedése és a költségvetési rendeletben megfogalmazott gazdálkodási szabályok szigorú és következetes betartása. A 2015. évi gazdálkodás legfontosabb célja, hogy az Önkormányzat a költségvetési egyensúlyát megőrizze, a likviditását biztosítsa, az intézményi feladatellátást finanszírozza, a költségvetésben tervezett fejlesztési feladatokat és a támogatott projekteket megvalósítsa. Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete folyamatos könyvvizsgálói szolgáltatásra 2013. szeptember 15-től két év határozott időszakra megbízta a Lánczi Könyvvizsgáló, Gazdasági Tanácsadó és Egyéb Szolgáltató Kft-t. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló CLXXXIX. törvény az önkormányzatok kötelező könyvvizsgálatára nem tartalmaz előírásokat. A Könyvvizsgáló Asszonnyal történt egyeztetés alapján a 2014. évi zárszámadásról nem állít ki független könyvvizsgálói jelentést, természetesen továbbra is könyvvizsgálói véleményt állít ki a költségvetési, zárszámadási rendelet-tervezetre, illetve egyéb költségvetést érintő témakörökre vonatkozóan. Kérem Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és határozati javaslatot, valamint a rendeletet tervezeteket elfogadni szíveskedjenek. Balatonfüred, 2015. február 20. Dr. Bóka István Polgármester
Határozati javaslat …………/2015.(II.26.) sz. határozati javaslat: Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Balaton Volán Zrt. részére a közszolgálati szerződés alapján végzett helyi járati menetrend szerinti tömegközlekedés előző évi veszteségének rendezésére - a Balaton Volán Zrt-vel kötött megállapodás alapján 6.000 eFt támogatást biztosít. Felhatalmazza a Polgármester a megállapodás aláírására. Határidő: azonnal Felelős: Dr. Bóka István polgármester
…………/2015.(II.26.) sz. határozati javaslat: Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete hozzájárul a Lánczi Könyvvizsgáló, Gazdasági Tanácsadó és Egyéb Szolgáltató Kft-vel folyamatos könyvvizsgálatra kötött szerződés módosításához, mely szerint egyéb könyvvizsgálói szakmai szolgáltatást végez a szerződés lejártáig. Felhatalmazza a Jegyzőt, hogy a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal nevében kötött szerződés módosítás aláírására. Határidő: azonnal Felelős: Dr. Tárnoki Richárd jegyző
HATÁROZATI JAVASLAT …………/2015.(II.26.) sz. határozati javaslat: A Balatonfüred Város Önkormányzat képviselő-testülete a költségvetés előterjesztésekor nyilatkozik, hogy a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján az adósságot keletkeztető ügyleteiből fennálló kötelezettségeinek a költségvetési évben és az azt követő három évben várható összege nem haladja meg a saját bevételeinek 50 %-át. Az Balatonfüred Város Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben és az Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletekről szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit az alábbiak szerint állapítja meg:
megnevezés 1. Helyi adó bevétel 2. Vagyon és vagyonértékű jog értékesítéséből származó bevétel 3. Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel, 4. tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel 5. Bírság, pótlék- és díjbevétel 6. Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés Összesen: az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-a adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló Futamidő kötelezettségek kezdete Füred Kemping vásárlásra felvett hitel 2014. Füred Kemping vásárlásra felvett hitel kamata 2014. DRV környezetvédelmi beruházások megvalósítása 2006. Balatoni Hajózási Zrt. részvények átvét. Tőkejuttatás 2008. Konferencia Központ üzletrész megvásárlása 2003. Panelprogram támogatás 2005-2009. Összesen:
Felelős: Dr. Bóka István Határidő: azonnal
2015. 2016. 2017. 2018. 1250000 1250000 1250000 1250000 27223 3000
3000
3000
3000
6400
6400
6400
6400
1286623 1259400 1259400 1259400 643312
629700
629700
629700
2015. 83333
2016. 83333
2017. 83333
2018. 83333
32542
29797
26881
24051
200 128160 16000 16000 16000 16000 22 458 11 952 11 946 8 292 154533
141082
266320
131676
Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének …/2015. (…..) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről Balatonfüred Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: A rendelet hatálya 1.§ A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira és annak tagjaira, az Önkormányzatra, és az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2.§ Az önkormányzat címrendjében a költségvetési szervek egy-egy címet alkotnak a 3. melléklet szerint. Az Önkormányzat költségvetésének szerkezete 3. § (1) Az Önkormányzat (az önkormányzat és a költségvetési szervei) bevételei előirányzatát 4.618.374 ezer forintban, a kiadási előirányzatát 4.731.105 ezer forintban (a továbbiakban: eFt) állapítja meg a Képviselő-testület az alábbi részletezettségben: Költségvetési bevételek előirányzata: Finanszírozási bevételek előirányzata: Ebből: belső hiány: Külső hiány: Költségvetési kiadások előirányzata: Finanszírozási kiadások előirányzata:
4.177.037 eFt, 554.068 eFt, 554.068 eFt, eFt, 4.612.370 eFt, 118.735 eFt.
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszegen belül a bevételeket kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben az 1. melléklet tartalmazza. (3) A bevételek részletezését a 2. melléklet, intézmények szerinti megbontását a 2/a. melléklet tartalmazza. A helyi önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként és intézményenként a 2/b és 2/c. melléklet tartalmazza. (4) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszegen belül a kiadásokat előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezettségben a következő összegekkel állapítja meg: I. Működési kiadások 1. Személyi juttatások 421.113 eFt, 2 Munkaadót terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó 117.168 eFt, 3. Dologi kiadások 1.003.119 eFt, 4. Ellátottak pénzbeni juttatásai 46.956 eFt, 5. Egyéb működési kiadások 5.1. Elvonások, befizetések 92 eFt, 5.2. Egyéb működési célú támogatások áh-n belülre 432.200 eFt, 5.3. Egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre 394.057 eFt, 5.4. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 600 eFt, 6. Egyéb pénzforgalom nélküli kiadások (tartalékok) 261.290 eFt, II. Felhalmozási kiadások
1. Beruházások 1.438.835 eFt, 2. Felújítások 93.976 eFt, 3. Egyéb felhalmozási kiadások 3.1. Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n belülre 29.296 eFt, 3.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások áh-n kívülre 351.468 e Ft, 3.3. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása áh-n kívülre 22.200 eFt, III. Finanszírozási kiadások 1.1. Hitel-, kölcsön törlesztés áh-n kívülre 1.2. Belföldi értékpapírok kiadásai 1.3. Állami támogatás megelőlegezés visszafizetése
83.333 eFt, 0 eFt 35.402 eFt.
4.§ (1) A 3.§ (1) bekezdésében megállapított bevételt az Önkormányzat a (2)-(7) bekezdésekben meghatározott kiadásokra tervezi fordítani. (2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási főösszeg részletezését intézményenkénti bontásban kiemelt előirányzatok szerinti részletezésben a 2/a és 4. melléklet tartalmazza 434.076 eFt összeggel. (3) A Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) kiadási főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 371.100 eFt főösszegben az 5. melléklet tartalmazza A Hivatal bevételi főösszegét kiemelt előirányzatonkénti részletezésben 371.100 eFt főösszegben a 2/a melléklet tartalmazza. (4) Az Önkormányzat működési kiadásait kiemelt előirányzatonként 1.620.204 eFt főösszegben az 5. melléklet tartalmazza. Ebből: Az Önkormányzat személyi juttatások előirányzata összességében 56.941 eFt összegben, az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat munkaadót terhelő juttatások előirányzata összességében 14.609 eFt összegben, az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat dologi kiadások előirányzata összességében 690.308 eFt főösszegben, feladatok szerinti részletezésben az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat által nyújtott ellátottak pénzbeli juttatásainak kiadási előirányzata 31.397 eFt, részletezését az 5. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat egyéb működési célú kiadásainak előirányzata összességében 826.949 eFt, részletezését az 5. melléklet tartalmazza, melyből az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és államháztartáson kívülre kiadások részletezését az 5/b melléklet tartalmazza. (5) Beruházási feladatokra az Önkormányzat 1.438.835 eFt-ot fordít, az önkormányzati beruházási kiadásokat feladatonként a 7. melléklet tartalmazza 1.428.760 eFt összegben, az intézményi saját hatáskörű fejlesztési feladatokat 10.075 eFt összegben a 4/a. melléklet tartalmazza. Egyéb felhalmozási kiadásokra az Önkormányzat 402.964 eFt-ot fordít, a kiadásokat feladatonként szintén a 7. melléklet tartalmazza. Finanszírozási kiadásokra az Önkormányzat 118.735 eFt-ot fordít, melyből a hiteltörlesztés 83.333 eFt, a 7. melléklet szerinti részletezésben. (6) Az Önkormányzat az önkormányzati vagyon felújítására célonkénti részletezésben 93.976 eFt-ot fordít, amelyet a 6. melléklet tartalmaz. (7) A tartalékot a Képviselő-testület 261.290 eFt-ban határozza meg, melyből az általános tartalék 224.639 Ft, a céltartalék összege 36.651 eFt, amelynek részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
(8) Az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban –működési és felhalmozási kiadások és bevételek bontásban - a 8. tájékoztató tábla tartalmazza. (9) Az Önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza. (10) Az Önkormányzat többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit célok szerint évenkénti bontásban és összesítve a 10. tájékoztató jellegű melléklet szerint fogadja el. (11) Az Önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban a 11. tájékoztató tábla tartalmazza. (12) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat 12. melléklet tartalmazza. (13) Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok bevételeit és kiadásait a 13. melléklet tartalmazza. (14) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből és kezességvállalásaiból fennálló kötelezettségit a lejárat végéig a 14. tájékoztató tábla tartalmazza. (15) Az önkormányzat összesített létszámkerete 214,33 fő, melyből a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 60 fő. A költségvetési szervek személyi juttatásból foglalkoztatható 2015. évre megállapított létszám-keretét és a közfoglalkoztatottak létszámát intézményenkénti bontásban a 2/a., összesítve a 2. melléklet tartalmazza. (16) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről előirányzat-felhasználási ütemtervet a 17. melléklet tartalmazza. (17) A Képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot változatlanul 40.000 Ft-ban határozza meg. (18) A külföldi kiküldetéseknél alkalmazandó napidíj mértéke 15 eurónak megfelelő valuta. A 2015. évi költségvetés végrehajtási szabályai 5.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. (2) Az önkormányzati költségvetés végrehajtása során figyelembe kell venni az Önkormányzat gazdálkodási rendjéről szóló 21/2010.(VIII.02) rendeletét. (3) A gazdálkodás során az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza szabadon vállalt nem kötelező feladatait. (4) Az intézmények az önkormányzattól intézmény-finanszírozás keretében kapott támogatást csak az alaptevékenységükre és az ezzel összefüggő kiadásaikra használhatják fel. (5) A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a takarékosság érvényesüléséért az intézmény tevékenységi körébe tartozó feladatok ellátásának sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. Valamennyi intézmény vezetőjének alapvető feladata a kiemelt előirányzatok betartása és betartatása. (6) Az intézmények finanszírozása, a kötelezettségek teljesítése során elsőként a rendszeres személyi juttatás és járulékai, majd a dologi kiadásokból a közüzemi díjak és élelmezési kiadások, és az intézmény alaptevékenysége szerinti működésre kell forrást biztosítani.
(7) Az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül: • Elsődlegesen a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2015. évi ütemezését, törlesztő részleteinek visszafizetését, az előző évről áthúzódó beruházások, valamint a támogatásból megvalósuló beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani. • A 7. mellékletben szereplő javasolt fejlesztési kiadási előirányzatok teljesítését a felhalmozási bevételek teljesülésének megfelelően kell ütemezni. • A fejlesztési feladatok esetében indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni. (8) A képviselő-testület a fejlesztések között jóváhagyott beruházás előkészítő kiadások előirányzatról az átcsoportosítás jogát, továbbá a 7. mellékletben jóváhagyott felhalmozási előirányzatok között 10.000 eFt értékhatárig az átcsoportosítás jogát, a Polgármesterre ruházza át. A felhalmozási kiadások előirányzatai közötti átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. (9) A képviselő-testület a 6. mellékletben meghatározott felújítási feladatok közötti átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. 6.§ (1) A költségvetési szerv havonta heti bontásban likviditási tervet készít, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig a Kincstár rendelkezésére bocsátja. A költségvetési szervek pénzellátása a likviditási terv alapján az intézményi számlákon, vagy a házi pénztáron keresztül történik. (2) Az önkormányzati feladatok pénzellátására vonatkozóan a szakosztályoknak kell havonta heti bontásban likviditási tervet készíteni, amely az ismert és várható bevételeken és kötelezettségeken alapul. A fejlesztési, felújítási feladatok pénzellátására a Városfejlesztési Osztálynak kell a pénzügyi ütemezési tervet elkészítenie, amely a város felhalmozási célú bevételein alapul. A szakosztályoknak a tárgy havi likviditási tervet a megelőző hó utolsó munkanapjáig kell a Kincstár rendelkezésére bocsátani. 7.§ (1) A költségvetési szervek a kiemelt kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben nem módosíthatják. A többletbevételhez kapcsolódó előirányzatok módosításának kérelmét a bevételek és kiadások megjelölésével együtt kötelesek írásban kellő alátámasztással és indokkal a Városi Kincstárnak bejelenteni, melyet a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. A bejelentés az intézményvezető feladata. A többletbevétel a képviselő-testület jóváhagyását követően használható fel, az (5) bekezdésben foglaltak kivételével. (2) A költségvetési szervek az eredeti intézményi saját költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén a többletbevétel –intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, valamint az ÁFA visszatérülések kivételével - 50 %-ával növelheti a saját bevételi és kiadási előirányzatát az intézmény, a másik 50 %-kal növeli saját bevételi előirányzatát, és csökkentenie kell az önkormányzati támogatás előirányzatát. Az intézményi térítési díjak, alkalmazottak térítése, kamatbevétel, valamint az ÁFA visszatérüléseknél jelentkező többletbevétel 100 %-ban csökkenti az önkormányzati támogatás összegét. (3) Az idegenforgalmi és közművelődési szakfeladat vonatkozásában a költségvetési bevételek tervezettet meghaladó teljesülése esetén, a többletbevétel 70 %-ával növelhető az adott feladat kiadási előirányzata. (4) Amennyiben a költségvetési szerv ténylegesen teljesített bevételei elmaradnak a jóváhagyott előirányzattól, a kiadási előirányzatokat is csökkenteni kell az elmaradás mértékével. A költségvetési szerv vezetője erről a kiadási előirányzat csökkentésére tett javaslatával együtt a bevétel végleges
elmaradásáról történő tudomásszerzést követően azonnal köteles a Városi Kincstár vezetőjét tájékoztatni, aki azt a soron következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba beépíti. (5) A (2) bekezdéstől eltérően az intézmény a pályázaton nyert, valamint a meghatározott feladatra átvett pénzeszközök felhasználására és az intézményi előirányzat módosítására a költségvetési szerv vezetője 100 %-ban jogosult. A működési és fejlesztési célú támogatások államháztartáson belülről és kívülről rovatokon tervezett bevételi előirányzatok a költségvetési évben meghatározott céllal rendelkezésre bocsátott költségvetési bevételekkel abban az esetben is megnövelhetők, ha a bevételi előirányzatok még nem teljesültek túl, azonban az adott cél a költségvetési év bevételi előirányzatainak tervezésekor nem volt figyelembe vehető. (6) Az intézmények évközi pótelőirányzatra vonatkozó kérelmet csak rendkívül indokolt esetben, előre nem látható kiadás felmerülése miatt nyújthatnak be, akkor ha a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítással, vagy maradványa terhére nem biztosítható a fedezet. (7) Valamennyi előirányzat módosítás kezdeményezése esetén a Városi Kincstár köteles megvizsgálni a többletbevétel elérésével kapcsolatos kiadási előirányzatok növelési szándékának jogosságát. (8) Az (1), (2), (3) és (5) bekezdés szerinti előirányzat módosítás költségvetési támogatási igénnyel sem az idei, sem a következő években nem járhat, az intézmény ezt az előirányzat növekedést tartós bér növelésére nem fordíthatja. (9) Az intézményvezető által kezdeményezett költségvetés módosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. Az intézmények a saját hatáskörben végrehajtott –(5) bekezdés szerinti - előirányzat módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 30 napon belül bejelenteni, melyet a következő költségvetési rendeletmódosítási javaslatba be kell építeni. (10) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy a bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a Polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja. A képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal–június, szeptember, december hónapokban továbbá legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. (11) Ha év közben az Országgyűlés - helyi önkormányzatot érintő módon- a központi költségvetésről szóló törvény a helyi önkormányzatok központi támogatásait, valamint a részükre juttatandó egyéb költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetés rendelet módosítását. (12) Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szervei költségvetésébe beépül, ha központi támogatást, meghatározott célra az Országgyűléstől, a Kormánytól, valamely költségvetési fejezettől kap, vagy többlettámogatásban részesül, ennek realizált összegével előirányzat módosítást hajthat végre. Erről a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja a következő költségvetés módosítás keretében. 8.§ (1) A költségvetési szervek kötelesek kiemelt kiadási előirányzataikon belül gazdálkodni, melyért a költségvetési szerv vezetője a felelős. A kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget a kötelezettségvállalás rendje szerint jogosult vállalhat. A pénzügyi ellenjegyzés nélküli kötelezettségvállalás esetében az intézmény vezetőjét fegyelmi felelősség terheli. (2) A 2/a, 3, 4, és 5. mellékletben jóváhagyott kiemelt előirányzatoktól a költségvetési szerv Képviselő-testületi hatáskörbe tartozó előirányzat módosítással térhet el.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat vonatkozásában az 5. mellékletben jóváhagyott működési előirányzatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát, a Polgármesterre ruházza át. A működési kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításokat a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni. Az Önkormányzat vonatkozásában kiemelt előirányzatok terhére kötelezettséget vállalni, utalványozni a Polgármester jogosult, valamint az általa írásban meghatalmazott hivatali dolgozó – jegyző, aljegyző, osztályvezetők - jogosult. (4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a rovatok közötti átcsoportosításra – kötött előirányzatok kivételével – a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben jogosult. Kötött előirányzatok az élelmezési kiadások, a gázenergia-szolgáltatás díjai, a villamosenergia-szolgáltatás díjai, a távhő- és melegvíz-szolgáltatás díjai, és a víz- és csatornadíjak, takarítás előirányzatai. (5) A költségvetési szervek bevételi forrásaik növelése érdekében saját hatáskörben pályázatokat adhatnak be. Pályázat benyújtására csak a saját forrás biztosítása esetén kerülhet sor. A pályázatok beadása előtt a források meglétét a Városi Kincstár vezetőjével igazoltatni kell. (6) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek az állami támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni. 9.§ (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során nem lépheti túl. (2) A költségvetési szervek vezetői az intézmény személyi juttatásainak és munkaadót terhelő járulékainak terhére megbízási szerződést köthetnek az előirányzatok túllépése nélkül. (3) Az intézményeknél minden, a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben meghatározott jogviszony, a Munka Törvénykönyve hatálya alatt munkaszerződéssel foglalkoztatottak munkajogi jogviszonyának, továbbá a tartós megbízással foglalkoztatottak megbízásának megszűnéséről, vagy megszüntetéséről a megszűnés érvénybe lépésével egyidejűleg az intézmény vezetőjének írásban tájékoztatnia kell a Hivatal illetékes szakosztályát és a Városi Kincstárt. (4) A megüresedett álláshelyet az intézményvezető nem töltheti be, a lejárt határozott idejű szerződések nem hosszabbíthatók meg. Az illetékes osztály és a Városi Kincstár megvizsgálja a létszámcsökkentés lehetőségét, ha a létszámcsökkentés megoldható, akkor a létszám és a hozzá tartozó teljes bér elvonásra kerül. (5) Amennyiben létszámcsökkentésre nincs lehetőség a megüresedett álláshely a Polgármester előzetes írásbeli engedélye alapján betölthető, a Városi Kincstár ellenjegyzése mellett a bér új létszám felvételére felhasználható. (6) A tartósan betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata legkésőbb a költségvetési maradvány jóváhagyása során elvonásra kerül. (7) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatások és az ehhez kapcsolódó munkaadót terhelő járulékok előirányzatát zárolja. A zárolt előirányzat felhasználásáról a Képviselő-testület dönt. (8) A személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítás, feladat elmaradásra és a tartósan betöltetlen álláshelyre eső megtakarítás kivételével- az adott évben október 31. napját követően, továbbá a költségvetési maradvány jóváhagyását követően felhasználható, figyelemmel a 7. § (6) bekezdésére.
(9) A költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez az önkormányzat Képviselőtestületének előzetes engedélye szükséges. (10) A Képviselő-testület az intézmények vonatkozásában a személyi juttatások eredeti előirányzata legfeljebb 5 %-ának megfelelő mértékéig engedélyezi jutalom és céljuttatás kifizetését, a Városi Kincstár előzetes hozzájárulásával. (11) A Képviselő-testület a Hivatal részére a Polgármesteri Hivatal köztisztviselőit megillető juttatásokról szóló 22/2011. (VIII.2.) rendeletben meghatározott mértékéig engedélyezi jutalom – adóellenőrzés céljutalma kivételével - és egyéb juttatások kifizetését, továbbá támogatott projektekhez kapcsolódó belső projektmenedzseri kiadások a Polgármesterrel egyeztetve felhasználhatók jutalmazásra. 10.§ (1) A költségvetési rendelet 4.§.(7) bekezdésében jóváhagyott tartalékban 5.000 eFt keretet biztosít cél nélkül, mellyel való rendelkezés jogát a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja. (2) A költségvetési rendelet 4.§ (7) bekezdésében jóváhagyott céltartalék feladatonkénti részletezése a következő:
• • • • • • • • •
MÁK forgótőke 390 eFt Környezetvédelmi alap 6.701 eFt Közfoglalkoztatás önrész alap 4.000 eFt Polgármester saját hatáskörű keret 5.000 eFt Radnóti M. Ált. Iskola pénzmaradványából elkülönítve 892 eFt Helyi védett épületek felújítására 3.000 eFt Társulások fenntartásában lévő intézmények maradványa 1.560 eFt Köznevelési feladatok támogatása pótlólagos összeg 1.372 eFt Népház és posta rekonstrukciója pályázathoz kapcsolódó ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2010.) 13.736 eFt
(3) A Képviselő-testület a céltartalékkal való rendelkezés jogát a Polgármesterre ruházza át, melynek keretében a (2) bekezdésben nevesített feladatokhoz kapcsolódó előirányzat átcsoportosításáról a feladat megvalósításának időpontjához igazodva, bizonylatok alátámasztása mellett kell gondoskodnia. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselőtestület dönt. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja. 11. § (1) Az Önkormányzat 2015. évben hitel felvételét nem tervezi. Az Önkormányzat folyószámla hitelkerettel nem rendelkezik. (2) Hitel felvételére csak a Képviselő-testület döntése alapján a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény és az Önkormányzati adósságot keletkeztető ügyletekről szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet előírásai alapján kerülhet sor. 12.§ (1) A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése során a készpénzes fizetés helyett elsődlegesen a készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítése a Pénzkezelési szabályzatban foglaltak szerint történhet. Készpénzben történő teljesítésre az alábbi
esetekben kerülhet sor: közfoglalkoztatottak bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítése, alkalmazottak munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítése,
alkalmazottak belföldi kiküldetéséhez kapcsolódó napidíjai, illetménybe nem tartozó kiadásai, Külső személyi juttatások, megbízási díjak kiadásai, az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés, K33 szolgáltatási kiadások, K34 kiküldetések, reklám, propagandakiadások rovatokon elszámolandó kiadások, valamint az ezekhez a kiadásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton elszámolt kiadások. Az egységes rovatrend K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások. az egységes rovatrend K6 beruházások rovatain elszámolandó kiadások nettó ötszázezer forintot meg nem haladó kiadásai, valamint az ezekhez a kiadásokhoz kapcsolódó előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovaton elszámolt kiadások. az egységes rovatrend K355 egyéb dologi kiadásokon megjelenő kiadások, a fenti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek. (2) Felhatalmazza a Polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként lekösse, vagy rövid lejáratú államilag garantált értékpapírokba fektesse. (3) A költségvetési szerv által a dolgozónak nyújtott munkabér előleg kifizetésekor az érvényes adójogszabályok szerint kell eljárni, és az összesen nyújtott munkabér előleg összege nem haladhatja meg a költségvetési szerv egyhavi alapilletmény előirányzatának 20 %-át. (4) A fenti rendelkezések megvalósítását az Önkormányzat belső ellenőre folyamatosan ellenőrzi. 13. § (1)Balatonfüred Város Önkormányzat és intézményei árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat a Képviselő-testület által jóváhagyott Balatonfüred Város Önkormányzat Közbeszerzési Szabályzata tartalmazza. (2) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Hivatal Városüzemeltetési osztályát bízza meg. (3) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület engedélye szükséges. Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselőtestület dönt. 14. § (1)Költségvetési maradvány megállapításának, elszámolásának és felhasználásának szabályai: A költségvetési maradványból a költségvetési szervet nem illeti meg: a) a végleges feladatelmaradás miatti előirányzat maradvány, b) meghatározott célra rendelkezésre bocsátott előirányzatok, ha áthúzódó pénzügyi teljesítési kötelezettségük nincs, c) az az összeg, melyet a tárgyévben, év közben engedélyezett feladattal összefüggésben a jóváhagyott előirányzatból részben vagy egészben nem használtak fel, d) gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány, e) a bevételei többletből a 7. § (2) bekezdésében meghatározott rész, f) a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás előirányzat maradványa. g) a képviselő-testület döntésének megfelelően meghatározott összegen felüli rész. (2) A Képviselő-testület az állami támogatások, hozzájárulások jogcímenkénti visszafizetési kötelezettségét a költségvetési szervekre áthárítja, úgy hogy az visszavonásra kerül a költségvetési maradványból. (3) A Képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési maradványát felülvizsgálja és a zárszámadási rendelettel egy időben hagyja jóvá.
A Képviselő-testület a költségvetési szervet megillető költségvetési maradvány felhasználását korlátozhatja. (4) Kötelezettségvállalással terhelt költségvetési maradványnak kell tekinteni: a) azt a maradványt, melyre a kötelezettségvállalás a tárgyévi előirányzat terhére történt, de a teljesítés a tárgyévben nem valósult meg, b) a tárgyévben szerződés alapján befolyt bevételt, ha az bizonyítottan a teljesítendő kiadásokra kerül felhasználásra a következő évben. (5) A költségvetési maradvány jóváhagyását követően az (1), (2) és (3) bekezdésben meghatározott elvonásokat követően az előirányzat-maradvány személyi juttatásokból származó része a többi kiemelt előirányzatra is fordítható. Az előirányzat-maradvány személyi juttatásokon felüli része személyi juttatásokra nem használható. A költségvetési maradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely költségvetési támogatási többlettel jár. 15.§ (1) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására valamennyi költségvetési szervnél. (2) Az adóellenőrzési és felderítési munkát hatékonyan kell végezni, az adóhátralékot következetesen be kell szedni és a mulasztókkal a jogszabályban foglaltak szerint kell eljárni. (3) A működési kiadások csökkentése érdekében, a szakmai feladatellátás sérelme nélkül, minden intézményvezetőnek saját hatáskörében a létszám- és a bérgazdálkodást, a kiadások ésszerű csökkentése céljából kell folytatni. (4) A Képviselő-testület az Önkormányzat belső ellenőre útján valamennyi költségvetési szervnél folyamatosan vizsgálja a kiemelt előirányzatok teljesítését. 16.§ (1) A Képviselő-testület a társadalmi szervezetek, egyesületek, sportegyesületek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt a rendelet 5/b. mellékletében meghatározott célok szerint. (2) A társadalmi szervezetek, egyesületek támogatására - a pályázati alapban biztosított 4.000 eFt-os kereten felül - a költségvetésben biztosított előirányzatból 400 eFt erejéig a polgármester rendelkezik. A polgármester által egy-egy támogatottnak nyújtható összeg maximum 150 eFt. Az ennél nagyobb összegű támogatás odaítélése - a benyújtott pályázatok alapján - a Képviselő-testület jogköre. (3) A Képviselő-testület a költségvetési évre a képviselők éves keretét képviselőnként 100 eFt-ban, az alpolgármesteri keretet 200 eFt-ban állapítja meg. Az alpolgármesteri és képviselői keretből támogathatók: a) Az önkormányzat által fenntartott intézmények rendezvényei, szakmai programjai. b) Az önkormányzati intézményekben, önkormányzati gazdasági társaságokban működő művészeti és egyéb csoportok. c) Az önkormányzati intézményekben, önkormányzati gazdasági társaságokban végrehajtott karbantartásokra, eszköz, szakmai anyag beszerzésekre. d) Városi közösségi napok rendezvényei, e) A város közterületeinek, parkjainak, játszótereinek karbantartására, felújítására, a város karácsonyi díszkivilágítására. E feladatokat a Városüzemeltetési osztály végzi el és hajtja végre. f) Támogatás nyújtása más szervezetek részére képviselő-testületi döntéssel. A képviselői keretből természetes személyek nem támogathatók, államháztartáson kívüli szervezetek pedig csak egyedi képviselő-testületi döntéssel támogathatók. (4) A képviselői keret felhasználására támogatásra vonatkozó javaslatot, ha a döntés nem tartozik a képviselő-testület hatáskörébe a Polgármester hagyja jóvá és intézkedik a végrehajtásáról.
(5) A képviselői keret felhasználásával kapcsolatos előirányzat átcsoportosítást a Képviselő-testület a soron következő költségvetési rendelet módosításakor építi be a költségvetési rendeletébe. 17.§ (1)A működésre átadott pénzeszközök között tervezett sporttámogatási keretösszeg nyújt fedezetet a sportegyesületeknek nyújtott támogatásokra, a működési kiadások között tervezett összeg a városi sportfeladatokra. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a sporttámogatási keretösszeg felosztására vonatkozóan javaslatot tegyen. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (2) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett pályázati alap nyújt fedezetet a civil szervezetek támogatására. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a pályázati alap felosztására vonatkozóan pályázatot írjon ki, és javaslatot tegyen a felosztására. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (3) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett további két pályázati alap nyújt fedezetet a művészeti csoportok nemzetközi kapcsolattartásának és formaruha pótlásának támogatására. A Képviselő-testület a Humán Erőforrás Bizottságot felhatalmazza, hogy a pályázati alapok felosztására vonatkozóan pályázatot írjon ki, és javaslatot tegyen a felosztására. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (4) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett orvosi pályázati alap nyújt fedezetet az egészségügyi vállalkozások, intézmények eszközbeszerzéseihez nyújtott támogatásokra. A Képviselő-testület a Pénzügyi és Gazdasági Bizottságot felhatalmazza, hogy a pályázati alap felosztására vonatkozóan pályázatot írjon ki, és javaslatot tegyen a felosztására. A pályázati alap felosztását a bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület hagyja jóvá. (5) A képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az önkormányzati feladatokra tervezett előirányzatok terhére legfeljebb 500 eFt összeg erejéig döntsön támogatás odaítéléséről. 18.§ (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert, hogy az 5/b. és a 7. mellékletben meghatározott egyedi támogatásokról és a pályáztatás során elnyert támogatásokról a támogatási szerződést megkösse. (2) Az odaítélt támogatás folyósítását a Városi Kincstár felfüggeszti, amennyiben a támogatottnak esedékessé vált és meg nem fizetett köztartozása van, és ennek rendezését nem igazolja, valamint amíg az előző évben részére folyósított támogatás felhasználásáról nem számolt el. (3) Amennyiben a támogatott a támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatás igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles visszafizetni. (4) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg. (5) A támogatott szervezet a támogatásról a szerződésben foglalt határidőre köteles hitelesített bizonylatokkal elszámolni. Az elszámolással egyidejűleg a támogatottnak tájékoztatást kell adni a támogatott cél megvalósításáról. A támogatott szervezet egy alkalommal legfeljebb 6 hónappal
kérheti a támogatás meghosszabbítását.
felhasználásának,
valamint
az
elszámolási
határidőnek
a
(6) A támogatásról szóló elszámolást szakmai szempontból az illetékes szakosztály, pénzügyi szempontból a Városi Kincstár felülvizsgálja. Indokolt esetben a Jegyző helyszíni ellenőrzés keretében vizsgáltatja meg a belső ellenőrrel a támogatott cél megvalósulását, a támogatás felhasználásának
jogszerűségét és szabályszerűségét. (7) A Balatonfüred Vízilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány, a Balatonfüred Kézilabda Sportjáért Közhasznú Alapítvány és a Kölyök Labdarúgó Egyesület TAO támogatása önrészeként megítélt támogatásból az Önkormányzat megelőlegezi a TAO támogatás lehívásáig szükséges összegeket. (8) Alapítvány részére támogatás nyújtása és alapítványtól forrás átvétele a Képviselő-testület át nem ruházható hatásköre. (9) Államháztartáson kívüli forrás elfogadásáról az Önkormányzat vonatkozásában– alapítványi forrás kivételével - a Polgármester dönt. Államháztartáson kívüli forrás elfogadásáról az önkormányzati költségvetési szervek vonatkozásában– alapítványi forrás kivételével – az intézményvezető dönt. (10) A támogatás átvételéről a támogatóval támogatási szerződést kell kötni, melynek tartalmazni kell a támogatás célját, az átadás időpontját, az elszámolás módját. (11) Az államháztartáson kívüli forrás átvételéről kötendő támogatási szerződés előtt vizsgálni kell az átvétellel kapcsolatban felmerülő kiadásokat és a pénzeszköz átvétel következményeit. (12) A Polgármester a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolóban tájékoztatja a Képviselőtestületet az előző évben államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök teljesüléséről. 19.§ Az Önkormányzati biztos kirendelésére az Áht. 71. §. (4) bekezdésében és az Ávr 116-118. §-ban foglaltak az irányadók. 20.§ Az önkormányzati vagyon értékesítésére vonatkozóan az önkormányzat vagyongazdálkodásáról szóló önkormányzati rendelet előírásait kell alkalmazni. 21.§ ((1)A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felel. (2) A költségvetési rendelet elfogadásáig a polgármester által, a hatályos jogszabályok szerint az önkormányzat költségvetését megillető beszedett bevételeket és az előző évi kiadási előirányzatok arányos mértékéig teljesített kiadásokat a költségvetési rendelet előirányzatai tartalmazzák. (3) A polgármester az államháztartásról szóló törvény előírásai, továbbá a Képviselő-testület kérése szerinti időpontokban az önkormányzat gazdálkodásáról köteles beszámolni a Képviselő-testületnek. (4) A Képviselő-testület egyéb könyvvizsgálói szakmai szolgáltatás ellátásával a Lánczi Kft-t bízta meg, a vállalkozói díj a Hivatal költségvetésében megtervezésre került. 22. § A közalapítványok működését folyamatosan fenntartja függetlenül az államháztartáson kívüli bevételek alakulásától. 23.§ A rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, rendelkezései a 2015. évről szóló zárszámadási rendelet elfogadásáig hatályosak.
Dr. Bóka István Polgármester
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
