A 2008.06.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes és Magánnyugdíjpénztári ágazatának 2008. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített beszámoló alapján
MÉRLEG-ESZKÖZÖK
A) Befektetett eszközök I. Immateriális javak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Tárgyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebb l: 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonérték jogok a) önkéntes nyugdíjpénztár 2. Tárgyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Befektetett pénzügyi eszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéb tartós részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár B) Forgóeszközök II. Követelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebb l: 1. Tagdíjkövetelések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Tagi kölcsön III. Értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Értékpapírok értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Pénzeszközök a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebb l:
El z évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai 68 760 715 3 822 2 293 1 529 516 131 505 388 10 743
55 299 931 3 347 2 008 1 339 499 448 499 239 209
221 693 221 693
220 930 220 930
170 582 170 582
180 995 180 995
68 240 762 34 287 620 33 953 142 10 219 604 5 194 715 5 024 889
54 797 136 26 730 171 28 066 965 7 231 643 3 694 082 3 537 561
54 976 941 27 478 071 27 498 870
51 147 431 24 742 341 26 405 090
3 044 217 1 614 834 1 429 383 4 696 130 1 224 610 830 243 394 367
-3 581 938 -1 706 252 -1 875 686 15 526 973 2 757 124 1 707 642 1 049 482
1 176 147 792 717 383 430 13 975 3 471 520 1 289 223 2 182 297
865 795 750 316 115 479 10 688 11 293 974 4 765 598 6 528 376
3 343 124 1 241 793 2 101 331
11 059 930 4 661 520 6 398 410
128 396 47 430 80 966 1 522 618 874 193 648 425
234 044 104 078 129 966 1 475 875 597 000 878 875
1. Betétszámlák (forintban) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Devizaszámla a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 3. Pénzeszköz értékelési különbözete a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár C) Aktív id beli elhatárolások 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása a) önkéntes nyugdíjpénztár
1 296 462 752 921 543 541 211 206 113 823 97 383
1 361 784 522 654 839 130 132 218 85 763 46 455
14 950 7 449 7 501
-18 127 -11 417 -6 710
101 483
158 944
98 984 1 395 97 589
156 670 14 514 142 156
2 499 1 521
2 274 1 386
b) magánnyugdíjpénztár ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár
978
888
75 080 946 37 791 876
70 985 848 34 317 558
b) magánnyugdíjpénztár
37 289 070
36 668 290
MÉRLEG-FORRÁSOK
El z évi Tárgyévi felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
D) Saját t ke III. Tartalékt ke a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
676 230 570 588 281 991 288 597
689 040 673 506 284 160 389 346
IV. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye
2 180
-10 811
103 462
26 345
72 229 462 77 866 48 996 28 870 71 307 065 36 713 743 34 593 322 71 268 014 36 674 692 34 593 322 39 051 39 051 33 855 12 532 21 323
67 302 521 79 157 50 467 28 690 66 586 402 33 407 424 33 178 978 66 549 057 33 370 079 33 178 978 37 345 37 345 38 725 14 635 24 090
21 122
-8 328
21 122
-8 328
789 554
606 565
V. M ködés mérleg szerinti eredménye E) Céltartalékok I. M ködési céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár II. Fedezeti céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 1. Egyéni számlákon a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Szolgáltatási tartalékon a) önkéntes nyugdíjpénztár III. Likviditási céltartalék a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka a) magánnyugdíjpénztár V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
619 190 170 364
483 891 122 674
F) Kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár ebb l: Azonosítatlan függ befizetések
2 166 054
2 976 610
2 166 054 109 052 2 057 002
2 976 610 78 137 2 898 473
1 995 943
21 469
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár G) Passzív id beli elhatárolások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 132
Eredménykimutatás-A) Pénztár m ködési tevékenysége
1 11 12 2
3
4 5 51 52 6 61 62 7 71 72 8 81 9 91 10 101 11 111 112
12 121 122 13 131
1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíjdélú támogatás 4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. M ködési célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes nyugdíjpénztár 10. M ködési célra juttatott eseti adomány a) önkéntes nyugdíjpénztár 11. Egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. M ködési célú bevételek összesen (7+8+9+10+11) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 13. M ködéssel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár
El z év Tárgyév felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
14 141 142
291 882
149 148
96 734
52 542
195 148
96 606
137 858
77 005
158
47
2 054
1 079
16
39 912
12 138
161 162
21 713
11 625
18 199
513
132 646
3 639
15 151 152
19 191
5 889
1 395
126 757
2 244
524 686
218 780
218 768
119 317
305 918
99 463
22
19 413
3 737
19 413
3 737
221 222
27 237
7 205
26
27 237
7 205
261 262
32
3 719
32 47 310
3 719 97 681
42 632 4 678
45 253 52 428
618 678
331 122
308 082 310 596
179 231 151 891
533 394
335 907
314 977
201 814
20 201 202
27 271
29 291 292
30 301 301
b) magánnyugdíjpénztár 14. Szokásos m ködési tevékenység eredménye (12-13) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 16. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok nyereségjelleg különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár 20. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 22. Befektetési tevékenység bevételei összesen (15+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 26. Értékelési különbözetb l képzett m ködési céltartalék(+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 27. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (23+...+29) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
21 701 1 974 242
1 451 20 018
9 200 4 192
17 677 9 655
5 008
8 022
75 059 824 37 791 876
70 985 848 34 317 558
37 267 948
36 668 290
218 417
134 093
85 284
-4 785
-6 895 92 179
-22 583 17 798
23 233
22 581
11 279 11 954
13 206 9 375
1 631
0
441 1 190
0 0
5
0
5
23 320
1 292
14 947 8 373
1 472 -180
48 189
23 873
26 672 21 517
14 678 9 195
23 320
1 292
14 947 8 373
1 472 -180
1
0
1
4 510
2 262
2 649 1 861
1 434 828
27 831
3 554
17 597 10 234
2 906 648
31. Befektetési tevékenység 31 eredménye (22-30) (+/-) a) önkéntes 311 nyugdíjpénztár 312 b) magánnyugdíjpénztár 35. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg 35 szerinti eredménye
Eredménykimutatás-B) Pénztári szolgáltatások fedezete 1 11 12 2
3
4 5 51 52 6 61 62 7 71 72 8 81
9
10 11 111 112
12
1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíjkiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+45+6) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb befizetései a) önkéntes nyugdíjpénztár 9. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes nyugdíjpénztár) 10. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes nyugdíjpénztár) 11. Szolgáltatási célú egyéb bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 12. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (7+8+9+10+11)
20 358
20 319
9 075 11 283
11 772 8 547
2 180
-10 811
El z év Tárgyév felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai 5 135 708
2 750 347
1 449 146
651 229
3 686 562
2 099 118
2 102 518
1 047 544
36
121
122
13 131 132
2 981
1 038
14
38 939
23 491
734 020
185 378
390 433
174 282
343 587
11 096
641 322
61 622
15
90 771
18 788
151
550 551
42 834
152
7 187 448
3 698 664
141 142
17 3 252 002
1 543 279
171
3 935 446
2 155 385
172
1 036 115
382 697
1 036 115
382 697
18 181 182
395 040
102 679 19 191
641
314
41 904
302 236
27 607
288 471
14 297
13 765
192
20 191
8 661 148
4 486 590 21
(önkéntes nyugdíjpénztár) 36. M ködés mérleg szerinti eredménye (magánnyugdíjpénztár)
a) önkéntes nyugdíjpénztár (7+8+9+10+11) b) magánnyugdíjpénztár (7+8+11) 13. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok nyereségjelleg különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, részesedések a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 18. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 19. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek a) önkéntes nyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20)
103 462
26 345
4 711 405
2 317 440
3 949 743
2 169 150
34 759
301 874
27 759
288 475
7 000
13 399
3 525 978
2 508 326
1 931 806
1 253 084
1 594 172
1 255 242
260 978
298 218
260 978
167 475 130 743
93 380
15 842
50 476
8 116
42 904
7 726
36 412
8 756
20 393
4 309
16 019
4 447
120 514
-6 386 585
-20 439
-3 273 221
140 953
-3 113 364
16 472
18 576
16 472
18 576
4 053 734
-3 536 867
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 212 21.1 Egyéni számlákat megillet 2121 hozambevételek a) önkéntes 21211 nyugdíjpénztár b) 21212 magánnyugdíjpénztár 21.2 Szolgáltatási tartalékot megillet 2122 hozambevételek a) önkéntes 21221 nyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok veszteségjelleg különbözete 23 (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár 231 b) 232 magánnyugdíjpénztár 25. Pénzügyi m veletek egyéb 25 ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár 251 b) magánnyugdíjpénztár 252 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos 26 ráfordítások a) önkéntes 261 nyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb 27 ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 271 b) magánnyugdíjpénztár 272 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 28 (22+...+27) a) önkéntes 281 nyugdíjpénztár b) 282 magánnyugdíjpénztár 211
2 259 686
-1 821 661
1 794 048
-1 715 206 281
4 235 122
-3 534 771
2811
2 257 144
-1 819 565
2812
1 977 978
-1 715 206
2 542
-2 096
282
2 542
-2 096
2821
29 291 292 295 442
31 690
168 795
4 965
30
126 647
26 725
301
67 713
35 616
34 741
18 300
32 972
17 316
3011 30111 30112 3012 12 376
8 759
12 376
8 759
30121 30122 3013 612 778
273 384
323 147
137 392
289 631
135 992
30131 30132 302 3021 988 309
349 449
539 059
169 416
449 250
180 033
30211 3022 30221
Eredménykimutatás-C) Likviditási és kockázati fedezet
El z év Tárgyév felülvizsgált felülvizsgált beszámoló beszámoló záró adatai záró adatai
1 11 12 2 3
b 1. Tagok által fizetett tagdíj a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 2. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére
d
4
d
20 479
2 687
1 118
605
19 361
2 082
1 684
1 017
16
1
987 698
349 256
538 448
169 223
449 250
180 033
611
193
611
193
3 065 425
-3 886 316
1 720 627
-1 991 077
1 344 798
-1 895 239
11 875 744
298 400
11 873 813
300 689
8 626 389
4 184 716
4 683 646
2 028 965
3 942 743
2 155 751
3 126 814
2 498 802
1 739 039
1 280 677
1 387 775
1 218 125
120 610
-6 382 829
-20 343
-3 269 465
140 953
-3 113 364
1 931
-2 289
2 027
1 467
2 027
1 467
-96
-3 756
-96
-3 756
201
22
2 006
154
224
142
1 782
12
2 939
223
70
15
2 869
208
23 313
3 796
befizetett tagdíjcélú támogatás
5 a
28.1. Egyéni számlákat terhel befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28.2. Szolgáltatási tartalékot terhel befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Fedezeti céltartalékképzés (1213+/-29) (-) 30.1 Egyéni számlákon 30.1.1 Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéb l a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.2 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.1.3 Értékelési különbözetb l a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.2 Szolgáltatási tartalékon 30.2.1 Realizált nettó hozamból a) önkéntes nyugdíjpénztár 30.2.2 Értékelési különbözetb l a) önkéntes nyugdíjpénztár
51 52 6 61 62 7
4. Tagdíj-kiegészítések 5. Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 6. Utólag befolyt tagdíjak a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 7. Tagdíjbevételek összesen (1+2+3+4-5+6)
a) önkéntes nyugdíjpénztár b) 72 magánnyugdíjpénztár 8. Tagok egyéb 8 befizetései a) önkéntes 81 nyugdíjpénztár 9. Likviditási és 9 kockázati célra kapott rendszeres támogatás a) önkéntes 91 nyugdíjpénztár 11. Likviditási és 11 kockázati célú egyéb bevételek a) önkéntes 111 nyugdíjpénztár 112 b) magánnyugdíjpénztár 12. Likviditási és kockázati célú 12 bevételek összesen (7+...+11) a) önkéntes 121 nyugdíjpénztár b) 122 magánnyugdíjpénztár 13. Likviditási és 13 kockázati célú ráfordítások a) önkéntes 131 nyugdíjpénztár 132 b) magánnyugdíjpénztár 14. Kapott kamatok, 14 kamatjelleg bevételek a) önkéntes 141 nyugdíjpénztár 142 b) magánnyugdíjpénztár 15. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít 15 értékpapírok nyereségjelleg különbözete (árfolyamnyereség) a) önkéntes 151 nyugdíjpénztár 152 b) magánnyugdíjpénztár 17. Kapott osztalékok, 17 részesedések a) önkéntes 171 nyugdíjpénztár 18. Pénzügyi m veletek 18 egyéb realizált bevételei a) önkéntes 181 nyugdíjpénztár 19. Értékelési 19 különbözetben elszámolt várható hozam a) önkéntes 191 nyugdíjpénztár 192 b) magánnyugdíjpénztár 20. Befektetési célú ingatlanok 20 hasznosításából, eladásából származó bevételek 71
D) Függ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánnyugdíjpénztáraknál)
2 648
1 495
20 665
2 301
198
48
191 21 211
198
48 212
1 123
307
1 123
307
98
233
17
155
81
78
23
231 25 251
24 732
4 384
3 986
2 005
20 746
2 379
63
231
17
155
46
76
5 045
3 448
2 416
1 261
2 629
2 187
26 261
27
271 272 28
281 282 29 36 733
17
616
17
36 117
0
11
1
30
11
1
301
5
1
302
5
1
33
-22 398
-2 415
1 097
-1 142
-23 495
-1 273
291 292
331 332 34 341 342
4
1
El z év felülvizsgált beszámoló záró adatai
Tárgyév felülvizsgált beszámoló záró adatai
1
2
a) önkéntes nyugdíjpénztár 21. Befektetési tevékenység bevételei összesen (14+...+20) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 23. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok veszteségjelleg különbözete (árfolyamveszteség) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár 25. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása a) önkéntes nyugdíjpénztár 26. Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár 27. Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 28. Befektetési tevékenység ráfordításai összesen (22+...+27) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 29. Befektetési tevékenység eredménye (21-28) (+/-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30. Likviditási és kockázati céltartalék képzés (12-13+/-39) (-) a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.3 Egyéb kockázatokra a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár 30.4. Értékelési különbözetre a) önkéntes nyugdíjpénztár b) magánnyugdíjpénztár
1. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 2. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt
4
1
19 400
1 053
4 149
139
15 251
914
41
0
41 8
1
8
1
3
1
3
1
1 339
132
475
62
864
70
1 391
134
527
64
864
70
18 009
919
3 622
75
14 387
844
42 678
5 072
7 591
1 925
35 087
3 147
55 908
7 363
6 043
2 943
49 865
4 420
-22 430
-1 961
1 065
-688
-23 495
-1 273
65 547
66 949
8 717
6 683
4 5 6
7
9
11
megtestesít értékpapírok nyereségjelleg különbözete (árfolyamnyereség) 4. Kapott osztalékok, részesedések 5. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 6. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 7. Függ portfólió befektetésével kapcsolatos bevételek összesen(1+ +6) 9. Tulajdoni részesedést jelent befektetések és hitelviszonyt megtestesít értékpapírok veszteségjelleg különbözete (árfolyamveszteség) (-) 11. Pénzügyi m veletek egyéb realizált ráfordítása
2 273
386
609
221
13 269
-155 462
90 415
-81 223
5 597
1 556
1 654
974
12. Befektetési tevékenységgel 12 kapcsolatos egyéb ráfordítások 13. Függ portfólió befektetésével 13 kapcsolatos ráfordítások összesen (8+ +12) 14. Függ befizetések 14 befektetési hozamának fedezete (7-13) 15. Függ befizetések 15 befektetési hozamára céltartalékképzés 15.1 Bevallási adatokhoz nem 151 rendelhet befizetések befektetési hozamára 15.2 Egyéb azonosítatlan (függ ) 152 befizetések befektetési hozamára 15.3 Függ befektetési portfólió értékelési 153 különbözetéb l képzett céltartalék
12 985
7 335
20 236
9 865
70 179
-91 088
70 179
-91 088
54 448
63 588
2 462
786
13 269
-155 462
Független Könyvvizsgálói Jelentés Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. üzleti évr l készített egyesített (összesített) pénztári beszámolójának könyvvizsgálatáról Készült: az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár közgy lése részére
Elvégeztük az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. üzleti évr l készített, -az önkéntes- és magánnyugdíjpénztári ágazatának összesített adatait tartalmazó , -egyesített (összesített) pénztári beszámolójának könyvvizsgálatát, amely a 2008. június 30-i fordulónapra elkészített egyesített (összesített) mérlegb l melyben az eszközök és források egyez f összege 70 985 848 e Ft, a céltartalékok összege 67 302 521 e Ft -, az ezen id pontra végz d évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból melyben a m ködési tevékenység összevont eredménye 15 534 e Ft-áll. Az egyesített (összesített) pénztári beszámolónak a számviteli törvényben, valamint az önkéntes -, illetve a magánnyugdíjpénztárakra vonatkozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása a Pénztár Igazgatótanácsának felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felel ssége az egyesített (összesített) pénztári beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó- Magyarországon érvényestörvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgáló megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegend és megfelel bizonyítékot szerezzen arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénztári beszámolóban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénztári beszámoló, akár csalásból, akár tévedésekb l ered , lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését l függenek. A pénztári beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a gazdálkodásért felel sök lényegesebb számviteli becsléseinek, valamint a pénztári beszámoló bemutatásának értékelését. A 2008. üzleti évr l készített egyesített (összesített) pénztári beszámoló adatai megegyeznek az önkéntes- és magánnyugdíjpénztári ágazatok 2008.évi pénztári beszámolója mérlege, illetve eredménykimutatása adatainak összegével. Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008.évi egyesített (összesített) pénztári beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári beszámolót a számviteli törvényben illetve az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Korm. Rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) pénztári beszámoló az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár önkéntes- és magánnyugdíjpénztári ágazatának 2008. június 30-án fennálló egyesített (összesített) vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l, valamint a tevékenység eredményér l megbízható és valós képet ad. Budapest, 2008.szeptember 12. Dömötörfy József ügyvezet
sk.
Dömötörfy Józsefné sk.
KARANTA Kft. PSZÁF Tpt-000184/04
Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK nyilv.sz.:000644 PSZÁF Ept-004506/07
