ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2011. február 28-i ülésére
Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmáról szóló önkormányzati rendelet megalkotása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: rendelet-tervezet Szavazás módja: minősített többség Az előterjesztés készítésében részt vett: Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi és Civil Kapcsolatok Bizottsága, Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság
Láttam:
dr. Árpásy Tamás jegyző
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 118. §-a szabályozza azon tájékoztató mérlegek tartalmát, melyeket az önkormányzat költségvetésének, illetve zárszámadásának előterjesztésekor a Képviselő-testület részére kötelezően be kell mutatni. E mérlegek tartalmát az önkormányzatnak rendeleti úton kell meghatároznia. Jelen rendelet-tervezet mellékleteiben szereplő mérlegek – a korábbi évek gyakorlatának megfelelően – az önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendeletének elválaszthatatlan részét képezik. A Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmának meghatározásáról szóló 27/2009.(XI.25.) rendelet hatályon kívül helyezését indokolja a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvénynek, valamint a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009.(X.20.) IRM rendelet 128. § (1) bekezdésének való megfelelés szándéka is. Kérem a Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására. Zirc, 2011. február 18.
Ottó Péter polgármester
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének ……/2011.(…) önkormányzati rendelete Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmának meghatározása Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 16. § (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 118. §-ában kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. § A rendelet Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületére terjed ki. 2. § (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat költségvetésének előterjesztésekor tájékoztatásul a) az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. melléklet szerinti tartalommal b) a Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat költségvetési mérlegét az 2. melléklet szerinti tartalommal, c) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 3. melléklet szerinti tartalommal, d) a közvetett támogatásokról, kedvezményekről szóló kimutatást a 4. melléklet szerinti tartalommal mutatja be. (2) Az (1) bekezdés a) és b) pontjában meghatározott mérlegekben a tárgyévet megelőző második év vonatkozásában a tényadatokat, a tárgyévet megelőző év vonatkozásában az eredeti előirányzat, a hatályos előirányzat, a várható teljesítés adatait, a tárgyév vonatkozásában a javaslat adatait kell szerepeltetni. 3. § (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor tájékoztatásul a) az Önkormányzat zárszámadásának pénzügyi mérlegét az 5. melléklet szerinti tartalommal, b) a Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat zárszámadásának pénzügyi mérlegét a 2. melléklet szerinti tartalommal, c) az Önkormányzat működési célú (folyó) bevételeinek, működési célú (folyó) kiadásainak mérlegét a 6. melléklet szerinti tartalommal, d) az Önkormányzat tőkejellegű bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 7. számú melléklet szerinti tartalommal, e) az Önkormányzat adósság állományát lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban a 8. számú melléklet szerinti tartalommal, f) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 3. melléklet szerinti tartalommal, g) az Önkormányzat vagyonkimutatását a 9. melléklet szerinti tartalommal, h) a közvetett támogatásokról, kedvezményekről szóló kimutatást a 4. melléklet szerinti tartalommal mutatja be.
(2) Az (1) bekezdés a)-d) pontjaiban meghatározott mérlegekben a tárgyévet megelőző év vonatkozásában a tényadatokat, a tárgyév vonatkozásában az eredeti előirányzat, a hatályos előirányzat és a teljesítés adatait kell szerepeltetni.
4. § (1) Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) Jelen rendelet hatályba lépésével egyidejűleg hatályát veszti Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének a Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmának meghatározásáról szóló 27/2009.(XI.25.) rendelet.
Zirc, 2011. ……………………….
Ottó Péter polgármester
dr. Árpásy Tamás jegyző
A rendelet 2011. ……………………. napján lép hatályba. Zirc, 2011…………….
dr. Árpásy Tamás jegyző
1. melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK MÉRLEGE adatok ezer forintban Megnevezés I. Működési célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések Ebből: - Intézmény Polgármesteri Hivatal 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) TB-től átvett pénzeszköz 6.) Hitel, kötvény 7.) Előző évi pénzmaradvány Működési célú bevételek összesen: II. Felhalmozási célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések Ebből: - Intézményi Polgármesteri Hivatal 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) Hitel, kötvény, kölcsön 6.) Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú bevételek összesen: MINDÖSSZESEN:
Megnevezés I. Működési célú kiadások 1.) Intézményi kiadások 2.) Polgármesteri Hivatal kiadásai 3.) Működési célú támogatás ( intézmények nélküli) 4.) Céltartalékból működésre 5.) Általános tartalék 6.) Kisebbségi Önkormányzat Működési célú kiadások összesen: II. Felhalmozási célú kiadások 1.) Fejlesztési célú támogatás ebből: - felújítás fejlesztés 2.) Beruházás ebből: intézményi 3.) Felújítás ebből: intézményi 4.) Céltartalék 5.) Általános tartalék 6.) Hitel 7.) Kamat Felhalmozási célú kiadások összesen: MINDÖSSZESEN:
2. melléklet
ZIRCI NÉMET NEMZETISÉGI ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZEVONT MÉRLEGE Megnevezés Bevételek Saját bevételek Alaptevékenység bevételei Intézményi egyéb bevétel Vállalkozási bevételek Előző évi pénzmaradvány Átvett pénzeszközök Működési célra átvett pénzeszközök Fejlesztési célra átvett pénzeszközök Önkormányzati támogatás Állami hozzájárulások BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások Működési kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Speciális célú támogatások Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Működési célú pénzeszköz átadás Ellátottak pénzbeli juttatása Felhalmozási célú kiadások Beruházási kiadások Felújítások kiadásai Egyéb fejlesztési célú kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN:
3. melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT TÖBBÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ DÖNTÉSEIBŐL SZÁRMAZÓ KÖTELEZETTSÉGEI CÉLOK SZERINT, ÉVENKÉNTI BONTÁSBAN
Sorszám
Kötelezettség jogcíme
Kötelezettségvállalás éve
Döntésről szóló Kt. rendelet, vagy határozat száma
Tárgyévet megelőző kiadások összege
Tárgyévi kiadások összege ezer forintban
Összesen:
Szöveges indoklás:
Tárgyévet követő évek kötelezettségei
4. melléklet
AZ ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL ADOTT KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK (KEDVEZMÉNYEK)
1. Kedvezmények adatok ezer forintban Sorszám 1 1. 2. 3. 4.
Bevételi jogcím
Kedvezmények összege
2
3
Összesen:
2. Támogatások adatok ezer forintban Sorszám 1 1. 2. 3. 4.
Összesen:
Bevételi jogcím
Támogatások összege
2
3
5. melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT ZÁRSZÁMADÁSÁNAK PÉNZÜGYI MÉRLEGE adatok ezer forintban Sorszám 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45.
Bevételi jogcím 2 I. Saját bevételek A/ Alaptevékenység bevételei B/ Alaptevékenység egyéb bevételei C/ Intézmények egyéb sajátos bevételei D/ Vállalkozási bevételek E/ Kamatbevételek F/ Helyi adók Építményadó Telekadó Kommunális adó Idegenforgalmi adó Iparűzési adó Talajterhelési díj G/ Általános forgalmi adó bevétel H/ Sajátos működési bevételek I/ Felhalmozási és tőkejellegű bevételek II. Átengedett, megosztott bevételek A/ Személyi jövedelemadó Helyben maradó rész Kiegészítés SZJA normatíva B/ Termőföld bérbeadása utáni adó C/ Gépjárműadó III. Átvett pénzeszközök Egészségbizt. alaptól átvett pénzesz. Elkül. állami pénzal. átv. pénzeszk. Központi kvi szervtől átvett pénz. Kvi kiegészítések, visszatérítések, átvett pe. EU előcsatlakozási támogatás V. Állami hozzájárulások és támogatások Normatív állami hozzájárulás Normatív kötött felhaszn. támogatások Színházi támogatások Címzett és céltámogatások Működésképtelen helyi önkorm. kiegészítő támogatása Egyéb tám. (közp. előirányzatok) Területi kiegyenl. szolg. fejl. célú támog. Céljellegű decentralizált támogatás FOLYÓ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Előző évi pénzmaradvány Hosszú lejáratú hitel Működési célú hitel Működési célú kölcsön megtérülés Fejlesztési célú kölcsön megtérülés BEVÉTELEK ÖSSZESEN:
Sorszám
Kiadási jogcím
1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.
2 I. Folyó (működési) kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Egyéb folyó kiadások Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása Rövid lejáratú kölcsön nyújtása, törlesztése II. Felhalmozási célú kiadások Intézményi beruházási kiadások ÁFA nélkül Államháztartáson belüli felhalmozási célú átutalások Államháztartáson kívüli felhalmozási célú átutalások Nagyértékű tárgyi eszközök felújítása Beruházások ÁFA egyenlege III. Támogatások, elvonások Működési célú pénzeszközátadás, államháztartáson kívülre Működési célú pénzeszközátadás, államháztartáson belülre Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Ellátottak pénzbeli juttatása Garancia- és kezességvállalásból szárm.kif. állh.kív. IV. Tartalékok Általános tartalék Céltartalék Egyéb tartalék V. Hitelek kamatai VI. Egyéb kiadásai Felhalmozási kölcsön nyújtása Működési célú kölcsön nyújtása, törlesztése
27. 28.
FOLYÓ KIADÁSOK ÖSSZESEN: Finanszírozási kiadások
29.
KIADÁSOK ÖSSZESEN:
6. melléklet
I. MŰKÖDÉSI CÉLÚ (FOLYÓ) BEVÉTELEK, MŰKÖDÉSI CÉLÚ (FOLYÓ) KIADÁSOK MÉRLEGE (Önkormányzati szinten)
Megnevezés Saját bevételek Átengedett bevételek Átvett pénzeszközök Állami hozzájárulás Előző évi pénzmaradvány Működési célú hitel TB-től átvett pénzeszköz Egyéb
Összesen: Hiány:
Megnevezés Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék Dologi kiadások Ellátottak pénzbeli juttatása Pénzeszköz átadás Társadalom és szocpol. Jutt. Működési célú hiteltörlesztés (tőke+kamat), kölcsön Tartalék Egyéb
Összesen: Többlet:
7. melléklet
II. TŐKEJELLEGŰ BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK MÉRLEGE (Önkormányzati szinten)
Megnevezés
Megnevezés
Önkormányzat felhalm. és tőkejellegű bevételei Fejlesztési célú állami támogatások Értékpapír eladás Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú hitel, kötvény Átvett pénzeszközök Átengedett bevétel Egyéb
Beruházási kiadások Felhalmozási célú pénzeszközátadás Felújítások Pénzügyi befektetések Fejlesztési célú hiteltörlesztés Fejlesztési célú források kamatterhei Tartalék Egyéb
Összesen: Hiány:
Összesen: Többlet:
8. melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT HITELÁLLOMÁNY ÉS ADÓSSÁGSZOLGÁLATÁNAK ALAKULÁSA N+1. évi adósságszolgálat Megnevezés
Belföldi forrás Működési cél Fejlesztési cél Belföldi forrás összesen: Külföldi forrás Működési cél Fejlesztési cél Külföldi forrás összesen: Mindösszesen:
Hitelek állománya … év december 31.
Tőketörlesztés
Kamat
N+2. évi adósságszolgálat Tőketörlesztés
Kamat
N+3. évi adósságszolgálat Tőketörlesztés
Kamat
Későbbi évek terhe
9. számú melléklet
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT VAGYONKIMUTATÁSA Megnevezés ESZKÖZÖK A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak I.1. Forgalomképtelen ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.2. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak I.3. Forgalomképes immateriális javak II. Tárgyi eszközök I. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.1. Forgalomképtelen ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.1.1. Helyi közutak és műtárgyaik I.1.2. Földterületek I.1.3. Köztemetők I.1.4. Vízek és közcélú (vízi közműnek nem minősülő) vízi létesítmények I.1.4. Egyéb az önkormányzat által forgalomképtelennek minősített ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.2. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.2.1. Közművek (víz, gáz, csatorna, távfűtés, világítás) I.2.2. Földterületek I.2.3. A képviselőtestület (közgyűlés) és szervei, valamint hivatala ingatlanai I.2.4. A helyi önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek ingatlanai I.2.5. Műemlék ingatlanok I.2.6. Egyéb az önkormányzat által korlátozottan forgalomképesnek minősített ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (lakások, telkek, sportcélú ingatlanok, létesítmények) I.3. Forgalomképes ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok I.3.1. Lakások I.3.2 Telkek, földterületek I.3.3. Egyéb az önkormányzat által forgalomképesnek minősített ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, berendezések és felszerelések 2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések és felszerelések 2.2. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések 2.3. Forgalomképes gépek, berendezések és felszerelések 3. Járművek 3.1. Korlátozottan forgalomképes járművek 3.2. Forgalomképes járművek 4. Tenyészállatok (forgalomképes) 5. Beruházások, felújítások 5.1. Forgalomképtelen eszköz létesítésére irányuló beruházások, felújítások 5.2. Korlátozottan forgalomképes eszköz létesítésére irányuló beruházások, felúj. 5.3. Forgalomképes eszköz létesítésére irányuló beruházások, felújítások 6. Beruházásra adott előlegek 6.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök létesítésére irányuló beruházásra ad. Előlegek 6.2. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszköz létes. irányuló beruh. adott előlegek 6.3. Forgalomképes tárgyi eszköz létesítésére irányuló beruházásra adott előlegek 7. Állami készletek, tartalékok 7.1. Forgalomképtelen állami készletek, tartalékok 7.2. Korlátozottan forgalomképes állami készletek, tartalékok 7.3. Forgalomképes állami készletek, tartalékok 8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (forgalomképes) III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedés
1.1. Korlátozottan forgalomképes egyéb tartós részesedés 1.2. Forgalomképes egyéb tartós részesedés 2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír (forgalomképes) 3. Tartósan adott kölcsön (forgalomképes) 4. Hosszú lejáratú bankbetétek (forgalomképes) 5. Egyéb hosszú lejárató követelések (forgalomképes) 6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (forgalomképes)
IV. Üzemeltetésre, kez. átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök 1. Üzemeltetésre, kezezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett forgalomképtelen eszközök 2. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett korlátozottan forgalomképes eszközök 3. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett forgalomképes eszközök
B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek (forgalomképes) II. Követelések (forgalomképes) III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedés (forgalomképes) 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (forgalomképes) IV. Pénzeszközök (forgalomképes V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások (forgalomképes
FORRÁSOK F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek (forgalomképes) II. Rövid lejáratú kötelezettségek (forgalomképes) III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások (forgalomképes) KÖNYVVITELI MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
KÖNYVVITELI MÉRLEGEN KÍVÜLI ESZKÖZÖK "0"-ra leírt, de használatban lévő eszközök állománya használaton kívüli eszközök állománya az önkormányzatok tulajdonában lévő, a külön jogszabály alapján a szakmai nyilvántartásokban szereplő érték nélküli nyilvántartott eszközök állománya a. képzőművészeti alkotások b. régészeti leletek c. kép- és hangarchívumok d. gyűjtemények e. egyéb kulturális javak KÖNYVVITELI MÉRLEGEN KÍVÜLI FÜGGŐ KÖTELEZETTSÉGEK kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségek váltókezelési függő kötelezettségek le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos függő kötelezettségek opciós ügyletekkel kapcsolatos függő kötelezettségek nem valódi penziós ügyletekkel kapcsolatos függő kötelezettségek
