TISZAVASVÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET ................................................... 4440 TISZAVASVÁRI KOSSUTH ÚT 1.
Üzleti jelentés
2014.
Cg.:15-02-050265
........................................................................................................
Tartalomjegyzék
TARTALOMJEGYZÉK
2
1. BEVEZETŐ
3
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
5
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
7
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
7
5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ
7
6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
7
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
7
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
8
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
8
1.sz. melléklet: főbb mutatók
12
2.sz. melléklet:
13
3.sz.melléklet:
14
4.sz.melléklet:
15
5.sz. melléklet:
18
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
19
2
1. Bevezető
Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez viszonyítva a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak működési területünkön. A munkanélküliségi ráta megyénkben országos szinten kiemelkedő. Az MNB kamatpolitikája jelentősen befolyásolta gazdálkodásunkat, egyrészt az MNB NHP 2. ütemében való részvételünk növelte a kihelyezéseinket, viszont szűkült a kamatrésünk. A hitel-betét arányunk alacsonynak mondható, a felesleges pénzeszközeinket állampapírokba történő helyezése az alacsony kamatszintek miatt csökkentették a kamatbevételeinket. A pénzügyi rezsicsökkentés is jelentősen rontotta a jövedelmezőségünket. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és közép vállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. Növekedett a lakossági megtakarítások állampapírokba történő forgatása. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2014.év folyamán dominánsan a vállalkozói körünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2014. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 7 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2014.-ben betétkamatait 7 alkalommal csökkentette, a hitel kamatait nem változtatta. A takarékszövetkezet 2014.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 50 millió Ft,- ezt a célt az Igazgatóság, 39 millió forintra módosította- adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 356 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen kellett csökkenteni, mindemellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is.
3
A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2014. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 69,2 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a látra szóló (folyószámlán tartott) megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források hitelekbe, állampapírokba való kihelyezése jellemezte. A bruttó hitelállomány 198.688 eFt-al csökkent, míg a betétállomány 240.287 eFt-al növekedett. A hitelkihelyezések 25 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 75 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2014.-ben -34.095 eFt, adózott eredménye -49.975 eFt, ami nem éri el sem a tervezettet, sem pedig az előző évi eredményt. A veszteséget az okozta, hogy a céltartalékok összege jelentősen, 91544 eFt-al növekedett. A 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzést (Kúria döntés miatti) a Tiszavasvári Takarékszövetkezet végrehajtotta. Ezen negatív eredmény (-49.975.- eFt), az általános tartalékból való felhasználásnak köszönhetően, 0 eFt mérleg szerinti eredményt keletkeztetett. Az általános tartalék csökkenése a saját tőkét - figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- csökkentette. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje a tavalyi évhez képest csökkent. A Szavatoló tőke számításakor, a jegyzett tőkéből, csak a tagok által befizetett részjegy állomány vehető figyelembe. A járulékos tőkelem is csökkent, mivel a kistérségi fejlesztésre kapott alárendelt kölcsöntőke is csökkent, visszafizetési kötelezettségünk volt 7.500.- eFt. A Takarékszövetkezet Szavatoló tőkéje 2014.12.31-én 882.052.- eFt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató1 egy év alatt 19,88 %-ról 18,77 %-ra csökkent, lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2014. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került a megtérült, illetve leírt tételeknél. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább számítástechnikai berendezéseket kicseréltük.
fejlesztettük:
a
meghibásodott
A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőrzés is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani.
1
Az un. II.Pillér alatti 4
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség
A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka az, hogy az általános költségek csökkentek 20,066 eFt-al, a kamatkülönbözet is csökkent, 87.844eFt-al. A jutalék bevételek előző évhez mért növekedése 32.008 eFt volt. Az egyéb ráfordítások csökkenése 46.107 eFt volt, mely magába foglalja a Tranzakciós illetéket (187.028.-eFt). Összességében a szövetkezet legfontosabb jövedelmezőséget befolyásoló kategóriái, negatívan befolyásolták a mutatók alakulását. Az előző évhez viszonyítva: - a kamatbevételek 30,8%-al csökkentek, - a jutalékbevételek 10,9%-al növekedtek, - az egyéb bevételek 0,5%-al nőttek. - az összes költség, és ráfordítás 11,0%-al csökkentek. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai növekedtek 2014.-ben, ezen kívül néhány kirendeltség felújítása elkerülhetetlen volt, amelynek szintén jelentkezett a költségkihatása. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -4,9 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 6,1 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 7,6 %-os színvonalat ért el, ami 2,1 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás a tavalyi évhez képest 99,19% volt. Annak ellenére, hogy az MNB NHP hiteleket is folyósítottuk ügyfeleinknek, a hitelállomány 4,83%-al csökkent. A takarékszövetkezet az év folyamán a szigorúbbá váló kölcsönbírálata mellett,1.984 millió Ft hitelt nyújtott. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -0,4 %, ami az előző évhez képest 0,5%-pontos csökkenés jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2014.-ben -4,9%-ra csökkent, amely 6,2 %-ponttal alacsonyabb a 2013. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A kamatmarzs 3,39%, az elmúlt évhez viszonyítva,1%-ot csökkent. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége -3,1 %, ami a bázishoz viszonyítva 6,6 %-ponttal alacsonyabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2014.-ben csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet tőke ellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett is kielégítő. A mérleg-főösszeg a saját tőke 13,1 -szeresét tette ki. 5
A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 28,5 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke, mely 19 %-al csökkent. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 4,4% ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2014.-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 65 %-os. A hitelek a betétek %-ában 34,0 % -ra csökkent a bázis 36,5 %-ról. Ennek oka, hogy a lakossági körben a hitelek iránti kereslet csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2014.-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4.sz melléklet ) A hitelportfolió minősége javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket (0,37%) mutat. A leírt követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 51,8 %, ami 2013.dec.31.-én 42,9 % volt. Az elszámolt értékvesztés, mérleg főösszeghez viszonyított aránya 2,8 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5.sz.melléklet )
is
alátámasztja
a
követelés
értékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől ugyan elmaradva, de megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 62,0 %, ami 10,3 %-ponttal meghaladja a bázist. 6
Az eszközarányos költségszint 4,1 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója elmarad a tervezettől. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Az előzetes számok alapján adózás előtti eredményünk 1,568 eFt-ról, -a jelenlegi -34.095 eFt-ra változott. Ezt a Hitelintézeti különadó, átvezetése okozta, melyet a ráfordítások közül át kellett vezetni az adófizetési kötelezettségek közé, ezáltal az adózás előtti eredményünk megnövekedett,illetve a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzési (Kúria döntés miatti) kötelezettség is oka volt a változásnak. A céltartalék elszámolása után -49.975 eFt lett az adózott eredmény. A veszteséggel megegyező összegben az általános tartalék felhasználásra került, melynek eredményeként, 0 eFt lett a 2014.12.31-i mérleg szerinti eredmény. Értékvesztés állományunk 7.805 eFt-al nőtt. A befolyt kamatot, jutalékot lekönyveltük. Az előzetes jelentés készítése után érkezett költség számlákat, melyek a 2014 évet terhelték, lekönyveltük. Az eredményt javító és csökkentő tételek, valamint a hitelintézeti különadó átvezetésével változott az előzetes adózás előtti eredmény -34.095 eFt-ra.
4. Várható fejlődés
A takarékszövetkezet elkészítette a 2015.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források csökkenni fognak, A kihelyezések tekintetében növekedést tervezünk, A szolgáltatások bővülése várható. Az adózás előtti eredmény növekedését prognosztizáltuk. A pénzügyi szervezetek különadója bázis szinten alakul. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ
6. Környzetvédelem bemutatása
A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olaj-t, akkumlátort a szervizek kezelik. A veszélyes hulladéknak minősülő eszközöket a szervizelő cég veszi át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2014.-ben 88,84 fő volt, 5,39 fővel több, mint egy évvel korábban. 7
Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Takarékszövetkezetünk nagy hangsúlyt fektet a dolgozók továbbképzésére.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 392
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
12 274 557
12 908 380
105%
792 250
654 959
83%
11 396 237
12 167 351
107%
b) szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
86 070
86 070
100%
11 469 878
12 027 050
105%
11 469 878
12 027 050
105%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
0%
9. Kockázatkezelési politika
Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni, egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt az 2
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 8
eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: Környezeti kockázatok: jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok Menedzsment kockázatok: az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat Szolgáltatási kockázatok: működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat Pénzügyi kockázatok: piaci kockázatok hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, a likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001. évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön. Az Eszköz-Forrás Bizottság 2014. évben több alkalommal tárgyalt kamatlábbal kapcsolatos előterjesztést és mindig meghozta a szükséges döntéseket a piaci kamatmozgások megfelelő kihasználására. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben meghatározó tulajdonosai is vagyunk szövetségi szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: Pozíciók korlátozásával: ennek fő eszköze a limitrendszerünk Kárvalószínűségek csökkentésével: Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a 9
fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Tőkemegfelelés: Az I. pillér alatti fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 17,27% volt a mérleg fordulón, jelenleg pedig 18,77%. A II. pillér alatti fizetőképességi mutatónk 15,38%-os. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság alapelvei alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével az alapelvek érvényesüljenek. Lényeges kockázatok: A hitelezési kockázat általánosságban annak a kockázata, hogy a hitelintézetnek egy szerződéses partnere felé kitettsége áll fenn, és a hitelintézetet veszteség éri a szerződéses partner nem szerződés szerinti teljesítése miatt. A hitelezési kockázat tőkekövetelmény és belső tőkeszükséglet szempontjából kiemelkedő jelentőségű. Takarékszövetkezetünk hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A piaci kockázatok devizaárfolyam-változás kockázatára sem szabályozási tőkekövetelményt, sem belső tőkeszükségletet nem számítunk, mivel nincs deviza és valutapozíciónk. A működési kockázat a kisintézmények legjelentősebb kockázatai közé tartozik. Tényleges tőkeszükséglet a takarékszövetkezet mérete miatt kisintézményekben nem becsülhető. Ezért a működési kockázat tőkekövetelményét és a működési kockázat belső tőkeszükségletét is az alapvető mutató módszerrel méri külön utasításban leírtak szerint. A nem kereskedési könyvi kamatkockázat a felvállalható kamatkockázat maximális mértékére állományi, veszteség-korlátozó és érzékenységi limitek kerültek megállapításra. A limitek megállapításakor elsődleges szempont az arányosság elve. A limitrendszer összhangban áll takarékszövetkezetünk sajátosságaival. Tevékenységünk során törekszünk az átárazódási egyensúlyra, ezáltal a kamatláb kockázat mérséklésére azzal, hogy változó kamatozást alkalmazunk. Takarékszövetkezetünk a hitelintézeti törvényben megfogalmazott, prudens működésre vonatkozó előírások betartásával és a rábízott idegen és saját forrásokkal úgy gazdálkodik, hogy folyamatosan fenntartja a likviditását. Mindent elkövetünk annak érdekében, hogy az esedékes és jogos kötelezettségek azonnali kifizetéséhez mindig rendelkezzen a szükséges mennyiségű pénzeszközzel. A cél a likviditás folyamatos fenntartása úgy, hogy közben a jövedelemtermelő képesség maximális szinten alakuljon. A Koncentrációs kockázat a lényegesnek minősülő kockázatok közé tartozik. A koncentrációs limiteket a takarékszövetkezet azon az elvi alapon alakítja ki, hogy ha a koncentráció miatt a kitettségek 10%-a nem térül meg, a szavatoló tőkevesztés ne legyen nagyobb, mint 25%. Az egyéb kockázatokról: 10
Az Irányítási kockázat táblázat formájában tartalmazza a lényeges kockázati típusokra a fontosabb funkciókat (felelős szervezeti egységek, felelős személyek beosztását). A külső tényező kockázata jelentős mértékben befolyásolja takarékszövetkezetünk eredményének stabilitását. Három fokozat figyelembevételével közepes minősítésű kategóriába tartozunk. A külső tényezők kockázatát évente minősítjük. A reziduális kockázat működési kockázat jellegű, mert a belső folyamatok hibás működésével, külső tényezőkkel függ össze, amelyeket nem a takarékszövetkezet idézett elő. A reputációs kockázat a jó hírnév kockázata a kevéssé számszerűsíthető kockázatok közé tartozik. Amennyiben a kockázatnak veszteséghatása van, az a működési kockázat körébe tartozik, és tőkeszükséglete is ott jelentkezik. A belső tőkeszámítás céljára a takarékszövetkezet a szabályozás által meghatározott szavatoló tőkét alkalmazza, a Hpt.-ben, illetve az 575/2013/EU rendeletben foglalt korlátozások figyelembe vételével. A takarékszövetkezet a felügyeleti adatszolgáltatás beküldését megelőzően meghatározza a szabályozási, valamint a belső tőkemegfelelését. A takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. Együttműködik a Takarékbankkal: - a módszerek fejlesztése, - az elemzések, dokumentumok tartalmi elemeinek kialakítása, - a belső, valamint a Takarékbanknak szóló jelentések tartalmi és formai követelményeinek kialakítása, - az adatgyűjtés, adatszolgáltatás, belső szabályzatokkal kapcsolatos sztenderdek kialakítása terén is. Tőkemegfelelés: a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 17,27% volt a mérleg fordulón, jelenleg (január 31.-én) pedig 18,77%. Tőke-megfelelési mutatónk a felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 15,38%.
Tiszavasvári, 2015. február 26.
…………………… ügyvezető
……………………. ügyvezető 11
1.sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet
S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Jövedelmezőségi mutatók
Tárgyév
Eltérés+,-
1 2 3 4 5 6 7 8
Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége % Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége % Kamatmarge % Tőkeellátottsági mutatók
1,2% 9,6% 0,1% 1,4% 61,6% 3,5% 8,8% 4,39%
-4,9% 7,6% -0,4% -4,9% 73,4% -3,1% 5,2% 3,39%
-6,1% -2,1% -0,5% -6,2% 11,8% -6,6% -3,6% -1,0%
9 10 11 12
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % Hitelfedezettségi mutató % Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség % Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók
11,6 27,9% 39,6% 3,3
13,1 28,5% 35,5% 4,4
1,6 0,01 -0,04 1,10
Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
% % % %
22,6% 2,44% 42,9% 3,1%
18,6% 0,37% 52,3% 2,8%
-4,0% -2,07% 9,4% -0,3%
% % %
51,6% 4,5% 4,3%
62,0% 4,1% -15,0%
10,3% -0,4% -19,3%
13 14 15 16 17 18 19 20
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
52,7% 0,80 0,31 26,6%
####### ####### 0,65 -0,15 0,29 -0,01 25,3% -0,01
12
2.sz. melléklet: BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2014. év Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
Betét Önkormányzati Lakossági Nem pénzügyi vállalkozói Háztartások, egyéni vállalkozók Mindösszesen:
Bázis 2013.12.31. Megoszlás e/Ft %-ban 400 079 3,55 8 023 957 71,16 1 891 480 16,78 959 965 8,51 11 275 481 100,00
Tényleges 2014.12.31. e/Ft 476 790 7 970 273 2 074 195 994 511 11 515 769
Index Megoszlás Tény/bázis %-ban %-ban 4,14 119,17 69,21 99,33 18,01 109,66 8,64 103,60 100,00 102,13
Bázis 2013.12.31. Megoszlás e/Ft %-ban 3 463 001 30,71 7 606 089 67,46 206 391 1,83 11 275 481 100,00
Tényleges 2014.12.31. e/Ft 4 190 874 7 147 392 177 503 11 515 769
Index Megoszlás Tény/bázis %-ban %-ban 36,39 121,02 62,07 93,97 1,54 86,00 100,00 102,13
Tény 2014.12.31. eFt 3 873 963 43 147 119 081 5 573 357 1 906 221 11 515 769
Index Index Tény/Terv Tény/Bázis %-ban %-ban 97,14 95,96 95,88 86,85 39,69 87,44 112,59 117,62 81,81 82,37 99,16 102,13
Betétállomány lejárat szerint
Látraszóló Rövid lejáratú, lekötött Hosszú lejáratú, lekötött Összesen
Betétállomány alakulása tervhez és bázishoz
Betét típus Kamatozó betét Lakáscélú betét Takaréklevél + kamata Folyószámla betét Értékpapír jellegű betét Összesen
Bázis Terv 2013.12.31. 2014.12.31. eFt eFt 4 036 939 3 987 914 49 679 45 000 136 187 300 000 4 738 421 4 950 000 2 314 255 2 330 086 11 275 481 11 613 000
13
3.sz.melléklet:
Folyósítás hiteltípusonként (ezer Ft-ban) Hitel típus Építési Zálog hitel Fogyasztási, jelzáloghitel Lakossági hitel összesen Mezőgazdasági, egyéni vállalkozó Vállalkozói, nem pénzügyi Mindösszesen
Terv 2014.12.31. e/Ft 30 000 360 000 160 000 550 000 395 000 1 055 000 2 000 000
Bázis 2013.12.31. Tény eFt 2014.12.31.e/Ft 29 945 47 000 368 515 285 235 142 996 166 330 541 456 498 565 144 750 385 575 1 330 745 1 099 608 2 016 951 1 983 748
Index Tény/Terv %-ban 156,67 79,23 103,96 90,65 97,61 104,23 99,19
Hitelállomány alakulása hitelfajtánként (ezer Ft-ban) Hitel típus Önkormányzat Építési Záloghitel Fogyasztási + Jelzáloghitel Mezőgazdasági Ősterm. , Egyéni v. Nem pénzügyi vállalkozói hitel Összesen
Bázis 2013.12.31. eFt 25 910 741 71 266 1 370 955 539 698 1 224 002 4 116 687
Terv Tény 2014.12.31. 2014.12.31. eFt eFt 23500 15038 860 000 797 873 70 000 50 717 1 243 000 1 196 471 600 000 652 315 1 303 500 1 205 585 4 100 000 3 917 999
Index Index Tény/Terv Tény/Bázis %-ban %-ban 63,99 60 152,00 92,78 87,61 72,45 71,17 96,26 87,27 108,72 120,87 92,49 98,50 95,56 95,17
14
4.sz.melléklet: LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS
MNB sorszám
2014.XII.31.
PSZÁF kód
Megnevezés
1 4AA01
Mérlegtételek
2 4AA011
Eszközök
3 4AA0111
Pénztár és elszámolási számlák
4 4AA0112
Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy
5 4AA0113
Egyéb értékpapír
6 4AA0114
Jegybankkal szembeni betétek
7 4AA0115
Hitelintézetekkel szembeni betétek
8 4AA0116
Hitelek
9 4AA01161
Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
Lejárt (a)
356,431
10 4AA01162
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
11 4AA01163
Háztartásoknak nyújtott hitel
1-30 nap (b)
31-90 nap (c)
91-180 nap (d)
181-365 nap (e)
1-2 év között (f)
2-3 év között (g)
3-5 év között (h)
5-10 év között (i)
10 év felett (j)
Lejárat nélkül (k)
Összesen (a+...+k) (l)
2879,722
908,073
1212,938
1390,421
1212,139
2375,489
643,588
839,291
343,906
1461,11 13623,108
654,959
0
0
0
0
0
0
0
0
654,959
0
0
752,877
0
0
0
1997,42
0
0
0
0
2750,297
0
0
0
0
200
793,758
0
99,27
0
0
0
1093,028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2055,505
0
1000
600
0
0
0
0
0
1127
4782,505
356,431
79,048
155,196
212,938
590,421
418,381
378,069
544,318
839,291
343,906
0
3917,999
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
94,64
12,318
86,006
97,991
271,138
153,598
130,216
146,178
190,594
22,906
0
1205,585
261,791
66,73
68,772
114,947
318,03
263,53
246,182
394,381
642,013
321
0
2697,376
0
0,418
0
1,253
1,253
1,671
3,759
6,684
0
0
15,038
12 4AA01164
Egyéb belföldieknek nyújtott hitel
0
13 4AA01165
Külföld hitelei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14 4AA0117
Egyéb követelések
0
90,21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
90,21
15 4AA0118
Vagyoni érdekeltségek
86,07
86,07
16 4AA0119
Saját eszközök
248,04
248,04
17 4AA012
Források
64,236
8604,498
2247,473
129,624
488,459
0,01
0,405
105,615
460,524
3,5
1045,407 13149,751
18 4AA0121
Betétek
64,236
8585,695
2239,973
129,624
488,459
0,01
0,405
3,852
0,015
3,5
0 11515,769
0
1869,969
183,307
8,297
12,622
0
0
0
0
0
0
2074,195
0
1676,368
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1676,368
lekötött betét
0
193,601
183,307
8,297
12,622
0
0
0
0
0
0
397,827
Háztartások betétei
64,236
6505,208
1790,393
121,328
475,837
0,01
0,405
3,852
0,015
3,5
0
8964,784
19 4AA01211 20 4AA012111 21 4AA012112 22 4AA01212
ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét
15
23 4AA012121
0
2314,608
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2314,608
64,236
4190,6
1790,393
121,328
475,837
0,01
0,405
3,852
0,015
3,5
0
6650,176
Külföld betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bankközi betétek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét
24 4AA012122 25 4AA01213 26 4AA0122 27 4AA01221
Belföldi hitelintézetek betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28 4AA01222
Külföldi hitelintézetek betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29 4AA01223
Pénzpiaci alapok betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7,5
0
0
0
0
101,763
460,509
0
15,44
585,212
Külföld
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Belföld
0
0
7,5
0
0
0
0
101,763
460,509
0
15,44
585,212
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18,803
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18,803
1029,967
1029,967
30 4AA0123 31 4AA01231 32 4AA01232 33 4AA0124
Felvett hitelek
Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
34 4AA0125
Egyéb kötelezettségek
35 4AA0126
Saját tőke
36 4AA021
Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: EszközökForrások)
37 4AA03
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók
0
292,195 -5724,776
-1339,4
1083,314
901,962
1212,129
2375,084
537,973
378,767
340,406
415,703
38 4AA031
Követelések
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39 4AA032
Kötelezettségek
0
344,123
0
0
0
0
0
0
0
0
344,123
292,195 -6068,899
-1339,4
1083,314
901,962
1212,129
2375,084
537,973
378,767
340,406
40 4AA041
Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: EszközökForrások+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek)
41 4AA05
Eredménytételek
42 4AA051
Kamatbevételek
64
120
180
360
0
0
0
0
0
724
43 4AA052
Egyéb bevételek
22
44
66
132
0
0
0
0
0
264
44 4AA053
Kamatkiadások
23
46
69
138
0
0
0
0
0
276
45 4AA054
Egyéb kiadások
33
66
51
102
0
0
0
0
0
252
46 4AA061
Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)
292,195 -6038,899
-1287,4
1209,314
1153,962
1212,129
2375,084
537,973
378,767
340,406
47 4AA07
Eszközmódosítások
48 4AA0711
Lejárt tételek miatti korrekciók
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
49 4AA0712
Lejárt tételek várható megtérülése
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50 4AA072
Értékpapírok átcsoportosítása
2268,767
-752,877
0
0
0
-1515,89
0
0
0
0
415,703
415,703
16
51 4AA073
Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52 4AA074
Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53 4AA075
Egyéb eszközmódosítások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
54 4AA08
Forrás átcsoportosítások
55 4AA081
Háztartások betétei
0
-6500
0
1350
1150
1100
1000
800
600
500
0
56 4AA0811
ebből: látra szóló és folyószámla betétek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-6500
0
1350
1150
1100
1000
800
600
500
0
57 4AA0812
lekötött betétek
58 4AA082
Nem pénzügyi vállalatok betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
59 4AA0821
ebből: látra szóló és folyószámla betétek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2665,632 -2040,277
-140,686
3,962
112,129
-140,806
-262,027
-221,233
-159,594
772,134
60 4AA0822
lekötött betétek
0
61 4AA083
Egyéb források átcsoportosítása
0
0
62 4AA091
Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően)
0
63 4AA10
Egyéb állományváltozások
64 4AA101
Eszközállomány változások
-260
0
0
0
0
0
0
0
0
-260
65 4AA1011
hitelállomány
-260
0
0
0
0
0
0
0
0
-260
66 4AA1012
egyéb eszközállományok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
67 4AA102
Forrásállomány változások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
68 4AA1021
betétállomány
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
69 4AA1022
egyéb forrásállományok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
70 4AA111
Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)
0
2405,632 -2040,277
-140,686
3,962
112,129
-140,806
-262,027
-221,233
-159,594
772,134
329,234
71 4AA1221
Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
72 4AA1222
Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
5.sz. melléklet: KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2014.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban
Megnevezés
MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN
Követelések Követelések Követelések Követelések Követelések Követelések Követelések Nem lejárt Átstrukturált 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett 1-30 nap (c) Összesen (g) (a) (b) (d) (e) (f)
11968,230
106,908
483,754
86,902
81,614
314,249 13041,657
Értékpapírok
3843,325
3843,325
Jegybanki és bankközi betétek
5144,190
5144,190
Hitelek
2848,346
106,908
483,754
86,902
81,614
310,475
3917,999
752,457
21,850
291,195
29,306
28,662
82,115
1205,585
Hitelek - Belföld - Háztartások
2080,851
85,058
192,559
57,596
52,952
228,360
2697,376
Hitelek - Belföld - Háztartások Lakosság
1589,220
70,259
149,940
50,450
37,853
147,339
2045,061
ebből: Jelzáloghitel
1352,109
54,545
136,640
49,212
37,050
127,128
1756,684
491,631
14,799
42,619
7,146
15,099
81,021
652,315
Hitelek - Belföld –Pénzügyi vállalatok ebből: Hitelek - Belföld Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)
Hitelek - Belföld - Háztartások Önálló vállalkozók Hitelek - Belföld - Egyéb
15,038
15,038
ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb Önkormányzatok
15,038
15,038
Hitelek - Külföld Egyéb követelések Egyéb eszközök
46,299 86,07
0
0
0
0
3,774
50,073
0
86,07
18
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Egységek Tiszavasvári Tiszadada Tiszadob Nyíregyháza I. Nyíregyháza II. Nyíregyháza III. Baktalórántháza Ófehértó Nagyhalász Demecser Nyírbogdány Vasmegyer Ibrány Buj Kótaj Nyírszőlős Kemecse Sóstóhegy Tiszabercel Mindösszesen
22 2 2 5 3 3
Betét állomány ezer Ft 2764889 400158 305901 1469931 477729 797733
Hitelállomány (bruttó) ezer Ft 914111 41677 8962 715495 610039 808240
2 3 4 2 1 2 4 2 2 2 2 2 2
736875 753854 800072 391933 126422 193216 680755 365667 316533 229011 185151 236341 283598
109842 28420 189886 71516 8163 17942 171569 72108 28783 39774 35303 23386 22783
67
11515769
3917999
Létszám
19
