Verslag afzonderlijke boekhouding verslagjaar 2012 artikel 43 lid 9 Elektriciteitswet artikel 32 lid 11 Gaswet
Inhoudsopgave 1. 2.
Inleiding ..................................................................................................................................................... 3 Financieel verslag op basis van gereguleerde cijfers N.V. RENDO ............................................................ 4 2.1 Balans ................................................................................................................................................ 4 2.2 Winst- en verliesrekening .................................................................................................................. 5 2.3 Toelichting op verslag afzonderlijke boekhouding ............................................................................ 6 2.4 Toelichting op de balans voor winstbestemming.............................................................................. 8 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening .................................................................................... 10 3. Overzicht afgesloten contracten met een contractwaarde groter dan € 4.500.000,- ............................ 12
2
1. Inleiding Naast het commerciële jaarverslag van N.V. RENDO (hierna: RENDO), heeft RENDO de plicht een verslag van de afzonderlijke boekhouding te publiceren op grond van artikel 43, Elektriciteitswet en artikel 32, Gaswet. Dit verslag treft u hierbij aan. Met betrekking tot het verslagjaar 2012 heeft RENDO dit verslag opgesteld aan de hand van de regulatorische gegevens zoals elk jaar worden verstrekt aan de Nederlandse Mededingingsautoriteit (hierna: NMa) inzake investeringen, kosten en opbrengsten. De gegevens die aan de NMa werden verstrekt zijn gebaseerd op uniforme waarderingsgrondslagen voor de sector. Deze zijn terug te vinden in de “Regulatorische Accountingregels 2012’’1 (hierna: RAR 2012) en in de “Regulatorische Accountingregels Meetdomein 20122” (hierma: RAR Meetdomein 2012). Daar waar de RAR 2012 en de RAR Meetdomein 2012 niet in voorziet, is Titel 9 Boek 2 BW toegepast. De aan de NMa verstrekte regulatorische data vormen – tezamen met de gegevens van de andere netbeheerders- de input voor het model waarmee NMa de zogenaamde X-factor berekend, ofwel de efficiencykorting die voor een netbeheerder geldt. Met behulp van de X-factor wordt voor elke netbeheerder de jaarlijks toegestane inkomsten vastgesteld. Vanuit de toegestane inkomsten worden – met inachtneming van eventuele nacalculaties, de CPI en Q-factor- met behulp van de vastgestelde rekenvolumes, de maximale tarieven vastgesteld. Voor de toerekening van deze toegestane inkomsten aan de tarieven die bij klanten in rekening worden gebracht gelden de regels van de Tarievencode Elektriciteit3 en de Tarievencode Gas4: De toerekening van baten en lasten aan activiteiten en de inkomsten verkregen uit het eigendom van het net, zijn terug te vinden in de opgestelde balans en winst- en verliesrekening. Verder zijn de baten en lasten vanuit het meetdomein kleinverbruik ook toegevoegd. Er is op dit verslag geen accountantscontrole toegepast. Er is wel een goedgekeurde accountantsverklaring afgegeven op de bron data, het commercieel jaarverslag NV RENDO 2012 en de productiviteitsdata 2012 gas en elektra.
1
Nederlandse Mededingsautoriteit. (2013, februari). Regulatorische Accountingregels voor Regionale Netbeheerders Elektriciteit en Gas. Opgeroepen op november 14, 2013, van https://www.acm.nl/nl/publicaties/publicatie/11272/Regulatorische-accountingregels-2012/
2
Nederlandse Mededingsautoriteit. (2013, maart). Regulatorische Accountingregels Meetdomein voor Regionale Netbeheerders Elektriciteit en Gas. Niet bereikbaar via https://www.acm.nl/nl/publicaties/publicatie...
3
Nederlandse Mededingsautoriteit;. (2009, februari 24). Tarievencode Elektriciteit. Opgeroepen op november 14, 2013, van https://www.acm.nl/download/documenten/nma/Tarievencode%20Elektriciteit%2024%20februari%202009. pdf
4
Nederlandse Mededingsautoriteit. (2011, juli 12). Tarievencode Gas. Opgeroepen op november 14, 2013, van https://www.acm.nl/download/documenten/nma/TarievenCode%20Gas.pdf
3
2. Financieel verslag op basis van gereguleerde cijfers N.V. RENDO 2.1 Balans (Bedragen tabel x € 1.000,-) Noot
2012
2011*
Actief Vaste activa Gestandaardiseerde activa waarde
1
215.572 215.572
Vlottende activa
2
548
214.313 214.313 -
216.120
214.313
Passief Eigen vermogen Overige reserves
3
172.079
158.304
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
4 5 6
1.041 43.000 216.120
1.019 10.000 44.989 214.313
* De cijfers van 2011 zijn gelijk aan het verslag afzonderlijke boekhouding verslagjaar 2011. Per 1 januari 2012 is de metermarkt kleinverbruik gesloten en is deze activiteit toegevoegd als wettelijke taak van de netbeheerder. De cijfers van het gereguleerde Meetdomein zijn opgenomen in het verslag waardoor de cijfers op totaalniveau niet vergelijkbaar zijn. Voor details wordt verwezen naar de toelichting op de balans.
4
2.2 Winst- en verliesrekening (Bedragen tabel x € 1.000,-) Noot
2012
2011*
Netto-omzet Inkoop energie Brutomarge
7 8
31.587 2.648 28.940
27.638 2.087 25.551
Directe kosten Indirecte kosten Afschrijvingen Som der bedrijfslasten
9 10 11
4.902 4.455 12.635 21.992
3.665 3.278 12.458 19.401
6.947
6.150
13.365
13.287
Bedrijfsresultaat
Vermogenskosten
12
Het onderhanden werk, de geactiveerde productie en de vermogenskosten zijn onderdeel van de totale commerciële bedrijfskosten welke niet meegenomen worden in de OPEX van de gereguleerde data. De kosten die overblijven vormen de basis voor de gereguleerde OPEX. * De cijfers van 2011 zijn gelijk aan het verslag afzonderlijke boekhouding verslagjaar 2011. Per 1 januari 2012 is de metermarkt kleinverbruik gesloten en is deze activiteit toegevoegd als wettelijke taak van de netbeheerder. De cijfers van het gereguleerde Meetdomein zijn opgenomen in het verslag waardoor de cijfers op totaalniveau niet vergelijkbaar zijn. Voor details wordt verwezen naar de toelichting op de balans.
5
2.3 Toelichting op verslag afzonderlijke boekhouding Algemeen In het verslag afzonderlijke boekhouding zijn de benamingen toegepast die in de bedrijfstak gebruikelijk zijn. Activiteiten De activiteiten van RENDO bestaan voornamelijk uit aan het energienetwerk gerelateerde werkzaamheden zoals de aanleg en het beheer van elektriciteits- en aardgasdistributienetten. Groepsverhoudingen N.V. RENDO maakt deel uit van een groep rechtspersonen met N.V. RENDO Holding aan het hoofd. De Volgende groepsmaatschappijen behoren tot N.V. RENDO Holding: RENDO Beheer B.V. N.V. RENDO RENDO Duurzaam NDEA B.V. Algemene grondslagen voor de opstelling van het verslag afzonderlijke boekhouding Het verslag afzonderlijke boekhouding is opgesteld op basis van regulatorische data met in achtneming van de RAR 2012. Daar waar de RAR 2012 niet in voorziet is Titel 9 Boek 2 BW toegepast. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in het verslag afzonderlijke boekhouding verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva afkomstig uit RAR 2012 Gestandaardiseerde activawaarde Algemeen De gestandaardiseerde activawaarde is gewaardeerd tegen de geïndexeerde waarde verminderd met de cumulatieve geïndexeerde afschrijvingen en -indien van toepassing- met bijzondere waardeverminderingen. Ontvangen bijdragen inzake investeringen worden hierop in mindering gebracht. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoet. Voorzieningen De jaarlijkse forfaitaire dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren is gebaseerd op een percentage van de omzet gerelateerde activiteiten zoals beschreven in artikel 16 E-wet respectievelijk artikel 10 Gaswet, vermeerderd met overige omzetten waarover incassorisico wordt gelopen. Dit percentage is afgeleid van de in het verleden gerealiseerde afschrijvingen op uitstaande debiteuren en is gesteld op 0,5 procent. Dit percentage geldt voor alle regionale netbeheerders.
6
Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd op de geamortiseerde kostprijs, welke hier gelijk zijn aan de nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Algemeen Tenzij anders wordt vermeld, hebben de verantwoorde baten en lasten betrekking op het verslagjaar. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende gereguleerde diensten (transport energie, aansluitdienst en meetdienst). Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
7
2.4 Toelichting op de balans voor winstbestemming Noot 1) Gestandaardiseerde activawaarden (bedragen tabel x € 1.000,-) Omschrijving
Gas transport
Waarde per 1 januari 2012 Correctie GAW* CPI Investeringen afschrijvingen Waarde per 31 december 2012
Aansluitingen
164.141 62 4.275 3.724 8.633 163.569
Meetdienst**
12.011 (3) 309 820 518
925
12.620
Elektra Transport
Totaal Aansluitingen
24 451 120
31.549 (12) 819 1.195 2.870
6.611 (16) 172 319 519
1.279
30.680
6.567
Meetdienst** 667
215.904 31 5.616 6.777 12.755
17 268 95 857
215.572
* Correctie GAW opgenomen ivm aanpassingen in het aangeleverd GAW-model voor de definitieve x-factor NG5R en NE6R ** GAW Meetdienst is op basis van ingediende cijfers, deze is echter nog niet definitief vastgesteld door de Autoriteit Consument en Markt.
Noot 2) Vlottende activa*** (bedragen tabel x € 1.000,-) Het verloop is als volgt:
2012
Stand per 1 januari Mutaties Saldo per 31 december
548 548
2011 -
Noot 3) Eigen vermogen (bedragen tabel x € 1.000,-)
Saldo per 31 december
2012
2011
172.079
158.304
2012
2011
789 158 947 66 882
745 139 884 95 789
2012
2011
230 10 240 (27) (54) 159
230
Noot 4) Voorzieningen (bedragen tabel x € 1.000,-) Voorziening Dubieuze debiteuren Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per 31 december
Voorziening Personeelsbeloningen Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Correctie 2011 inclusief niet gereguleerd Saldo per 31 december
De voorzieningen zijn overwegend langlopend van aard.
8
Noot 5) Langlopende schulden (bedragen tabel x € 1.000,-) Schulden aan kredietinstellingen Het verloop is als volgt:
2012
Stand per 1 januari Toevoegingen
2011 38.820 10.000 48.820
Aflossingen
48.820 33.000 81.820 38.820
Aflossingsverplichting Saldo per 31 december
43.000
38.820 10.000
In de totale schuld per 31 december 2012 is een bedrag van € 33.000.000 begrepen met een resterende looptijd van meer dan vijf jaar. Noot 6) Kortlopende schulden*** Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari Aflossingsverplichting Overige mutaties Saldo per 31 december
(bedragen tabel x € 1.000,-) 2012 44.989 44.989 44.989 -
2011 9.632 38.820 48.452 3.463 44.989
***ACM veronderstelt dat de vlottende activa en kortlopende schulden aan elkaar gelijk zijn. De praktijk wijkt af van het veronderstelde. In dit rapport worden de vlottende activa en kortlopende schulden gesaldeerd. Afhankelijk van de uitkomst (positief of negatief) wordt het genoteerd onder noot 2 of noot 6. Het betreffen hier o.a. de posten voorraden, onderhanden projecten, vorderingen, liquide middelen, handelscrediteuren, overlopende passiva etc.
9
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Noot 7) Netto omzet (bedragen tabel x € 1.000,-) Kleinverbruik en Profiel grootverbruik Grootverbruik telemetrie Laagspanning Middenspanning
Gas Elektra Totaal Transport Aansluiting Meetdienst Transport Aansluiting Meetdienst 13.586 2.432 2.070 837 23 6.933 1.132 832 3.484 260 31.587 14.423 2.455 2.070 10.416 1.392 832
Het betreft de omzet van de transportdienst en de periodieke aansluitvergoeding zoals opgegeven in de CODATA module Productiviteitsdata 2012. Deze omzet is tot stand gekomen op basis van gereguleerde tarieven. Voor de meetdienst betreft het de opbrengsten uit het gereguleerd meetdomein (kleinverbruik). Noot 8) Inkoop Energie (o.a. netverliezen) (bedragen tabel x € 1.000,-) Totaal
Elektra
Inkoop transport bij regionale netbeheerder(s)
Transport
Laagspanning
1.075
Middenspanning
1.041 2.117
2.117
Elektra Transport
Inkoop energie en vermogen Laagspanning
455
Middenspanning
76 531
531 2.648
Inkoop energie gebeurt niet per netvlak, maar voor RENDO totaal. Het betreft hier een toerekening aan netvlakken. Per 1 januari 2015 worden de netbeheerders verantwoordelijke voor de netverliezen gas. Noot 9) Directe kosten (bedragen tabel x € 1.000,-)
Kleinverbruik en Profiel grootverbruik
Gas Elektra Totaal Transport Aansluiting Meetdienst Transport 1.472 766 842
Grootverbruik telemetrie Laagspanning Middenspanning
128
4.902
1.599
Aansluiting
Meetdienst
2
768
842
788 417 1.206
172 20 191
296 296
De directe kosten zijn kosten geboekt op exploitatieprojecten. Noot 10) Indirecte kosten (bedragen tabel x € 1.000,-)
Kleinverbruik en Profiel grootverbruik Grootverbruik telemetrie Laagspanning Middenspanning
Gas Elektra Totaal Transport Aansluiting Meetdienst Transport 1.534 708 227 23 1.051
4.455
1.557
1.758
Aansluiting
619 205 824
Meetdienst
144 58 202
113 113
De indirecte kosten zijn de resultaten van de kostenplaatsen en zijn op basis van kostenallocatie verdeeld over de verschillende disciplines en netvlakken. 10
Noot 11) Afschrijvingen op vaste activa (bedragen tabel x € 1.000,-)
Kleinverbruik en Profiel grootverbruik Grootverbruik telemetrie Laagspanning Middenspanning
Gas Elektra Totaal Transport Aansluiting Meetdienst Transport Aansluiting Meetdienst 7.342 516 120 1.292 2 2.275 519 95 596 1 12.635 8.633 518 2.870 519 95
Noot 12) Veronderstelde vermogenskosten De WACC is vastgesteld op 6,2% Dit is het door de ACM vastgestelde redelijk rendement
11
3. Overzicht afgesloten contracten met een contractwaarde groter dan € 4.500.000,RENDO heeft geen contracten met een contractwaarde groter dan € 4.500.000,-.
12
