V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5

OBSAH

2

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

3

Stručná historie společnosti ke dni sestavení výroční zprávy

3

Hlavní předmět podnikání

6

Struktura skupiny ACTHERM

7

Organizační schéma společnosti od 13. ledna 2012

8

Úvodní slovo jednatelů společnosti

9

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA ROK 2015

12

Výrobní a obchodní část

12

Ekologie

15

Investice

15

Výsledek hospodaření

16

Personální část

16

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2015

17

Zpráva auditora pro společníky společnosti

17

Rozvaha - aktiva

21

Rozvaha - pasiva

21

Výkaz zisků a ztrát

24

Příloha k účetní závěrce pro podnikatele v plném rozsahu

29

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

39

Obchodní firma: ACTHERM, spol. s r.o. Právní forma: společnost s ručením omezeným

2 0 1 5


IČ: 480 24 091 DIČ: CZ48024091 Datum vzniku: 2. listopadu 1992 Zápis v OR: zapsána v Obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C,

Z P R Á V A

Sídlo: Tovární 5533, 430 01 Chomutov

Stručná historie společnosti ke dni sestavení výroční zprávy

1992 Dne 2. listopadu 1992 byla do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze zapsána

V Ý R O Č N Í

vložka 32528

společnost ACTHERM,spol. s r.o. se zaměřením na provádění topenářských a instalatérských prací. Jejím zakladatelem a jediným společníkem byl pan Josef Honzák. Společnost převzala veškerá práva a závazky firmy Josef Honzák – ACTHERM, která na trhu působila od roku 1990.

1994 Rozdělení společnosti na dvě divize: jedna zaměřila svou činnost na organizační zajišťování správy a provozu tepelných zdrojů. Druhá se zabývá rekonstrukcemi, modernizacemi a výstavbou energetických technologií. Společnost přebírá do správy tepelné hospodářství v majetku Městské části Praha 10 a další tepelná zařízení soukromých vlastníků.

1995 Společnost na základě smlouvy o poskytování energetických služeb zajišťuje správu a provoz tepelného hospodářství Obvodního úřadu Městské části Praha 5 a zajišťuje správu vnitřních rozvodů až po „radiátory“ v bytech nájemníků.

1996 Společnosti je udělena státní autorizace Ministerstva průmyslu a obchodu na rozvod tepla a výrobu tepla podle zákona č. 222/94 Sb. o podmínkách podnikání a o výkonu státní správy v energetických odvětvích a o Státní energetické inspekci.

1998 Společnost se řadí mezi velké energetické společnosti. Získává do nájmu teplárenský a elektrárenský komplex VT – Energetika Chomutov, s.r.o. v konkurzu, následně dochází k podpisu budoucí kupní smlouvy na celý energetický komplex, dnem 1. října 1998 vzniká odštěpný závod Chomutov.

3

2 0 1 5


1999 Společnost získává do pronájmu tepelné hospodářství ObÚ Městské části Praha 8. Odštěpný závod

Z P R Á V A

Chomutov provozuje činnost výrobní povahy – vyrábí tepelnou energii, elektřinu, prodává průmyslové suroviny, zajišťuje montáže, instalace, revize, měření, regulace zdrojů. Významným krokem je restrukturalizace společnosti, dochází k inovaci činností i reorganizaci lidských zdrojů tak, aby se minimalizovaly režijní náklady a dosáhlo se vyšší efektivity a produktivity práce.

V Ý R O Č N Í

2001 Společnost provozuje část tepelného hospodářství Městské části Praha 6 a zajišťuje správu vnitřních rozvodů až po „radiátory“ v bytech nájemníků. Společnost pořizuje do svého majetku energetický soubor teplárny Na Moráni v Chomutově. Společnost přechází do majetku společnosti ACTHERM holding a.s. a stává se tak součástí skupiny ACTHERM.

2002 K 1. červenci je odděleno středisko údržby OZ Chomutov do samostatného právního subjektu ACTHERM servis a.s. zařazeného do skupiny ACTHERM.

2005 Rozšíření OZ Chomutov – pronájem společnosti T e p l o Chomutov. Na základě Smlouvy o nájmu podniku ze dne 13. prosince 2004, uzavřené mezi pronajímatelem, tj. společností T e p lo Chomutov s.r.o. a nájemcem, tj. společností ACTHERM, spol. s r.o., která nabyla účinnosti dnem 1. února 2005, přenechal pronajímatel svůj podnik nájemci, aby jej samostatně provozoval a řídil na vlastní náklad a nebezpečí a aby z něj bral užitky. Práva a závazky, které náležejí k pronajatému podniku, přecházejí s účinností Smlouvy o nájmu podniku na nájemce.

2007 22. listopadu odkoupila společnost od mateřské společnosti ACTHERM holding a.s. 60% podíl v sesterské společnosti ACTHERM servis, a.s. K 31. prosinci došlo v rámci zjednodušení organizační struktury ke zrušení Odštěpného závodu Praha. Veškeré činnosti, které tento odštěpný závod zajišťoval, jsou nadále zajišťovány Střediskem výroba, rozvod a prodej tepla Praha.

2008 Ke dni 27. února dochází ke změně sídla společnosti. Od tohoto data společnost sídlí na adrese Průmyslová 10/1428, 102 00 Praha 10.

4

2011 Na základě rozhodnutí vlastníka společnosti zaměřit se na hlavní podnikatelské aktivity – teplárenství

2 0 1 5


čističku odpadních vod, sedimentační nádrž). Aktiva byla prodána formou prodeje movitého majetku (ke dni 14. 7. 2011) a prodeje nemovitostí (vklad do KN proveden ke dni 15. 7. 2011)

2012

Z P R Á V A

a elektroenergetiku odprodala společnost aktiva spojená s hospodařením s užitkovou vodou (rozvody,

obchodní společnosti ACTHERM Praha spol. s r.o., se sídlem: Praha 10, Průmyslová 10/1428, PSČ 102 00. Rozdělením přešla ze společnosti ACTHERM, spol. s r.o. na nástupnickou společnost ACTHERM Praha spol. s r.o. vyčleněná část obchodního jmění uvedená v projektu rozdělení ze dne 28. 6. 2011. V tomto roce byl dokončen vlastnický záměr cílení na core business a formou prodeje jednotlivých aktiv

V Ý R O Č N Í

Ke dni 13. 1. 2012 se společnost ACTHERM, spol. s r.o. rozdělila odštěpením se vznikem jedné nové

byla odprodána technologie a nemovitosti tvořící lokální distribuční soustavu elektrické energie. Movitý majetek byl odprodán ke dni 18. 5. 2012 a prodej nemovitostí byl zavkladován do KN dne 22. 5. 2012. Ke dni 14. 12. 2012 dochází ke změně sídla společnosti. Od tohoto data společnost sídlí na adrese Tovární 5533, 430 01 Chomutov.

5

Z P R Á V A

2 0 1 5


Hlavní předmět podnikání

Hlavním předmětem činnosti je výroba a rozvod tepelné energie, výroba elektřiny a obchod s elektřinou. Teplo a elektřina jsou dodávány z vlastní teplárny, kde jsou instalovány tři parní kotle o celkovém tepelném výkonu 177,3 MW a dvě turbosoustrojí o celkovém elektrickém výkonu 26,0 MW. Teplárna splňuje veškeré ekologické emisní limity a společnost je držitelem Integrovaného povolení ve smyslu

V Ý R O Č N Í

zákona o integrované prevenci a omezování znečištění (tzv. IPPC povolení). Závod vlastní lokální distribuční síť zemního plynu včetně středotlaké regulační stanice s výstupem 90 kPa a výkonem 12,5 tis. Nm3/hod a 78 výměníkových stanic tepelné energie. V průmyslovém areálu společnost zajišťuje také dodávku zemního plynu a pitné vody.

Výrobu a distribuci tepla, rozvod plynu a obchod s elektřinou a plynem společnost provádí na základě udělených licencí:

Licence

Číslo licence

Skupina 11 – výroba elektřiny

110100248

Skupina 14 – obchod s elektřinou

140605089

Skupina 22 – distribuce plynu

220100315

Skupina 24 – obchod s plynem

240605088

Skupina 31 – výroba tepelné energie

310100259

Skupina 32 – rozvod tepelné energie

320100263

Společnost je dále držitelem následujících koncesí a živnostenských oprávnění: • Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW. • Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady. • Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence. • Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.

Délka rozvodné sítě provozované společností:

Rozvod tepelné energie

km

Rozvod zemního plynu

6

km

parní

horkovodní

teplovodní

topné kanály

kolektory

7,0

10,0

0

23,0

4,0

do DN 300 mm

DN 301 – 1000 mm

2,7

3,1

2 0 1 5



Základní kapitál: 421 000 000,- Kč

ACTHERM, spol. s r.o., IČ: 480 24 091 Základní kapitál: 1 100 000,- Kč

Z P R Á V A

ACTHERM holding a.s., IČ: 264 25 432

ve společnosti: 100 %

ACTHERM servis, a.s., IČ: 251 42 691 Základní kapitál: 1 000 000,- Kč Podíl ACTHERM, spol. s r.o.

V Ý R O Č N Í

Podíl ACTHERM holding a.s.

ve společnosti: 60 %

ACTHERM - strojírenství, s.r.o. IČ: 254 94 503 Základní kapitál: 2 200 000,- Kč Podíl ACTHERM servis, a.s. ve společnosti: 40 %

ACTHERM - energomontáže, s.r.o. IČ: 287 49 812 Základní kapitál: 200 000,- Kč Podíl ACTHERM servis, a.s. ve společnosti: 65 %

FTVA Alfa s.r.o., IČ: 286 15 344 Základní kapitál: 200 000,- Kč Podíl ACTHERM, spol. s r.o. ve společnosti: 100 %

FVE složiště, s.r.o., IČ: 287 16 957 Základní kapitál: 200 000,- Kč Podíl ACTHERM, spol. s r.o. ve společnosti: 10 %

7

2 0 1 5


Z P R Á V A

Organizační schéma společnosti oD 13. ledna 2012

V Ý R O Č N Í

Vedení společnosti

Odštěpný závod Chomutov

Ekonomicko – obchodní úsek

Výrobně – technický úsek

Úsek Teplárna

Úsek Teplo CV

Úsek Zpracování biomasy

8

společnosti. V tomto roce byl dokončen významný projekt ekologizace a modernizace teplárny, bylo rovněž dosaženo velmi vyvážené dohody s hlavním odběratelem tepelné energie – společností ČEZ Teplárenská, a.s.

Modernizace teplárny ve vlastnictví společnosti ACTHERM, spol. s r.o. je kontinuální proces zahájený v roce 2000, kdy naše společnost vstoupila do Chomutova. Spočívá v modernizaci a obměně technologie s cílem maximalizovat účinnost kombinované výroby tepla a elektřiny a zároveň zajistit ekologický provoz využitím nejlepší dostupné technologie. Naším dalším cílem je rovněž zajistit bezpečnou a spolehlivou dodávku energie s ekonomicky únosnou cenou pro konečné odběratele.

Z P R Á V A

Rok 2015 byl pro společnost ACTHERM, spol. s r.o. významným mezníkem v dlouhodobé strategii

V Ý R O Č N Í

ÚVODNÍ SLOVO

2 0 1 5

ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI

Projekt ekologizace teplárny Chomutov spočíval v modernizaci jednoho ze stávajících kotlů zajišťující plnění emisního limitu NOx, náhradě druhého, dožitého, kotle novým, moderním kotlem s vyšší účinností, který umožní pružnější regulaci zdroje a zároveň bude rovněž plnit emisní limit u NOx. Dále byla teplárna doplněna o odsiřovací jednotku, která zajistí plnění emisního limitu SO2 a zároveň dále sníží emise tuhých znečišťujících látek (TZL).

Před ekologizací byl tepelný příkon teplárny 203 MW a zdroj plnil emisní limity stanovené integrovaným povolením, které byly ve výši 1 700 mg/m3 pro oxid siřičitý, 650 mg/m3 pro oxidy dusíku a 85 mg/m3 pro TZL. V rámci ekologizace došlo ke snížení příkonu zdroje pod 100 MWt a zdroj bude plnit emisní limity vyžadované legislativou platnou od 1. ledna 2016, tj. 400 mg/m3 pro oxid siřičitý, 450 mg/m3 pro oxidy dusíku a 10 mg/m3 pro TZL.

Díky ekologizaci zdroje může ACTHERM, spol. s r.o. spalovat daleko širší škálu hnědého uhlí, což přináší v první řadě zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti dodávek energie, a zároveň i možnost snížení nákladů na palivo, protože bude možné nahradit tzv. „nízkosirnaté uhlí“, kterého je na českém trhu nedostatek, jinými dostupnějšími druhy hnědého uhlí.

Modernizace a ekologizace teplárny přináší obyvatelům Chomutova (a nejen jim) především mnohem čistší ovzduší. Pro srovnání je možno uvést, že v roce 1989 emitovala teplárna 10 879 tun SO2, 3 122 tun NOx a 1 400 tun TZL a po dokončené ekologizaci bude teplárna emitovat pouze 230 tun SO2 (což je 47 krát méně), 258 tun NOx (což je 12 krát méně) a 17 tun TZL (což je 82 krát méně).

9

Z P R Á V A

2 0 1 5


ÚVODNÍ SLOVO

Neopominutelným přínosem je rovněž zajištění spolehlivé a ekonomicky únosné dodávky energií na bázi tuzemského paliva, které nepodléhá výkyvům vyvolaným spekulacemi na komoditních trzích a jehož spolehlivost dodávek není ohrožována politickými hrami jako např. v případě zemního plynu a ropy. Dalším, ne nezajímavým, přínosem bylo, že tuto investici realizoval český kapitál, vymyslely české hlavy,

V Ý R O Č N Í

udělaly české ruce. Navíc většina provozních nákladů teplárny končí v regionu, v platech regionálních zaměstnanců a regionálních firem.

Naše společnost pro rok 2016 zachovala stejné ceny tepla jako v roce 2015. Investiční akce se tedy zatím nikterak nepromítla do cen prodávaného tepla. Naší snahou bude i nadále cestou maximalizace účinnosti a optimalizace vstupních nákladů snižovat tlak na nárůst koncové ceny tepla.

Realizační cena kontraktu byla 356 mil. Kč, přičemž stát na tuto akci přispěl prostřednictvím Státního fondu životního prostředí částkou 118 mil. Kč. Částku 160 mil. Kč získala naše společnost formou bankovního úvěru od konsorcia bank tvořeného Českou spořitelnou, a.s. a Komerční bankou, a.s. Zbývající část investice, včetně nákladů na přípravu, byla financována ze zdrojů společnosti.

Hlavním důvodem proč jsme všechny výše uvedené investice realizovali, je dlouhodobá strategie naší společnosti. Horizontem pro podnikání naší společnosti není rok či dva, ostatně takovéto chování by bylo v rozporu s legislativním rámcem pro podnikání v energetických odvětvích.

Vycházíme z toho, že bez ohledu na aktuální nálady či politiky bude nutné i v budoucnu zajistit tepelnou pohodu obyvatelům Chomutova, a proto neustále hledáme cesty jak tento úkol splnit. Proto jsme se již před deseti lety pustili do analýzy a ověřování dalších možných cest výroby a dodávky tepla a elektrické energie. Nikoli však pouze na papíře, ale prostřednictvím reálných projektů.

Ověřili jsme možnosti náhrady uhlí biomasou, k jejíž produkci jsme založili firmu. Bohužel, tato cesta se ukázala pro zdroj naší velikosti a s ohledem na požadavky dodávek jako neschůdná.

Další prověřovanou variantou byla studie na paroplynový zdroj. Rovněž tuto variantu jsme byli nuceni vyřadit jako nerealizovatelnou, především z důvodu ekonomiky takovéhoto zdroje. Ceny produkce z paroplynového zdroje by nebyly uplatnitelné na trhu. To, že jsme se nemýlili, potvrzuje aktuální stav, kdy jsou prakticky veškeré paroplynové zdroje na propojeném česko-německém trhu s elektrickou energií mimo provoz a bez subvencí nejsou schopny dalšího života.

10

ÚVODNÍ SLOVO

Naše společnost je rovněž vlastníkem jedné fotovoltaické elektrárny. Na této investici jsme si měli možnost ověřit, že potřeby našich odběratelů elektřiny nelze uspokojovat ze zdroje, který nemá spojitou a jasně predikovatelnou výrobu. Navíc FVE nikterak neřeší dodávky tepelné energie.

Z P R Á V A

2 0 1 5


solární termické systémy. I u těchto instalací se jednoznačně prokazuje, že bez 100% disponibilního záložního zdroje nelze garantovat 100% zajištění tepelné pohody.

Vše výše popsané tedy dává odpověď na otázku: „Proč jsme to dělali“. Dělali jsme to proto, abychom byli schopni zajistit bezpečnou a spolehlivou dodávku elektrické a tepelné energie našim zákazníkům,

V Ý R O Č N Í

V námi provozované soustavě centralizovaného zásobování tepelnou energií jsou rovněž instalovány

za přijatelné ceny. Jako jediná schůdná cesta k vytčenému cíli se ukázala výroba elektřiny z domácího hnědého uhlí ve zdroji plnícím požadavky na emisní limity.

V roce 2016 nás čeká zkušební a ověřovací provoz nové technologie s cílem ověřit spolehlivost nové technologie, minimalizovat veškeré náklady spojené s výrobou hlavních produktů a obstát tak v tvrdé konkurenci momentálně „netržního prostředí“ v oblasti výroby a obchodu s elektřinou, na kterém naprosto zanikly jakékoli vazby mezi náklady na výrobu a cenou realizovatelnou na trhu.

Společnost ACTHERM, spol. s r.o. se neustále vyvíjí a přizpůsobuje požadavkům zákazníků, legislativy a konkurenčního prostředí. Jako důkaz lze konstatovat, že od roku 2000, kdy ACTHERM vstoupil do Chomutova, investoval již 1 058 702 000,- Kč do provozovaných technologií.

Zcela určitě tak naše společnost bude i nadále investovat do zařízení s cílem snižovat jeho energetickou náročnost a zvyšovat jeho spolehlivost, aby mohla dostát svým závazkům vůči všem svým zákazníkům a zároveň plnila environmentální požadavky vyplývající z platné legislativy.

Jednatelé společnosti

11

Z P R Á V A

2 0 1 5



Objem výroby a dodávek jednoho z hlavních produktů společnosti (tepelné energie) v roce 2015 velmi silně ovlivnil vývoj počasí a především venkovních teplot v topném období, které byly vyšší než je dlouhodobý průměr. Z důvodu nižší dodávky pro společnost Sandvik Chomutov Precision Tubes nebyl též naplněn plán prodeje pitné vody.

V Ý R O Č N Í

Prodej ostatních energií, tj. elektrické energie, zemního plynu a užitkové vody, splnil očekávání.

Výroba a nákup tepla a elektrické energie:

2011

2012

2013

2014

2015

Vyrobené teplo

TJ

1 385

1 432

1 340

1 322

1 310

Nakoupené teplo

TJ

602

592

602

506

495

Vyrobená elektřina

MWh

83 277

89 539

79 957

79 902

78 762

- z toho v kogeneraci

MWh

24 528

31 835

35 045

30 736

30 926

Nakoupená elektřina

MWh

2 902

284

426

532

330

Spotřeba paliv:

2011

2012

2013

2014

2015

Hnědé uhlí

tis. t

116

120

109

109

112

Zemní plyn

tis. m3

163

59

61

72

185

Prodej hlavních produktů společnosti: Prodej

Tepla

Elektřiny

Zemního plynu

[GJ]

[MWh]

[tis. m3]

[m3]

[m3]

[l]

2011

970 822

68 796

712

134 011

2 709 209

48 325

2012

983 004

75 200

742

123 995

102 145

0

2013

980 382

68 793

696

138 216

72 751

0

2014

858 695

69 470

626

153 070

72 183

0

2015

833 788

68 062

691

114 236

31 357

0

Pitné vody Užitkové vody

Kyslíku

Počet

416

37

Počet = počet odběratelů k 31. prosinci 2015

12

9

22

5

0

Tržby za hlavní produkty společnosti: Tržby

Teplo

Elektřina

Zemní plyn

[tis. Kč]

[tis. Kč]

[tis. Kč]

[tis. Kč]

[tis.Kč]

[tis. Kč]

2011

355 266

181 527

6 765

9 152

19 029

270

2012

353 980

208 474

7 054

9 006

2 882

0

2013

362 360

101 917

7 020

10 588

2 340

0

2014

324 420

79 749

6 536

11 734

2 360

0

2015

320 685

82 771

6 645

11 502

2 672

0

Pitná voda Užitkovávoda

Kyslík

V Ý R O Č N Í


Z P R Á V A

2 0 1 5


13

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5



Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb za rok 2015

Teplo 59 % Elektrická energie 15 % Zemní plyn 1 % Užitková voda 1 % Pitná voda 2 % Studená voda 7 % Ostatní tržby 15 %

podíl hlavních dodavatelů na výkonové spotřebě actherm, spol. s r.o. za rok 2015

ČEZ Teplárenská, a.s. 41 % Sokolovská uhelná, a.s. 22 % Ridera Bohemia a.s. 2 % Povodí Ohře, s.p. 1 % SčVaK a.s. 11 % Carbounion Komodity, s.r.o. 2 % ACTHERM servis, a.s. 6 % Teplo Chomutov s.r.o. 2 % Ostatní 13 %

14

S ohledem na dříve provedené investice do výrobních technologií společnost bez problémů plní stanovené limity emisí a požadavky integrovaného povolení.

Vývoj objemu emisí:

2011

2012

2013

2014

2015

SO2

t/rok

775

928

826

824

759

NOx

t/rok

304

296

275

285

239

CO

t/rok

15

13

13

15

20

Tuhé emise

t/rok

3

4

3

4

3

V Ý R O Č N Í

Ekologie

Z P R Á V A

2 0 1 5


Investice

Největší investiční akcí roku 2015 byla realizace Ekologizace zdroje teplárna Chomutov. Cílem akce bylo, aby tento zdroj splňoval podmínky provozu dle zákona č. 201/2012 Sb. o ochraně ovzduší. Proinvestováno bylo v roce 2015 na tuto akci 255,7 mil. Kč.

Vývoj objemu investic:

2011

2012

2013

2014

2015

Investice

17,1

25,0

27,4

117,1

280,1

mil. Kč

15

Z P R Á V A

2 0 1 5


Výsledek hospodaření

Výsledek hospodaření v roce 2015 významně negativně ovlivnil propad v tržbách za tepelnou energii způsobený vývojem počasí.

V Ý R O Č N Í

Vývoj výsledku hospodaření

2011

2012

2013

2014

2015

Provozní HV

tis. Kč

59 317

-17 711

20 854

49 547

62 226

Finanční HV

tis. Kč

-25 882

-27 916

-7 007

-23 749

-6 166

Mimořádný HV

tis. Kč

0

292

0

0

0

HV před zdaněním

tis. Kč

33 435

-45 267

13 847

25 798

56 060

HV za účetní období

tis. Kč

34 165

-46 320

12 541

20 838

45 386

2013

2014

2015

Průměrný evidenční počet zaměstnanců

176,5

170,0

170,0

Průměrný skutečný počet zaměstnanců

175,7

170,7

169,6

75 101

71 470

71 223

Personální část

Počet zaměstnanců a vývoj mzdových nákladů

Osobní náklady

16

tis. Kč

určená společníům účetní jednotky ACTHERM, spol. s r.o. za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 Termín vyhotovení zprávy: 30. 6. 2016

Obsah zprávy: 1. Vykonavatel auditu 2. Předmět a účel ověření 3. Příjemce zprávy 4. Vymezení odpovědností

Z P R Á V A

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření řádné účetní závěrky

V Ý R O Č N Í

zpráva auditora pro společníky společnosti

2 0 1 5


5. Poslání auditu a postavení auditora 6. Auditorská zpráva

Přílohy: Řádná účerní závěrka k 31. 12. 2015

1. Vykonavatel auditu

Ověření řádné účetní závěrky provedla auditorská společnost COTAX AUDIT, s.r.o., zapsaná v seznamu vedeném Komorou auditorů České republiky pod číslem oprávnění 280.

IČ: 253 82 349 Sídlo společnosti: Bohumínská 226/95, 712 00 Ostrava - Muglinov Tel. 553 034 991, e-mail: [email protected] Zapsaná u KS v Ostravě, oddíl C, vložka 24447.

2. Předmět a účel ověření

Řádná roční účetní závěrka k 31. 12. 2015 společnosti ACTHERM, spol. s r.o., se sídlem Tovární 5533, Chomutov, PSČ 430 01.

Název společnosti: ACTHERM, spol. s r.o. IČ: 480 24 091

17

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5



Právní forma: společnost s ručením omezeným zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 32528 Předmět činnosti: dle výpisu z obchodního rejstříku (Internet)

• podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady

• výroba elektřiny

• obchod s elektřinou

• distribuce plynu

• obchod plynem

• výroba tepelné energie

• rozvod tepelné energie

• činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence

• výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů

tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW

• výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona

Den vzniku společnosti: 2. listopadu 1992 Statutární orgán: Daniel Zeman - jednatel

Jan Nechvátal - jednatel

Jednání za společnost: Jednatelé jednají za společnost společně. Základní kapitál: 1 100 000,- Kč

3. Příjemce zprávy Společníci a statutární orgán společnosti ACTHERM, spol. s r.o.

4. Vymezení odpovědností Za vedení účetnictví, za jeho úplnost, průkaznost a správnost odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Ten také odpovídá za věcnou a obsahovou správnost všech daňových přiznání k daním, jichž je účetní jednotka poplatníkem a za sestavení účetní závěrky. Povinností auditora je ověřit výběrových způsobem a při uplatnění zásady významnosti, zda informace uváděné v účetní závěrce jsou doloženy účetními zápisy a doklady a spolu s ostatními zdroji informací odpovídajícím způsobem zobrazují a sumarizují skutečnosti v nich obsažené. Na základě tohoto ověření je povinností auditora zpracovat zprávu a vyjádřit názor na účetní závěrku.

18

5. Poslání auditu a postavení auditora

Cílem auditu účetní závěrky zpracované dle závazné metodiky je umožnit auditorovi vyjádřit názor na tuto závěrku. Obsahem auditorské činnosti není stoprocentní potvrzení a zaručení správnosti vedeného

Z P R Á V A


2 0 1 5


identifikovat protiprávní jednání a jeho původce, ani potvrzovat správnost všech daňových přiznání. Při formulaci svého názoru auditor totiž používá výběrový způsob ověřování zahrnující posouzení významnosti auditovaných oblastí, které mu umožní získat přiměřenou jistotu, že účetnictví je vedeno úplně, průkazným způsobem a správně. Při získávání důkazních informací při auditu hledá auditor ujištění, že se v účetní závěrce nevyskytují

V Ý R O Č N Í

účetnictví. Stejně tak není primárním cílem auditu potvrzovat dodržování všech právních norem,

nesprávnosti, které by ji mohly významným způsobem zkreslit. Z výše uvedeného vyplývá určité přirozené riziko auditu, že některé nesprávnosti mohou zůstat neodhaleny.

Zpráva nezávislého auditora určená společníkům účetní jednotky ACTHERM, spol. s r.o.

Zpráva o účetní závěrce Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti ACTHERM, spol. s r.o., IČ 480 24 091, sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2015, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2015 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis používaných podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti ACTHERM, spol. s r.o. jsou uvedeny na straně 2 a 3 přílohy této účetní závěrky.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti ACTHERM, spol. s r.o. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účtní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a prvést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka

19

Z P R Á V A

2 0 1 5



neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené

V Ý R O Č N Í

podvodem nebo chybou. Při vyhodnocení těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádříní našeho výroku.

Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti ACTHERM, spol. s r.o. k 31. 12. 2015 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2015 v souladu s českými účetními předpisy.

Ostatní informace Za ostatní informace se považují informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje, ani k nim nevydáváme žádný zvláštní výrok. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené ve výroční zprávě nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky, zda je výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistíme, že tomu tak není, jsme povinni zjištěné skutečnosti uvést v naší zprávě. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích nic takového nezjistili.

V Ostravě, dne 30. 6. 2016 Auditorská společnost: COTAX AUDIT, s.r.o., Bohumínská 226/95, 712 00 Ostrava - Muglinov oprávnění: KA ČR č. 280 Auditor: Ing. Ivo Kopsa, oprávnění KA ČR č. 1155

20

2 0 1 5


Z P R Á V A

Rozvaha – aktiva

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2015 (v celých tisících Kč)

AKTIVA

a

b

Řádek c

AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) = ř. 67 001

Běžné účetní období

Minulé úč. obd.

Brutto 1

Korekce 2

Netto 3

Netto 4

1 807 262

-503 930

1 303 332

1 249 894

A. Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

0

0

0

0

B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23)

003

1 469 679

-495 145

974 534

920 985

B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004

12 213

-12 086

127

0

B. I. 1. Zřizovací výdaje

005

0

0

0

0

2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

8 058

-8 058

0

0

3. Software

007

4 080

-4 028

52

0

4. Ocenitelná práva

008

0

0

0

0

5. Goodwill (+/-)

009

0

0

0

0

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

0

0

0

0

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

75

0

75

0

8. Poskytnuté zálohy na dl. nehm. majetek

012

0

0

0

0

B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22)

013

1 356 547

-467 021

889 526

776 104

B. II. 1. Pozemky

014

150 275

150 275

151 279

2. Stavby

015

449 649

-236 872

212 777

192 023

3. Samostatné hmotné movité věci

a soubory hmotných movitých věcí

016

957 984

-430 528

527 456

304 577

4. Pěstitelské celky trvalých porostů

017

0

0

0

0

5. Dospělá zvířata a jejich skupiny

018

0

0

0

0

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

0

0

0

0

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

739

0

739

132 419

8. Poskytnuté zálohy na dl. hmotný majetek

021

0

0

0

11 000

9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)

022

-202 100

200 379

-1 721

-15 194

B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30)

023

100 919

-16 038

84 881

144 881

B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba

024

77 381

0

77 381

77 381

pod podstatným vlivem

025

0

0

0

0

026

23 538

-16 038

7 500

V Ý R O Č N Í

Ozn.

2. Podíly v účetních jednotkách

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

67 500

21

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5


22

Rozvaha – aktiva

Ozn.

AKTIVA

a

b

Řádek c


Brutto 1

Korekce 2

Minulé úč. obd.

Netto 3

Netto 4

4. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající

osoba, podstatný vliv

027

0

0

0

0

5. Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

0

0

0

0

6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

0

0

0

0

7. Poskytnuté zálohy na dl. finanční majetek

030

0

0

0

0

C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58)

031

213 166

-8 785

204 381

201 766

C. I. Zásoby (ř. 33 až 38)

032

16 327

0

16 327

18 870

C. I. 1. Materiál

033

16 327

0

16327

18870

2. Nedokončená výroba a polotovary

034

0

0

0

0

3. Výrobky

035

0

0

0

0

4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

036

0

0

0

0

5. Zboží

037

0

0

0

0

6. Poskytnuté zálohy na zásoby

038

0

0

0

0

C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47)

039

59 850

0

59 850

59 850

C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů

040

0

0

0

0

2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 041

59 850

0

59 850

59 850

3. Pohledávky - podstatný vliv

042

0

0

0

0

4. Pohledávky za společníky

043

0

0

0

0

5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

0

0

0

0

6. Dohadné účty aktivní

045

0

0

0

0

7. Jiné pohledávky

046

0

0

0

0

8. Odložená daňová pohledávka

047

0

0

0

0

C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57)

048

135 266

-8 785

126 481

121 256

C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů

049

101 957

-2 828

99 129

112 883

2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 050

0

0

0

1 915

3. Pohledávky - podstatný vliv

051

0

0

0

0

4. Pohledávky za společníky

052

0

0

0

0

5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

0

0

0

0

6. Stát - daňové pohledávky

054

2 219

0

2 219

2 488

7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

3 976

0

3 976

3 800

8. Dohadné účty aktivní

056

14 487

0

14 487

0

9. Jiné pohledávky

057

12 627

-5 957

6 670

170

Ozn.

AKTIVA

a

b

Řádek c


Brutto 1

Korekce 2

Minulé úč. obd.

Netto 3

Netto 4

C. VI. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62)

058

1 723

0

1 723

1 790

C. IV. 1. Peníze

059

485

0

485

380

2. Účty v bankách

060

1 238

0

1 238

1 410

3. Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

0

0

0

0

4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

0

0

0

0

D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66)

063

124 417

0

124 417

127 143

D. I. 1. Náklady příštích období

064

866

0

866

994

2. Komplexní náklady příštích období

065

0

0

0

0

3. Příjmy příštích období

066

123 551

0

123 551

126 149

V Ý R O Č N Í

Rozvaha – aktiva

Z P R Á V A

2 0 1 5


23

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5


Rozvaha – pasiva

Ozn.

PASIVA

Řádek

Stav v běžném

Stav v minulém

c

účetním. obd. 5

účetním. obd. 6

PASIVA CELKEM (ř. 68 + 89 + 122) = ř. 001

067

1 303 332

1 249 894

A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 87 + 88)

068

326 965

281 578

A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72)

069

1 100

1 100

A. I. 1. Základní kapitál

070

1 100

1 100

2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

071

0

0

3. Změny základního kapitálu (+/-)

072

0

0

A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 79)

073

0

0

A. II. 1. Ážio

074

0

0

2. Ostatní kapitálové fondy

075

0

0

3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 076

0

0

4. Oceňovací rozdíly z přecenění

a b

při přeměnách obchodních korporací (+/-)

077

0

0

5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-)

078

0

0

6. Rozdíly z ocenění při přeměnách

obchodních korporací (± 416)

079

0

0

A. III. Fondy ze zisku (ř. 81 + 82)

080

991

991

A. III. 1. Rezervní fond

081

991

991

082

0

0

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř. 84 + 85 + 86) 083

279 488

258 649

A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let

084

279 488

258 649

2. Neuhrazená ztráta minulých let (-)

085

0

0

3. Jiný výsledek hospodaření minulých let

086

0

0

2. Statutární a ostatní fondy

A. V.1 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) (ř. 01 - 69 - 73 - 80 - 83 - 89 - 122) = ř. 60

výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu

087

45 386

20 838

A.V.2 Rozhodnutí o zálohách na výplatu podílu na zisku (-) 088

24

B. Cizí zdroje (ř. 90 + 95 + 106 + 118)

089

960 075

967 458

B. I. Rezervy (ř. 91 až 94)

090

53 659

110 760

B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů

091

53 659

110 760

2. Rezerva na důchody a podobné závazky

092

0

0

3. Rezerva na daň z příjmů

093

0

0

4. Ostatní rezervy

094

0

0

Ozn.

PASIVA

a b

Řádek

Stav v běžném

Stav v minulém

c

účetním. obd. 5

účetním. obd. 6

B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 96 až 105)

095

226 217

B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů

096

0

0

2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

097

81 263

111 263

3. Závazky - podstatný vliv

098

0

0

4. Závazky ke společníkům

099

0

0

5. Dlouhodobé přijaté zálohy

100

0

0

6. Vydané dluhopisy

101

0

0

7. Dlouhodobé směnky k úhradě

102

0

0

8. Dohadné účty pasivní

103

0

0

9. Jiné závazky

104

122 142

125 822

105

22 812

B. III. Krátkodobé závazky (ř. 107 až 117)

106

237 659

B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů

107

92 509

99 321

2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

108

0

0

3. Závazky - podstatný vliv

109

0

0

4. Závazky ke společníkům

110

0

0

5. Závazky k zaměstnancům

111

3 204

3 198

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdr. pojištění

112

2 001

2 086

7. Stát - daňové závazky a dotace

113

4 266

46 753

8. Krátkodobé přijaté zálohy

114

130 922

127 562

9. Vydané dluhopisy

115

0

0

10. Odložný daňový závazek

250 388

13 303 297 506

10. Dohadné účty pasivní

116

4 528

18 461

11. Jiné závazky

117

229

125

B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 119 až 121)

118

442 540

308 804

B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé

119

372 224

238 437

2. Krátkodobé bankovní úvěry

120

70 316

70 367

3. Krátkodobé finanční výpomoci

121

0

0

C. I. Časové rozlišení (ř. 123 až 124)

122

16 292

858

C. I. 1. Výdaje příštích období

123

16 292

858

124

0

0

2. Výnosy příštích období

V Ý R O Č N Í

Rozvaha – pasiva

Z P R Á V A

2 0 1 5


25

Z P R Á V A

2 0 1 5



VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12.2015 (v celých tisících Kč)

V Ý R O Č N Í

Ozn. TEXT

Řádek

Skutečnost v účetním obcobí

a b

c

běžném 1

minulém 2

I. Tržby za prodej zboží

01

0

0

A. Náklady vynaložené na prodané zboží

02

0

0

+ Obchodní marže (ř. 01 - 02)

03

0

0

II. Výkony (ř. 05 + 06 + 07)

04

541 881

549 333

II.

1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

541 881

549 333

2. Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

0

3. Aktivace

07

0

0

B. Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10)

08

407 924

429 154

B.

1. Spotřeba materiálu a energie

09

343 183

342 709

B.

2. Služby

10

64 741

86 445

+ Přidaná hodnota (ř. 03 + 04 - 08)

11

133 957

120 179

C. Osobní náklady (ř. 13 až 16)

12

71 224

71 470

C.

1. Mzdové náklady

13

51 167

51 655

C.

2. Odměny členům orgánu obchodní korporace

14

0

0

C.

3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

17 285

17 465

C.

4. Sociální náklady

16

2 772

2 350

D. Daně a poplatky

17

3 109

3 955

E. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmotného majetku

18

49 999

43 844

III. Tržby z prodeje dl. majetku a materiálu (ř. 20 + 21)

19

2 603

5 864

III.

1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

1 150

4 306

III.

2. Tržby z prodeje materiálu

21

1 453

1 558

majetku a materiálu (ř. 23 + 24)

22

2 474

4 887

F.

1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

1 021

3 371

F.

2. Prodaný materiál

24

1 453

1 516

25

-57 103

-62 893

F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého

G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)

26

Ozn. TEXT

Řádek


c

IV. Ostatní provozní výnosy

26

36 979

26 413

H. Ostatní provozní náklady

27

41 610

41 646

V. Převod provozních výnosů

28

0

0

I. Převod provozních nákladů

29

0

0

30

62 226

49 547

VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

60 000

J. Prodané cenné papíry a podíly

32

60 000

běžném 1

a b

minulém 2

* Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 - 12 - 17- 18 + 19 - 22 - (+/-25) + 26 - 27 + (-28) - (-29)]

VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 až 36) 33

0

0

V Ý R O Č N Í


Z P R Á V A

2 0 1 5


VII. 1. Výnosy z podílů ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

34

VII. 2. Výnosy z ostatních dlouhodob. cenných papírů a podílů

35

VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

K. Náklady z finančního majetku

38

IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

L. Náklady z přecenění majetkových papírů a derivátů

40

M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve fin. oblasti (+/-) 41

0

X. Výnosové úroky

42

3 765

3 770

N. Nákladové úroky

43

9 656

5 584

XI. Ostatní finanční výnosy

44

10 002

0

O. Ostatní finanční náklady

45

10 277

21 935

XII. Převod finančních výnosů

46

0

0

P. Převod finančních nákladů

47

0

0

48

-6 166

-23 749

Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51)

49

10 674

Q.

1. - splatná

50

1 166

1 307

Q.

2. - odložená

51

9 508

3 653

** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48 - 49) 52

45 386

20 838

* Finanční výsledek hospodaření [ř. 31 - 32 + 33 + 37 38 + 39 - 40 - (+/- 41) + 42 - 43 + 44 - 45 + (- 46) - (- 47)]

4 960

XIII. Mimořádné výnosy

53

0

0

R. Mimořádné náklady

54

0

0

27

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5


28


Ozn. TEXT

Řádek


a b

c

běžném 1

minulém 2

S. Daň z příjmů z mimořádné činnost (ř. 56 + 57)

55

0

0

S.

1. - splatná

56

0

0

S.

2. - odložená

57

0

0

* Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53 - 54 - 55)

58

0

0

T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59

0

0

*** Výsledek hosp.za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58 - 59)

60

45 386

20 838

**** Výsledek hosp. před zdaněním (ř. 30 + 48 + 53 - 54)

61

56 060

25 798

Územnímu pracovišti: Chomutov DIČ: CZ48024091

Příloha k účetní závěrce

obsah

A. Obecné údaje

1. Popis účetní jednotky

2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných (dceřiných) společnostech

3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady

4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění

Z P R Á V A

Finančnímu úřadu pro: Ústecký kraj

V Ý R O Č N Í


2 0 1 5


B. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování

1. Způsoby ocenění a odepisování majetku

1.1 Zásoby 1.2 Dlouhodobý majetek 1.3 Cenné papíry a podíly 1.4 Odepisování 1.5 Účtování o nájmu podniku 1.6 Opravné položky k majetku 1.7 Přepočet cizích měn na českou měnu

C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát

1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky

1.1 Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období splatné v běžném účetním období 1.2 Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky 1.3 Rezervy 1.4 Bankovní úvěry 1.5 Závazky po splatnosti ke státním orgánům

29

Z P R Á V A

2 0 1 5



2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků

2.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti 2.2 Závazky po lhůtě splatnosti 2.3 Dlouhodobé pronájmy majetku (finanční leasing)

V Ý R O Č N Í

2.4 Majetek zatížený zástavním právem 2.5 Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině

3. Další informace

3.1 Výnosy z běžné činnosti

4. Vlastní kapitál

5. Události po datu účetní závěrky

Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterými se stanoví obsah

účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky

(účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.

Běžným účetním obdobím se rozumí období od 1.1.2015 do 31.12.2015 Minulým účetním obdobím se rozumí období od 1.1.2014 do 31.12.2014

A. Obecné údaje

1. Popis účetní jednotky (§39 odst. 1 Vyhlášky) Obchodní firma: ACTHERM, spol. s r.o. Sídlo: T ovární 5533, 430 01 Chomutov Právní forma: Společnost s ručením omezeným IČ: 480 24 091 DIČ: CZ48024091 Rozhodující předmět činnosti: Výroba a rozvod tepla, výroba elektřiny Datum vzniku společnosti: 2. listopadu 1992

30


Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20%:

ACTHERM holding a.s.

sídlo

sledované účetní období

Tovární 5533, Chomutov, ČR

100%

minulé účetní období 100%

V Ý R O Č N Í

Název právnické osoby

Z P R Á V A

2 0 1 5


Změny a dodatky provedené v běžném účetním období v obchodním rejstříku: V běžném účetním období nebyly provedeny žádné změny.

Organizační struktura účetní jednotky a její změny v uplynulém období: Odštěpné závody: ACTHERM, spol. s r.o., odštěpný závod Chomutov

Tovární 5533, 430 00, Chomutov

Členové statutárních orgánů: Jméno a příjmení

funkce

Daniel Zeman

jednatel

Jan Nechvátal

jednatel

Členové dozorčích orgánů: Jméno a příjmení

funkce

Linda Javorková

předseda dozorčí rady

Renáta Kravčíková

člen dozorčí rady

Kateřina Sléhová

člen dozorčí rady

2. Majetková spoluúčast vyšší než 20%:

Obchodní firma dceřiné společnosti

Sídlo

Výše podílu na

dceřiné společnosti

zákl. kapitálu

ACTHERM servis, a.s.

Dukelská 5779, Chomutov, 430 01

60%

FTVA Alfa, s.r.o.

Dukelská 5779, Chomutov, 430 01

100%

Výše

Výše

vlastního kapitálu hosp. výsledku 86 066 169

55 09

9 413

Mezi účetními jednotkami nebyla uzavřena žádná ovládací smlouva, ani smlouva o převodech zisku.

31

Z P R Á V A

2 0 1 5



3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady

Zaměstnanci společnosti celkem

Běžné účet.obd. Minulé účet.obd. Běžné účet.obd. Minulé účet.obd.

Průměrný počet zaměstnanců

V Ý R O Č N Í

Z toho řídících pracovníků

170

171

2

2

51 167

51 655

1 212

1 208

Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů

0

0

0

0

Náklady na sociální zabezpečení a zdrav. pojištění

17 285

17 465

438

437

2 772

2 350

7

7

71 224

71 470

1 657

1 652

Mzdové náklady

Sociální náklady Osobní náklady celkem

4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Výše půjček statutárním a řídícím orgánům 0

B. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování

Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a na základě vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele.

1.

Způsoby ocenění a odepisování majetku

1.1 Zásoby

a) Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob

b) Výdej ze skladu je účtován průměrnými cenami

c) Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno ve skutečných nákladech zahrnujících

d) Oceňování nakupovaných zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu

32

přímé náklady, výrobní a správní režii

pořízení a vedlejší pořizovací náklady (dopravné)

a) Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je oceňován cenami pořízení

b) Oceňování dlouhodobého majetku hmotného i nehmotného vytvořeného ve vlastní režii je

prováděno vlastními náklady ve složení přímé náklady + výrobní režie + správní režie

1.3 Cenné papíry a podíly

a) Cenné papíry se oceňují cenami pořízení

1.4 Odepisování

a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku sestavila účetní

jednotka v interních směrnicích. Účetní odpisy byly stanoveny procentem, které vychází

z opotřebení a předpokládané životnosti majetku. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku, vzniklý

při koupi majetku (Odštěpný závod Chomutov) z konkurzní podstaty, je v souladu se zákonem

o dani z příjmů odepisován rovnoměrně po dobu 15-ti let. Účetní a daňové odpisy se nerovnají.

Z P R Á V A

1.2 Dlouhodobý majetek

V Ý R O Č N Í


2 0 1 5


b) Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 40 000,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů

společnosti při zařazení do používání na účet 501 – spotřeba materiálu

c) Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000,- Kč je účtován do nákladů společnosti na

účet 518 – ostatní služby

1.5 Účtování o nájmu podniku

a) Společnost má od roku 2005 v pronájmu podnik T e p l o Chomutov, spol. s r.o.. Pronajatý majetek

je na straně aktiv zaúčtován v pořizovacích cenách na účtech 01,02. Oprávky k pronajatému

majetku jsou zaúčtovány na účtech tř. 081 a 082 (v rozvaze jsou zobrazeny v řádcích 015

a 016 ve sloupci-korekce). Na straně pasiv je v položce dlouhodobé závazky (ř.104 rozvahy-jiné

závazky) zaúčtován rozdíl mezi pořizovací cenou pronajatého majetku a kumulovanými oprávkami

b) Nájemné je stanoveno ve výši odpisů, ale v souladu s uzavřenou smlouvou o nájmu podniku je

veškeré nájemné reinvestováno do pronajatého majetku.

1.6 Opravné položky k majetku

a) Společnost má vytvořené opravné položky k pohledávkám a obchodním podílům dle jednotlivých

titulů, výše stavu opravných položek je 24 823 tis. Kč.

b) Z toho opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení ve výši 8 310 tis. Kč

c) Z toho opravná položka vytvořená k obchodnímu podílu v Karbosorbu ve výši 100%

tj. 16 038 tis.Kč.

33

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5



1.7 Přepočet cizích měn na českou měnu

a) Ve sledovaném období společnost používala denní kurz ČNB.

C.

Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát

1.

Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky

1.1 doměrky daně z příjmů za minulá účetní období splatné v běžném účetním období

a) ve sledovaném období neeviduje společnost doměrky daně.

1.2 Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky

a) Odložený daňový závazek byl vypočítán z rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny majetku.

1.3 Rezervy

minulé účetní období

poč.stav

Zákoné rezervy

160 760

Ostatní rezervy Odložený daňový závazek Celkem

tvorba

běžné účetní období

zúčtování

poč.stav

tvorba

zúčtování konečný stav

0

50 000

110 760

24 300

81 400

53 660

0

0

0

0

0

0

0

9 650

3 653

13 303

13 303

9 509

0

22 812

170 410

3 653

63 303

124 063

33 809

81 400

76 472

1.4 Bankovní úvěry

rok poskytnutí

rok splatnosti

původní výše

zbývající výše

2014

2022

235 000

193 750

2014

2025

23 762

22 012

2015

2025

155 814

155 814

Úvěry auta

647

Celkem

372 223

a) Dlouhodobé

34

b) Společnost má poskytnutý kontokorent do výše 75 000 tis. Kč.

c) Společnost měla poskytnutou dotaci na investiční účely ve výši 117 977 tis. Kč.

V souvislosti s ukončením investiční akce v r. 2015 byla při aktivaci nového majetku ponížena pořizovací cena ve výši vyčerpané dotace.

Z P R Á V A


2 0 1 5


a) K rozvahovému dni nebyly evidovány žádné závazky po splatnosti ke státním orgánům.

2.

Důležité údaje týkající se majetku a závazků pohledávky po lhůtě splatnosti

V Ý R O Č N Í

1.5 Závazky po splatnosti ke státním orgánům

2.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti

Počet dnů

z obchodního styku

ostatní

Do 30

3 694

0

30–60

3 370

0

60–90

217

0

90–180

170

0

180–360

465

0

Nad 360

10 474

0

2.2 Závazky po lhůtě splatnosti

Počet dnů

z obchodního styku

ostatní

Do 30

5 898

0

30–60

7 367

0

60–90

997

0

90–180

4 788

0

180–360

2 928

0

nad 360

1 500

0

35

Z P R Á V A

2 0 1 5



2.3 Dlouhodobé pronájmy majetku (finanční leasing)- společnost nemá žádný fin.leasing.

Pronajatý majetek

účetní hodnota

počátek pronájmu

doba pronájmu

Společnost má od roku 2005 pronajatý podnik Teplo Chomutov s.r.o.

V Ý R O Č N Í

Pořizovací cena tohoto majetku je ve výši 554 411 tis. Kč

2.4 Majetek zatížený zástavním právem

Ve prospěch bank jsou zastaveny - údaje jsou uvedeny v zůstatkových cenách a) Nemovitosti

212 701

b) Pozemky

120 051

332 752

Celkem

2.5 Údaje o závazcích a pohledávkách k podnikům ve skupině

a)

Závazky k podnikům ve skupině

Druh závazku

Závazky z obch. styku

věřitel ACTHERM servis, a.s.

částka 27 302

FTVA Alfa, s.r.o.

0

Fin. služby


89 968

Závazek z post. pohledávek


4 592

Celkem

121 862

b)

Pohledávky k podnikům ve skupině

Pohledávky finanční služby

36

FTVA Alfa, s.r.o. ACTHERM holding, a.s.

Celkem

59 850 0 59 850

3.1 Výnosy z běžné činnosti

Tržby z prodeje zboží

0

Tržby z prodeje vl. výrobků

177 026

Tržby z prodeje služeb

364 855

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálů

2 603

Ostatní výnosy

110 746

Celkem

655 230

Na řádku ostatní výnosy je uvedeno rozpuštění emisních povolenek ve výši 13 351 tis. Kč a oceňovací

V Ý R O Č N Í


Z P R Á V A

2 0 1 5


rozdíl k nabytému majetku ve výši 13 473 tis. Kč.

4.

Vlastní kapitál

a) Popis změn vlastního kapitálu

Stavy v běžném účet. obd.

Rozdíl běž. – min. obd.

326 965

45 386

1 100

0

991

0

279 488

20 839

0

0

45 386

24 548

Vlastní kapitál z toho:

Základní kapitál (411)

Vlastní akcie (- 252)

Emisní ážio (412)

Ostatní kapitálové fondy (413)

Oceňovací rozdíly (+/- 414)

Zákonný rezervní fond (421)

Nedělitelný fond (422)

Statutární a ostatní fondy (423, 427)

Nerozdělený zisk minulých let (428)

Neuhrazená ztráta z minulých let (- 429)

Hospodářský výsledek za účetní období

37

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 5



b) Rozdělení účetního zisku, případně způsob úhrady ztráty předcházejícího účetního období

ba) V účetním období jednotka rozdělila výsledek hospodaření – účetní zisk z minulého účetního

období následujícím způsobem:

Druh přídělu

Zisk k rozdělení z minulého období

Suma 20 838

z toho:

Příděl do zákonného rezervního fondu

0

Příděl na zvýšení základního kapitálu

0

Příděl do statutárních fondů

0

Příděl do ostatních fondů

0

Použití na vyrovnání neuhrazené ztráty z minulých let

0

Dividendy / podíly na zisku

0

Nerozdělený zisk minulých let

Jiné rozdělení zisku

20 838 0

bb) Jednotka rozhodla o úhradě ztráty z minulého účetního období tímto způsobem:

Druh úhrady

Ztráta z minulého období celkem

z toho:

Úhrada ztráty z rezervního fondu

Úhrada ztráty ze statutárních a ostatních fondů

Úhrada ztráty společníky / akcionáři

Úhrada ztráty snížením základního kapitálu

Úhrada ztráty z nerozděleného zisku minulých let

Převod na neuhrazenou ztrátu minulých let

Jiná úhrada ztráty

5.

Suma

Události po datu účetní závěrky

V době po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události. Přílohu sestavil: Kostková Alena, Datum: 17.6.2016

38


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2015

Tato zpráva je zprávou o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „zpráva o vztazích“) za účetní období od

Z P R Á V A

2 0 1 5


V Ý R O Č N Í

1. 1. 2015 do 31. 12. 2015 ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích).

1. Struktura vztahů ve skupině ACTHERM

Společnost ACTHERM, spol. s.r.o. jako společnost, která vypracovává tuto zprávu o vztazích, je ovládána společností ACTHERM holding, a.s., jako jejím jediným společníkem, který vykonává působnost valné hromady. Společnost ACTHERM, spol. s.r.o. je dále 60% akcionářem v dceřiné společností ACTHERM servis, a.s. a 100% společníkem ve společnosti FTVA Alfa s.r.o.

2. Schéma vztahů ve skupině ACTHERM


ACTHERM, spol. s.r.o.

FTVA Alfa s.r.o.

ACTHERM servis, a.s.

ACTHERM strojírenství, s.r.o.

FVE složiště, s.r.o.

ACTHERM energomontáže,s.r.o.

39

Z P R Á V A

2 0 1 5



3. Základní údaje o jednotlivých společnostech skupiny ACTHERM

Ovládající osoba: Obchodní firma: ACTHERM holding a.s.

V Ý R O Č N Í

IČ: 264 25 432 Právní forma: akciová společnost Sídlo: Tovární 5533, 430 01 Chomutov Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 2347 Vlastnický podíl ACTHERM holding a.s. v ACTHERM, spol. s r.o.: 100%

Ovládaná osoba: Obchodní firma: ACTHERM, spol. s r.o. IČ: 480 24 091 Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo: Tovární 5533, 430 01 Chomutov Hlavní činnost podnikání: výroba a rozvod energií Datum vzniku: 2. 11. 1992 Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 32528

Ostatní propojené osoby: Obchodní firma: ACTHERM servis, a.s. IČ: 251 42 691 Právní forma: akciová společnost Sídlo: Dukelská 5779, 430 01 Chomutov Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1436 Vlastnický podíl ACTHERM, spol. s r.o. v ACTHERM servis, a.s.: 60%

Obchodní firma: ACTHERM - strojírenství, s.r.o. IČ: 254 94 503 Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo: Dukelská 5779, 430 01 Chomutov Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 20821 Vlastnický podíl ACTHERM servis, a.s. v ACTHERM - strojírenství, s.r.o.: 40%

40

Obchodní firma: ACTHERM-energomontáže, s.r.o. IČ: 287 49 812 Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo: Dukelská 5779, 430 01 Chomutov

Z P R Á V A


2 0 1 5


Vlastnický podíl ACTHERM servis, a.s. v ACTHERM-energomontáže, s. r.o.: 65%

Obchodní firma: FTVA Alfa s.r.o. IČ: 286 15 344 Právní forma: společnost s ručením omezeným

V Ý R O Č N Í

Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 30747

Sídlo: Dukelská 5779, 430 01 Chomutov Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 31021 Vlastnický podíl ACTHERM, spol. s r.o. v FTVA Alfa s.r.o.: 100%

Obchodní firma: FVE složiště, s.r.o. IČ: 287 16 957 Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo: Dukelská 5779, 430 01 Chomutov Zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 28404 Vlastnický podíl ACTHERM, spol. s r.o. v FVE složiště, s.r.o.: 10%

4. Způsob a prostředky ovládání

Společnost ACTHERM holding a.s. je jediným společníkem společnosti ACTHERM, spol. s r.o. a jako taková vykonává ve společnosti ACTHERM, spol. s r.o. působnost valné hromady. Jako jediný společník tak společnost ACTHERM holding a.s. drží ve společnosti ACTHERM, spol. s r.o. 100% podíl na hlasovacích právech. Vzhledem k tomuto podílu na hlasovacích právech společnost ACTHERM holding a.s., může volit a odvolávat jednatele – statutárního orgánu společnosti ACTHERM, spol. s r.o. a členy dozorčí rady, včetně schválení jejich smluv o výkonu funkce. Dále pak rozhoduje o změně stanov společnosti či o změně předmětu podnikání apod.

41

Z P R Á V A

2 0 1 5



5. Právní vztahy mezi propojenými osobami

Seznam uzavřených smluv s ovládající osobou platných v účetním období roku 2015

V Ý R O Č N Í

Dodavatel: ACTHERM holding a.s., odběratel ACTHERM, spol. s r.o. Smlouvy – Rámcová smlouva o realizaci dluhu a rámcové smlouvy o poskytnutí finanční výpomoci

Odběratel: ACTHERM holding a.s., dodavatel ACTHERM, spol. s r.o. Smlouvy – vedení účetnictví

Vedení společnosti prohlašuje, že uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek a za ceny běžné v obchodním styku. Z uvedených smluv nevznikla účetní jednotce žádná újma.

Seznam uzavřených smluv s ostatními propojenými osobami platných v účetním období 2015

Odběratel: ACTHERM servis, a.s., dodavatel: ACTHERM, spol. s r.o. Kupní smlouvy – prodej elektrické energie, tepelné energie a pitné vody Smlouvy – ostraha objektu, podpůrné služby při provozování fotovoltaické elektrárny, nájem pozemků a nebytových prostor

Dodavatel: ACTHERM servis, a.s., odběratel: ACTHERM, spol. s r.o. Smlouvy – Obsluha a údržba regulační stanice zemního plynu, operativní a provozní údržba výrobního zařízení teplárny, zajištění oprav a rekonstrukcí, zabezpečení zásobovacích služeb, provozování fotovoltaické elektrárny

Odběratel: ACTHERM - strojírenství, s.r.o., dodavatel: ACTHERM, spol. s r.o. Kupní smlouvy – prodej elektrické energie, tepelné energie, zemního plynu a pitné vody

Dodavatel: ACTHERM - strojírenství, s.r.o., odběratel: ACTHERM, spol. s r.o. Smlouvy – Nájem věcí nemovitých (průmyslových objektů)

Odběratel: ACTHERM-energomontáže, s.r.o., dodavatel: ACTHERM, spol. s r.o. Žádné smlouvy nebyly uzavřeny.

42

Dodavatel: ACTHERM-energomontáže, s.r.o., odběratel: ACTHERM, spol. s r.o. Žádné smlouvy nebyly uzavřeny.

Odběratel: FTVA Alfa s.r.o., dodavatel: ACTHERM, spol. s r.o.

Z P R Á V A


2 0 1 5


Dohoda – Úhrada plateb za ztráty transformace a elektrického výkonu Smlouvy – Provozování fotovoltaické elektrárny

Dodavatel: FTVA Alfa s.r.o., odběratel: ACTHERM, spol. s r.o. Smlouvy – Smlouva o přistoupení k dluhu (pohledávka za ACTHERM holding a.s.)

V Ý R O Č N Í

Kupní smlouvy – Prodej elektrické energie

Odběratel: FVE složiště, s. r.o., dodavatel: ACTHERM, spol. s r.o. Kupní smlouvy – Prodej elektrické energie Dohoda – Úhrada plateb za ztráty transformace a elektrického výkonu Smlouvy – Provozování fotovoltaické elektrárny

Dodavatel: FVE složiště, s. r.o., odběratel: ACTHERM, spol. s r.o. Žádné smlouvy nebyly uzavřeny.

Vedení společnosti prohlašuje, že uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě běžných obchodních podmínek a za ceny běžné v obchodním styku. Z uvedených smluv nevznikla účetní jednotce žádná újma.

Ostatní transakce

Odběratelské vztahy se společností ACTHERM holding a.s. probíhající v roce 2015: Přeúčtování režijních nákladů (telefonní poplatky, spotřeba elektřiny, zemního plynu a pitné vody v kancelářích).

Z přeúčtování nákladů nevznikla účetní jednotce žádná újma. V případě potřeby jsou mezi společnostmi uzavírány vzájemně odsouhlasené zápočty.

43

Z P R Á V A

2 0 1 5



6. Závěr

Zpracování zprávy o vztazích bylo zajištěno statutárním orgánem společnosti ACTHERM, spol. s r.o. v zákonem stanovené lhůtě. Zpráva o vztazích byla zpracována podle nejlepšího vědomí a znalostí

V Ý R O Č N Í

zpracovatele, čerpaných z dostupných dokumentů a podkladů, a s vynaložením maximálního úsilí. Zpráva o vztazích bude předložena k přezkoumání dozorčí radě, která své stanovisko předloží jedinému společníkovi pro jeho rozhodnutí v působnosti valné hromady

V Chomutově dne 31. března 2016

Daniel Zeman jednatel

44

Jan Nechvátal jednatel

V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

Recommend Documents