Účetní závěrka
Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006
Údaje závěrky vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní deníky, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsahové vymezení závěrky se řídí požadavky vyhlášky č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny.
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
OBSAH Rozvaha a výsledovka I. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti II. Doplňující informace o majetku III. Zvláštní obsah III.1. Porovnání stavů bankovních účtů k fondům III.2. Stavy a změny fondů veřejného zdravotního pojištění (účty 406 až 433) III.3. Stavy a změny stavů jednotlivých fondů účtovaných na účtu 403 a ostatní zdaňovaná činnost III.4. Analytické členění ostatních nákladů a výnosů
IV. Popis účetní jednotky IV.1. Informace o zdravotní pojišťovně IV.2. Rozhodující předmět činnosti IV.3. Organizační struktura pojišťovny IV.4. Přehled a složení statutárních a dozorčích orgánů IV.5. Majetková spoluúčast v jiných společnostech IV.6. Poskytnuté půjčky, záruky či jiná peněžitá plnění
V. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování V.1. Používané účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace účetní jednotky a jejich změny
VI. Ostatní obsah VI.1. Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období VI.2. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti VI.3. Zajištění a odpis pohledávek VI.4. Dohadné položky VI.5. Půjčky VI.6. Zálohy VI.7. Projednávané soudní spory
2
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
ROZVAHA K 31.12.2006 (v tis. Kč)
Ministerstvo financí ČR schváleno vyhláškou č. 503/2002 Sb. v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny
Rok
Měsíc
IČO
2006
12
47114304
a
b
I. AKTIVA
Minulé
Hrubá
období
výše
1
2
Úprava
Čistá výše
3
4
x
A. Dlouhodobý nehmotný majetek
(20 a 221)
1
25 881
50 617
27 880
22 737
(20)
2
24 800
50 617
27 880
22 737
221AE
3
1 081
0
0
( 222AE)
4
0
0
0
(10)
5
127 848
181 541
59 900
121 641
1. Pozemky, stavby, budovy
(10AE)
6
127 848
181 541
59 900
121 641
2.Pozemnky, stavby (nemovitosti), budovy
(10AE)
7
127 848
181 541
59 900
121 641
(10 až 22)
8
442 819
694 810
248 994
445 816
(10)
9
383 955
484 007
111 622
372 385
1.1 Pozemky
(101AE)
10
35 620
35 620
0
35 620
1.2 Stavby
(102AE)
11
348 335
448 387
111 622
336 765
1. Dlouhodobý nehmotný majetek 2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 3. Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku B. Finanční umístění
C. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky a stavby
2.Movitý majetek 2.1 movitý majetek - odepisovaný 2.2 movitý majetek - neodepisovaný 3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku D. Dlouhodobý finanční majetek I. Podíly v podnikatelských seskupeních
12
38 369
168 119
137 372
30 747
(211AE)
13
38 188
167 938
137 372
30 566
(216)
14
181
181
0
181
221AE
15
20 495
42 684
0
42 684
( 222AE)
16
0
0
0
0
(11až 14)
17
0
0
0
0
(z 11)
18
0
0
0
0
1. Podíly v ovládaných osobách
(z 111)
19
0
0
0
0
2. Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám
(z112)
20
0
0
0
0
3. Podíly s podstatným vlivem
(z 112, z 114)
21
0
0
0
0
4. Dluhopisy vydané osobami, ve kterých má UJ podst. vliv a půjčky
(z 115, z 116)
22
0
0
0
0
(z 12)
23
0
0
0
0
1. Akcie a cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly
(z 121)
24
0
0
0
0
2. Dluhové cenné papíry
(z 122)
25
0
0
0
0
(z 123AE)
26
0
0
0
0
(z 124,125,126,127,117)
27
0
0
0
0
(30,31,32,z 35,z 37)
28
2 509 933
2 731 864
0
2 731 864
II. Jiný dlouhodobý finanční majetek
3. Depozita u finančních institucí 4. Ostatní dlouhodobý finanční majetek E. Dlužníci I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění
(31)
29
2 496 213
2 718 595
0
2 718 595
1. Pohledávky za plátci pojistného
(311)
30
2 459 555
2 677 299
0
2 677 299
2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče
(312)
31
23 006
25 161
0
25 161
3. Pohledávky z přerozdělení pojistného
(313)
32
0
0
0
0
4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdr. poj.
(315)
33
9 411
7 497
0
7 497
5. Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu
(316)
34
0
0
0
0
6. Pohledávky z plnění mez.smluv o zdr.péči
(318)
35
4 211
8 413
0
8 413
7. Ostatní pohledávky
(z 31)
36
30
225
0
225
(z 30, z 31 z 32, z 35, z 37)
37
13 720
13 269
0
13 269
1. Krátkodobé
(z 30, z 31 z 32, z 35, z 37)
38
3 410
2 971
0
2 971
2. Dlouhodobé
(z 30, z 31 z 32, z 35, z 37)
39
10 307
6 560
0
6 560
3. Pohledávky za pojistníky
(301, 308AE)
40
0
0
0
0
4. Pohledávky za zprostředkovateli
(302, 308AE)
41
0
0
0
0
5. Pohledávky z operací zajištění
(303, 308AE)
42
0
0
0
6. Pohledávky za upsané základní jmění
(321)
43
0
0
0
0
7. Jiné (ostatní) pohledávky
(328)
44
3
3 738
0
3 738
(23 až 25)
45
1 421 423
2 281 139
0
2 281 139
251
46
0
0
0
0
(23 až 25)
47
1 421 423
2 281 139
0
2 281 139
II.Ostatní pohledávky
F. Ostatní aktiva I. Zásoby II. Hotovost na účtech u finančních institucí a v pokladně Zvláštní bankovní účty
0
48
1 419 834
2 279 825
0
2 279 825
1. Základního fondu
(241)
49
391 272
1 076 183
0
1 076 183
2. Rezervního fondu
(242)
50
186 687
205 737
0
205 737
3. Provozního fondu
(243)
51
383 304
466 659
0
466 659
4. Sociálního fondu
(244)
52
3 901
2 724
0
2 724
5. Fondu reprodukce majetku
(245)
53
248 316
270 321
0
270 321
6. Fondu prevence
(235)
54
190 778
238 663
0
238 663
7. Fondu pro úhradu preventivní péče
(235)
55
0
0
0
0
8. Fondu pro zprostředkování úhrady zdr.péče
(235)
56
0
0
0
0
9. Fondu pro úhradu závodní prev.péče z prostř.zam.
(235)
57
0
0
0
0
10. Ostatní bankovní účty
(235)
58
15 576
19 538
0
19 538
(231, 232)
59
1 589
1 314
0
1 314
60
0
0
0
0
61
879
940
0
940
Pokladna a jiné pokladní hodnoty III. Jiná aktiva G.
Název a sídlo účetní jednotky: ZP MV ČR Na Míčánkách 2 101 00 PRAHA 10
Přechodné účty aktiv
(39)
I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 1. náklady příštích období a příjmy příštích období 2. dohadné položky aktivní AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv
3
62
879
940
0
940
(391,394)
63
879
940
0
940
(397)
64
0
0
0
65
4 528 783
5 940 911
336 774
5 604 137
999
19 488 590
25 950 168
1 319 216
24 630 952
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
Minulé
Hrubá
č. ř.
období
výše
b
1
2
a
II. PASÍVA
účetní období 2006
Úprava
Čistá výše
3
4
x
A. Vlastní jmění I. Základní kapitál II. Rezervní fond na nové ocenění
(40,41)
66
(401)
67
(402)
68
(403-412)
69
1. Provozní fond
(406)
70
2. Sociální fond
(407)
71
3. Fond majetku
(408)
72
4. Fond reprodukce majetku
(409)
73
5. Fond prevence
(403)
74
6. Fond pro úhradu preventivní péče
(403)
75
7. Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče
(403)
76
8. Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostř. zaměstnavat.
(403)
77
9. Rezervní fond z nového ocenění
(405)
78
10. Zákonný rezervní fond
(411)
79
III. Ostatní kapitálové fondy, z toho:
(z 403 - 412)
80
IV. Ostatní fondy ze zisku
11. Ostatní fondy
(41)
81
V. Fondy veřejného zdravotního pojištění
(43)
82
1. Základní fond
(431)
83
2. Rezervní fond
(433)
84
(413,421)
85
VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo ztráta VII. Zisk běžného účetního období
86
B. Rezervy
(44, 45)
87
1. Rezervy na ostatní rizika a ztráty
(45)
88
2. Technické rezervy
(44)
89
(33,34,z 35,36,z 37,47,48)
90
(34)
91
1. Závazky za plátci pojistného
(341)
92
2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče
(342)
93
3. Závazky z přerozdělení pojistného
(343)
94
4. Závazky k zajišťovacímu fondu
(346)
95
5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči
(342)
96
(348, z 47, z 48)
97
C. Věřitelé I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění
6. Ostatní závazky II. Výpůjčky zaručené dluhopisem, z toho
98
a) Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky
(367)
99
(37 a 355)
100
(33, 37 a 355)
101
(37)
102
(355)
103
3. Závazky vůči pojištěným
(331, 338AE)
104
4. Závazky vůči zprostředkovatelům
(332, 338AE)
105
5. Závazky při operacích zajištění
(333, 338AE)
106
6. Bankovní úvěry
(365, 366,471)
107
7. Ostatní závazky
(z 35, z 36, z 37, z 48)
108
III. Závazky vůči finančním institucím IV. Ostatní závazky, z toho: 1. Závazky daňové 2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění
D. Ostatní pasiva
109
Přechodné účty pasiv I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho 1. výdaje příštích období a výnosy příštích období 2. dohadné položky pasivní PASÍVA CELKEM
E.
(39)
111 (392,393)
112
(398)
113 114
Kontrolní číslo pasív
Identifikační údaje auditora
Razítko a podpis Statutárního orgánu pojišťovny
110
999
Osoba odpovědná za účetní závěrku: (jméno a podpis)
2 639 079 0 0 1 382 966 337 527 3 707 596 548 249 163 196 021 0 0 0 0 0 0 0 1 240 367 1 052 493 187 874 12 596 3 150 0 0 0 1 889 309 1 686 543 56 1 652 486 0 33 797 204 0 0 0 0 202 766 4 799 11 407 0 0 0 0 186 560 0 395 395 395 0 4 528 783 18 099 386 Osoba odpovědná za účetnictví: (jméno a podpis)
č. osvědčení: 0018
Datum zpracování 19.března
BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980 / 5
140 00 Praha 4
4 270 700 0 0 1 521 773 424 478 2 792 590 193 261 194 243 116 0 0 0 0 0 0 0 2 728 275 2 522 538 205 737 15 746 4 906 0 0 0 1 333 241 1 170 313 3 1 167 382 0 0 2 928 0 0 0 0 162 928 4 279 10 679 0 0 0 0 147 970 0 196 196 196 0 5 604 137 22 395 896
Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA generální ředitel ZP MV ČR
Ing. Svatopluk Škuta ředitel odboru ekonomicko provozního
4
Ing. Josef Krejdl vedoucí ekonomického odd.
2007
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
5
účetní období 2006
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Ministerstvo financí ČR Schváleno vyhláškou č. 503/2002 Sb.v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny Název a sídlo úč. jednotky
Výkaz zisku a ztráty Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra ČR ............................... Na Míčánkách 2 101 00 PRAHA 10
K 31. 12. 2006 (v tis. Kč) Čís.ř. 01
IKF
851093 851098
Rok
Měsíc
2006
12
IČO
47114304
Legenda
Číslo
Základna
Mezisoučet
Výsledek
řádku a
I. Technický účet k neživotnímu pojištění 1. Zasloužené pojistné, očištěné
b
1
2
3
x
x x
x x x
x x x x x
11
Předepsané hrubé pojistné
(601)
12
(602)
13
(505-605)
14
(506-606)
15
(611)
16
(618-619)
17
Pojistné postoupené zajišťovatelům Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné , podíl zajišťovatelů 2. Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu 3. Ostatní technické výnosy, očištěné 4. Náklady na pojistná plnění, očištěné
18
Náklady na pojistná plnění Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění
19
(502)
20
(503-603)
21
(504-604)
22
[(507-607)-(508-608)]
23
(514-515)
24
Změna stavu rezervy na pojistná plnění Změna stavu rezervy na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů 5. Změna stavu jiných technických rezerv - očištěná
(501)
6. Prémie a slevy, očištěné 7. Čistá výše provozních výdajů
x
x x
39
x
x
x
x
x x x
x x x x
x
(511AE)
27
(512)
28
(-)
29
8. Ostatní technické náklady, očištěné
(518-519)
30
9. Změna stavu vyrovnávacích rezerv
(509-609)
31
(=712)
32
Provize od zajišťovatelů (613) a podíly na ziscích, očištěné (616-617)
10. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění
II. Technický účet k životnímu pojištění
x
1. Zasloužené pojistné, očištěné
33
Předepsané hrubé pojistné
(621)
34
(622)
35
[(523-623)-(524-624)]
36
Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné 2. Výnosy z finančního umístění Výnosy z majetkových účastí a v tom: rozhodující vliv
37 (634) v tom:
x
x x x x
38
26
Správní režie
x x x x
x x x
(511)
Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy
x x x
x x x x x x x x x x x x x x x x x
25
Pořizovací náklady (výdaje) na pojistné smlouvy
x
x x x x x
x x x x
x x x x
(634AE)
Výnosy z ostatního finančního umístění
v tom:
a v tom: rozhodující vliv Výnosy z pozemků a staveb
(635)
40
Výnosy z ostatních složek finančního umístění
(636)
41
Použití opravných položek k finančnímu umístění
(637)
42
Výnosy z realizace finančního umístění
(638)
43
*)
44
(647-648)
45
3. Nerealizované přírůstky hodnoty finančního umístění 4. Ostatní technické výnosy, očištěné 5. Náklady na pojistná plnění, očištěné
46
Náklady na pojistná plnění Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění Změna stavu rezervy na pojistná plnění Změna stavu rezervy na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů
(521)
47
(522)
48
(525-625)
49
(526-626)
50
6. Změna stavu jiných rezerv
51
Změna stavu rezerv pojistného životního pojištění Změna stavu rezerv pojist. živ. pojištění - podíl zajišťovatelů Změna stavu jiných - očištěná
(527-627)
52
(528-628)
53
[(529-629)-(531-631)]
54
(536-541)
55
7. Prémie a slevy, očištěné 8. Čistá výše provozních výdajů Pořizovací náklady (výdaje) na pojistné smlouvy Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy
56
(532) (532AE)
57
(533)
59
(-)
60
Správní režie Provize od zajišťovatelů (643) a podíly na ziscích - očištěné (641-642) 9. Náklady na finanční umístění
58
61
Náklady na finančního umístění
(535)
62
Tvorba opravných položek k finančnímu umístění
(537)
63
Náklady na realizaci finančního umístění
(538)
64
*)
65
(547-548)
66
(649)
67
(=713)
68
10. Nerealizované úbytky hodnoty finančního umístění 11. Ostatní technické náklady, očištěné 12. Převod výnosů z finančního umístění na netechnický účet (-) 13. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění
6
x x x x x
x x
x x x x x x x x x x x x x x x
x x
x x
x x x x x x x
x x x x
x
x x x
x x x x
x
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
III. Netechnický účet
x x x x
x
72
x x x x x
73
x
x
x
x
x x x
x
1. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění
(výsledek ř. 32)
69
2. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění
(výsledek ř. 68)
70
3. Výnosy z finančního umístění
71
Výnosy z majetkových účastí
(651) v tom:
a v tom: rozhodující vliv
účetní období 2006
x x
(651AE)
Výnosy z ostatního finančního umístění
v tom:
a v tom: rozhodující vliv Výnosy z pozemků a staveb
(652)
74
Výnosy z ostatních složek finančního umístění
(653)
75
Použití opravných položek k finančnímu umístění
(654)
76
Výnosy z realizace finančního umístění
(655)
77
(656)
78
4. Převedené výnosy finančního umístění z technického účtu k živ. pojištění 5. Náklady na finanční umístění
79
Náklady na finanční umístění
(551)
80
Tvorba opravných položek k finančnímu umístění
(554)
81
Náklady na realizaci finančního umístění
(555)
82
(657)
83
7. Ostatní výnosy
(658,659,661)
84
8. Ostatní náklady
(558,559,561)
85
9. Daň z příjmů z běžné činnosti
(571,572,575)
86
(711AE)
87
11. Mimořádné výnosy
(663)
88
12. Mimořádné náklady
(563)
89
13. Mimořádný hospodářský výsledek
(711AE)
90
14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti
(573,574)
91
15. Ostatní daně a poplatky
(562)
92
16. Hospodářský výsledek za účetní období Kontrolní číslo
(711)
93 99
6. Převod výnosů z finančního umístění na technický účet k neživ. pojištění
10. Hospodářský výsledek po zdanění
Identifikační údaje auditora
Razítko a podpis Statutárního orgánu pojišťovny
x x x x x x x x x x x x x x x x x x 0
Osoba odpovědná za účetní závěrku: (jméno a podpis)
x x
x x x x x x x x x x x 0
Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA
Ing. Svatopluk Škuta
Ing. Josef Krejdl
140 00 Praha 4
generální ředitel ZP MV ČR
ředitel odboru ekonomicko provozního
vedoucí ekonomického odd.
Zpracováno dne:
19. března 2007
7
16 683 10 096 1 660 4 927 0 0 0 0 21 4 906 38 293
Osoba odpovědná za účetnictví: (jméno a podpis)
BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980 / 5 č. osvědčení 0018
x x x
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Rozvaha a výsledovka Zpracování Rozvahy a Výsledovky vychází z platného znění vyhlášky č. 503/2002 Sb. Sestavení Rozvahy a Výsledovky je ovlivněno absencí časového rozlišení s výjimkou ostatní zdaňované činnosti. Účetní standardy pro zdravotní pojišťovny ve znění platném od 1. 1. 2005 umožňují použití přechodných účtů aktiv a pasiv pouze u ostatní zdaňované činnosti.
I. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti I.1. Dlouhodobé bankovní úvěry a finanční výpomoci Název
celková výše výše splátky 2006 (tis. Kč) (tis. Kč)
Finanční výpomoc dle usnes. vlády z 9.4./97 č. 226 mimořádná splátka provedena v r. 2000 částečné vrácení mimořádné splátky FÚ P10 v r. 2005 Finanční výpomoc dle usnes. vlády z 9.4./97 č. 226 druhá část poskytnutá v roce 1998
CELKEM
splaceno celkem (tis. Kč)
zbývá splatit (tis. Kč)
datum poslední splátky
92 705
31.12.2007
13 000
31.12.2007
466 000 X X 84 900
-40 000 X X -5 000
-360 000 -104 597 91 302 -71 900
550 900
-45 000
-445 195 105 705
31.12..2007
Dne 27. 12. 2006 byly provedeny splátky dle splátkového kalendáře ve výši 40 000 tis. Kč a 5 000 tis. Kč. Pro rok 2007 činí zůstatek nesplacené finanční výpomoci 92 705 tis. Kč a 13 000 tis. Kč, to je celkem 105 705 tis. Kč. Termín konečného splacení je 31. 12. 2007.
II. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku II.1. Hlavní skupiny hmotného majetku - dlouhodobého (tis. Kč) Sk upina m aje tk u Rok 2005 Pozemky
Pořizovací cena
Oprávky
minulé období
minulé období
Zůstatková cena minulé období
41 580
0
41 580
621 053
-150 830
470 223
Samostatné movité věci a soubory m.věcí
47 312
-34 782
12 530
Stroje, přístroje, zařízení
80 853
-71 718
9 135
Dopravní prostředky
25 115
-12 598
12 517
Inventář
16 517
-12 511
4 006
Jiný HM
677
-677
0
Neodepisovaný majetek
181
0
181
Budovy, haly, stavby
Nedokončený majetek
20 495
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
20 495
0
Ce lk e m
853 783
8
0 -283 116
570 667
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
Skupina m aje tku Rok 2006
Pořizovací cena
Oprávky
běžné období
běžné období
Pozemky
účetní období 2006
Zůstatková cena Změna stavu běžné období
běžné období
41 580
0
41 580
0
623 968
-171 522
452 446
-17 777
Samostatné movité věci a soubory m.věcí
47 121
-36 298
10 823
-1 707
Stroje, přístroje, zařízení
79 299
-69 401
9 898
763
Dopravní prostředky
25 115
-18 558
6 557
-5 961
Inventář
16 403
-13 115
3 288
-718
Jiný HM
0
0
0
0
181
0
181
0
42 684
22 189
Budovy, haly, stavby
Neodepisovaný majetek Nedokončený majetek
42 684
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Ce lke m
876 351
-308 894
0
0
567 457
-3 211
II.2. Nehmotný majetek - dlouhodobý (tis. Kč) Sk upina m aje tk u Rok 2005
Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
minulé období
minulé období
minulé období
Softw are
45 806
-21 006
24 800
Ocenitelná práva
0
0
0
Výsledky vědecké činnosti
0
0
0
Jiný NM
0
0
Nedokončený NM Zálohy na NM
Rok 2006
1 081
0
Ce lk e m
Sk upina m ajetku
0
1 081
0
46 887
-21 006
Pořizovací cena
Oprávky
běžné období
běžné období
Softw are
25 881
Zůstatková cena Změna stavu běžné období
běžné období
50 617
-27 880
22 737
-2 063
Ocenitelná práva
0
0
0
0
Výsledky vědecké činnosti
0
0
0
0
Jiný NM
0
0
0
0
Nedokončený NM Zálohy na NM
0
0
-1081
0
Ce lke m
50 617
-27 880
0
0
22 737
-3 144
II.3. Hmotný majetek - dlouhodobý, pořízený formou finančního pronájmu ZP MV ČR nemá z předchozích období žádné leasingové závazky. Žádné nové leasingové smlouvy nebyly v roce 2006 uzavřeny.
II.4. Hmotný majetek zatížený zástavním právem ZP MV ČR nemá žádný hmotný majetek zatížený zástavním právem.
9
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
III Zvláštní obsah III.1. Porovnání stavů jednotlivých zvláštních bankovních účtů k fondům (údaje v tis. Kč) Základní fond ("ZFZP") Provozní fond Fond reprodukce majetku Sociální fond Rezervní fond Fond prevence CELKEM
(údaje v tis. Kč) Základní fond ("ZFZP") Provozní fond Fond reprodukce majetku Sociální fond Rezervní fond Fond prevence CELKEM
Účetní stav fondů 2003 222 272 281 844 275 782 3 688 291 410 165 965 1 240 961
Účetní stav fondů 2004 728 008 302 440 250 015 3 722 169 677 221 080 1 674 942
Účetní stav fondů 2005 1 052 493 337 527 249 163 3 707 187 874 196 021 2 026 785
Účetní stav fondů 2006 2 522 538 424 478 261 194 2 792 205 737 243 116 3 659 855
Stav finančních Stav finančních Stav finančních Stav finančních prostředků fondů prostředků prostředků prostředků 2003 fondů 2004 fondů 2005 fondů 2006 218 100 118 999 391 272 1 076 183 315 147 301 371 384 893 467 973 275 855 242 524 248 316 270 321 4 002 4 003 3 901 2 724 251 637 169 677 186 687 205 737 80 371 212 701 190 778 238 663 1 145 112 1 049 275 1 405 847 2 261 601
Komentář k zůstatkům fondů: Stav základního fondu zdravotního pojištění ("ZFZP") je v oblasti účetní i finanční v porovnání s vývojem do roku 2005 výrazně vyšší a nachází se v optimální oblasti ve vazbě na potřebný objem zdrojů pro zajištění úhrad zdravotní péče. Tuto skutečnost lze přičíst mimo jiné na vrub opatřením a vyhláškám, které realizovalo ministerstvo zdravotnictví na přelomu roku 2005 a 2006 (vyhláška č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č. 101/2006 Sb., z 20.3. 2006) Ve vykázaném objemu zůstatku ZFZP se dále pozitivně promítá odsunutí vypořádání a doplatků vyúčtování zdravotní péče prvního pololetí, ale pouze v podílu objemů druhého čtvrtletí roku 2006. Růst zůstatku provozního fondu má příčinu v posunu čerpání položek plánu na opravy a dovybavení jak stávajících, tak i nových objektů. V roce 2006 se opakovaně nepodařilo v rámci vypsaného výběrového řízení vybrat vhodný nový objekt pro ředitelství v Praze. To je také příčinou nízkého čerpání fondu reprodukce majetku. Sociální fond je vytvářen a čerpán v souladu s platnými předpisy a Kolektivní smlouvou. Rezervní fond je v účetním stavu ponechán nad výší předepsanou zdravotně pojistným plánem o 18 tis. Kč. Z následující tabulky je patrný propočet předepsané výše rezervního fondu za rok 2006 v souladu s §18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění. 2006 1,5 % z průměru
Skutečný stav
(průměr za 3 roky)
13 714 591 výp. základna 205 719 (tis. Kč) 205 737 (tis. Kč)
10
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Fond prevence byl v roce 2006 vytvářen ve výši penále, pokut a úroků z průběžně využívaných finančních prostředků ZFZP. Základní zákonná podmínka pro tvorbu fondu prevence byla splněna. To znamená, že bylo dosaženo kladného zůstatku bankovního účtu základního fondu, aniž by byl pro příděl do rezervního fondu, úhradu všech splatných závazků základního fondu a příděly do ostatních fondů podle vyhlášky č. 418/2003 Sb. , v platném znění použit úvěr. V oblasti ostatní zdaňované činnosti jsou prostředky vedeny odděleně, mimo zde uváděné fondy. Pro následné použití většího objemu těchto prostředků je hospodářský výsledek kumulován na zvláštní analytice a objem kumulovaného zisku po zdanění činí 15 746 tis. Kč. Zisk ostatní zdaňované činnosti roku 2006 činí 4 906 tis. Kč a o jeho užití rozhodne následně správní rada.
Vývoj finančního zůstatku fondů k 31.12 Stav finančních prostředků fondů 2003
1 200 000
Stav finančních prostředků fondů 2004 Stav finančních prostředků fondů 2005 1 000 000
Stav finančních prostředků fondů 2006
(tis. Kč)
800 000
600 000
400 000
200 000
0 Základní fond ("ZFZP")
Provozní fond
Fond reprodukce majetku
Sociální fond
Rezervní fond
Fond prevence
Zvláštním případem fondu, na jehož tvorbě se podílejí všechny zaměstnanecké pojišťovny je Zajišťovací fond, vedený na účtu 27-228540257/0100 a spravovaný Správní radou Zajišťovacího fondu. Tvorba tohoto fondu byla v roce 2006 pozastavena. ZP MV ČR se za rok 2005 podílela na tvorbě tohoto fondu ze zákona částkou 33 797 tis. Kč, která byla finančně odvedena v lednu 2006. V dubnu byla následně úhrada příspěvku za rok 2005 správcem Zajišťovacího fondu vrácena zpět na účet ZFZP. Požadavek ministerstva financí na vykázání vrácení odvodu Zajišťovacímu fondu na zvláštním řádku příjmové části fondových tabulek zvyšuje o hodnotu odvodu základnu pro výpočet stavu rezervního fondu za rok 2006 o 169 tis. Kč. Zvýšení se projeví v roce 2007, nebude-li metodicky ze strany ministerstva rozhodnuto jinak.
11
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
III.2. Stavy a změny fondů veřejného zdravotního pojištění (účty 406 až 433) III.2.a) Přehled tvorby a čerpání základního fondu (ZFZP) v roce 2006 Rok 2006 ZPP
Tvorba a čerpání ve sledovaném období
Rok 2006 skut.
tis. Kč 1 052 493
tis. Kč 1 052 493
Tvorba celkem = zdroje Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1ods t.1 písm . a) vyhlášky o fondech Peněžní prostředky plynoucí z m ěsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 pís m . b) vyhlášky o fondech Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle §§ 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 1 odst. 1a) a b) vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů Penále, pokuty a přirážky k pojistném u podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm . c) vyhlášky o fondech Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm . g) vyhlášky o fondech Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm . i) vyhlášky o fondech Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm . j) vyhlášky o fondech Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm . e) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě m ezinárodních sm luv Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm . h) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm . d) vyhlášky o fondech
16 160 632 16 536 581 -578 000
16 598 043 17 030 408 -655 637
15 958 581 125 000 53 000 8 500 0 0 0
16 374 771 153 473 40 222 21 352 1 503 0 0
15 551 0 0
6 722 0 0
Čerpání celkem = snížení zdrojů: Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 ods t. 4 písm . a), 4 písm . b) a 4 pís m . e) vyhlášky o fondech z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm . b) vyhlášky o fondech Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm . f) vyhlášky o fondech Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4) v tom : - do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm . j) vyhlášky o fondech - do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm . i) vyhlášky o fondech - do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm . k) vyhlášky o fondech Mim ořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle §1 odst. 4 písm . l) vyhlášky o fondech Předpis příspěvku do zajišťovacího fondu podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzem ským i zdravotnickým i zařízením i za cizince, včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm . c) vyhlášky o fondech Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm . g) vyhlášky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm . h) vyhlášky o fondech
15 802 775
15 127 998
15 044 421
14 442 111
12 873 0 633 085
9 502 0 663 661
19 585 518 000 95 500 0 -33 797 120 000
13 250 518 000 132 411 0 -33 797 26 673
15 551 23 500 15
9 779 19 571 0
1 410 350
2 522 538
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
12
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
II.2.b) Přehled tvorby a čerpání provozního fondu (PF) v roce 2006
Rok 2006 ZPP
Tvorba a čerpání ve sledovaném období
Rok 2006 skut.
tis. Kč 337 527
tis. Kč 337 527
Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu podle § 1 odst.4 písm . i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z fondu reprodukce m ajetku ve výši s chválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm . c) vyhlášky o fondech Předpis převodu pros tředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm . g) vyhlášky o fondech Pohledávka z prodeje dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku podle § 3 odst. 2 pís m . h) vyhlášky o fondech Předpis m im ořádného přídělu Vojens ké zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojiš tění Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm . d) vyhlášky o fondech Předpis sm luvních pokut z porušení sm luvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm . i) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 pís m . f) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm . e) vyhlášky o fondech Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm . j) vyhlášky o fondech Pohledávky Vš eobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 ods t. 3 vyhlášky o fondech Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm . b) vyhlášky o fondech Zis k z prodeje cenných papírů PFpodle § 2 odst. 1 písm . c) vyhlášky o fondech Zis k z držby cenných papírů z PF podle § 2 odst. 1 písm . c) vyhlášky o fondech
536 100 518 000 0 0 13 000 0 5 100 0 0 0 0 0 0 0 0
527 413 518 000 0 0 94 0 8 838 0 0 0 481 0 0 0 0
Čerpání celkem = snížení zdrojů: Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech v tom : m zdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zam ěstnance na zdravotní pojištění pojistné za zam ěstnance na sociální zabezpečení odm ěny členům správní, dozorčí rady a rozhodčím u orgánu úroky podíl úhrad za s lužby Centra m ezistátních úhrad podíl úhrad zam ěs tnanecké zdravotní pojišťovny za služby Inform ačního centra podíl úhrad zam ěs tnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 i) vyhlášky o fondech úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zam ěs tnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 pís m . j) vyhlášky o fondech prostředky vynaložené zam ěstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup m etodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech podíl odpisů hm otného a nehm otného m ajetku vztažený k PF ostatní závazky Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm . b) a podle § 4 odst. 2 písm . a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm . c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce m ajetku podle § 3 ods t. 4 písm . d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm . e) vyhlášky fondech Předpis přídělu do fondu reprodukce m ajetku ve výši kladného rozdílu m ezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm . k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm . g) vyhláš ky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 2 odst. 2 pís m . c) vyhláš ky o fondech
497 866 493 453 180 644 3 500 16 439 47 690 2 000 0 1 150 600 2 805 0 625 0 0 0 69 000 169 000 3 613 0 0 0 800 0 0
440 462 436 841 180 519 2 691 16 498 47 658 1 908 1 656 607 2 489 2 762 0 0 53 39 767 143 230 3 610 0 0 0 11 0 0
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
375 761
424 478
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
13
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
III.2.c) Přehled tvorby a čerpání fondu reprodukce majetku (FRM) v roce 2006
Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
Rok 2006 ZPP
Rok 2006 skut.
tis. Kč
tis. Kč
249 163
249 163
79 100 75 700 0 2 600 0 0 0 0
52 471 46 789 0 5 671 0 0 0 0
800 0
11 0
Čerpání celkem = snížení zdrojů: Pořízení dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku včetně záloh podle § 6 ods t. 3 pís m . a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů podle § 6 ods t. 3 pís m . b) vyhláš ky o fondech Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 ods t. 3 pís m . d) vyhláš ky o fondech Příděl do provozního fondu s e s ouhlas em Správní rady podle § 6 ods t. 3 pís m . c) vyhláš ky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle § 6 ods t. 3 pís m . e) vyhláš ky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 ods t. 3 pís m . f) vyhláš ky o fondech
109 753
40 440
109 745 0 8 0 0 0
40 434 0 6 0 0 0
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
218 510
261 194
Tvorba celkem = zdroje Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výš i odpis ů podle § 6 ods t. 2 pís m . a) vyhláš ky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výš i schválené Správní radou podle § 6 ods t. 2 pís m . b) vyhláš ky o fondech Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 ods t. 2 pís m . f) vyhláš ky o fondech Dar určený dárcem na pos ílení FRM podle § 6 ods t. 2 pís m . d) vyhláš ky o fondech Příděl ze zis ku po zdanění podle § 6 ods t. 2 pís m . e) vyhláš ky o fondech Zůs tatek z FRM s loučené, nebo s plynuté zdravotní pojiš ťovny podle § 6 ods t. 2 pís m . g) vyhláš ky o fondech Účelová dotace ze s tátního rozpočtu podle § 6 ods t. 2 pís m . h) vyhláš ky o fondech Převod z provozního fondu - kladný rozdíl m ezi prodejní a zůs tatkovou cenou prodaného dlouhodobého hm otného a nehm otného m ajetku podle § 6 ods t. 2 pís m . c) vyhláš ky o fondech) Kladné kurzové rozdíly vztahující s e k FRM podle § 6 ods t. 2 pís m . i) vyhláš ky o fondech
III.2.d) Přehled tvorby a čerpání sociálního fondu (SF) v roce 2006
14
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
Tvorba a čerpání ve sledovaném období
účetní období 2006
Rok 2006 ZPP
Rok 2006 skuteč.
tis. Kč
tis. Kč
I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
3 707
3 707
II. 1 2 3 4 5 6 7 8
Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 ods t. 2 pís m . a) vyhláš ky o fondech Úroky z běžného účtu SF podle § 4 ods t. 2 pís m . e) vyhláš ky o fondech Předpis os tatních příjm ů podle § 4 odst. 2 písm . d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnos ti podle § 4 odst. 2 písm . b) vyhlášky o fondech Převod zůs tatku SF, v případě sloučení nebo s plynutí zdravotní pojiš ťovny, podle § 4 odst. 2 písm . h) vyhláš ky o fondech Splátky z půjček zam ěs tnancům podle § 4 odst. 2 pís m . c) vyhláš ky o fondech Kladné kurzové rozdíly s ouvisející s e SF podle § 4 ods t. 2 pís m . f) vyhláš ky o fondech Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm . g) vyhlášky o fondech
5 082 3 613 69 0 0 0 1 400 0 0
4 702 3 610 80 0 0 0 1 012 0 0
III. 1 1.1 1.2 2 3
Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) Předpis y snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhláš ky o fondech (1.1 + 1.2) v tom : půjčky ostatní čerpání Bankovní (poš tovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly
6 206 6 200 1 200 5 000 6 0
5 617 5 598 1 319 4 279 19 0
IV.
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
2 583
2 792
Rok 2006 ZPP
Rok 2006 skut.
tis. Kč
tis. Kč
III.2.e) Přehled tvorby a čerpání rezervního fondu (RF) v roce 2006
Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
187 874
187 874
Tvorba celkem = zdroje Převod ze základního fondu zdravotního pojiš tění podle § 2 ods t. 1 pís m . b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle § 2 ods t. 1 pís m . e) vyhláš ky o fondech Dary určené dárcem do RF podle § 2 ods t. 1 písm . f) vyhláš ky o fondech Zis k z prodeje cenných papírů podle § 2 ods t. 1 pís m . c) vyhláš ky o fondech Zis k z držby cenných papírů podle § 2 ods t. 1 pís m . c) vyhlášky o fondech Převod zůs tatku RF v případě s loučení nebo s plynutí zdravotní pojiš ťovny podle § 2 ods t.1 pís m . g) vyhláš ky o fondech Kauce žadatele podle § 2 ods t. 1 pís m . a) vyhlášky o fondech Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z pros tředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 ods t.1 pís m . d) vyhláš ky o fondech
22 085 19 585 2 500 0 0 0 0 0
17 865 13 250 4 615 0 0 0 0 0
0
0
Čerpání celkem = snížení zdrojů: Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojiš tění podle § 2 ods t. 2 pís m . a) vyhláš ky o fondech Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poš tovní s lužby s ouvis ející s RF podle § 2 ods t. 2 pís m . b) vyhlášky o fondech Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z pros tředků RF podle § 2 ods t. 2 pís m . c) vyhláš ky o fondech Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 ods t. 2 pís m . e) vyhláš ky o fondech Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z pros tředků RF podle § 2 ods t. 2 pís m . d) vyhláš ky o fondech
3 0
2 0
3 0 0 0
2 0 0 0
209 956
205 737
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
15
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
III.3. Stavy a změny stavu fondů účtovaných na účtu 403 a ostatní zdaňovaná činnost III.3. a) Přehled tvorby a čerpání fondu prevence (FPrev) v roce 2006
Tvorba a čerpání ve sledovaném období Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
Rok 2006 ZPP
Rok 2006 skut.
tis. Kč
tis. Kč
196 021
196 021
99 040 95 500 0 95 500 0 2 100 0 1 440
139 707 132 411 0 132 411 0 5 173 0 2 123
Čerpání celkem = snížení zdrojů: Preventivní program y Úroky z úvěrů na pos ílení Fprev Os tatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojis tném u, které byly zdrojem Fprev Zúčtování s pojiš těnci s vazbou na vyúčtování preventivních program ů
191 274 190 634 0 600 0 40
92 612 92 527 0 85 0 0
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
103 787
243 116
Tvorba celkem = zdroje Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů V tom : příděl ze zis ku po zdanění podíl podle § 19 ods t. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů podíl podle § 6 ods t. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Os tatní (např. dary) Zúčtování s pojiš těnci s vazbou na vyúčtování preventivních program ů
2)
III.3 b) Přehled nákladů a výnosů ostatní zdaňované činnosti v roce 2006
16
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
(OZdČ)
účetní období 2006
Rok 2006 ZPP
Rok 2006 skuteč.
tis. Kč
tis. Kč
Výnosy celkem
13 875
16 683
Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění
13 600 275 0 0
16 336 347 0 0
Náklady celkem Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny - mzdy bez ostatních osobních nákladů - ostatní osobní náklady - pojistné na zdravotní pojištění - pojistné na sociální zabezpečení - odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti - úroky - pokuty a penále - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady
10 796 10 796 1 330 0 120 346 6 700 0 0 0 2 300
10 117 10 117 1 238 0 111 322 7 022 0 0 0 1 424
0
0
3 079 739 2 340
6 566 1 660 4 906
Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění
Hospodářský výsledek = I - II Daň z příjmů Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV.
17
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
III.4. Analytické členění ostatních nákladů a výnosů Rok 2005 (údaje v tis. Kč)
celkem Účty 406***, 558* a 658*
Ostatní náklady a) Nakupované výkony z toho: Spotřebované nákupy Spotřeba energie Opravy a udržování Ostatní služby b) odpisy majetku c) mzdové náklady z toho: ca) Mzdové náklady cb) OON d) Odměny členům správních orgánů e) Zákonné sociál. náklady f) Ostatní sociální náklady g) jiné ostatní náklady Příděl sociálnímu fondu Odvod do FRM - výnos z prodeje maj. Ostatní výnosy a) Tržby za vlastní výrobky b) Tržby z prodeje služeb c) Tržby za prodané zboží d) Jiné ostatní výnosy (úroky) Počáteční zůstatek fondu Příděl ze ZFZP Účty 562, 563, 571 a 663, 406451
Mimořádné náklady ,daně Mimořádné výnosy
Celkem náklady Celkem výnosy Kontrolní s oučet
z toho: provozní náklady zdanitelná činnost
428 101
417 695
10 406
131 579
130 283
1 296
18 3 4 105 47 174
764 786 027 002 905 939
18 317 3 692 4 027 104 247 40 906 173 700
447 94 0 755 6 999 1 239
172 397 2 542 1 655 61 337 7 108 3 578
171 158 2 542 1655 60 903 7 108 3 140
1 239 0 0 434 0 438
3 434 447 29 553 0 14 708 596 14 249
3 434 447 14 580 0 0 596 13 984
14 973 0 14 708 0 265
302 440 438 000
302 440 438 000
celkem 1 449 4 115
429 550 33 668 340 677
Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců
provoz
zdanitelná činnost 32 1 417 4 115 0
417 727 18 695
11 823 14 973
337 527
3 150
rok 2005 630
18
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Rok 2006:
(údaje v tis. Kč)
celkem Účty 406***, 558* a 658*
Ostatní náklady a) Nakupované výkony z toho: Spotřebované nákupy Spotřeba energie Opravy a udržování Ostatní služby b) odpisy majetku c) mzdové náklady z toho: ca) Mzdové náklady cb) OON d) Odměny členům správních orgánů e) Zákonné sociál. náklady f) Ostatní sociální náklady g) jiné ostatní náklady Příděl sociálnímu fondu Odvod do FRM - výnos z prodeje maj. Ostatní výnosy a) Tržby za vlastní výrobky b) Tržby z prodeje služeb c) Tržby za prodané zboží d) Jiné ostatní výnosy (úroky) Počáteční zůstatek fondu Příděl ze ZFZP Účty 562, 563, 571 a 663, 406451
Mimořádné náklady ,daně Mimořádné výnosy
Celkem náklady Celkem výnosy Kontrolní s oučet
z toho: provozní náklady zdanitelná činnost
446 902
436 806
10 096
138 979
138 086
893
18 5 6 107 46 184
904 906 430 739 789 448
18 501 5 821 6 430 107 334 39 767 183 210
403 85 0 405 7 022 1 238
181 757 2 691 1 908 64 589 6 838 3 351
180 519 2 691 1 908 64 156 6 838 2 841
1 238 0 0 433 0 510
3 610 11 26 096 0 16 336 94 9 666
3 610 11 9 413 0 0 94 9 319
16 683 0 16 336 0 347
337 527 518 000
337 527 518 000
celkem 1 716 0
35 0
zdanitelná činnost 1 681 0
448 618 26 096
436 841 9 413
11 777 16 683
429 384
424 478
4 906
Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců
provoz
rok 2006 633
19
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
IV. Popis účetní jednotky IV.1. Informace o zdravotní pojišťovně Název:
Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
Sídlo:
Praha 10, Na Míčánkách 2
Právní forma: Zdravotní pojišťovna
IČ: 47114304
DIČ: CZ47114304
IV.2. Rozhodující předmět činnosti • •
• • • • • •
poskytování všeobecného zdravotního pojištění pojištěncům, kteří jsou u ní zaregistrováni, poskytování dalšího smluvního zdravotního pojištění a připojištění výloh zdravotní péče, přesahujících rámec zdravotní péče plně nebo částečně hrazené všeobecným zdravotním pojištěním pro okruh pojištěnců, předem určený ve zdravotně pojistném plánu, výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru, kontrola využívání a poskytování péče plně nebo částečně hrazené zdravotním pojištěním v jejím objemu a kvalitě, včetně dodržování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců, zprostředkování úhrad nákladů péče plně nebo částečně hrazené zdravotním pojištěním, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními, zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče zaměstnancům, u nichž charakter vykonávané práce vyžaduje zvýšenou zdravotní péči, půjčování prostředků zdravotnické techniky pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu se Seznamem léčiv a prostředků zdravotnické techniky včetně vedení příslušné evidence, výkon práva hospodaření s majetkem zdravotní pojišťovně svěřeným a hospodaření s vlastním majetkem. Svěřený majetek může být využíván pouze k účelu, pro který je určen platnými právními předpisy. Tento svěřený majetek nesmí být předmětem podnikání a nesmí být k podnikání využíván.
Datum vzniku společnosti: Pojišťovna byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky podle zákona ČNR č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ke dni 1. října 1992 a dne 26. října 1992 byla zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu A, vložka 7216.
Další významné skutečnosti: Dne 22. dubna 1997 došlo ke sloučení Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky a Grál - Železniční zdravotní pojišťovny ke dni 1. května 1997, na základě
20
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
smlouvy uzavřené s povolením Ministerstva zdravotnictví ČR ze dne 28. března 1997, č.j. 8782/97, SZP-308/97. Dnem 1. května 1997 přešly na Zdravotní pojišťovnu ministerstva vnitra České republiky majetek, závazky a pohledávky GRÁL - Železniční zdravotní pojišťovny, která byla zrušena bez likvidace. Na základě smlouvy o sloučení Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky a Regionální zaměstnanecké zdravotní pojišťovny (dále jen „REZAPO“) ke dni 1. 1. 1998, uzavřené dne 12. listopadu 1997 s povolením Ministerstva zdravotnictví ze dne 15. prosince 1997, č.j. 40935/97, SZP-1042/97 přešly na Zdravotní pojišťovnu ministerstva vnitra České republiky majetek, závazky a pohledávky REZAPO, IČ 47903597, která byla zrušena bez likvidace. V roce 2005 ke 30. červnu byla ukončena likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci IČ: 25 09 38 86, jejíž byla ZP MV ČR jediným akcionářem. Celková ztráta představovala objem 57 883 tis. Kč. K výmazu z obchodního rejstříku došlo 9. prosince 2006.
IV.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Popis organizačního uspořádání: A) Ředitelství ZP MV ČR se sídlem v Praze B) Pobočky 1. Praha 2. České Budějovice 3. Plzeň 4. Ústí n. Labem 5. Hradec Králové 6. Brno 7. Ostrava 8. Olomouc C) Teritoriální pracoviště jednotlivých poboček V průběhu účetního období nedošlo ke změnám uvedeného organizačního uspořádání.
IV.4. Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih Orgány pojišťovny zabezpečují účast pojištěnců, zaměstnavatelů pojištěnců a státu na řízení pojišťovny. Orgány pojišťovny jsou správní rada (dále jen „SR“) a dozorčí rada (dále jen „DR“). Statutárním orgánem pojišťovny je generální ředitel pojišťovny. SR je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje o zásadních otázkách týkajících se její činnosti jako celku. DR je kontrolním orgánem pojišťovny. Generální ředitel: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA
bytem: Frýdlant nad Ostravicí - Nová Ves 363 PSČ: 739 11,
21
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Správní rada SR měla k 31. 12. 2006 jednadvacet členů. Předsedou SR byl po celý rok 2006 JUDr. Petr Ibl, místopředsedou PhDr. Zdeněk Jílek. V průběhu roku 2006 pracovala SR v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2006 sedm) Mgr. Jiří Ašer (od 28. 9. 2006 – jeden hlas) Bc. Radko Česenek (do 27. 9. 2006 – dva hlasy, od 28. 9. 2006 – jeden hlas) Mgr. Ivanka Dortová (jeden hlas) Ing. Markéta Tallerová (do 31. 5. 2006 a od 28. 9. 2006 – jeden hlas) Ing. Ivana Jenšovská (od 28. 9. 2006 – jeden hlas) Ing. Aleš Kuchař (od 28. 9. 2006 – jeden hlas) Doc. MUDr. Martin Vokurka, CSc. (od 28. 9. 2006 – jeden hlas) Změny v průběhu roku: MUDr. Vladimír Dryml (do 27. 9. 2006 – tři hlasy) Ing. Michal Sojka (od 15. 6. 2006 do 27. 9. 2006 – jeden hlas) Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2006 sedm) MUDr. Ladislav Brigant PhDr. Zdeněk Jílek MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. Zdeněk J. Oberreiter Ing. Ladislav Říha, CSc. Ing. Pavel Surý JUDr. Milan Štěpánek Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2006 sedm) Ing. Mojmír Bakalář JUDr. Petr Ibl Ing. Jiří Kešner (od 31. 3. 2006) MUDr. Mečislav Lukosz JUDr. Ivana Pecháčková Ing. Alois Sellner Ing. Anna Štanclová Změny v průběhu roku: Ing. Naděžda Chorkovská (do 30. 3. 2006) Dozorčí rada DR měla k 31. 12. 2006 jedenáct členů. Předsedou byl po celý rok 2006 PhDr. Václav Grulich, místopředsedou PaedDr. Vilém Buriánek. V průběhu roku 2006 pracovala DR v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2006 jeden) Mgr. Zdeňka Krejčová (pět hlasů)
22
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2006 pět) Danuše Baumruková RNDr. Ivana Dufková Petr Freimann Jitka Zákravská JUDr. Hana Zezulová Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2006 pět) PaedDr. Vilém Buriánek PhDr. Václav Grulich JUDr. Božena Michálková Ing. Ivan Mikšátko, MBA Mgr. Eva Žilayová
IV.5. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetkovou ani smluvní spoluúčast v jiných společnostech ZP MV ČR od 30. 6. 2005 nemá. Jediná majetková spoluúčast vyšší než 20% byla před tímto datem ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci IČ: 25093886 (ZP MV ČR byla 100% akcionářem). Výmaz společnosti z obchodního rejstříku byl proveden 9. prosince 2006.
IV.6. Poskytnuté půjčky, záruky či jiná peněžitá plnění členům správních orgánů Členům správních a dozorčích orgánů nebyla žádná jiná plnění poskytnuta.
V. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování V.1. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Účetnictví zdravotní pojišťovny je vedeno v souladu s požadavky zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, na základě vyhlášky č. 503/2002 Sb., v platném znění, kterou se upřesňují některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., pro zdravotní pojišťovny a Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny č. 301 až 312.
Způsob ocenění majetku Majetek je oceňován v souladu s § 25 zákona 563/1991 Sb.,v platném znění.
Zásoby O zásobách se v organizaci neúčtuje.
23
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Změny oceňování, odpisování a postupech účtování V roce 2006 k žádným změnám účtování nedochází. Je vhodné pouze připomenout, že v roce 2005 došlo ke změnám v postupech účtování v souvislosti s účetními standardy platnými pro oblast zdravotního pojištění od 1. 1. 2005. V souladu se standardem č. 309 odst. č. 10 bylo upuštěno od účtování časového rozlišení na všech fondech, kromě ostatní zdaňované činnosti. Účtování majetku na fond majetku a fond reprodukce majetku je realizováno v okamžiku jeho pořízení, nikoli až v okamžiku jeho úhrady. Pojišťovna tak využívá druhé alternativní možnosti dané účetními standardy pro zdravotní pojišťovny, konkrétně čl. 6.3. účetního standardu č. 307.
Opravné položky k majetku Opravné položky ani rezervy v souladu s návaznými předpisy k § 26 odst. 4 zákona o účetnictví v platném znění (na základě vyhlášky č. 503/2002 Sb., v platném znění), nesmějí zdravotní pojišťovny vytvářet, tudíž nebyly tvořeny.
Odpisování a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní Směrnici č. 11.04. Zde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku je rovněž stanoven v interní Směrnici č. 11.04. Systém odepisování obou kategorií majetku vychází z ustanovení § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění.
Daňové odpisy Jsou uplatněny pouze v oblasti ostatní zdaňované činnosti. Pro tuto oblast byla použita metoda lineárního odpisování.
Systém evidence krátkodobého (drobného) hmotného i nehmotného majetku Systém evidence a krátkodobého (drobného) majetku je dán Směrnicí č. 09.03 (v platném znění). Limity pro účtování jsou dány následovně: • krátkodobý hmotný majetek do 40 000 Kč se účtuje na příslušné účty 406 a je při zařazení do používání odepsán 100 %, • krátkodobý nehmotný majetek do 60 000 Kč se účtuje na příslušné účty 406 a je při zařazení do používání odepsán 100 %. Z toho: operativní evidenci podléhá krátkodobý (drobný) hmotný majetek v hodnotě nad 3 000 Kč, • operativní evidenci podléhá krátkodobý nehmotný majetek v hodnotě nad 10 000 Kč. •
Přepočet cizích měn na českou měnu Aktuální denní kurz vyhlášený ČNB je používán průběžně při zúčtování záloh na pokladně a při výběru hotovosti z banky. V případě fakturace zahraničních subjektů a přefakturace Centra mezistátních úhrad („CMÚ“) v české měně je akceptováno smluvní ujednání a vyčíslení v české měně. Při uzavírání účetních knih je používán kurz platný
24
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
k poslednímu pracovnímu dni uzavíraného období. Pro refundaci úhrad zdravotní péče pojištěncům je použit, v souladu s předpisy EU, čtvrtletní kurz Evropské banky.
VI. Ostatní obsah Zisk nebo ztráta při hospodaření zdravotních pojišťoven vzniká pouze v oblasti ostatní zdaňované (komerční) činnosti, která je v ZP MV ČR reprezentována převážně pronájmy nevyužitých prostor v objektech, kterých je vlastníkem a zprostředkováním připojištění pro Generali Pojišťovnu, a.s.
VI.1. Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období Hospodářský výsledek z let 1999 až 2005 byl z účtu 413.000 – nerozdělený zisk z minulých let, převeden na účet technické evidence zisku z ostatní zdaňované činnosti 412.100, kde bude následně evidováno i jeho případné čerpání na základě rozhodnutí Správní rady. Celková výše zisku minulých let převedená na účet 412.100 činí 15 746 tis. Kč. V roce 2004 byla z uvedeného účtu provedena úhrada za pořízení pozemku v objemu 5 960 tis. Kč, který je využíván ke komerčním účelům. V roce 2005 ani 2006 nebylo správní radou o dalším použití kumulovaných prostředků rozhodnuto a nebyly čerpány.
VI.2. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti V účetním období r. 2006 bylo dosaženo zisku po zdanění v oblasti zdaňované činnosti ve výši: 4 906 tis. Kč. Na tvorbě zisku se podílí výnosy plynoucí z pronájmu nevyužívaných prostor a ze zprostředkování služeb Generali Pojišťovně, a.s. Zjištěná daňová povinnost je ve výši 1 660 tis. Kč.
VI.3. Zajištění a odpis pohledávek V účetním období 2006 se pokračovalo v odepisování nedobytných pohledávek, zejména z oblasti pojistného a penále. Odepsané pohledávky do doby jejich promlčení jsou evidovány na účtu 731. K rozvahovému dni je takto evidováno 54 tis. Kč. Odpisy pohledávek vůči základnímu fondu činily v roce 2006 celkem: 26 673 tis. Kč. Odpisy probíhají v souladu s § 26 c) zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Odepisovány jsou pouze nedobytné pohledávky, které nelze žádným zákonným způsobem vymoci. Odpis pohledávek za pojistným: 12 667 tis. Kč Odpis pohledávek za penále a pokuty: 13 835 tis. Kč Odpis pohledávek ostatních (regresy): 171 tis. Kč
VI.4. Užití dohadných položek a položek časového rozlišení V souladu s českými účetními standardy („ČÚS“) pro zdravotní pojišťovny (standard č. 309) je použití přechodných účtů s výjimkou ostatní zdaňované činnosti zdravotním pojišťovnám zakázáno. Jedinou položkou, která byla pořízena před datem účinnosti ČÚS a zůstala zachována je dlouhodobé časové rozlišení nájemného v oblasti provozních nákladů na účtu 391450. V oblasti ostatní zdaňované činnosti se jedná o časové rozlišení nájemného a výnosů ze zprostředkování připojištění pro Generali Pojišťovnu, a.s.
VI.5. Půjčky Žádné půjčky ani úvěry nebyly v účetním období poskytnuty ani spláceny. 25
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
VI.6. Zálohy Kromě záloh na energie, předplatné a komunální služby nebyly žádné objemově významné zálohy poskytnuty, ani přijmuty. V oblasti zdravotní péče jsou realizovány úhrady zejména na bázi paušálních plateb zdravotnickým zařízením se čtvrtletním, pololetním nebo ročním promítáním zákonných srážek a bonifikací (převážně formou zápočtu srážek s následujícím vyúčtováním zdravotní péče). Zálohové platby zde nejsou realizovány.
VI.7. Projednávané soudní spory ZP MV ČR pokračovala v roce 2006 ve vedení soudních sporů za účelem získání svých pohledávek : Pohledávka PATENIDIS: 9 786 tis. Kč Jedná se o zajištění částky 6 077 tis. Kč s příslušenstvím, kterou žalovaný dluží ZP MV ČR za neuskutečněné léčebně-ozdravné pobyty. Dne 29. 9. 2004 byl na firmu Dr. Patenidise vyhlášen konkurz a ZP MV ČR dne 20. 10. 2004 přihlásila pohledávku v celkové výši 9 786 tis. Kč. Dne 13. 12. 2004 proběhlo přezkumné jednání přihlášených pohledávek a schůze konkurzních věřitelů. Přihláška ZP MV ČR byla do konkurzu podána jako druhá v pořadí a byla správkyní konkurzní podstaty uznána v plném rozsahu. Správkyně konkurzní podstaty provedla ke dni 27. 1. 2005 soupis konkurzní podstaty s oceněním majetku a navrhla další postup - prodej obchodního podílu ve výši 100 % ve společnosti Patenidis Brothers, spol. s r.o., mimo dražbu, zájemci s nejvyšší nabídkou (návrh odsouhlasen usnesením soudu ze dne 29. 3. 2005). Dále byly posouzeny pohledávky Dr. Patenidise (ve formě nároku na vypořádací podíl) ve společnostech Patenidis Fitness, s.r.o., FC PATENIDIS MOTORLET PRAHA, s.r.o. a CARIOCA PRAHA, spol. s r.o. Vypořádací podíl v prvních dvou jmenovaných společnostech má hodnotu 0,- Kč, ve třetí společnosti po zdanění 223.800,- Kč. Obchodní podíl ve společnosti Patenidis Brothers spol. s r.o., IČ 63667754 je neprodejný a byl vyloučen z konkurzní podstaty. Dne 26. 9. 2006 Krajský soud v Praze doručil usnesení č. j. 39 K 17/2002, kterým další konkurz na majetek úpadce Ing. Ilias Patenidis, který podnikal pod firmou PATENIDIS FRUIT, Jeneč, zrušil, po splnění rozvrhového usnesení. Z uvedeného vyplývá, že výsledkem vymáhání bude potenciální odpis pohledávky ZP MV ČR v roce 2008. Finanční ředitelství pro hl. m. Prahu - požadavek náhrady úroků z vrácené částky Předmětem ukončeného soudního sporu byl v roce 2004 až 2005 odvod 104 596 tis. Kč, předepsaný Finančním úřadem pro hl. m. Prahu („FÚ“) v roce 2000 jako údajné neoprávněné použití prostředků státního rozpočtu, byl v souladu se smlouvou považován za mimořádnou splátku a byl takto v roce 2000 zaúčtován. V souvislosti s tehdejším zjištěním FÚ byla ZP MV ČR vyměřena sankce ve výši 8 091 tis. Kč. Ze strany FÚ došlo v 03/2005 k vrácení předepsané části neoprávněně odvedených prostředků (91 302 tis. Kč) a části předepsaného penále (4 115 tis. Kč). Z vynesených rozsudků správních soudů lze dovodit nárok ZP MV ČR na zaplacení úroků z přeplatku na dani. Vedení ZP MV ČR na základě podané informace vyslovilo souhlas k podání 2 správních žalob. Obě žaloby byly podány dne 12. ledna 2006 a jsou vedeny pod sp. zn. 9 Ca 15/2006 a 9 Ca 16/2006. Ve věci k datu zpracování přílohy k účetní závěrce nebylo nařízeno jednání.
26
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
Pohledávka za ROYAL DIAMOND – REALITY, spol. s r.o. Na základě podané žaloby na firmu ROYAL DIAMOND – REALITY spol. s r.o. o 53,916 tis. Kč s příslušenstvím za nezaplacení daně z převodu nemovitosti, kterou musela zaplatit ZP MV ČR jako zákonný ručitel. Dne 18. 10. 2004 byl vynesen rozsudek, kterým soud v plném rozsahu žalobě vyhověl. Rozsudek nabyl právní moci. Dne 6. 5. 2005 byl doručen na Exekuční úřad v Berouně návrh na nařízení exekuce. Věc byla postoupena pod č. j. 15 Ex 217/2005 dne 7. 5. 2005 Okresnímu soudu v Berouně. Vykonavatel až dosud nezjistil, ani nezajistil žádný majetek žalovaného. Pohledávka za Správou železniční dopravní cesty Penále ve výši 974 600 Kč vzniklo pozdním zaplacením pojistného z příspěvku vypláceného zaměstnancům na základě Doprovodného sociálního programu státní organizace České dráhy, který se transformoval na a.s. České dráhy a Správu železniční dopravní cesty (dále jen SŽDC nebo žalobce). SŽDC podala proti platebnímu výměru odvolání. Problematika se v důsledku rychlosti práce soudů přesouvá do roku 2007.
Současně ZP MV ČR vedla v roce 2006 soudní spory vedoucí k upřesnění závazků vůči třetím osobám. Jedná se zejména o následující pasivní soudní spory v celkové výši 4 540 tis. Kč: - Soudní spor s bývalým zaměstnancem o 264 tis. Kč - byl přerušen. Je očekáváno zpětvzetí žaloby. - Nemocnice s poliklinikou Český Brod - podána žaloba na zaplacení částky 182 tis. Kč s příslušenstvím za uhrazení zdravotní péče za první pololetí roku 2002. Podle žalobce protiprávně nedošlo k navýšení úhrady zdravotní péče ze strany ZP MV ČR. Řízení přerušeno a přechází do roku 2007. - Oblastní nemocnice Trutnov - podána žaloba na zaplacení částky 552 tis. Kč s příslušenstvím za uhrazení zdravotní péče za první pololetí roku 2002. Rozhodnutí soudu z 22. 9. 2006 - žalobě bylo vyhověno. Proti rozsudku podala ZP MV ČR dne 5. 12. 2006 odvolání a nyní čeká na výzvu k zaplacení soudního poplatku za odvolací řízení a zároveň na nařízení odvolacího řízení. Přechází do roku 2007. - Nemocnice Teplice - podána žaloba na zaplacení částky 978 tis. Kč s příslušenstvím za uhrazení zdravotní péče za první pololetí roku 2003. Podle žalobce ZP MV ČR protiprávně nenavýšila úhrady zdravotní péče. vyjádření. Dne 21. 11. 2005 bylo usnesením soudu řízení přerušeno. Spis leží od 29. 11. 2006 u soudce. V důsledku pomalé práce soudů přechází rovněž do roku 2007. - Nemocnice s poliklinikou Mělník - podán návrh na vydání platebního rozkazu o zaplacení částky 587 tis. Kč s příslušenstvím za uhrazení zdravotní péče za období prvního pololetí roku 2003. Podle žalobce protiprávně nedošlo ze strany ZP MV ČR k navýšení úhrady zdravotní péče. Soud dne 22. 10. 2004 vydal platební rozkaz, kterým uložil ZP MV ČR povinnost zaplatit požadovanou částku. ZP MV ČR podala proti platebnímu příkazu ve stanovené lhůtě odpor. Rozhodnutím, které bylo přijato dne 19. 9. 2005 na zasedání zastupitelstva pro Středočeský kraj, byla zrušena Nemocnice
27
Příloha k účetní závěrce – Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky
účetní období 2006
s poliklinikou Mělník a právní nástupce žalobce navrhuje mimosoudní vyřízení věci. Doposud návrh mimosoudního narovnání nikdo nepředložil. - MUDr. Miroslava Krupková - ambulance TBC a respiračních onemocnění, Bruntál podala ke Krajskému soudu v Ostravě žalobu na ZP MV ČR o zaplacení 135 tis. Kč s příslušenstvím jako úhrady za prokázané a uznané náklady na vyšetření za 4. čtvrtletí 2003 až 2. čtvrtletí 2004. V průběhu jednání nabídla jednání o mimosoudním vyrovnání. Svůj příslib, že do 15. 2. 2006 se pokusí se ZP MV ČR uzavřít smír, nedodržela. Přechází do roku 2007. - Baťova nemocnice Zlín - podala k Okresnímu soudu v Olomouci návrh na vydání platebního rozkazu o zaplacení částky 1 595 tis. Kč s příslušenstvím jako navýšení úhrady z titulu vyššího výběru pojistného za 1. pololetí 2003. Dne 18. 4. 2005 vydal soud na uvedenou částku platební rozkaz č. j. 61 Ro 108/2005-25, proti kterému ZP MV ČR podala odpor a zároveň namítla nepříslušnost soudu. Usnesením ze dne 13. 3. 2006 č.j. 21 C 143/2005-75 vyslovil Okresní soud v Olomouci svou místní nepříslušnost. Proti tomuto usnesení si podal žalobce odvolání, které odůvodňuje tím, že žalobce si svou příslušnost zvolil a soud nesprávně právně zhodnotil situaci a požaduje, aby věc nadále vyřizoval Okresní soud v Olomouci. K odvolání žalobce dne 29. 6. 2006 změnil Krajský soud v Ostravě uvedené usnesení tak, že místně příslušný k dalšímu řízení je OS v Olomouci. Problematika se přesouvá do roku 2007. - Česko – německá horská nemocnice Krkonoše, s.r.o. - podala žalobu k Obvodnímu soudu pro Prahu 10 o zaplacení částky 247 tis. Kč s přísl. Meritum žaloby spočívá v tom, že žalobce poskytl pojištěncům ZP MV ČR nutnou a neodkladnou péči a péči zvlášť nákladnou nad dohodnutý horní limit. Dne 3. 1. 2007 bylo podáno ZP MV ČR k soudu písemné vyjádření, ve kterém požaduje, aby soud žalobu zamítl a o náhradě nákladů, aby nerozhodoval. K výše uvedeným objemům nejsou v účetnictví v souladu s § 21 a § 23 vyhl. MF č. 503/2002 Sb., v platném znění, vytvářeny rezervy, ani opravné položky.
Identifikační údaje auditora
Razítko a podpis Statutárního orgánu pojišťovny
Osoba odpovědná za účetní závěrku: (jméno a podpis)
Osoba odpovědná za účetnictví: (jméno a podpis)
BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980 / 5
Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA
Ing. Svatopluk Škuta
Ing. Josef Krejdl
140 00 Praha 4
generální ředitel ZP MV ČR
ředitel odboru ekonomicko provozního
vedoucí ekonomického odd.
č. osvědčení 0018
Zpracováno dne:
19. března 2007
28