Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA za období od 1.1.2014 do 31.12.2014

B.G.M. holding a.s.

Datum sestavení: 5.5.2015

Statutární orgán: Ing. Ladislav Adamec, CSc.

ROZVAHA

B.G.M. holding a.s.

k 31.12.2014

IČ: 43 87 38 71 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6

v celých tisících CZK Běžné období

Řádek Brutto

Korekce

Minulé období Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

896 839

-161 569

735 270

757 863

B. Dlouhodobý majetek

453 708

-38 028

415 680

405 079

212

-212

0

0

212

-212

0

0

98 146

-37 637

60 509

57 753

1 Pozemky

39 132

-1 662

37 470

36 749

2 Stavby

21 901

-11 966

9 935

10 689

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných 3 movitých věcí

25 534

-24 009

1 525

1 678

111

111

111

11 468

11 468

8 526

355 171

347 326

355 171

347 326

I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 Software II. Dlouhodobý hmotný majetek

6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek 1 Podíly - ovládaná osoba 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem C. Oběžná aktiva I. Zásoby 5 Zboží II. Dlouhodobé pohledávky

355 350

-179

355 171 179

-179

0

0

443 055

-123 541

319 514

352 679

534

-534

0

300

534

-534

0

300

104 811

-86 795

18 016

51 566

1 Pohledávky z obchodních vztahů

0

0

4 270

6 Dohadné účty aktivní

0

0

1 313

7 Jiné pohledávky

104 811

-86 795

18 016

45 983

III. Krátkodobé pohledávky

270 402

-36 212

234 190

260 932

21 755

-16 199

5 556

5 147

176 314

-18 433

157 881

210 231

1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 4 Pohledávky za společníky

802

802

762

6 Stát - daňové pohledávky

500

500

147

7 Krátkodobé poskytnuté zálohy

1 193

1 193

718

8 Dohadné účty aktivní

5 402

-840

4 562

2 712

64 436

-740

63 696

41 215

67 308

0

67 308

39 881

32

32

134

2 Účty v bankách

47 196

47 196

14 263

3 Krátkodobé cenné papíry a podíly

20 080

20 080

25 484

76

105

9 Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek 1 Peníze

D. Časové rozlišení I.

76

0

1 Náklady příštích období

58

58

87

3 Příjmy příštích období

18

18

18

Řádek PASIVA CELKEM

Běžné období

Minulé období

735 270

757 863

724 441

756 563

350 503

350 503

350 503

350 503

13 830

67 746

10 124

10 124

3 706

57 622

179 246

179 246

179 246

179 246

159 068

165 109

165 109

165 109

-6 041

0

21 794

-6 041

5 789

1 247

3 374

0

3 374

0

2 415

1 247

988

790

6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

54

54

7 Stát - daňové závazky a dotace

24

39

8 Krátkodobé přijaté zálohy

42

42

1 150

35

157

287

5 040

53

5 040

53

A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál 1 Základní kapitál II. Kapitálové fondy 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků III. Fondy ze zisku 1 Rezervní fond IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ B. Cizí zdroje I. Rezervy 3 Rezerva na daň z příjmů III. Krátkodobé závazky 1 Závazky z obchodních vztahů

10 Dohadné účty pasivní 11 Jiné závazky C. Časové rozlišení 2 Výnosy příštích období

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

B.G.M. holding a.s. IČ: 43 87 38 71 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6

Řádek I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

+

Obchodní marže

II.

Výkony 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

B.

Výkonová spotřeba 1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby

za období od 1.1.2014 do 31.12.2014 v celých tisících CZK

Běžné období

Minulé období

4 240

3 952

-3 915

-3 695

325

257

9 353

4 590

9 353

4 590

-12 064

-10 319

-575

-367

-11 489

-9 952

+

Přidaná hodnota

-2 386

-5 472

C.

Osobní náklady

-1 930

-1 884

1 Mzdové náklady

0

-1

-1 440

-1 405

-490

-478

-42

-47

-1 460

-1 478

209

31

209

31

-105

0

-105

0

-54 007

-7 798

2 Odměny členům orgánů obchodní korporace 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

F.

1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

IV.

Ostatní provozní výnosy

34 331

782

H.

Ostatní provozní náklady

-25 129

-1 332

Provozní výsledek hospodaření

-50 519

-17 198

*

Řádek VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

X.

Běžné období

Minulé období

26 000

0

-24 984

0

80

0

60 683

0

Výnosové úroky

7 241

5 667

XI.

Ostatní finanční výnosy

7 039

5 825

O.

Ostatní finanční náklady

-227

-335

*

Finanční výsledek hospodaření

75 832

11 157

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

-3 519

0

1 Daň z příjmů za běžnou činnost (splatná)

-3 519

0

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

21 794

-6 041

Výsledek hospodaření za účetní období

21 794

-6 041

Výsledek hospodaření před zdaněním

25 313

-6 041

** ***

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

B.G.M. holding a.s. IČ: 43 87 38 71 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6


Řádek

P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.2.1 Změna stavu opravných položek . A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv

Běžné období

Minulé období

14 397

26 901

25 313

-6 041

-12 642

3 579

1 460

1 478

-6 677

7 799

-6 677

7 799

-104

-31

-7 241

-5 667

-7 241

-5 667

-80

0

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami

12 671

-2 462

A.2.

Změna potřeby pracovního kapitálu

18 147

-9 494

A.2.1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního

7 587

15 840

A.2.2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního

6 010

-850

A.2.3.

Změna stavu zásob

A.2.4.

Změna stavu krátkodobého finančního majetku

A.1.5.

Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky

A.1.5.2 Vyúčtované výnosové úroky . A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A.*

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.4.

Přijaté úroky

A.***

66

0

4 484

-24 484

30 818

-11 956

6 103

678

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

36 921

-11 278

B.1.

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

-4 399

-1 257

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

309

31

B.***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

-4 090

-1 226

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

D.

Rozdíl D=P+F-R

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

0

0

32 831

-12 504

0

0

47 228

14 397

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

B.G.M. holding a.s.



Základní kapitál a vlastní akcie Stav k 31.12.2012 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí Stav k 31.12.2013 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí Stav k 31.12.2014

Fondy z přecenění a přepočtů

Ážio

Ostatní kapitálové fondy

Ostatní fondy ze zisku

Rezervní fond

Nerozdělené výsledky hospodaření

350 503 0

0 0

53 422 0

10 124 0

179 246 0

0 0

0

0

0

0

0

350 503 0

0 0

4 200 4 200 57 622 0

10 124 0

179 246 0

0 0

0

0

0

0

0

159 068 21 794 21 794 0

350 503

0

10 124

179 246

0

180 862

-53 916 -53 916 3 706

165 109 -6 041 -6 041 0

Celkem

758 404 -6 041 -6 041 4 200 4 200 756 563 21 794 21 794 -53 916 -53 916 724 441

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1.1.2014 do 31.12.2014

B.G.M. holding a.s.

Příloha k účetní závěrce společnosti B.G.M. holding a.s. za účetní období od 1.1.2014 do 31.12.2014

1 Popis účetní jednotky

1.1

Firma:

B.G.M. holding a.s.

IČ:

43 87 38 71

Založení / Vznik:

Zápis do obchodního rejstříku dne 16. prosince 1991

Sídlo:

Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6

Právní forma:

akciová společnost

Spisová značka:

Oddíl B, vložka 1097 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze

Účetní období:

1. leden až 31. prosinec

Předmět podnikání:

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor

Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Podíl v % Jméno / Firma

Běžné období Minulé období

B.G.M. Managers, s.r.o.

1.2

91,0

90,9

Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku V uplynulém účetním období byly dne 22. ledna 2014 zapsány následující změny: zpřesnění sídla společnosti na Žernovská 1316/6, Strašnice, 100 00 Praha 10, změna způsobu jednání za společnost, změna týkající se akcií společnosti, skutečnsot, že se obchodní korporace podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona o obchodních společnostech a družstvech.

1.3

Popis organizační struktury Společnost není vnitřně členěna.

1.4

Statutární orgány v průběhu účetního období Jméno

Funkce

Od (datum)

Do (datum)

Ing. Ladislav Adamec

předseda představenstva

1.1.2014

31.12.2014

Ing. Jan Halouska

místopředseda představenstva

1.1.2014

31.12.2014

Ing. Martin Adamec

člen představenstva

1.1.2014

31.12.2014

2


1.5

Způsob jednání za společnost Společnost zastupuje předseda představenstva a samostatně nebo společně místopředseda představenstva a člen představenstva. Předseda je oprávněn pověřit dalšího zástupce k zastupování společnosti při určitém právním jednání.

1.6

Prokura Nebyla udělena.

1.7

Dozorčí orgány v průběhu účetního období Jméno

1.8

Funkce

Od (datum)

Do (datum)

Ing. Martina Rusňáková

předseda dozorčí rady

1.1.2014

31.12.2014

Dana Lorencová

člen dozorčí rady

1.1.2014

31.12.2014

Marcela Pouchová

člen dozorčí rady

1.1.2014

31.12.2014

Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám

Členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů nebyly poskytnuty žádné půjčky a záruky. Pro využítí pro soukromé účely jsou poskytovány osobní automobily.

1.9

Transakce se spřízněnými osobami Jsou popsány níže.

3


2 Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).

2.1 Přehled významných účetních pravidel a postupů 2.1.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce:

Vykázán v rozvaze

Vykázán v nákladech běžného období*)

Technické zhodnocení

Dlouhodobý nehmotný majetek

> 60 tis. Kč

> 1 tis. Kč

> 60 tis. Kč

Dlouhodobý hmotný majetek

> 40 tis. Kč

> 1 tis. Kč

> 40 tis. Kč

*) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci.

Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší.

Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku.

Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Metoda odpisování

Počet let / %

Budovy

rovnoměrná

20 - 30 let

Výrobní stroje

rovnoměrná

5 let

Počítačové systémy

rovnoměrná

3 roky

Dopravní prostředky

rovnoměrná

4 roky

Inventář

rovnoměrná

4 let

Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

4


Na základě inventarizace jsou vytvářeny opravné položky k poškozenému nebo aktuálně nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Konkrétní způsob tvorby opravných položek je uveden u přehledu pohybů dlouhodobého majetku.

2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména - majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly.

K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky - majetkové účasti ve společnostech v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny metodou ekvivalence – paritou na vlastním kapitálu dceřiné společnosti

K cenným papírům a podílům, jež nebyly oceněny reálnou hodnotou, jsou na základě individuálního posouzení tvořeny opravné položky. Konkrétní způsob tvorby opravných položek k jednotlivým majetkům je uveden u přehledu změn dlouhodobého finančního majetku.

2.1.3 Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám - nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám

V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení.

5


2.1.4 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří: - cenné papíry k obchodování - dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti K datu účetní závěrky společnost oceňuje: - krátkodobý finanční majetek s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti reálnou hodnotou, pokud je možné tuto zjistit; změna ocenění je v daném účetním období zachycena ve výnosech resp. nákladech z přecenění cenných papírů a derivátů

Ke krátkodobému finančnímu majetku, jenž nebyl oceněn reálnou hodnotou a jehož reálná hodnota je nižší než hodnota účetní, byly vytvořeny opravné položky.

2.1.5 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.

2.1.6 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.

2.1.7 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu.

K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.

2.1.8 Daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.

Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.

6


2.1.9 Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží.

2.1.10 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

2.1.11 Výdaje na výzkum a vývoj Nebyly vynaloženy.

2.2 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Nebyly.

2.4 Náležitost do konsolidačního celku Společnost je součástí konsolidačního celku B.G.M. holding a.s. a sestavuje konsolidovanou účetní závěrku.

3 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti.

7


Aktiva B. Dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy.

B.II Dlouhodobý hmotný majetek Zůstatek

Položka rozvahy

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

60 509 57 753 Netto hodnota k 31.12.2014

Pozemky

37 470

Stavby

9 935

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

1 525

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

*

111

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

11 468

Celkem

60 509

Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách

4 322

z toho: Automobily

659

Projekt výstavby bytového domu Dejvice

614

Projekt výstavby polyfunkčního centra Zličín

245

Laser - nezařazený

1 868

Ostatní

*

936

Rozbor úbytků Úbytky celkem v zůstatkových cenách

105

z toho: Prodeje

*

105

Přeúčtování, ostatní Přeúčtování celkem

1 460

z toho: Odpisy

1 460

8


*

Rozbor budov

Popis

Doba odpisování roky

Již odpisováno roků

20 847

30

19

1 054

30

19

36

500

21 901

-

-

754

9 935

Vstupní cena

Žernovská 6, Praha 10 (včetně altánu, sklepa, plotu) Garáž Žernovská 6, Praha 10 Celkem

Odpisy za období

Netto hodnota k 31.12.2014

718

9 435

B.III Dlouhodobý finanční majetek 1. - 3. Účasti ve společnostech Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

355 171 347 326 Netto hodnota k 31.12.2014

Položka rozvahy

*

Podíly - ovládaná osoba

355 171

Celkem

355 171

Podíly - ovládaná osoba Stav k 31.12.2014 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

Pořizovací cena

WICO B.G.M., a.s.

78,68%

55 972

-38 105

30 665

872

JP Park a.s.

50,00%

38 651

-31 831

13 639

-788

Přecenění

Vlastní kapitál

Výsledek hospodaření

B.G.M. Capital, a.s.

37,68%

73 728

-22 880

134 514

-45 382

Šmeral Brno, a.s.

55,30%

68 231

195 798

477 448

18 279

Háje real, s.r.o.

50,00%

100

477

1 154

-27

AQUA SPOL s.r.o.

100,00%

35 100

-34 498

602

1 760

B.G.M. Export a.s.

50,00%

1 000

701

3 402

7 058

TOS Svitavy, a.s.

67,52%

61 683

-48 956

18 849

1 033

-

334 465

20 706

680 273

-17 195

Celkem

TOS Svitavy. a.s. Vedení společnosti v průběhu roku 2014 přehodnotilo záměr prodat akcie společnosti TOS Svitavy. Akcie byly z tohoto důvodu přeúčtovány z krátkodobého finančního majetku do dlouhodobého. Zároveň došlo k rozpuštění opravné položky vytvořené k těmto akciím a k zaúčtování přecenění formou ekvivalence. WICO B.G.M., a.s. Vedení společnost B.G.M.Holding a.s. vyhodnotilo zásoby společnosti WICO B.G.M. jako rizikovější než vedení společnosti WICO B.G.M. Z tohoto důvodu je hodnota finanční investice nižší, než by odpovídalo podílu na vlastním kapitálu společnosti WICO B.G.M.

9


Stav k 31.12.2013 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

WICO B.G.M., a.s.

78,68%

55 972

-38 791

29 793

1 922

JP Park a.s.

50,00%

38 651

-31 437

14 427

-594


37,68%

73 649

-5 755

179 896

-14 549

Šmeral Brno, a.s.

55,30%

68 231

186 215

460 120

15 855

Přecenění

Vlastní kapitál


Háje real, s.r.o.

50,00%

100

491

1 181

-14

AQUA SPOL s.r.o.

100,00%

35 100

-35 100

-1 158

386

B.G.M. Export a.s.

50,00%

1 000

-1 000

-3 656

-659

272 703

74 623

680 603

2 347

Celkem

*

Pořizovací cena

-

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Stav k 31.12.2014 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

Pořizovací cena

Přecenění

Vlastní kapitál


SAO Praha, a.s. v likvidaci

22,63%

179

-179

-

-

SIMA consulting, a.s.

34,00%

17 000

-17 000

-

-

-

17 179

-17 179

Celkem

0

0

Vedení společnosti ztratilo kontrolu nad svým podílem ve společnosti SIMA consulting. Vedení společnosti SIMA consulting nepředalo své výkazy vedení společnosti B.G.M. Holding. Z tohoto důvodu je k 31.12.2014 i 31.12.2013 hodnota přecenění (snížení hodnoty podílu) vyšší než by pravděpodobně odpovídalo poměrné výši vlastního kapitálu. Z důvodu opatrnosti byla hodnota podílu snížena na 0 Kč.

Stav k 31.12.2013 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

Pořizovací cena

Přecenění

Vlastní kapitál


SAO Praha, a.s. v likvidaci

22,63%

179

-179

-

-

SIMA consulting, a.s.

34,00%

17 000

-17 000

-

-

-

17 179

-17 179

Celkem

0

0

10


*

Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách

78

z toho: B.G.M. Capital, a.s.

*

78

Změny reálné hodnoty Způsob účtování

Cenný papír

Změna reálné hodnoty

WICO B.G.M., a.s.

VK

686

JP Park a.s.

VK

-394


VK

-17 124

Šmeral Brno, a.s.

VK

9 582

Háje real, s.r.o.

VK

-14

AQUA SPOL s.r.o.

VK

602

B.G.M. Export a.s.

VK

1 701

TOS Svitavy, a.s. Vlastní kapitál

VK

-48 956

Celkem

-53 917

C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

0 300

Účetní jednotka eviduje jako zásoby nakoupené fitness vybavení a solárium, hodnota zásob je snížena opravnou položkou.

11


C.II. Dlouhodobé pohledávky Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

18 016 51 566 Netto hodnota k 31.12.2014

Položka rozvahy Jiné pohledávky

18 016

Celkem

18 016

Trade B.G.M. a.s. Společnost vlastní dceřinou společnost QBBK ve Vietnamu. Společnost Trade B.G.M. a.s. obdržela úvěr od České exportní banky na financování závodu na zpracování kaolinu ve Vietnamu. Společnost Trade B.G.M. a.s. je v prodlení ve splácení kvartálních splátek od 30.6.2011. Banka vyčíslila smluvní sankce za nesplácení úvěru. Sankce za toto prodlení nejsou v jejím účetnictví zaúčtovány z důvodu nesouhlasu vedení společnosti Trade B.G.M. a.s. s postupem banky. Důvodem je skutečnost, že v září 2011 bylo představenstvem banky schváleno odložení splátek, smluvně však toto rozhodnutí nebylo dosud potvrzeno. V současnosti částečně běží ve Vietnamu výroba kaolinu i barev. Vedení společnosti TRADE B.G.M. zaslalo Exportní a garanční pojišťovací společnosti, u které je pojištěn úvěr a finanční investice, oznámení o pojistné událoti v souvislosti s částečným znehodnocením investice s ohledem na neplnění dohod vietnamským odběratelem. S Exportní a garanční pojišťovací společností probíhá spor o výplatu pojistného. Vedení společnosti B.G.M. Holding, a.s. vyhodnotilo rizika popsaná výše a z důvodu opatrnosti vytvořilo opravné položky k pohledávkám. Pokud by společnost nebyla úspěšná ve sporu s Exportní a garanční pojišťovací společností, pak by hodnota pohledávek za společností TRADE B.G.M. byla minimální. Dne 19. února 2015 bylo se společností TRADE B.G.M. zahájeno insolvenční řízení na návrh financující banky.

Další významnou částí ostatních dlouhodobých pohledávek jsou pohledávky za společností E.V.I. Group a.s. Jedná se o dvě pohledávky, první ve výši 4 500 tis. Kč z titulu prodeje obchodního podílu na společnosti Tanex Vladislav, a.s. a zbývající část z titulu postopení pohledávek za touto společností.

*

Dlouhodobé pohledávky - propojené osoby Dlužník, splatnost, popis

Zůstatek v CZK

Měna

Trade B.G.M. a.s. - dlouhodobá pohledávka

Kč, EUR, USD

96 801

Trade B.G.M. a.s. - opravná položka

Kč, EUR, USD

-86 237

Celkem

-

-

10 564

12


*

Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti Stav k 31.12.2014 Skupina

Celková brutto hodnota

Opravná položka

Stav k 31.12.2013 Celková brutto hodnota

Opravná položka

Od 1 do 5 let do splatnosti

104 811

-86 795

91 013

-39 447

Celkem

104 811

-86 795

91 013

-39 447

Splatnost pohledávek za společností Trade B.G.M., a.s. je smluvně stanovena na rok 2016, v tomto roce by dle přibližného odhadu měly být splatny i pohledávky vůči společnosti E.V.I. Group, a.s.

C.III. Krátkodobé pohledávky Zůstatek

Položka rozvahy

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

234 190 260 932 Netto hodnota k 31.12.2014

Pohledávky z obchodních vztahů

5 556

Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

157 881

Pohledávky za společníky

802

Stát - daňové pohledávky

500

Krátkodobé poskytnuté zálohy

1 193

Dohadné účty aktivní

4 562

Jiné pohledávky

63 696

Celkem

234 190

13


*

Přehled krátkodobých půjček Dlužník, úrok Měna, splatnost

Pohyb

Částka (měna)

Částka (CZK)

JP Park a.s.

Počáteční stav

0

Kč, splatno 31.12.2010, úrok 7% p.a.

Čerpání

0

0

Změna stavu úroků

0

88

Konečný stav

0

1 355

Geerts

Počáteční stav

0

468

Kč, splatno 30.6.2006, úrok 12% p.a.

Čerpání

0

0

Splácení

0

-147


0

5

Konečný stav

0

326

1 267

WICO B.G.M. a.s.

Počáteční stav

0

10 007

Kč, splatno do 31.12.2015

Čerpání

0

2 500

úrok 6,9% p.a.

Splácení

0

0


0

-24

Konečný stav

0

12 483

TOS Svitavy, a.s.

Počáteční stav

0

20 151

úrok 6,9% p.a., splatno 2010 až 2011

Čerpání

0

16 266

Splácení

0

-5 495

Konečný stav

0

30 922

B.G.M. Export, a.s.

Počáteční stav

0

2 500

Kč, splátky hrazeny dle vývoje inkas

Čerpání

0

250

úrok 6,9% p.a.

Splácení

0

-1 000 1 750

Konečný stav

0


Počáteční stav

0

0

Kč, splátky hrazeny dle vývoje inkas

Čerpání

0

95 000

úrok 3% p.a.

Splácení

0

0

Konečný stav

0

95 000

JUDr. Novák

Počáteční stav

0

0

Kč, splatno 2015

Čerpání

0

42 500

úrok 5% p.a.

Splácení

0

0

Konečný stav

0

42 500

Celkem brutto

184 336

Celkem netto

184 336

Se společností TOS Svitavy, a.s. byla v účetním období 2008 uzavřena dohoda o poskytování finační výpomoci, která stanovuje, že úvěrová angažovanost společnosti B.G.M. holding, a.s. nesmí klesnout pod 13 mil. Kč z důvodu poskytnutí bankovního úvěru společnosti TOS UniCredit Bank, podmínkou poskytnutí úvěru byla právě podřízenost půjček B.G.M. holding a.s. tomuto úvěru. Z tohoto důvodu nejsou závazky z půjček poskytnuty této společnosti vykazovány jako po splatnosti.

14


*

Zajištění pohledávek Pohledávka TOS Svitavy, a.s.

Částka

30 922 bianco směnky

Geerts JUDr. Novák JP Park a.s.

*

Způsob zajištění 326 vlastní směnka

42 500 akcie Mitteleuropa Bauernhof a.s., IČO 28 28 64 56 1 355 vlastní směnka

Krátkodobé pohledávky - propojené osoby Dlužník, splatnost, popis

Měna

Zůstatek v měně

Zůstatek v CZK

Tanex akciová společnost - obchodní styk

Kč

145

TRADE B.G.M., a.s. - obchodní styk

Kč

539

TRADE B.G.M., a.s. - opravná položka

Kč

-485

B.G.M. Capital, a.s. - obchodní styk

Kč

572

B.G.M. Managers s.r.o. - obchodní styk

Kč

707

TOS Svitavy, a.s. - obchodní styk

Kč

775

T.I.S.C. akciová společnost - obchodní styk

Kč

22

Hotel Smaragd s.r.o. - obchodní styk

Kč

48

B.G.M. Export a.s. - obchodní styk CZECH GROUP SA, s.r.o. - obchodní styk Háje real,s.r.o. - obchodní styk

Kč

10

Kč

11

Kč

10

RUSTOSTRADE,s.r.o - obchodní styk

Kč

11

Východočeské byty s.r.o. - obchodní styk

Kč

10

AQUA SPOL s.r.o. - obchodní styk

Kč

319

TOS Svitavy, a.s. - poskytnuté zálohy na nákup strojů

Kč

1 066

TOS Svitavy, a.s. - pohledávka z prodeje zboží

Kč

800

TOS Svitavy, a.s. - půjčky (jistina + úroky)

Kč

30 922

WICO B.G.M. a.s. - půjčky (jistina + úroky)

Kč

12 483

B.G.M. Export a.s. - půjčka (jistina + úroky)

Kč

1 763

B.G.M. Capital, a.s. - půjčka (jistina)

Kč

95 000

Sdružení B.G.M. s.r.o.

Kč

802

AQUA SPOL s.r.o. - postoupená pohledávka

Kč

2 900

JP Park, a.s. - půjčka (jistina + úroky)

Kč

1 355

TOS Svitavy, a.s. - postoupená pohledávka

Kč, EUR

37

36 146

TOS Svitavy, a.s. - postoupené pohledávky opravná položka

Kč

-18 433

TOS Svitavy, a.s. - dohadné úroky

Kč

3 684

B.G.M. Capital, a.s. - dohadné úroky

Kč

261

WICO B.G.M. a.s. - dohadné úroky

Kč

15

Celkem

-

-

171 458

15


*

Rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti Stav k 31.12.2014 Skupina Pohledávky před datem splatnosti

Celková brutto hodnota

Stav k 31.12.2013 Celková brutto hodnota

Opravná položka

Opravná položka

190 656

-486

192 211

0

Po splatnosti do 3 měsíců

2 369

0

6 978

0

Po splatnosti od 3 do 6 měsíců

1 917

0

715

0


1 086

0

13 878

-156


444

0

442

0

Po splatnosti nad 18 měsíců

57 393

-19 189

59 959

-13 095

Pohledávky za dlužníky v konkursu

16 537

-16 537

16 537

-16 537

270 402

-36 212

290 720

-29 788

Celkem

C.IV. Krátkodobý finanční majetek Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

67 308 39 881 Netto hodnota k 31.12.2014

Položka rozvahy Peníze

*

32

Účty v bankách

47 196

Krátkodobé cenné papíry a podíly

20 080

Celkem

67 308

Rozbor krátkodobého finančního majetku Položka rozvahy CP - ISCS Sporobond CP - ISCS Konzervativni mix CP - ISCS Nemovitostni fond Celkem

Pořizovací cena

Netto hodnota k 31.12.2014

Přecenění

12 000

50

12 050

4 000

35

4 035

4 000

-5

3 995

20 000

80

20 080

16


D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení Zůstatek

Položka rozvahy

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

76 105 Netto hodnota k 31.12.2014

Náklady příštích období

58

Příjmy příštích období

18

Celkem

76

17


Pasiva A. Vlastní kapitál Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

724 441 756 563 Stav k 31.12.2014

Položka rozvahy Základní kapitál

350 503

Ostatní kapitálové fondy

10 124

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

3 706

Rezervní fond

179 246

Nerozdělený zisk minulých let

165 109

Neuhrazená ztráta minulých let

-6 041

Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/

21 794

Celkem

724 441

A.I. Základní kapitál Druh akcií

*

Počet

Nominální hodnota

Celkem

Datum splatnosti

Nesplaceno

Listinné na jméno

701 006

0,50

350 503

0

-

Celkem

701 006

0,50

350 503

0

-

Pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu.

*

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Položka rozvahy


Přecenění podílu WICO B.G.M., a.s.

-38 105

-38 791

Přecenění podílu JP Park, a.s.

-31 831

-31 438

Přecenění podílu B.G.M. Capital, a.s.

-22 880

-5 755

Přecenění podílu Šmeral Brno, a.s.

195 798

186 215

Přecenění podílu Háje real, s.r.o.

477

491

Přecenění podílu AQUA SPOL, s.r.o.

-34 498

-35 100

Přecenění podílu B.G.M. Export, a.s.

701

-1 000

Přecenění podílu TOS Svitavy, a.s.

-48 956

0

Přecenění podílu SIMA a.s.

-17 000

-17 000

3 706

57 622

Celkem

18


*

Rozdělení hospodářského výsledku Druh pohybu


Příděl ze zisku do fondu nerozdělených zisků minulých let

0

11 710

Převod ztráty do fondu neuhrazených ztrát minulých let

-6 041

0

Celkem rozdělený hospodářský výsledek*

-6 041

11 710

*Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období

B. Cizí zdroje B.I. Rezervy *

Rezerva na daň z příjmů Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

3 374 0

Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů.

*

Významná rizika, na která nebyla tvořena rezerva Popis rizika, nejisté skutečnosti

Odhad ztráty

Ručení za úvěr poskytnutý Trade B.G.M., a.s.

132 963

Ručení za leasing společnosti TOS Svitavy, a.s. ve výši 37 500 EUR

1 040

Celkem

134 003

Společnost byla v průběhu již minulého účetního období 2013 vyzvána k plnění v částce 5 823 tis. USD za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou (ČEB) společnosti Trade B.G.M:, a.s. Vedení společnosti podalo k výzvě námitku a plnění odmítlo. Důvodem jsou právní námitky k výzvě a k ručitelské smlouvě a dále pak z důvodu sporu ve formě arbitráže s Exportní a garanční pojišťovací společností, a.s. (EGAP) ohledně výplaty pojistného. Vedení společnosti se domnívá, že EGAP by měl vyplatit pojištění úvěru ČEB a z tohoto důvodu vedení společnosti hodnotí jako méně pravděpodobné, že společnost bude povinná plnit z titulu ručení. Tato skutečnost byla důvodem nezaúčtování rezervy.

19


B.III. Krátkodobé závazky Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

2 415 1 247 Stav k 31.12.2014

Položka rozvahy Závazky z obchodních vztahů

988

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

54

Stát - daňové závazky a dotace

24

Krátkodobé přijaté zálohy

42

Dohadné účty pasivní

1 150

Jiné závazky

157

Celkem

*

2 415

Krátkodobé závazky - propojené osoby Firma, druh závazku

Měna

B.G.M. Managers s.r.o. - obchodní styk

Zůstatek v CZK

Kč

Celkem

*

Zůstatek v měně

-

545 -

545

Rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti Stav k 31.12.2014

Skupina

Stav k 31.12.2013

Závazky před datem splatnosti

2 415

1 247

Celkem

2 415

1 247

C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C.I. Časové rozlišení Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Položka rozvahy

5 040 53 Stav k 31.12.2014

Výnosy příštích období

5 040

Celkem

5 040

Částka představuje výnosy za nájem pozemků účetních období 2015 a 2016.

20


Mimobilanční údaje D.

Závazky neuvedené v rozvaze Popis závazku

Hodnota

Ručitelské prohlášení za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou společnosti TRADE B.G.M. a.s. ve výši odpovídající dvěma splátkám jistiny úvěru, tj. do výše 265 000 tis. Kč a 17 785 tis. USD a úroků.

132 963

Ručitelské prohlášení na základě leasingových smluv uzavřených TOS Svitavy, a.s. a IKB Leasing ČR, a.s. do výše 37,5 tis. EUR.

1 040

Avalovaná směnka pro společnost B.G.M. Export, a.s. ve prospěch UniCredit bank Czech republic, a.s. do výše 200 tis. EUR

5 545

Ručitelské prohlášení na základě leasingových smluv uzavřených Tanex Vladislav, a.s. a IPB Invest, a.s. Jedná se o odhad částky.

15 000

Stav k 31.12.2014

154 548

Popis k ručení za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou společnosti TRADE B.G.M je v části přílohy B.I Rezervy. V lednu 2015 proběhlo u okresního soudu v Třebíči jednání ve věci žaloby společnosti proti IPB Invest a.s. o neexistenci ručitelského závazku. Okresní soud žalobě vyhověl. Toto rozhodnutí však dosud nenabylo právní moci, do doby nabytí právní moci, tak stále ručitelský závazke trvá.

21


Výkaz zisku a ztráty I./A. Tržby a náklady ze zboží Výnosy

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

4 240 3 952

Náklady

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

3 915 3 695

Běžné období Skupina

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Tlačný remorkér

4 232

3 849

383

Fitness vybavení

8

66

-58

4 240

3 915

325

Celkem

Minulé období Skupina

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Tlačný remorkér

3 952

3 695

257

Celkem

3 952

3 695

257

II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Zůstatek

Skupina

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

9 353 4 590 Stav k 31.12.2014

Stav k 31.12.2013

Nájem nebytových prostor

2 235

2 235

Nájem automobilů

1 751

1 688

240

240

4 697

427

Nájem výrobního zařízení (linka na výrobu tvárnic) Nájem pozemků Ostatní Celkem

430

0

9 353

4 590

22


*

Prodej propojeným osobám Společnost

Předmět


nájem prostor

460

B.G.M. Export, a.s.

nájem prostor

8


nájem prostor a automobilů

B.G.M. Consulting, s.r.o.

nájem prostor

9

Czech Group SA, s.r.o.

nájem prostor

9

Háje real, s.r.o.

nájem prostor

8

Hotel Smaragd, s.r.o.

nájem automobilů

T.I.S.C. akciová společnost

nájem prostor a automobilů

Částka

1 475

240 68

Tanex , akciová společnost

nájem výrobní linky na tvárnice

Rustostrade s.r.o.

nájem prostor

9

Východočeské byty s.r.o.

nájem prostor

8

Trade B.G.M., a.s.

nájem prostor

9

240

Celkem

2 543

B.1. Spotřeba materiálu a energie Zůstatek

Druh nákladu Kancelářské potřeby

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

575 367 Stav k 31.12.2014

Stav k 31.12.2013 5

70

Elektrická energie, plyn, voda

153

151

Drobný majetek

208

47

Provoz automobilů

85

29

Odborná literatura

0

9

Ostatní

124

61

Celkem

575

367

23


B.2. Služby Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

11 489 9 952 Stav k 31.12.2014

Druh nákladu

Stav k 31.12.2013

Opravy a udržování automobilů

303

352

Opravy a udržování nemovitostí

0

74

Převod a využití práv k software a poplatky za internet

182

243

Právní pomoc, konzultační služby

2 852

2 346

Řízení společnosti

5 400

5 400

293

293

Telefony, poštovné

99

106

Inzerce, reklama

66

118

1 968

600

Konsolidovaná účetní závěrka, statutární audit

Zprostředkování obchodu, provize Náklady na odměny

0

Ostatní Celkem

*

326

420

11 489

9 952

Nákup od propojených osob Společnost

Předmět


řízení společnosti

Hotel Smaragd, s.r.o.

nájem prostor

Částka 5 400 59

Celkem

C.

5 459

Osobní náklady Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

Druh nákladu

Počet v běžném období

Počet v minulém období

Zaměstnanci - mzdové náklady

1 930 1 884

Stav k 31.12.2014

Stav k 31.12.2013 0

1

Statutární orgány, jednatelé - odměny

3

3

1 200

1 165

Dozorčí orgány - odměny

3

3

240

240

490

478

1 930

1 884

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Celkem

6

6

24


D.

Daně a poplatky Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

E.

42 47

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

1 460 1 478

III./F. Výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

209 31

Náklady

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

105 0

Majetek

*

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Osobní automobily

209

105

104

Celkem

209

105

104


Předmět

TOS Svitavy, a.s.

osobní automobil

Částka 182

Celkem

182

IV.-V. Ostatní provozní výnosy Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Druh výnosu

34 331 782 Stav k 31.12.2014

Ostatní provozní výnosy

34 331

Celkem

34 331

Významnou částí těchto výnosů je částka 33 887 tis. Kč jako realizovaný výnos z postoupených pohledávek.

25


*


Předmět

TOS Svitavy, a.s.

výnosy z postoupených pohledávek

Částka 339

Celkem

G.-I.

339

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období, Ostatní provozní náklady Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

79 136 9 130 Stav k 31.12.2014

Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

54 007

Ostatní provozní náklady

25 129

Celkem

79 136

Nejvýznamnější součást ostatních provozních nákladů je náklad na postoupené pohledávky (jejich pořizovací cena) ve výši 23 844 tis. Kč.

VI./J. Prodej cenných papírů a vkladů Výnosy

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

26 000 0

Náklady

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

24 984 0

26


IX.- Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů, Výnosové úroky, Ostatní finanční XII. výnosy Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

Zůstatek

14 360 11 492 Stav k 31.12.2014

Druh výnosu Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

80

Výnosové úroky

7 241

Ostatní finanční výnosy

7 039

Celkem

*

14 360


Předmět

Trade B.G.M., a.s.

ostatní finanční výnosy - úplata za ručení

B.G.M. Export, a.s.

úroky z úvěru

184

JP Park, a.s.

úroky z úvěru

89

TOS Svitavy, a.s.

úroky z úvěru

1 842

TRADE B.G.M., a.s.

úroky z úvěru, finanční výpomoci

3 563

WICO B.G.M., a.s.

úroky z úvěru

666


úroky z úvěru

261

Částka 6 606

Celkem

13 211

L.-P. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti, Ostatní finanční náklady Zůstatek

Druh nákladu

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

-60 456 335 Stav k 31.12.2014

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

-60 683

Ostatní finanční náklady

227

Celkem

-60 456

Změna stavu rezerv a opravných položek představuje rozpuštění opravné položky k hodnotě podílu na společnosti TOS Svitavy, a.s. Proti minulému období došlo ke změně a přehodnocení záměru. Původní záměr podíl prodat byla změněn a z tohoto důvodu byla hodnota pořizovací přeúčtována na dlouhodobé finanční investice do majetku společnosti a k datu závěrky byl podíl přeceněn dle hodnoty vlastního kapitálu společnosti.

27


Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost Zůstatek

Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2013

3 519 0

Stav k 31.12.2014

13,9%

Stav k 31.12.2013

0,0%

Efektivní sazba daně z příjmů

*

Rozbor daně z příjmů Základ daně Zisk před zdaněním

25 313

Daňová sazba aplikovatelná na tuzemské zisky

*

Daňový efekt -

19%

4 809

Dopad uplatnění daňové ztráty a odčitatelných položek

-18 762

-3 565

Daňové dopady z ostatních nezdaňovaných příjmů a odpočtů

-32 677

-6 209

Daňové dopady z ostatních nedaňových nákladů

44 645

8 483

Celkem

18 519

3 519

Rozbor odložené daně Zdroje dočasných rozdílů

Nezohledněná částka

Rozdíl

Opravné položky k majetku Opravná položka k fitness vybavení Celkem rozdíly Sazba daně pro následující období

Zohledněná částka

1 662

0

1 662

534

0

534

2 196

0

2 196 19%

Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům

417

Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění

-417

28

B.G.M. holding a.s.

ROZBOR MAJETKU



Vývoj v pořizovacích cenách Položka

Stav k 31.12.2013

Přírůstky

Převody

B.I.3. B.I.

212 212

B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.6. B.II.7. B.II.

38 411 21 901 30 199 111 8 526 99 148

B.III.1. B.III.2. B.III.

347 326 179 347 505

7 845

Celkem

446 865

12 167

Položka:

B.I.

0

Úbytky

Převody

0

1 662 11 212 28 521

754 812

5 324

39 132 21 901 25 534 111 11 468 98 146

41 395

1 566

0

0

355 171 179 355 350

179 179

0

0

5 324

453 708

41 786

1 566

5 324

0

7 845

- Dlouhodobý nehmotný majetek

Přírůstky

212 212

0

659

B.I.1. - Zřizovací výdaje

Stav k 31.12.2013

212 212

0

721

2 942 4 322

B.II.

- Dlouhodobý hmotný majetek

B.III.

Stav k 31.12.2013 0 0

0 0

5 324

1 662 11 966 24 009 0 0 37 637

37 470 9 935 1 525 111 11 468 60 509

36 749 10 689 1 678 111 8 526 57 753

0

0

0 179 179

355 171 0 355 171

347 326 0 347 326

0

5 324

38 028

415 680

405 079

0

5 324

0

- Dlouhodobý finanční majetek

B.I.2. - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

B.II.2. - Stavby

B.III.2. - Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

B.I.3. - Software

B.III.3. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

B.I.4. - Ocenitelná práva

B.II.3. - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.II.4. - Pěstitelské celky trvalých porostů

B.I.5. - Goodwill

B.II.5. - Dospělá zvířata a jejich skupiny

B.III.5. - Jiný dlouhodobý finanční majetek

B.I.6. - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.6. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek

B.III.6. - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

B.I.7. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.7. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.III.7. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

B.II.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Stav k 31.12.2014

212 212

0

B.III.1. - Podíly - ovládaná osoba

B.II.9. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

Stav k 31.12.2014

Úbytky

B.II.1. - Pozemky

B.I.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

Netto

Vývoj oprávek a opravných položek Stav k 31.12.2014

B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

Recommend Documents