Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o.
PASMANMANEGE
Jaarrekening 2014 Begroting 2015 Vastgesteld in de bestuursvergadering van 19 maart 2015
Stg. Paardrijden Gehandicapten Deventer-Gorssel e.o.
Jaarrekening 2014
Inhoudsopgave
Balans per 31-12-2014
3
Staat van Baten en Lasten 2014
4
Grondslagen voor de financiële verslaglegging
5
Toelichting op de balans:
6
- Activa
6
- Passiva
7
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
8
- Baten
8
- Lasten
9
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
2 van 10
Eefde, april 2015
Balans per 31-12-2014 2014
2013
ACTIVA Vaste Activa Gebouwen manege Inventaris en inrichting Harnachement Paarden
131.895 7.754 20.485 16.150
95.531 9.092 13.228 16.150 176.284
134.001
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
2.081 40.923
Totaal
3.796 23.813 43.004
27.609
219.288
161.610
PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen Reserves
130.576 16.875
123.032 16.875 147.451
139.907
Vreemd vermogen Voorzieningen Schulden op korte termijn
9.303 62.534
TOTAAL
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
3 van 10
9.303 12.399 71.836
21.701
219.288
161.609
Eefde, april 2015
Staat van baten en lasten 2014 begroting begroting 2015 2014
2014
2013
Baten Lesgelden
89.000
86.244
93.746
86.500
Subsidies
1.894
2.315
2.538
2.370
Donaties
3.640
6.500
6.221
2.981
17.050
16.825
19.099
19.001
0
0
235
282
111.584
111.884
57.000
56.111
56.782
56.387
Overige personele kosten
5.050
3.750
5.268
4.004
Huisvestingskosten
9.540
7.356
13.123
10.780
Activiteitkosten
9.550
9.750
10.221
9.702
Kosten paarden
26.405
28.265
26.407
26.710
2.410
2.635
2.496
2.324
109.955
107.867
114.296
109.906
1.629
4.017
7.544
1.228
Opbrengst activiteiten Rente Totaal baten
121.839
111.134
Lasten Salariskosten
Organisatiekosten Totaal kosten
Exploitatieresultaat
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
4 van 10
Eefde, april 2015
Grondslagen voor de financiële verslaglegging
Valuta Alle bedragen zijn in Euro.
Waarderingsgrondslagen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. In 2010 heeft een herwaardering plaatsgevonden van de vaste activa omdat de geboekte waarden sterk afweken van de reële waarden. Het resultaat hiervan is apart vermeld in de exploitatierekening. Er heeft hierdoor in 2010 geen afschrijving plaatsgevonden. Met ingang van 2012 is een activastaat opgesteld waarop de investeringen worden benoemd en over een vast aantal jaren wordt afgeschreven.
Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Ontvangen donaties, giften en schenkingen worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn ontvangen. Nog te ontvangen lesgelden zijn opgenomen onder debiteuren.
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
5 van 10
Eefde, april 2015
Toelichting op de Balans ACTIVA
2014
2013
Materiële vaste activa Gebouwen Waarde per 1 januari Investeringen Afschrijving Waarde per 31 december
95.531 38.358 -1.994
Inventaris Waarde per 1 januari Afschrijving Waarde per 31 december
9.092 -1.338
Harnachement Waarde per 1 januari Aanschaffing div. harnachement Afschrijving Waarde per 31 december
13.228 9.891 -2.634
95.607 -76 131.895
95.531
10.430 -1.338 7.754
9.092
15.367 -2.139 20.485
Paarden Waarde per 1 januari
16.150
Waarde per 31 december
13.228
16.150 16.150
Vorderingen Debiteuren Vooruitbetaalde bedragen/te ontvangen
1.846 235
16.150
3.132 664 2.081
Liquide middelen Kas ING ING Huishoudrekening ING kapitaalrek.
45 7.407 266 33.204
59 823 507 22.422 40.923
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
6 van 10
3.796
23.813
Eefde, april 2015
PASSIVA
2014
Eigen vermogen Vermogen 1 januari Resultaat lopend boekjaar
2013
123.032 7.544
Vermogen 31 december
121.804 1.228 130.576
123.032
Reserves Algemene reserve Stand per 1 januari Toevoeging Stand per 31 december
6.000
6.000 6.000
Reserve paarden Stand per 31 januari
10.875
Stand per 31 december
6.000
10.875 10.875
10.875
De reserve paarden is gesteld op € 10.875
Vreemd vermogen lang Voorzieningen Voorziening groot onderhoud per 1 januari
9.303
Stand per 31 december
9.303 9.303
9.303
Vreemd vermogen kort Crediteuren en overig nog te betalen Vooruitontvangen bedragen Vrij te vallen schenkingen Loonheffing (december 2014)
13.964 586 46.187 1.797
8.703 509 1.400 1.786 62.534
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
7 van 10
12.399
Eefde, april 2015
Toelichting op de staat van baten en lasten begroting begroting 2015 2014
2014
2013
Baten
Lesgelden * Lesgelden gehandicapten Lesgelden integratieruiters Overige ruiterinkomsten
50.000 39.000
46.689 39.555
89.000 * lesgeldtarieven 2014: tot 1-9 na 1-9 gehandicapte ruiters tot 18 jaar: € 27,00 € 27,70 idem 18 jaar en ouder: € 33,80 € 34,65 niet-gehandicapte ruiters tot 18 jaar: € 42,80 € 43,90 idem 18 jaar en ouder: € 46,15 € 47,30 Ruiters per 31-12-2014: 130 gehandicapt, 77 integratie, totaal 207 (in 2013 195)
86.244
Subsidies Subsidie gemeente Lochem Subsidie gemeente Zutphen
1.894 0 1.894
Donaties Cruyff foundation (zadel) Schenking M. vd Kroef Donatie Univé, stichting Voor Elkaar (verb. binnenbak) Schenking Stichting Pasman (verb. Binnenbak) Kanjers voor Kanjers (tbv koets) Protestantse gemeente Gorssel Schenking Veeneman Gorssel Schenking W.L.M. Spin Diakonie Protestantse gemeenten Donatie NSGK (verb. Binnenbak) Donatie Sport88 Overboeking naar balans (tbv verbouwing rijhal en zadel) Overige / voorgaande jaren Vrienden van de Pasmanmanege
Diverse activiteiten en baten Diverse activiteiten Opbrengst kledingacties VPGO Aanschaf opslagwagen kleding Opbrengst NSGK collecte 2014 Fonds gehandicapten 25% opbr. Coll. 2014 Bijdragen deelnemers zomerkamp
3.000 640 3.640
6.000 500 6.500
750 9.500
500 9.500
1.400 300 5.100 17.050
575
Rente Rentebaten
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
1.765 550 2.315
8 van 10
6.250 16.825
55.230 38.516
46.181 40.319 93.746
1.988 550
86.500
1.820 550 2.538
650 605 25.000 6.675 7.530 330 895 3.000 183 7.500 550 -47.355 18 640
2.370
2.371 610 6.221
1.053 11.874 -750 1.452 371 5.100
2.981
675 11.854 -1.820 2.032 6.260 19.099
19.001
235
282
Eefde, april 2015
begroting begroting 2015 2014
2014
2013
Lasten Salariskosten Salariskosten incl. wg-lasten excl kosten zomerkamp Ontv. Ziekengeld Reiskostenverg. in salaris
55.000
54.111
54.782
54.387
2.000
2.000
2.000
2.000
57.000
56.111
56.782
Aantal medewerkers in dienst per 31-12 / fte
4 / 1,87
Overige personele kosten Reiskostenvergoedingen overig Personeelsverzekeringen en arbo Overige personeelskosten Vrijwilligerskosten
100 2.350 500 2.100 5.050
100 2.200 450 1.000 3.750
22 2.302 544 2.399
70 2.000 1.500 3.280 1.550 1.140
76 2.500 1.000 1.000 1.750 1.030
35 1.632 4.306 4.238 1.774 1.138
9.540
7.356
1.600 3.500 3.000 1.450 9.550
1.600 3.500 3.200 1.450 9.750
2.116 3.752 2.903 1.450
12.500 1.000 2.000 4.125 1.500 3.000 2.280 26.405
14.500 1.000 2.000 4.125 1.500 3.000 2.140 28.265
11.518 1.000 2.512 4.200 1.914 3.038 2.225
Huisvestingskosten Afschrijvingskosten manege Nutsvoorzieningen Onderhoud en klein inventaris Belasting/verzekering/beveiliging Overige huisv.kst en schoonmaak Afschrijvingskosten inventaris
Activiteitkosten Kosten onderlinge wedstrijden Diverse activiteitkosten Kosten zomerkamp Salariskosten zomerkamp
Kosten paarden Voer/stro/hooi Mutatie paardenbestand Dierenarts/medische kosten paarden Hoefsmid Onderhoud stal/wei Div. kosten paarden+klein harnachement Afschrijvingskosten harnachement
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
56.387
2280
9 van 10
4 / 1,87
91 2.430 530 953 5.268
4.004
76 2.487 3.054 2.623 1.401 1.138 13.123
10.780
1.636 3.482 3.134 1.450 10.221
9.702
13.969 800 1.497 4.125 1.433 2.747 2.139 26.407
26.710
Eefde, april 2015
Lasten - vervolg
begroting begroting 2015 2014
Organisatiekosten Adm. en secr. kosten Contributies en abbonnementen Drukwerkkosten Telefoonkosten Bankkosten Representatiekosten
Jaarrekening 2015 Pasmanmanege
10 van 10
850 300
1.050 300
650 360 250 2.410
690 320 275 2.635
2014
2013
1.051 275 0 604 355 211
1.041 301 45 663 273 2.496
2.324
Eefde, april 2015
