NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42. (4) alapján)

HUN MINING NYRT. 1148.Budapest, Kerepesi út 78.E 1/6

Cégnév:

10181678-2-42

Adószám:

NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42.§ (4) alapján) Általános forgalmi adó A helyesbített adó, költségvetési támogatás megnevezése

oldal

Összege Ft-ban előjellel* Sor-

Bruttó

szám

érték

a

b

A helyesbítés feltárásának

Adóalap

b1

Adó

b2

eredeti

c

d

e

-4 229 000

-3 383 000

-846 000

2013.10.21

2011.04.01

2

-5681000

-4545000

-1136000

2013.10.21

2011.07.01

3

-7270000

-5816000

-1454000

2013.10.21

2011.09.30

4

-7371000

-5897000

-1474000

2013.10.21

2012.01.10 1

Budapest, 2013. November 24

-4 910 000

pénzügyi teljesítésének helyesbített

1

-19 641 000

A késedelem idejére

bevallásának

eredeti

f

járó

helyesbített

e

önellenőrzési pótlék

A b rovatból

Könyvelési

pénzügyileg

bizonylat

nem bonyolított

száma

%-a

összege Ft-ban

(előjellel)

h

i

j

k


Cégnév:

10181678-2-42

Adószám:

NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42.§ (4) alapján) Társasági adó önelelnőrzése A helyesbített adó, költségvetési támogatás megnevezése

oldal

Összege eFt-ban előjellel* Sor-

Bruttó

szám

érték

a

b

1

Budapest, 2013. November 24.


Adóalap

Adó

b1

eredeti

b2 -46 032

c -4 603


bevallásának

d

pénzügyi teljesítésének

helyesbített e

eredeti f

járó

helyesbített e

önellenőrzési pótlék

A b rovatból

Könyvelési

pénzügyileg

bizonylat

nem bonyolított

száma

%-a

összege Ft-ban

(előjellel)

h

i

j

k


Cégnév:

10181678-2-42

Adószám:

NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42.§ (4) alapján) egyéb A helyesbített adó, költségvetési támogatás megnevezése

oldal

Összege Ft-ban előjellel* Sor-

Bruttó

szám

érték


Adóalap

Adó


bevallásának eredeti

pénzügyi teljesítésének

helyesbített

eredeti

járó

helyesbített

önellenőrzési pótlék %-a

a 1

b

b1

b2

c

d

e

f

e

h

A b rovatból

Könyvelési

pénzügyileg

bizonylat

nem bonyolított

száma

összege Ft-ban (előjellel) i

j

k

Cégnév: Cégjegyzék szám: KSH szám: Beszámolási időszak:

HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31

Éves beszámoló MÉRLEGE „A” Eszközök (aktívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám a

Tétel megnevezése

Előző év

b

c

1

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

14 622 850

0

16 206 542

0

0

0

3

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

0

0

0

4

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

5

3. Vagyoni értékű jogok

0

0

0

6

4. Szellemi termékek

0

0

0

7

5. Üzleti vagy cégérték

0

0

0

8

6. Immaterális javakra adott előlegek

0

0

0

9

7. Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

1 528

0

958

10

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

13

3. Egyéb berendezések, gépek, járművek

1 528

0

958

14

4. Tenyészállatok

0

0

0

15

5. Beruházások, felújítások

0

0

0

16

6. Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

14 621 322

0

16 205 584

14 621 322

0

16 205 584

18

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkokzásban

0

0

0

21

3. Egyéb tartós részesedés

0

0

0

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

0

0

0

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

0

0

0

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök érékelési különbözete

0

0

0


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c

27

B. FORGÓESZKÖZÖK

28

I. KÉSZLETEK


Tárgyév e

10 027 947

0

5 421 548

2 932 000

0

2 932 000

2 932 000

0

2 932 000

29

1. Anyagok

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

0

0

0

31

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

0

0

0

32

4. Késztermékek

0

0

0

33

5. Áruk

0

0

0

34

6. Készletekre adott előlegek

0

0

0

7 095 926

0

2 489 544

42 959

0

0

35

II. KÖVETELÉSEK

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

233

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

39

4. Váltókövetelések

0

0

1 306 874

40

5. Egyéb követelések

7 052 967

0

1 182 437

41

6. Követelések értékelési különbözete

0

0

0

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

0

0

0

0

43

III. ÉRTÉKPAPÍROK

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

0

0

0

45

2. Egyéb részesedés

0

0

0

46

3. Saját részvények, üzletrészek

0

0

0

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

0

0

0

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

0

0

0

21

0

4

21

0

4

0

0

0

141 521

0

0

49

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50

1. Pénztár, csekkek

51

2. Bankbetétek

52

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55

3. Halasztott ráfordítások

56

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

2012.05.15

P.H.


Tárgyév e

23 317

0

0

118 204

0

0

0

0

0

24 792 318

0

21 628 090

____________________________________ A vállalkozás vezetője (képviselője)


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31

Éves beszámoló MÉRLEGE „A” Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám a

Tétel megnevezése

Előző év

b

c


Tárgyév e

57

D. SAJÁT TŐKE

23 146 238

0

21 003 407

58

I.

26 248 387

0

26 248 387

JEGYZETT TŐKE

59

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

0

0

0

60

II. JEGYZETT, DE BE NEM FIZETETT TŐKE

0

0

0

61

III. TŐKETARTALÉK

2 564 029

0

2 564 029

62

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

-4 044 149

0

-5 666 177

63

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

0

64

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

0

0

0

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

0

0

0

-1 622 029

0

-2 142 832

1 405 521

0

0

67

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

68

E. CÉLTARTALÉKOK

69

1. Céltartalékok a várható veszteségekre

0

0

0

70

2. Céltartalékok a jövőbeni költségekre

0

0

0

71

3. Egyéb céltartalékok

1 405 521

0

0

234 952

0

591 084

0

0

0

72

F. KÖTELEZETTSÉGEK

73

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

0

0

0

0

77

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

79

2. Átváltoztatható kötvények

0

0

0

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

0

0

0

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

0

0

0


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c


Tárgyév e

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési vizsonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

234 952

0

591 084

0

0

15 185

0

0

0

86 87

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

Ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

0

0

0

90

3. Vevőktől kapott előlegek

0

0

0

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

186 564

0

448 247

92

5. Váltótartozások

0

0

0

0

0

246

0

0

0

48 388

0

127 406

93 94

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

0

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

0

5 607

0

33 599

0

0

0

5 607

0

33 599

0

0

0

24 792 318

0

21 628 090

98 99

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100

2. Költségek, ráfordíások passzív időbeli elhatárolása

101

3. Halasztott bevételek

102

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

2012.05.15

P.H.


A HUN MINING Nyrt.

(3795 Hangács, Szabadság út 15. cg. 01-10-041020; a Társaság) Igazgatótanácsának rendkívüli közleménye a Társaság 2012. május 18-án, Hangácson, 11 órakor megtartott közgyűlésén elfogadott határozatokról A közgyűlés a megjelent részvényesi arányra tekintettel határozatképes volt. A Közgyűlés megszavazta: 1/ 2012 (V.18.). számú határozat

A közgyűlés levezető elnöke Varga Imre Viktor úr. (egyhangú igen 30.245.941 szavazat mellett), 2/ 2012 (V.18.). számú határozat

A közgyűlés szavazatszámlálója Fedynyshynets Viktor úr. (egyhangú igen 30.245.941 szavazat mellett), 3/ 2012 (V.18.). számú határozat

A közgyűlés jegyzőkönyv-hitelesítője Kiss Gábor úr. (25.245.941 igen és 5.000.000 tartózkodó szavazat mellett), 4/ 2012 (V.18.). számú határozat

A közgyűlés jegyzőkönyv-vezetője Sántha Béla úr. (egyhangú igen 30.245.941 szavazat mellett), 5/ 2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés egyhangúan úgy határoz, hogy a 2012. május 2-án felfüggesztett közgyűlés folytatását valamint a május 18-ára egyébként részvényesi kezdeményezésre 2012. május 2.-án összehívott közgyűlést együtt tartja meg. 6/ 2012 (.18.). számú határozat A Társaság Közgyűlése egyhangúlag elutasította az Igazgatótanács 2011. évi üzleti tevékenységről szóló jelentését. 7/2012 (V.18.). számú határozat A Társaság Közgyűlése egyhangúlag elutasította az Audit Bizottság jelentését. 8/2012 (V.18.). számú határozat A közgyűlés egyhangúan elutasította a Társaság 2011. évi éves számviteli beszámolójának elfogadását valamint az eredményfelosztásra vonatkozó javaslatot.. 9/2012 (V.18.). számú határozat

1

A közgyűlés egyhangúan elutasította a Társaság 2011. évi konszolidált számviteli beszámolójának elfogadására vonatkozó javaslatot. 10/2012 (V.18.). számú határozat A Társaság Közgyűlése egyhangú szavazást követően elfogadta a Társaság 2011. december 31. napjával véget ért üzleti évére vonatkozó felelős társaságirányítási jelentést. 11/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Esztó Péter igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Esztó Péter igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 12/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Rasztovits Zsolt Edgár igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §-ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Rasztovits Zsolt Edgár igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 13/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Kálmán Gábor igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Kálmán Gábor igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 14/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Rényi Gábor igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Rényi Gábor igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 15/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Fodor Béla igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Fodor Béla 2

igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 16/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Varga István igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Varga István igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 17/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Weinzierl Tamás igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §-ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Weinzierl Tamás igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 18/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Nehme Salem Georges igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §-ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy Dr. Nehme Salem Georges igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 19/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése prof. Dr. Földessy János igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §-ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja a 2011. évi üzleti év tekintetében. A közgyűlés igazolja, hogy prof. Dr. Földessy János igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 20/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése Dr. Csécsei Henrietta igazgatótanácsi tag részére a 2006. évi IV. tv. 30. §-ának (5) bekezdése szerinti felmentvényt igazgatótanácsi tevékenysége tekintetében megadja. A közgyűlés igazolja, hogy dr. Csécsei Henrietta igazgatótanácsi tagsági időszakában munkáját a Társaság érdekei elsőbbségének szem előtt tartásával végezte. 21/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. 3

A Társaság Közgyűlése a Társaság éves beszámolójával kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységet végző könyvvizsgálójául a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft.-t (székhely: 1016 Budapest, Zsolt utca 4., cjsz.: 01-09-880347) választja meg 2012. május 18-ától 2013. május 18-ig terjedő időtartamra, személyében felelős könyvvizsgáló Kőszegi Lászlóné (a.n.: Urbán Anna, lakcím: 1013 Budapest, Attila út 63.). A Közgyűlés utólagosan jóváhagyja a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft. 2012. május 18. napjáig folytatott, az éves beszámolóval kapcsolatban végzett könyvvizsgálati tevékenységét. 22/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése a Társaság konszolidált éves beszámolójával kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységet végző könyvvizsgálójául a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft.-t (székhely: 1016 Budapest, Zsolt utca 4., cjsz.: 01-09-880347) megválasztja 2012. május 18-ától 2013. május 18.-ig terjedő időtartamra, személyében felelős könyvvizsgáló Kőszegi Lászlóné (a.n.: Urbán Anna, lakcím: 1013 Budapest, Attila út 63.). A Közgyűlés utólagosan jóváhagyja a Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft. 2012. május 18. napjáig folytatott konszolidált éves beszámolóval kapcsolatban végzett könyvvizsgálati tevékenységét. 23/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése a számviteli törvény szerinti éves beszámolóval kapcsolatos könyvvizsgálatot végző könyvvizsgáló díjazását 8.100.000 Ft + ÁFA, azaz nyolcmillió egyszázezer forint + ÁFA / év összegben határozza meg. 24/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. A Társaság Közgyűlése a konszolidált éves beszámolóval kapcsolatos könyvvizsgálati tevékenységet végző könyvvizsgáló díjazását 8.100.000 Ft + ÁFA, azaz nyolcmillió egyszázezer forint + ÁFA / év összegben határozza meg. 25/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú Igen szavazást követően. Az Igazgatótanács a közgyűlésen adjon számot a Genesis Capital Management esetleges mulasztása miatt kialakult helyzetéről, és amennyiben bűncselekmény gyanúja áll fenn, akkor az Igazgatótanács tegye meg a szükséges jogi lépéseket, beleértve a büntető feljelentés lehetőségét is. 26/2012 (V.18.). számú határozat Egyhangú elutasító szavazást követően. A közgyűlés a csődeljárás kezdeményezésének közgyűlési jóváhagyására vonatkozó részvényesi előterjesztést elutasítja. 27/2012 (V.18.). számú határozat 4

Egyhangú szavazást követően. A közgyűlés egyhangú szavazással elutasítja azt az igazgatótanácsi előterjesztést, amely a Társaság azon részvényesei részére befizetési kötelezettséget írna elő, akik befizetési szándékukat a közgyűlésig vagy a közgyűlésen jelzik a Társaság felé. A befizetésre kötelezés a részvényes egyoldalú előzetes kötelezettségvállalásán alapult volna. Budapest 2012. május 19.

5

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A HUN MINING Nyrt. tulajdonosainak

Elvégeztük a HUN MINING Nyrt. (továbbiakban: „a Társaság”) mellékelt 2011. évi éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 21.628.090 EFt, a mérleg szerinti eredmény -2.142.832 EFt (veszteség) –, és az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége a pénzügyi kimutatásokért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján. A véleménynyilvánítás visszautasítása alapja bekezdésben leírtak miatt azonban nem tudtunk elegendő és megfelelő könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni könyvvizsgálói véleményünk megalapozásához. Véleménynyilvánítás visszautasításának alapja 1. A Társaság könyveiben az egyéb követelések között került kimutatásra a Genesis Capital Management Ltd.-vel (továbbiakban: „GCM”) 1.176.879 EFt, amely követelés elismeréséről a GCM részéről nem kaptunk megerősítést, ezért annak valódiságáról egyéb kielégítő alternatív könyvvizsgálati eljárásokkal sem tudtunk elegendő és megfelelő bizonyosságot szerezni. 2. A Társaság könyveiben 1.306.874 EFt értékben váltókövetelést mutat ki a GCM-mel szemben. A váltókövetelés bekerülési értéke 3.131.899 EFt, melyre 1.825.025 EFt értékvesztést számolt el a Társaság. A felek vitatják a váltókövetelés értékét, melyről jelentésünk kibocsátásáig nem jött létre megállapodás, ezért a váltókövetelés értékéről nem tudunk megalapozott véleményt nyilvánítani. 3. A Társaság 2011. szeptember 30-ával záródó időpontig bezárólag bocsátott rendelkezésünkre jogi levelet, ezért nem tudunk megalapozott véleményt nyilvánítani arról, hogy 2011. október 1-től jelentésünk kibocsátásáig keletkeztek-e a Társaság 2011. évi éves beszámolóját befolyásoló vagy egyéb mérlegen kívüli kötelezettséget eredményező jogi vonatkozású ügyek. 4. A Társaság jelenleg nem folytat bevételszerző üzleti tevékenységet, árbevétele a vizsgált üzleti év során nem volt, melynek következtében rövid lejáratú kötelezettségeit kiegyenlíteni nem tudta. Amennyiben a Társaság nem tudja követeléseit behajtani illetve likvid eszközhöz jutni, ennek következtében üzleti tevékenységét nem tudja megkezdeni, valamint rövidlejáratú kötelezettségeit sem tudja teljesíteni és ez által a vállalkozás folytatásának elve bizonytalanná válhat.

1/2

Független Könyvvizsgálói Jelentés A HUN MINING Nyrt. tulajdonosainak

Véleménynyilvánítás visszautasítása A véleménynyilvánítás visszautasításának alapja bekezdésben leírtak következtében, nem tudtunk elegendő és megfelelő bizonyosságot szerezni könyvvizsgálói véleményünk megalapozásához. Ennek megfelelően nem nyilvánítunk véleményt az éves beszámolóra vonatkozóan. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről A vezetés a 2011. december 31-i fordulónapra készített éves beszámolóhoz üzleti jelentést nem készített.

Budapest, 2012. május 16.

Kőszegi Lászlóné ügyvezető igazgató Baker Tilly Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1124 Budapest, Jagelló út 14. Nyilvántartásba-vételi szám: 002455

Kőszegi Lászlóné bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 003946

2/2

Cégnév

HUN MINING Nyrt.

Székhely

1143 Budapest, Gizella út 51-57.

Cégjegyzékszám

01-10-041020

KSH szám

10181678-6420-114-01

Könyvvizsgálatra kötelezett Üzleti év Beszámolási időszak Beszámoló kelt

IGEN 2011 2011.01.01-2011.12.31 2012.05.16

Előző évek módosításai

Előző év Kifizetett osztalék Eredménytartalék igénybevétele osztalékra Mérlegfőösszeg ellenőrzése

0

0

0

0

0

0 JÓ

Tárgyév

0

0 JÓ

0 JÓ

Cégjegyzékszám: KSH szám:

01-10-041020 10181678-6420-114-01

A vállalkozás megnevezése:

HUN MINING Nyrt. 1143 Budapest, Gizella út 51-57.

A vállalkozás székhelye:

Éves beszámoló 2011 ÜZLETI ÉVRŐL Beszámolási időszak: 2011.01.01-2011.12.31

2012.05.16

P.H.

__________________________________ A vállalkozás vezetője (képviselője)


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c

1


2



Tárgyév e

14 622 850

0

16 206 542

0

0

0

3


0

0

0

4


0

0

0

5


0

0

0

6


0

0

0

7


0

0

0

8


0

0

0

9


0

0

0

1 528

0

958

10


11


0

0

0

12


0

0

0

13


1 528

0

958

14

4. Tenyészállatok

0

0

0

15


0

0

0

16


0

0

0

17


0

0

0

18


14 621 322

0

16 205 584

19


14 621 322

0

16 205 584

20


0

0

0

21


0

0

0

22


0

0

0

23


0

0

0

24


0

0

0

25


0

0

0

26


0

0

0

10 027 947

0

5 421 548

2 932 000

0

2 932 000

2 932 000

0

2 932 000

27

B. FORGÓESZKÖZÖK

28

I. KÉSZLETEK

29

1. Anyagok


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c


Tárgyév e

30


0

0

0

31


0

0

0

32

4. Késztermékek

0

0

0

33

5. Áruk

0

0

0

34


0

0

0

7 095 926

0

2 489 544

42 959

0

0

35

II. KÖVETELÉSEK

36


37


0

0

233

38


0

0

0

39


0

0

1 306 874

40


7 052 967

0

1 182 437

41


0

0

0

42


0

0

0

0

0

0

43


44


0

0

0

45


0

0

0

46


0

0

0

47


0

0

0

48


0

0

0

49

IV. PÉNZESZKÖZÖK

21

0

4

50


21

0

4

51

2. Bankbetétek

0

0

0

141 521

0

0

23 317

0

0

118 204

0

0

0

0

0

24 792 318

0

21 628 090

52


53


54


55


56


2012.05.16

P.H.



HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése b


Előző év c

Tárgyév e

57

D. SAJÁT TŐKE

23 146 238

0

21 003 407

58

I.

26 248 387

0

26 248 387

0

0

0

0

0

0

2 564 029

0

2 564 029

JEGYZETT TŐKE Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

59 60


61

III. TŐKETARTALÉK

62


-4 044 149

0

-5 666 177

63


0

0

0

64


0

0

0

65


0

0

0

66


0

0

0

-1 622 029

0

-2 142 832

1 405 521

0

0

67


68

E. CÉLTARTALÉKOK

69


0

0

0

70


0

0

0

71


1 405 521

0

0

234 952

0

591 084

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

72


73

I.

74 75 76 77

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben


78


0

0

0

79


0

0

0

80


0

0

0

81


0

0

0

82


0

0

0

83


0

0

0

84


0

0

0

85


0

0

0

234 952

0

591 084

86

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31

Éves beszámoló MÉRLEGE „A” Források (passzívák) adatok ezer Ft-ban Sorszám a 87

Tétel megnevezése

Előző év

b

c

1. Rövid lejáratú kölcsönök Ebből: az átváltoztatható kötvények

88


Tárgyév e

0

0

15 185

0

0

0

89


0

0

0

90


0

0

0

91


186 564

0

448 247

92


0

0

0

0

0

246

0

0

0

48 388

0

127 406

93 94


95


96


0

0

0

97


0

0

0

5 607

0

33 599

0

0

0

5 607

0

33 599

0

0

0

24 792 318

0

21 628 090

98 99


100


101


102


2012.05.16

P.H.



HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31

Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA „A” (forgalmi költség eljárással) adatok ezer Ft-ban Sorszám a

Tétel megnevezése

Előző év

b

c

1

1. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2

2. Exportértékesítés nettó árbevétele

3

I.

ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE


Tárgyév e

15

0

233

0

0

0

15

0

233

4

3. Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége

0

0

0

5

4. Eladott áruk beszerzési értéke

0

0

0

6

5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

22

0

233

7

II.

ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI

22

0

233

8

III.

ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE

-7

0

0

0

0

0

320 566

0

460 090

15 819

0

0

336 385

0

460 090

1 097 613

0

1 758 339

125 213

0

0

1 709 909

0

2 222 403

17 950

0

2 069 083

-948 688

0

-924 154

9

6. Értékesítési, forgalmazási költségek

10

7. Igazgatási költségek

11

8. Egyéb általános költségek

12

IV. ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI

13

V.

14 15 16 17

EGYÉB BEVÉTELEK

Ebből: visszaírt értékvesztés

VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Ebből: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

18

9. Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

0

19

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

24 582

0

1 264

0

0

0

765 986

0

542 012

0

0

20 21 22 23 24

10. Részesedések értékesítésének árolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 11. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 12. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

25


26

13. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

27

Ebből: értékelési különbözet


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31

Éves beszámoló EREDMÉNYKIMUTATÁSA „A” (forgalmi költség eljárással) adatok ezer Ft-ban Sorszám a 28 29

Előző év

b

c

VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI 14. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

30 31

Tétel megnevezése

15. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

32 33

16. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

34

17. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Ebbő: értékelési különbözet

35


Tárgyév e

790 568

0

543 276

0

0

0

0

0

0

146

0

1 433

0

0

0

344 137

0

46 369

1 114 164

0

1 081 715

0

0

0

1 458 447

0

1 129 517

-667 879

0

-586 241

-1 616 567

0

-1 510 395

36

IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI

37

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

38

C.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

39

X.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK

0

0

0

40

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK

0

0

627 834

41

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

0

-627 834

42

E.

-1 616 567

0

-2 138 229

43

XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG

5 462

0

4 603

44

F.

-1 622 029

0

-2 142 832

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

ADÓZOTT EREDMÉNY

45

18. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre

0

0

0

46

19. Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

0

0

-1 622 029

0

-2 142 832

47

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2012.05.16

P.H.



HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c

1


2



Tárgyév e

14 622 850

0

16 206 542

0

0

0

3


0

0

0

4


0

0

0

5


0

0

0

6


0

0

0

7


0

0

0

8


0

0

0

9


0

0

0

1 528

0

958

10


11


0

0

0

12


0

0

0

13


1 528

0

958

14

4. Tenyészállatok

0

0

0

15


0

0

0

16


0

0

0

17


0

0

0

14 621 322

0

16 205 584

14 621 322

0

16 205 584

18


19


20


0

0

0

21


0

0

0

22


0

0

0

23


0

0

0

24


0

0

0

25


0

0

0

26


0

0

0


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c

27

B. FORGÓESZKÖZÖK

28

I. KÉSZLETEK


Tárgyév e

10 027 947

0

5 421 548

2 932 000

0

2 932 000

2 932 000

0

2 932 000

29

1. Anyagok

30


0

0

0

31


0

0

0

32

4. Késztermékek

0

0

0

33

5. Áruk

0

0

0

34


0

0

0

7 095 926

0

2 489 544

42 959

0

0

35

II. KÖVETELÉSEK

36


37


0

0

233

38


0

0

0

39


0

0

1 306 874

40


7 052 967

0

1 182 437

41


0

0

0

42


0

0

0

0

0

0

43


44


0

0

0

45


0

0

0

46


0

0

0

47


0

0

0

48


0

0

0

21

0

4

21

0

4

0

0

0

141 521

0

0

49

IV. PÉNZESZKÖZÖK

50


51

2. Bankbetétek

52



HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c

53


54


55


56


2012.05.15

P.H.


Tárgyév e

23 317

0

0

118 204

0

0

0

0

0

24 792 318

0

21 628 090



HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c


Tárgyév e

57

D. SAJÁT TŐKE

23 146 238

0

21 003 407

58

I.

26 248 387

0

26 248 387

JEGYZETT TŐKE

59

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

0

0

0

60


0

0

0

61

III. TŐKETARTALÉK

2 564 029

0

2 564 029

62


-4 044 149

0

-5 666 177

63


0

0

0

64


0

0

0

65


0

0

0

66


0

0

0

-1 622 029

0

-2 142 832

1 405 521

0

0

67


68

E. CÉLTARTALÉKOK

69


0

0

0

70


0

0

0

71


1 405 521

0

0

234 952

0

591 084

0

0

0

72


73

I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

74


0

0

0

75


0

0

0

76


0

0

0

0

0

0

77


78


0

0

0

79


0

0

0

80


0

0

0

81


0

0

0

82


0

0

0


HUN MINING Nyrt. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01-2011.12.31


Tétel megnevezése

Előző év

b

c


Tárgyév e

83


0

0

0

84


0

0

0

85


0

0

0

234 952

0

591 084

0

0

15 185

0

0

0

86 87

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

Ebből: az átváltoztatható kötvények

89


0

0

0

90


0

0

0

91


186 564

0

448 247

92


0

0

0

0

0

246

0

0

0

48 388

0

127 406

93 94


95


96


0

0

0

97


0

0

0

5 607

0

33 599

0

0

0

5 607

0

33 599

0

0

0

24 792 318

0

21 628 090

98 99


100


101


102


2012.05.15

P.H.


HUN MINING ÉRC ÉS ÁSVÁNY FELDOLGOZÓ BEFEKTETÉSI NYRT. 1148. Budapest, Kerepesi út 78/E I/6. Adószám: 10181678-2-42 Cégjegyzék szám: 01-10-041020

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011. évi MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖNELLENŐRZÉSSEL TÖRTÉNŐ HELYESBÍTÉSÉHEZ

Készült: 2013. december 13.-i befejezéssel Készítette: Control- Adó- Ár Kft. Czobor Lászlóné adótanácsadó AT 2112721 Könyvvizsgáló Dr Tóth Dezső Kam.tagsági szám: 000948, Kam. Nyilv.tart.sz.: 003755, Minősítési szám: T003755

HUN MINING Ny.rt. 2011. évi Mérlegét, és Eredmény kimutatására elfogadó audit nem készült, és a Főkönyvi kivonat, valamint a Mérleg adatai közt lényeges eltérés mutatkozott, amit nem indokoltak semmivel ezért az Igazgató tanács határozatával belső ellenőrzés lefolytatásával bízta meg a 2012. évtő könyvelést végző Control- Adó- Ár Kft.-t. A belső ellenőrzés elvégzésében tevékeny részt vett a Mérleg auditálásával megbízott könyvvizsgáló Dr Tóth Dezső. A helyesbített Mérleg fő összegeit az IT. határozattal elfogadta, majd a közgyűlés is elfogadta határozattal. A tételes módosítás mellékletben kerül közzétételre. Összesített önellenőrzési jelentés, mely kizárólag adók vonatkozásában történt szintén a mellékletben kerül közzétételre. Főbb számok, melyekkel a Mérleg, és Eredmény kimutatás módosult: I. 2011. évi Főkönyvi kivonat és Mérleg közti különbség, illetve bizonylat nélküli elszámolások miatt: Eszközök:  Befektetett pénzügyi eszközök  Követelések: árú szállításból:  Váltó követelés :  Egyéb követelés: Eszközök helyesbítése összesen:

+ + + +

eltérés 47.327 eFt 4.705 eFt 2,295.253 eFt 88.122 eFt + 2.435.407 eFt

Források:  Mérleg szerinti eredmény: + 2.243.114 eFt  Céltartalékok + 434.550 eFt  Kötelezettségek árú szállításból - 225.878 eFt  Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek + 13.684 eFt  Kötelezettségek passzív időbeli elhatárolása - 30.063 eFt Források helyesbítése összesen: + 2.435.407 eFt

1

II.

Eredmény eltérés Főkönyvi kivonat, és Bevallott közt:

Bevételek:

eltérés

 Egyéb bevételek:  Pénzügyi műveletek bevétele Bevételek helyesbítése összesen:

+ -

Költségek és ráfordítások:  Igénybe vett szolgáltatások:  Bér és bér jellegű költségek  Egyéb ráfordítások  Pénzügyi műveletek ráfordításai  rendkívüli ráfordítások Költségek és ráfordítások helyesbítése összesen Társasági adó helyesbítés: - 4.603 eFt Mérleg szerinti eredmény helyesbítés:

-

406.668 eFt 83.188 323.480 eFt

229.377 eFt 894 eFt 1.541.450 eFt 162.436 eFt 627.834 eFt 2.561.991 eFt 2.243.114 eFt

Az önellenőrzéssel megállapított eltérés bizonylat nélküli könyvelésből, illetve teljesítés igazolást nem mellékelt szolgáltatásokra benyújtott számlák visszautasításából adódik. Ezen kívül a 2011. év vonatkozásában nem vették figyelembe a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó transzferár nyilvántartási, és alkalmazási törvényben meghatározott kötelezettségeket. Az költségek elhatárolásánál a módosítást indokolja, hogy a pénzügyekért felelős vezetők saját „felmondási időre, illetve végkielégítésre” számfejtett jövedelmük vonatkozásában intézkedte, viszont a munkaviszony felmondásuk „rendkívüli” felmondás volt, azonnali hatállyal történt, és a könyvelésben nem jelenítették meg az elhatárolást, illetve semmi indokot nem mellékeltek. A társaság pénzügyi vezetői mint intézkedésre jogosultak, és kötelezettek lettek volna, felelősséggel tartoznak a vállalkozás pénzügyi gazdálkodásáért, és a könyvelés végző társaság számviteli törvényben meghatározott kötelezettségének ellenőrzéséért, ide tartozik a transzferár alkalmazási kötelezettség is. Mivel a könyvelő társaságnál is pénzügyekért felelős vezetői beosztást töltöttek be, kötelezettségük lett volna figyelemmel kísérni a számviteli törvény betartását, illetve a befogadott számlák valóság tartalmát. 2011. év vonatkozásában kiemelésre került (kapcsolt vállalkozás)  bérleti díj számla, mivel egy 2 főből álló alkalmazotti állomány, illetve a társaság minimális okmányának a tárolása nem indokolja, hogy havi szinten 800000,-Ft+ÁFA bérleti díj kerüljön elszámításra, a környezeti árat figyelembe véve (12,5€/m2x20m2=250€= 75000,-Ft+ÁFA25%18750,-Ftr = 93750,-FT/hó) Tehát a számlázott bruttó 1000000,-Ft helyett elfogadható 93750,-Ft, eltérés -906250,-Ft Összesítve: 10 hónapra -9026500,-Ft, ebből ÁFA 1812500,-Ft  Kiemelésre került 9550160,-Ft „Kártérítés”, de ehhez sem jegyzőkönyv, sem felelős meghatározása nincs, tehát fiktív elszámolásnak minősítettük, és kiemeltük a költségek közül.  A könyvelést végző társaság havi könyvelési díj címén 1200000,-Ft+ÁFA300000,-Ft került számlázásra, viszont kapcsolt vállalkozás a könyvelő cég és a HUN MINING 2



 

Nyrt. , igaz sehova nem lett a kapcsolt vállalkozás ténye bejelentve, de ennek ellenére egyértelmű, mivel a pénzügyi vezetők mind a két cégnél azonosak, illetve a társaság tulajdonosa, ügyvezetője a HUN MINING Ny.rt. Igazgató Tanácsának tagja és részvényese a társaságnak. A könyvelt anyagok felülvizsgálatánál megállapítható, hogy havi szinten a könyvelési tételszám nem érte el a 200 db tételt, és a bérszámfejtést, személyi nyilvántartást nem a könyvelő cég végezte, tehát ebben az esetben is a transzferár alkalmazása lett volna törvényszerű. Elfogadható számlázási ár 145000,-Ft+ ÁFA 36250,-Ft = 181250,-Ft. A 2011. év december havi könyvelés nem lett értékelhetően elvégezve, mivel a Mérleg, és adóbevallás alap bizonylatának nem lehetett számítani, és a december 31.-ig vállalt tevékenység tekintetében a 12 hónap vonatkozásában információval nem szolgáltak. ennek megfelelően a helyesbítés 11 hónap vonatkozásában 13406250,-Ft, a 12 havi kiemeléssel együtt 14906250,-Ft bruttó, ebből ÁFA 2981250,-Ft. Év közben könyvelő cég módosítása történt, de a két cég tulajdonosi köre ugynaz, tehát a kapcsolt vállalkozás tényén nem változtat. számlázásra került a kapcsolt vállalkozástól eszköz, illetve softver használati díj, ez teljesen értelmezhetetlen, mivel a HUN MINING NYrt. elődje amelynek a tulajdon értékesítéséből alakult ki a részvény állománya, és a befektetők által befizetett vagyonból, valamint a bevitt egyéb vagyonból. A jogelőd társaság vásárolt softver licencet kettőt, a 2010. évi nyitó Mérleg még tartalmazta, de utána eltűnt érthetetlen módon, viszont selejtezési jegyzőkönyv nem készült, és folyamatosan ugyanazzal a softverrel történt a könyvelés feltehető, hogy nem megsemmisítésre került, csak jegyzőkönyv nélkül kivezetésre került a tárgyi eszköz állományból. Mindezekre figyelemmel a használatért felszámított költségeket összesen 584193,-Ft ÁFA tartalma 116839,-Ft összegben jogalap nélküli számlázásnak minősítettük. A softverre kifizetett összegek 3911600+600000,-Ft volt, 2009. évben vásárolva. Késedelmi kamat vonatkozásában kiemelésre került 1111023,-Ft, mivel a felszámítás olyan tételekre került, amelyek számlázása nem a számviteli, és adó törvényekben meghatározott feltételekkel történt. Külföldi szállítók esetében 739143 CHF összegben teljesítés igazolás nélkül tanácsadás címén számlázott, de semmilyen teljesítés igazolással alá nem támasztott számlákat fogadtak be, akkor amikor a társaságnak árbevételt termelő tevékenysége nem volt. Még befogadásra került 17.756.800,-Ft kártérítés címen, de ebben az esetben sincs jegyzőkönyv, vagy felelős személy meghatározása. Összesen visszautasított számla: 176.655.177,-Ft+17.756.800,-Ft,+1.265.388=195677365,-Ft.

A belső ellenőrzés eredményeként a szállítói tartozások  Belföldi szállítók esetében csökkentek 35.178.126,-Ft, költség csökkenés 29.156.514,Ft ÁFA növekedés 4.910.589,-Ft  Külföldi szállítói tartozás csökkenés 195.677.365,-Ft. A belső ellenőrzési jelentés alapján az önellenőrzést az ÁFA illetve Társasági adó vonatkozásában elvégeztük, a Mérleg letétbe helyezése a közzététellel egy időben megtörténik. Helyesbítésre került a váltók vonatkozásában az értékvesztés meghatározása is, mivel minden váltó óvatolva volt, a lejárati határidejével egy időben, a 2013. szeptember hónapban lejáratos váltók esetében 2011. évben az értékvesztés meghatározása jogalap nélküli.

3

Ebben az esetben figyelembe vettük azt a tényt is, hogy a társaság pénzügyi vezetője és könyvvizsgálója által 2010. augusztus 09.-i Összefoglalóját is amelyben megállapításra került, hogy a társaság által értékesített leányvállalatok üzletrészének értékesítésénél a vásárló fél tulajdonos volt, de már akkor sem alkalmazták a törvényben meghatározottaknak megfelelően a transzferár képzési és nyilvántartási kötelezettségüket. Az észrevételből kimaradt, hogy a vásárlás értékét Váltóval egyenlítette ki a kapcsolt vállalkozás, és a váltók mögé nem határoztak meg banki fedezetet. A társaság 2011. évi nyitó mérlegében pénzeszköznek összesen 21 eFt volt, ezzel szemben az egyéb követelés állománya 7.052.967eFt. Ezzel a 2011. évi Kiegészítő mellékletet helyesbítem, és az éves letéti Mérleg adatainak a módosítását támasztom szöveges indoklással alá.

Budapest, 2013.12.13.

4

KIM CÉGADATOK (A)

KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM

13EB-01

ELEKTRONIKUS ŰRLAP

11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet

a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének teljesítéséhez

Kizárólag elektronikus úton nyújtható be.

Hatályosság kezdete: 2013. 01. 01

1. Cég neve:

HUN MINING Nyrt.

2. Cégjegyzékszáma:

0 1

3. Székhelye:

1 1 4 8

KEREPESI

1 0

közterület

0 4 1 0 2 0 BUDAPEST

település

út

78/FI hsz.

közterület jellege

4. Adószáma:

1 0 1 8 1 6 7 8

2

5. KSH jelzőszáma:

1 0 1 8 1 6 7 8

6 4 2 0

I. em.

6

ajtó

4 2 1 1 4

0 1

1. Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: VARGA ISTVÁN 2. Lakóhelye:

1 1 5 3

MAGYAR

(B)

BOCSKAI

közterület

ország

utca

BUDAPEST

település


177 hsz.


62 hsz.

em.

ajtó

3. Beszámolót megküldő személy neve: CZOBOR LSÁZLÓNÉ 4. Lakóhelye:

1 1 6 2

AKÁCFA 5. Adóazonosító jele:

közterület

BUDAPEST utca

település

em.

ajtó

8 2 8 6 7 9 1 8 0 0

BESZÁMOLÓ ADATOK (C)

6. Beküldő személy képviseleti minősége:ADÓSZAKÉRTŐ, OKLEVELES ADÓSZAKÉRTŐ, ADÓTANÁCSADÓ

1. Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

2. Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

3. Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2 0 1 1

1 2

3 1

4. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2 0 1 1

0 1

0 1 -tól

5. Pénzegység és pénznem:

2 0 1 1

1 2

3 1 -ig

H U F

EZER

6. Beszámoló elfogadásának időpontja: 2 0 1 3

1 0

2 1

7. Legfőbb szerv határozatának száma: 8. Mérleg választott típusa:

A típus

9. Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

10. Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító Fizetési igazolás Közhasznúsági melléklet

(D)

1. A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e:

Dr Tót Dezső

3. Lakóhelye:

Paks

Árnyas

(E)

IGEN

2. Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: 7 0 3 0 közterület

település

utca

1. Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása:


7

hsz.

1

em.

5

ajtó

A közzétételi költségtérítés megfizetésre került NYILATKOZAT

Kijelentem, hogy a fent közölt adatok a valóságnak megfelelnek, a csatolt okiratban szereplő adatok az elfogadott beszámoló (ideértve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot és a független könyvvizsgálói jelentést is) adattartalmával egyezőek. Kelt: Kitöltő verzió:2.55.0 Nyomtatvány, verzió:1.2 2 0 1 3 BUDAPEST

1

0

2

1

Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév:

HUN MINING Nyrt.

KSH szám: 1 0 1 8 1 6 7 8 Beszámolási időszak: 2 0 1 1

0 1

6 4 2 0 0 1

--

1 1 4

2 0 1 1

2

1 2

A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)


4


5


6


7


8

6. Immateriális javakra adott előlegek

9

7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11 -17 sorok)

11


12


13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14

4. Tenyészállatok

15


16


17


18

1 0

0 4 1 0 2 0

EZER

H U F

3 1

Előző év 14 622 850

Módosítás 47 327

Tárgyév 16 253 869

I. Immateriális javak (03 -09 sorok)

3

10

Pénzegység:

0 1

Tétel (sor) megnevezés 1

Cégjegyzékszám: 0 1

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 - 26 sorok)

19


20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21


22


23


24


25


26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Kitöltő verzió:2.55.0 Nyomtatvány verzió:1.2

1 528

958

1 528

958

14 621 322

47 327

16 252 911

14 621 322

47 327

16 252 911

Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév:

HUN MINING Nyrt.


0 1

6 4 2 0 0 1

--

1 1 4

2 0 1 1

Tétel (sor) megnevezés 27 28

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) I. Készletek (29 -34 sorok)

29

1. Anyagok

30


31


32

4. Késztermékek

33

5. Áruk

34


35

II. Követelések (36 - 42 sorok)

36


37


38


39


40


41


42


43


45


46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47


48

5. Értékpapírok értékelési különbözete IV. Pénzeszközök (50 - 51 sorok)

50


51

2. Bankbetétek

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 - 55 sorok)

53


54


55


56

Pénzegység:

0 1 1 2

1 0

0 4 1 0 2 0

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

10 027 947

2 388 080

Tárgyév 7 809 628

2 932 000

2 932 000

2 932 000

2 932 000

7 095 926

2 388 080

4 877 624

42 959

4 705

4 705

0

233

7 052 967

2 295 253

3 602 127

0

88 122

1 270 559

III. Értékpapírok (44 - 48 sorok)

44

49


Eszközök összesen (01+27+52 sor)


21

4

21

4 0

141 521

0

23 317

0

118 204

24 792 318

2 435 407

24 063 497

Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév:

HUN MINING Nyrt.


0 1

6 4 2 0 0 1

--

1 1 4

2 0 1 1

1 2

58 59

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) I. Jegyzett tőke

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

61

III. Tőketartalék

62

IV. Eredménytartalék

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 - 66 sorok)

65


66


67

VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok (69 - 71 sorok)

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71 72 73

3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

23 146 238

Tárgyév

2 243 114

23 246 521

26 248 387

26 248 387

2 564 029

2 564 029

- 4 044 149

0

- 5 666 177

- 1 622 029

2 243 114

100 282

1 405 521

434 550

434 550

0

434 550

434 550

- 212 194

378 890

1 405 521 234 952

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 - 76 sorok)

74


75


76


77

0 4 1 0 2 0

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

68

1 0

Pénzegység:

0 1



II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 -85 sorok)

78


79


80


81


82


83


84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85



Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév:

HUN MINING Nyrt.


0 1

6 4 2 0 0 1

--

1 1 4

2 0 1 1

87 88

Pénzegység:

0 1 1 2



III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 -97 sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények

Előző év 234 952


0

91


92

94

5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95


96


97


1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

101


102

Források összesen (57+68+72+98 sorok)


H U F

Tárgyév 378 890 15 185

0 0

99

- 212 194

0


G. Passzív időbeli elhatárolások (99 - 101 sorok)

EZER

Módosítás

90

98

0 4 1 0 2 0

3 1

89

93

1 0

186 564

- 225 878

222 369

- 20

226

48 388

13 704

141 110

5 607

- 30 063

3 536

5 607

- 30 063

3 536

24 792 318

2 435 407

24 063 497

0 0 0

Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév:

HUN MINING Nyrt.


0 1

6 4 2 0 0 1

--

1 1 4

2 0 1 1

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2

02. Exportértékesítés nettó árbevétele

3

1 2

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

4

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

5

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

6

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04)

7

III. Egyéb bevételek

8

Ebből: visszaírt értékvesztés

9

05. Anyagköltség

10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15

10. Bérköltség

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

17

12. Bérjárulékok

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

19

VI. Értékcsökkenési leírás

20

VII. Egyéb ráfordítások

21 22

Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII)

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24


25 26 27 28 29

0 4 1 0 2 0

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

Tárgyév

15

233

15

233

1 097 613

- 406 668

1 351 671

125 213 951 294 063

881 - 229 377

71 569

6 702

0

0

3 416

22

233

301 738

- 229 377

76 099

24 007

- 703

65 835

2 206

53 682

7 886

- 191

33 856

34 099

- 894

153 373

570

580

1 709 909

- 1 541 450

680 953

17 950

- 1 540 185

528 898

- 948 688

1 365 053

440 899 0

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

33

1 0

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

30

32

Pénzegység:

0 1



Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)


24 582

1 264

0 765 986

83 188

625 200

83 188

626 464

0 790 568

Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév:

HUN MINING Nyrt.


0 1

6 4 2 0 0 1

--

1 1 4

2 0 1 1

1 2

35 36 37

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

41

0 4 1 0 2 0

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

Tárgyév

0 0 146

1 433

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

38

40

1 0

Pénzegység:

0 1



344 137

919 278

965 647

1 114 164

- 1 081 714

1

Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21)

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B)

0 1 458 447

- 162 436

967 081

- 667 879

245 624

- 340 617

- 1 616 567

1 610 677

100 282

44

X. Rendkívüli bevételek

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

0

0

46

D. Rendkívüli eredmény (X-XI)

0

0

47

E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D)

- 1 616 567

1 610 677

100 282

48

XII. Adófizetési kötelezettség

5 462

0

49

F. Adózott eredmény (+-E-XII)

- 1 622 029

1 610 677

100 282

- 1 622 029

1 610 677

100 282

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)


Nyomtatva: 2013.10.24 20.29.14

Cégnév Cgj.szám KSH szám Beszám.idősz.

HUN MINING NY.R.T. 01-10-041020 10181678-6420-114-01 2011.01.01- 2011.12.31.-ig MÉRLEG "A" Eszközök (aktívák) adatok eFt-ban

Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 19/a 19/b 19/c 20. 20/a 20/b 20/c 21. 22. 23. 24. 25. 26.

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök (02.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kisérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok) Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sor) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 19-ből Tartós részesedés anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben 19-ből Tartós részesedés társult vállalkozással szemben 19-ből Tartós részesedés egyéb kapcsolt vállalkozással szemben Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

2011. bevallás

Helyesbítés 2011.12.31.-i végleges módosításai

c 16 206 542 0

d 47 327 0

e 16 253 869 0

958

0

958

958

0

958

16 205 584 16 205 584

47 327 47 327

16 252 911 16 252 911

16 205 584 0

47 327 0

16 252 911 0

20-ból Tartósan adott kölcsön anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben 20-ból Tartósan adott kölcsön társult vállalkozással szemben 20-ból Tartósan adott kölcsön egyéb kapcsolt vállalkozással szemben

Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcs.egyéb rész. visz. álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

adatok eFt-ban Sorszám a 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.

A tétel megnevezése b B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sor) I. KÉSZLETEK (29.-34.sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-,hízó-és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II.KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásokból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

2011. bevallás


c 5 421 548 2 932 000 2 932 000

d 2 388 080 0 0

e 7 809 628 2 932 000 2 932 000

2 489 544

2 388 080 4 705 0

4 877 624 4 705 233

233

37/a 37/b 37/c 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 44/a 44/b 44/c 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55.

37-ből Követelések anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben 37-ből Követelések társult vállalkozással szemben 37-ből Követelések egyéb kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz. lévő vállalk. szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III.ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48.sor) Részesedések kapcsolt vállalkozásban 44-ből Részesedés anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben 44-ből Részesedés társult vállalkozással szemben 44-ből Részesedés egyéb kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb részesedés Saját részvények,saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV.PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeni elhatárolások (53.-55.sorok) Bevételek aktív időbeli elhatásolása Költségek,ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

56.

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+27.+52. sor)

1 306 874 1 182 437

2 295 253 88 122

3 602 127 1 270 559

0 0

0 0

0 0

4 4

0

4 4

0

0

0

21 628 090

2 435 407

24 063 497

MÉRLEG "A" Források (passzívák) Sorszám a 57. 58. 58/a 58/b 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 74/a 74/b 74/c 75. 76. 77.

A tétel megnevezése b D. Saját tőke (58.-60.+61.+62.+63.+64.+67. sorok) I. JEGYZETT TŐKE 58-ból Anya leány és közös vez.vállalk által jegyzett tőke 58-ból Társult vállalkozások által jegyzett tőke 58.sorból:visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV.EREDMÉNYTARTALÉK V.LEKÖTÖTT TARTALÉK VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (69.+70.+71. sorok) Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek (73.+77.+86. sor) I. Hátrasorolt kötelezettségek (74-76.sor) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

adatok eFt-ban Helyesbítés 2011.12.31.-i végleges módosításai

2011. bevallás c 21 003 407 26 248 387

d 2 243 114 0

e 23 246 521 26 248 387

2 564 029 -5 666 177

0

2 564 029 -5 666 177

0

0

0

-2 142 832 0

2 243 114 434 550 434 550

100 282 434 550 434 550

591 084 0 0

-212 194 0 0

378 890 0 0

0

0

0

74-ből Hátrasorolt kötelezettség anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben

74-ből Hátrasorolt kötelezettség társult vállalkozással szemben 74-ből Hátrasorolt kötelezettség egyéb kapcsolt vállalkozással szemben

Hátrasorolt köt. egyéb részesedési visz.lévő vállalk. szemben Hátrasorolt köt. egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78-85.sor)

78. 79. 80. 81. 82. 83. 83/a 83/b 83/c 84. 85.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvény kibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 83-ból Tartós kötelezettség anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben 83-ból Tartós kötelezettség társult vállalkozással szemben 83-ból Tartós kötelezettség egyéb kapcsolt vállalkozással szemben Tartós köt.egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

0

0

adatok eFt-ban Sorszám a 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 93/a 93/b 93/c 94. 95. 96. 97. 98. 99. 100. 101. 102.

A tétel megnevezése b III.RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK( 81.-89.sorok) Rövid lejáratú kölcsönök 65.sorból átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból,szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben


2011. bevallás c 591 084 15 185

d -212 194 0

e 378 890 15 185

448 247

-225 878

222 369

246

-20

226

246

-20

226

127 406

13 704

141 110

33 599

-30 063

3 536

33 599

-30 063

3 536

21 628 090

2 435 407

24 063 497

93-ból Rövid lej. kötelezettség anya-leány-és közös vez.vállalk.sal szemben

93-ból Rövid lej. kötelezettség társult vállalkozással szemben 93-ból Rövid lej. kötelezettség egyéb kapcsolt vállalkozással szemben

Rövid lej. köt.egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G.Passzív időbeli elhatárolások (91.-93.sorok) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK(PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57.+68.+72.+98.sorok)

EREDMÉNYKIMUTATÁS A (összköltség eljárással) Sorszám a 01. 01/a 01/b 01/c 01/d 02. 02/a 02/b 02/c 02/d I. 03. 04. II. III.

adatok eFt-ban A tétel megnevezése

b Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01.sorból értékesítés nettó árbevét. anya,leány és közös vez. vállalattól 01.sorból értékesítés nettó árbevétele társult vállalattól 01.sorból értékesítés nettó árbevétele egyéb kapcsolt vállalattól 01.sorból értékesítés nettó árbevétele egyéb vállalattól Export értékesítés nettó árbevétele 02.sorból exp. értékesít. nettó árbev.anya, leány és közös vez.vállalattól 02.sorból export értékesítés nettó árbevétele társult vállalattól 02.sorból export értékesítés nettó árbevétele egyéb kapcs. vállalattól 02.sorból export értékesítés nettó árbevétele egyéb vállalattól Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) Egyéb bevételek (III/a+III/1 + III/2 + III/3 +III/4 )


2011. bevallás c

d

e

233

0

233

233 0

0 0

233 0

0

0

0

0 1 758 339

0 -406 668

0 1 351 671

III/a III/1 III/2 III/3 III/4 05. 05/a 05/b 05/c 05/d 06. 06/a 06/b 06/c 06/d 07. 08. 08/a 08/b 08/c 08/d 09. 09/a 09/b 09/c 09/d IV. 10. 11. 11/a 11/b 11/c 11/d 12. V. VI.

III. sorból visszaírt értékvesztés III. sorból egyéb bevétel anya, leány és közös vez.vállalattól III. sorból egyéb bevétel egyéb vállalattól III. sorból egyéb bevétel egyéb kapcsolt vállalattól III. sorból egyéb bevétel egyéb vállalattól Anyagköltség 05.sorból anyagköltség anya, leány és közös vez.vállalattól 05.sorból anyagköltség társult vállalattól 05.sorból anyagköltség egyéb kapcs. vállalattól 05.sorból anyagköltség egyéb vállalattól Igénybevett szolgáltatások értéke 06.sorból igénybe vett szolg. anya, leány és közös vez.vállalattól 06.sorból igénybe vett szolg. társult vállalattól 06.sorból igénybe vett szolg. egyéb kapcs. vállalattól 06.sorból igénybe vett szolg. egyéb vállalattól Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke 08.sorból elábé anya, leány és közös vez.vállalattól 08.sorból elábé társult vállalattól 08.sorból elábé egyéb kapcs. vállalattól 08.sorból elábé egyéb vállalattól Eladott (közvetített ) szolgáltatások értéke 09.sorból közv. szolg. anya, leány és közös vez.vállalattól 09.sorból közv. szolg. társult vállalattól 09.sorból közv. szolg. egyéb kapcs. vállalattól 09.sorból közv. szolg. egyéb vállalattól Anyagjellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.) Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések 11.sorból szem.jell. egyéb kifizetés anya, leány és közös vez.vállalattól 11.sorból szem.jell. egyéb kifizetés társult vállalattól 11.sorból szem.jell. egyéb kifizetés egyéb kapcs. vállalattól 11.sorból szem.jell. egyéb kifizetés egyéb vállalattól Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás

1 758 339

-406 668

1 351 671

881

0

881

881 300 946

0 -229 377

881 71 569

300 946

-229 377

71 569

3 416 0

0 0

3 416 0

0 233

0

233

233 305 476 66 538 53 682

-229 377 -703 0

233 76 099 65 835 53 682

53 682 34 047 154 267 580

-191 -894

53 682 33 856 153 373 580

adatok eFt-ban Sorszám a VII. VII/a VII/1 VII/2 VII/3 VII/4 A. 13. 13/a 13/b 13/c 13/d 14. 14/a 14/b 14/c 14/d 15.

A tétel megnevezése b Egyéb ráfordítások VII.sorból értékvesztés VII. sorból egyéb ráfordítás anya, leány és közös vez.vállalattól VII. sorból egyéb ráfordítás egyéb vállalattól VII. sorból egyéb ráfordítás egyéb kapcsolt vállalattól VII. sorból egyéb ráfordítás egyéb vállalattól ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE) Kapott (járó) osztalék és részesedés 13.sorból kapott osztalék, rész. anya, leány és közös vez.vállalattól 13.sorból kapott osztalék, rész. társult vállalattól 13.sorból kapott osztalék, rész. egyéb kapcs. vállalattól 13.sorból kapott osztalék, rész. egyéb vállalattól Részesedés értékesítésének árfolyamnyeresége 14.sorból rész. ért. árf.nyer. anya, leány és közös vez.vállalattól 14.sorból rész. ért. árf.nyer. társult vállalattól 14.sorból rész. ért. árf.nyer. egyéb kapcs. vállalattól 14.sorból rész. ért. árf.nyer. egyéb vállalattól Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége


2011. bevallás c 2 222 403 2 069 083

d -1 541 450 -1 540 185

e 680 953 528 898

2 222 403

-1 541 450

680 953

-924 154

1 365 053

440 899

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15/a 15/b 15/c 15/d 16. 16/a 16/b 16/c 16/d 17. 17/a 17/b 17/c 17/d 17/A VIII. 18. 18/a 18/b 18/c 18/d 19. 19/a 19/b 19/c 19/d 20. 21. 21/a 21/b 21/c 21/d 21/A IX. B. C.

15.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.nyer. anya, leány és közös vez.vállalattól

15.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.nyer. társult vállalattól 15.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.nyer. egyéb kapcs. vállalattól 15.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.nyer. egyéb vállalattól Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

0

0

0

1 264 0

0 0

1 264 0

542 012

83 188

625 200

543 276 0

83 188 0

626 464 0

0

0

0

1 433 46 369 0

0 919 278 0

1 433 965 647 0

1 081 715

-1 081 714

1

1 129 517 -586 241 -1 510 395

-162 436 245 624 1 610 677

967 081 -340 617 100 282

16.sorból egyéb kapott kamat és kam.jell bev. anya, leány és közös vez.vállalattól

16.sorból egyéb kapott kamat és kam.jell bev. társult vállalattól 16.sorból egyéb kapott kamat és kam.jell bev. egyéb kapcs. vállalattól

16.sorból egyéb kapott kamat és kam.jell bev. egyéb vállalattól Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17.sorból pü-i műv. egyéb bev. anya, leány és közös vez.vállalattól 17.sorból pü-i műv. egyéb bev. társult vállalattól 17.sorból pü-i műv. egyéb bev. egyéb kapcs. vállalattól 17.sorból pü-i műv. egyéb bev. egyéb vállalattól 17.sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.veszt. anya, leány és közös vez.vállalattól

18.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.veszt. társult vállalattól 18.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.veszt. egyéb kapcs. vállalattól 18.sorból bef.pü-i eszk. kamatai, árf.veszt. egyéb vállalattól Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19.sorból fizetendő kamat és kam.jell ráf. anya, leány és közös vez.vállalattól

19.sorból fizetendő kamat és kam.jell ráf. társult vállalattól 19.sorból fizetendő kamat és kam.jell ráf. egyéb kapcs. vállalattól 19.sorból fizetendő kamat és kam.jell ráf. egyéb vállalattól Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21.sorból pü-i műv. egyéb ráf. anya, leány és közös vez.vállalattól 21.sorból pü-i műv. egyéb ráf. társult vállalattól 21.sorból pü-i műv. egyéb ráf. egyéb kapcs. vállalattól 21.sorból pü-i műv. egyéb ráf. egyéb vállalattól 21.sorból: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY(±A.±B.)

adatok eFt-ban Sorszám

A tétel megnevezése

a X. XI. D. E. XII. F. 22. 23.

b Rendkivüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNYEK(X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYEK (±C.±D.) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY(±E.-XII.) Eredménytartalék igénybevétele osztalékra,részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY(±F.+22.-23.)

Budapest, 2013. 10. 21

2011. bevallás c

Helyesbítés 2011.12.31.-i végleges módosításai d

e

0 627 834 -627 834 -2 138 229 4 603 -2 142 832

-627 834 627 834 2 238 511 -4 603 2 243 114

0 0 100 282 0 100 282

-2 142 832

2 243 114

100 282

NYILVÁNTARTÁS az önellenőrzési helyesbítésekről (az Art. 42. (4) alapján)

Recommend Documents