Krajský úřad Libereckého kraje odbor kontroly
Č.j: LK-0068/11/Gro
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Jesenný, IČ: 00275786 za rok 2011
Přezkoumání se uskutečnilo dne: 5. 4. 2012 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Jesenný Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Karel Gröger Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.
Při přezkoumání byli přítomni: Mgr. Petr Hlůže - starosta Hana Opočenská - účetní
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 642/2a • 461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 607 • fax: + 420 485 226 444 e-mail:
[email protected] • www.kraj-lbc.cz • IČ: 70891508 • DIČ: CZ70891508 Datová schránka: c5kbvkw
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb.. Dle § 6 odst. 3 písm. b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Jesenný byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo na svých jednáních v roce 2011 následující úpravy rozpočtu: 28. 6. 2011 – usnesení bod 4
- příjmy výdaje
-
788,00 Kč 788,00 Kč
6. 10. 2011 – usnesení bod 6
- příjmy výdaje
+ 785 278,00 Kč + 785 278,00 Kč
8. 12. 2011 – usnesení bod 2
- příjmy výdaje
+ 36 800,00 Kč + 36 800,00 Kč
Zastupitelstvo 8. 12. 2011 pověřilo starostu obce provedením úpravy rozpočtu z titulu průtokového transferu účelových prostředků ZŠ MŠ Jesenný. 31. 12. 2011 – dle pověření
- příjmy výdaje
+ 223 726,80 Kč + 223 726,80 Kč
Ve schválených úpravách rozpočtu promítnuty veškeré účelové dotace z jiného rozpočtu, předpokládaný trend vývoje příjmů a optimalizace potřeb ve výdajové části rozpočtu, a to bez dopadu na původně schválené saldo příjmů a výdajů rozpočtu. Po schválených úpravách doznal rozpočet obce následujících hodnot: Příjmy celkem 7 064 034,80 Kč Výdaje celkem 7 898 734,80 Kč Financování 834 700,00 Kč Obec v roce 2011 takto zcela zabezpečila ustanovení § 16 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění. Závěrečný účet Závěrečný účet obce za rok 2010 – byl projednán zastupitelstvem obce 28. 6. 2011 – usnesení bod 3. Nedílnou součástí předloženého závěrečného účtu byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za toto období dle zákona číslo 420/2004 Sb. Závěrečný účet byl přijat „bez výhrad“. 2/12
Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn v souladu s ustanovením § 17 odst. 6 zákona č. 477/2008, kterým se mění zákon č. 250/2000 Sb. ( od 8. 6. 2011do 28. 6. 2011).
Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2011 – projednán a schválen zastupitelstvem 28. 4. 2011 – usnesení bod 2 jako „schodkový“. Objemy rozpočtu schválené zastupitelstvem navazují na objemy uvedené ve výkazu Fin 2-12M v části „schválený rozpočet“. Rozpočet na rok 2011 představuje následující souhrnné objemy: Příjmy celkem Výdaje celkem Financování
6 019 018,00 Kč 6 853 718,00 Kč 834 700,00 Kč
Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled (§ 3 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění) na rok 2012 – 2014 projednán a schválen zastupitelstvem dne 9. 12. 2010 – usnesení bod 4. Rozpočtový výhled byl koncipován jako vyrovnaný v jednotlivých letech následovně: - 2012 – 5 750 tis. Kč, 2013 – 5 700 tis. Kč, 2014 – 5 650 tis. Kč.
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu na rok 2010 byl zveřejněn v souladu s § 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu v platném znění (od 1. 4. 2011 do 28. 4. 2011).
Pravidla rozpočtového provizoria podmínky rozpočtového provizoria – do doby schválení rozpočtu na rok 2011 – projednány v zastupitelstvu obce dne 9. 12. 2010 – usnesení bod 3, v souladu s ustanovením § 13 zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrolou výkazu Fin 2-12M byla zjištěna návaznost na objemy schváleného i posledně platného rozpočtu odsouhlaseného zastupitelstvem obce. Při naplnění příjmů upraveného rozpočtu k 31. 12. 2011 na 99,85 % ( 7 054 tis. Kč) a čerpání výdajů na 92,87 % ( 7 336 tis Kč) bylo oproti předpokládanému schodku hospodaření ve výši 835 tis. Kč dosaženo minusového salda příjmů a výdajů ve výši 282 tis. Kč.
3/12
Kniha došlých faktur Kontrole předložená evidence došlých faktur obsahovala potřebné náležitosti. Obec v roce 2011 v rámci KDF evidovala 283 dodavatelských faktur. Kontrole účtování byly podrobeny došlé faktury pod pořadovým číslem: - 120 z 8. 6. 2011 až číslem 161 z 5. 8. 2011, - 222 z 31. 10. 2011 až číslem 250 z 5. 12. 2011. Na tomto úseku nebyly zjištěny nedostatky. Účetně předepsané faktury dle zdanitelného plnění a uhrazené v roce 2012 činily 575 706,35 Kč (účet 321 – Dodavatelé) a byly specifikovány v rámci dokladové inventarizace a doloženy fotokopiemi předmětných faktur.
Výkaz zisku a ztráty Celkové náklady v roce 2011 dosáhly 5 325 640,16 Kč, výnosy 5 810 774,67 Kč, výsledek hospodaření po zdanění – zisk 438 929,51 Kč - navazoval na účet 493 – výsledek hospodaření běžného účetního období. Přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2011 předáno finančnímu úřadu 29. 3. 2012.
Rozvaha Kontrole byla předložena rozvaha sestavená k 31. 12. 2011. Stav k rozvahovému dni byl porovnán se stavem zjištěným při inventarizaci – nebyly zjištěny rozdíly. Dlouhodobý hmotný majetek doznal v roce 2011 oproti předcházejícímu období nárůst 5 150 tis. Kč. Na tomto trendu se podílely především stavby (účet 021) , kde byl zařazen majetek vyplývající z bezúplatného převodu od TJ Sokol Jesenný ( 3 100 tis. Kč) a zařazení dokončené kanalizace v obci ( 1 627 tis. Kč). Obec v souladu s ČUS č. 708 zajistila přechod k provádění odpisování dlouhodobého majetku od 1. 1. 2012. Bylo doloženo provedení kategorizace dlouhodobého majetku evidovaného na účtech 019, 021 a 022. Účetním dokladem č. 213 ze dne 31. 12. 2011 bylo provedeno doúčtování oprávek k dlouhodobému majetku, a to: - na vrub účtu 406 v celkovém objemu 8 313 763,00 Kč, - na vrub účtu 403 v celkovém objemu 245 178,00 Kč(majetek krytý podílem investičními dotacemi z jiného rozpočtu). Každá majetková karta má zpracovaný odpisový plán. Dle směrnice o odpisování dlouhodobého majetku schválené zastupitelstvem obce 8. 12. 2011 usnesení bod 7, se předpokládá rovnoměrný způsob odpisování při účtování odpisů 1x ročně do výše 5% zůstatkové ceny.
4/12
Inventurní soupis majetku a závazků K zajištění inventarizace majetku k 31. 12. 2011 bylo kontrole předloženo: - vnitřní směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků v souladu s vyhláškou č. 270/2010 Sb., v zastupitelstvu obce schválena 8. 12. 2011 – usnesení bod 7, - plán inventur pro rok 2011, s harmonogramem prací spojených s přípravou a průběhem inventur, se stanoveným termínem zahájení a dokončení a složením inventarizační komise schválené zastupitelstvem obce 8. 12. 2011, včetně podkladu o proškolení členů inventarizační komise, - zpráva o provedení inventarizaci ze dne 26. 1. 2012, která bude projednána na nadcházejícím zastupitelstvu obce. Kontrole byly předloženy soupisy majetku o provedené fyzické inventarizaci. K jednotlivým majetkovým účtům byly doloženy inventurní soupisy. Nemovitý majetek podložen aktuálním výpisem z katastru nemovitostí. Finanční prostředky na účtech byly doloženy fotokopiemi bankovních výpisů. Dlouhodobý finanční majetek ověřen akciemi v listinné podobě. Stavy majetku k datu 31. 12. 2011 uvedené na inventurních soupisech souhlasí se stavy v účetnictví. V rámci podkladů o provedené inventarizaci byla doložena oblast podrozvahové evidence, která zahrnovala : - ocenění lesních porostů 18 690 210,50 Kč, - majetek svěřený ZŠ, MŠ 1 265 815,50 Kč – navazoval na podklady inventarizace příspěvkové organizace. Pokladní doklad Kontrole byly podrobeny pokladní doklady: - číslo 490 z 18. 5. 2011 až číslo 533 z 31. 5. 2011, - číslo 1176 z 1. 12. 2011 až č. 1234 z 19. 12. 2011. Kontrolované pokladní doklady obsahovaly veškeré náležitosti, byly opatřeny podpisy oprávněných osob. Pokladní limit ve výši 40 000,00 Kč nebyl v kontrolovaném období překročen. Dohoda o hmotné odpovědnosti K oprávněnosti hospodaření s hotovostními prostředky byla předložena dohoda o hmotné odpovědnosti uzavřená v souladu s § 252 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění. Bankovní výpis Zůstatky na bankovních účtech k 31. 12. 2011: ZBÚ č. 101296111/0300 ZBÚ č. 161431397/0300 Úhrnem
541 453,88 Kč 3 258,99 Kč 544 712,87 Kč
Byla zjištěna návaznost na zúčtovaný konečný zůstatek účtu 231 a na vykázaný údaj řádku 6010 výkazu Fin 2-12M. 5/12
Kniha odeslaných faktur V roce 2011 bylo obcí vystaveno celkem 6 faktur v celkovém finančním vyjádření 211 108,00 Kč, jejich úhrada činila 200 708,00 Kč, nesplacená faktura za 10 400,00 Kč, jejíž úhrada proběhla 10.1.2012, byla k datu 31. 12. 2011 doložena v inventarizaci – účet 3110039.
Účetní doklad Byla provedena kontrola u účtu č.101296111/0300 , a to dokladů vztahujících se k výpisům peněžního ústavu: - číslo 111 z 28. 7. 2011 až číslo 130 z 25. 8. 2011, - číslo 179 z 11. 11. 2011 až číslo 200 z 193 z 7. 12. 2011. Kontrolované doklady obsahovaly předepsané náležitosti, ani nedostatky v uplatňování rozpočtové skladby nebyly zjištěny.
nedostatky
v
účtování
Evidence pohledávek Celkové pohledávky obce k 31. 12. 2011 představovaly – 614 862,00 Kč , které se vztahovaly k účtu 311 – Odběratelé (122 557,00 Kč), ke krátkodobým poskytnutým zálohám – účet č. 314 (483 060,00 Kč) a k jiným pohledávkám z hlavní činnosti – účet č. 315 ( 9 245,00 Kč). Specifikace pohledávek byla doložena v rámci dokladové inventarizace. Proúčtování opravných položek k pohledávkám na účtu 311 nemělo opodstatnění, jejich vznik se datoval na období XI. XII. 2011, na částku 24 288,00 Kč je sepsáno uznání dluhu včetně splátkového kalendáře. Kontrole byly předloženy podklady, z kterých vyplynulo jejich průběžné vymáhání.
Odměňování členů zastupitelstva Objem měsíčních odměn neuvolněných zastupitelů obce v roce 2011 se vztahoval na usnesení zastupitelstva z 10. 11. 2010 – usnesení bod 5, kde byly schváleny výše měsíčních odměn v členění místostarosta a členové zastupitelstva. Objemy odměn vyplácených měsíčně nepřesáhly maximální hranici uvedenou v příloze č. 1 nařízení vlády č. 375/2010 Sb. platnou pro rok 2011, kterou se mění nařízení vlády č. 37/2003 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev. U kontroly správnosti výše měsíční odměny uvolněnému zastupiteli – starostovi obce – nebyly zjištěny nedostatky.
6/12
Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Obec je zřizovatelem Mateřské a Základní školy Jesenný. Schválení výsledku hospodaření příspěvkové organizace za rok 2010 projednalo zastupitelstvo obce 28. 4. 2011 – usnesení bod 3 a rozhodlo, že vykázaný zisk ve výši 24 475,82 Kč přidělit do fondu odměn – 4 000,00 Kč, do rezervního fondu – 20 475,82 Kč. Dosažený výsledek hospodaření řízené organizace za rok 2011, který představuje zisk ve výši 103 079,69 Kč, bude předmětem schvalovacího řízení v zastupitelstvu obce. Zřízená příspěvková organizace byla v roce 2011 profinancována provozním příspěvkem schváleného v rozpočtu zřizovatele doby dílčího přezkoumání následovně: - schválený rozpočet - upravený rozpočet - skutečně převedeno k 31. 12. 2011
388 000,-- Kč 516 000,-- Kč 516 000,-- Kč .
Mimo provozní příspěvek z rozpočtu zřizovatele byly příspěvkové organizaci prostřednictvím rozpočtu obce převedeny účelové prostředky v objemu 223 726,80,-- Kč - EU peníze školám Kontrola hospodaření zřízené příspěvkové organizace byla v roce 2011 zabezpečena výborem zastupitelstva - doloženo zprávou o provedené kontrole za rok 2011 ze dne 25. 2. 2012.
Dohody o provedení práce V rámci přezkoumání byly namátkově prověřeny následující dohody o provedení práce uzavřené v roce 2011: -
zpracování evidence DPH z 28. 4. 2011 – rozsah práce 10 hodin, úklid v knihovně z 2. 1. 2011 – rozsah práce 20 hodin – termín plnění do 30. 6. 2011, sekání trávy z 12. 9. 2011 – rozsah práce 6 hodin – termín plnění do 19. 9. 2011, úklid knihovny z 1. 6. 2011 – rozsah práce 20 hodin – termín plnění do 31. 12. 2011, oprava chodby sokolovny z 1. 9. 2011 – rozsah práce 40 hodin – termín plnění do 30. 11. 2011.
Předložené dohody o provedení práce byly sepsány v souladu s § 75 a 77 zákoníku práce č. 262/2006 Sb. v platném znění.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 – provozní dotace – pol. 4111 UZ – 98005, objem 2 588,00 Kč Původně převedené prostředky na uvedený účel nebyly v roce 2011 čerpány, obec zabezpečila jejich odvod na účet KÚ dne 8. 3. 2011.
7/12
EU – peníze školám – provozní dotace – pol. 4122 UZ – 33123, objem 223 726,80 Kč Prostředky byly převedeny na účet obce dle přípisu č.j. KULK/93789/2011 ze dne 19. 12. 2011 ve složení 15%ním podílem z národního fondu 33 559,02 Kč) a 85%ním podílem z evropských fondů (190 167,78 Kč). Uvedené účelové prostředky byly zaslány na účet příspěvkové organizace se zaúčtováním na § 3113, pol. 5336 s přiděleným účelovým znakem. Vyhodnocení použití těchto prostředků bude provedeno po skončení realizace projektu. Aktivní politika zaměstnanosti – provozní dotace – pol. 4116 UZ – 13101, objem 247 078,00 Kč Kontrole byla předložena dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku č. SMA-V-35/2011 ze dne 26. 5. 2011 na 3 pracovní místa při maximální výši příspěvku 9 000,00 Kč, která byla dodatkem ze dne 14. 11. 2011 prodloužena do 31. 5. 2012. Převod prostředků byl prováděn v průběhu roku na základě předloženého „Vyúčtování mzdových prostředků – VPP“. Obnova dveří kaple – provozní dotace – pol. 4122 objem – 30 000,00 Kč Prostředky byly přiděleny na základě smlouvy č. OLP/2148/2011 ze dne 27. 7. 2011. Celkové realizované výdaje účtované na § 3322, pol. 5171 dosáhly 46 520,00 Kč, obec zabezpečila stanovený podíl vlastních prostředků a konečné vyúčtování předložila dne 27. 10. 2011. Program podpory ochrany přírody – provozní dotace – pol. 4122 objem - 23 600,00 Kč Přiznání dotace se vztahovalo ke smlouvě č. OLP/3459/2011 ze dne 10. 12. 2011, celkové vynaložené výdaje zaúčtované na § 1032, pol. 5169 činily 29 400,00 Kč, prostředky byly obci převedeny na základě předloženého vyúčtování ze dne 25. 10. 2011. Dokončení hlavního kanalizačního uzlu – investiční dotace – pol. 4222 objem 324 000,00 Kč Přiznání účelových prostředků navazovalo na smlouvu č. OLP/2233/2010 ze dne 13. 10. 2010. Skutečně realizované výdaje zaúčtované na § 2321, pol. 6121 představovaly 505 712,00 Kč, podíl vlastních prostředků činil 36 %. Konečné vyúčtování poskytovateli dotace bylo předloženo 8. 8. 2011. Prodloužení hlavního kanalizačního řadu – investiční dotace – pol. 4222 objem – 457 200,00 Kč Účelové financování této akce vyplývá z uzavřené smlouvy č. OLP/2343/2011 z 8. 9. 2011 na celkový objem 508 000,00 Kč. V roce 2011 byly převedeny prostředky ve výši 90% celkové dotace, obec v tomto období profinancovala 600 000,00 Kč, dokončení projektu je stanoveno do 30. 11. 2012. 8/12
Darovací smlouvy Kontrole byla předložena darovací smlouva ze dne 19. 12. 2011 uzavřená s TJ Sokol Jesenný na bezúplatný převod budovy č.p. 192 a přilehlých pozemků v celkové účetní hodnotě 3 326 778,00 Kč. Předmětný hmotný majetek byl zaveden do účetnictví obce a zahrnut v inventarizaci k 31. 12. 2011. Uzavření této smlouvy předcházelo projednání a schválení v zastupitelstvu obce 13. 10. 2010 – usnesení č. 21/2/2010.
Dohody o pracovní činnosti Namátkově byly prověřeny následující dohody o pracovní činnosti uzavřené v roce 2011: - knihovník – dohoda ze dne 12. 1. 2011 na období 12. 1. 2011 – 31. 12. 2011, - úklid obecního úřadu – dohoda ze dne 3. 1. 2011 na období od 3. 1. 2011 do 31. 12. 2011, - vedení obecní kroniky – dohoda ze dne 3. 1. 2011 na období od 3. 1. 2011 do 31. 12. 2011, - údržba a úklid hřbitova – dohoda ze dne 3. 1. 2011 na období 3. 1. 2011 do 31. 12. 2011. Předložené dohody o pracovní činnosti byly sepsány v souladu s ustanovením § 76 a 77 zákona č. 262/2006 Sb. v platném znění.
Smlouvy o půjčce Zastupitelstvo obce na svém jednání dne 17. 6. 2010 – usnesení bod 6 schválilo smlouvu o návratné půjčce na úhradu chybějící části prostředků na opravu místní komunikace. Smlouva ze dne 23. 6. 2010 na objem finančních prostředků 250.000,00 Kč uzavřená mezi obcí a firmou Silnice Jičín a.s. stanoví v podmínkách jednorázovou splátku do 30. 6. 2011. Takto přechodně přidělené prostředky byly evidovány na účtu 289 – Jiné krátkodobé půjčky. Obec zabezpečila vyrovnání tohoto závazku dne 13. 5. 2011.
Smlouvy nájemní Na tomto úseku obec zabezpečuje plnění smluv o pronájmech bytů a nebytových prostor. Kontrole byly podrobeny dvě smlouvy o pronájmech bytů uzavřené v roce 2011, na dobu určitou, kde při splnění stanovených podmínek budou prodlouženy na další období. Namátkové kontrole byly dále podrobeny níže uvedené smlouvy o pronájmech nebytových prostor, a to: - obchod smířeného zboží – smlouva z 1. 9. 2004 uzavřena na dobu neurčitou s ročním nájmem 33.000,00 Kč, při zajištění měsíčních plateb 2.750,00 Kč , - provozovna pohostinství – smlouva z 1. 9. 2003 včetně dodatků z 6. 12. 2006 a 29. 6. 2007 uzavřena na dobu neurčitou s měsíční výší nájemného 1.880,00 Kč, - provozovna kadeřnictví – smlouva z 19. 1. 2011 uzavřena na dobu určitou s měsíční výší nájemného 300,00 Kč. Na tomto úseku obec zabezpečuje měsíčně účtování předpisů a kontrolu jejich plnění. 9/12
K datu 31. 12. 2011 představovalo neuhrazené nájemné 65 114,00 Kč – obsaženo na účtu 311 – Odběratelé a specifikováno v rámci dokladové inventarizace. Uvedený objem zahrnuje nájemné z bytů (48 614,00 Kč) a nájemné z nebytových prostor (16 500,00 Kč). K zajištění těchto pohledávek byly doloženy podklady o jejich vymáhání včetně uzavření splátkového kalendáře. Smlouvy o věcných břemenech V rámci přezkoumání byly kontrole podrobeny čtyři smlouvy o věcných břemenech na majetku obce uzavřené v roce 2011 s ČEZ Distribuce Děčín a.s. se stanovením úplaty. Finanční plnění vyplývající z těchto smluv bylo v tomto období kontrolováno. Obec zabezpečila zápisy na listy vlastnictví katastru nemovitostí. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce jsou obsahově vedeny v souladu s ustanovením § 95 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb. o obcích v platném znění. Kontrole byly podrobeny zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce dne 24. 2., 28. 4., 28. 6., 6. 10. a 8. 12. 2011. Dále pak vzhledem k materiálům vztahujícím se k roku 2011 zápisy a usnesení z 10. 11. a 9. 12. 2010, kde byly schváleny odměny neuvolněným zastupitelům, projednány podmínky rozpočtového provizoria pro počátek roku 2011 do doby schválení rozpočtu a rozpočtový výhled na období 2012 až 2014. Vnitřní předpis a směrnice V rámci přezkoumání hospodaření byly předloženy následující směrnice: - oběh účetních dokladů, - aktualizované podpisové vzory, - účtování a oceňování majetku, - archivaci účetních dokladů, - podrozvahová evidence, - směrnice pro časové rozlišení nákladů a výnosů, včetně dohadných položen -§ 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb, - směrnice pro provádění inventarizace majetku a závazků dle vyhl. č. 270/2010 Sb. schválená v zastupitelstvu obce 8. 12. 2011, - směrnice pro odpisování dlouhodobého majetku schválená v zastupitelstvu obce 8. 12. 2011.
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Jesenný Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
10/12
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání – nebylo prováděno II. Při přezkoumáním hospodaření obce Jesenný za rok 2011 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.) III. Při přezkoumáním hospodaření obce Jesenný za rok 2011 Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku ................................... 1,87 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku ........................................ 9,73 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku ........... 0 %
Liberec dne 6. 4. 2012 Za Krajský úřad Libereckého kraje
Karel Gröger kontrolor pověřený přezkoumáním
…………………………………………. podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním
Starosta obce Jesenný Mgr. Petr Hlůže prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písm. e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle § 6 odst. 3 písm. k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání.
Mgr. Petr Hlůže starosta obce
…………………………………………. razítko datum a podpis starosty obce
11/12
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Jesenný
Mgr. Petr Hlůže
2
1
Liberecký kraj
Karel Gröger
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písm. l) zákona o přezkoumávání hospodaření. Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání.
Mgr. Petr Hlůže starosta obce
………………………………………….. razítko datum a podpis starosty obce
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontroly, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písm. f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
12/12
