No title

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2014.12.31.

Dátum: Szeged, 2015. február 20.

FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet 1


1. A vállalkozás főbb adatai, bemutatás, tevékenysége1 A Takarékszövetkezet főbb adatai: Név: Székhely: Honlap címe (beszámoló közzététel): Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH Statisztikai számjel: Alakulás éve: A vállalkozás bejegyzés szerinti országa Cégjogi forma

FONTANA Credit Takarékszövetkezet 6722 Szeged, Mikszáth K. u. 15. www.fontanatakarek.hu 6701 Szeged, Pf. 430. 06/62-405-085 06-02-000174 10043976-2-06 10043976-6419-122-06 1958. Magyarország Szövetkezeti hitelintézet

A Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt. Igazgatósága által 2014. november 17. napján meghozott, 2014. 18. napján 0:00 órakor hatályba lépő IG(3)-13/2/2014. számú határozatában megbízta – az Integrációs Szervezet által előzetesen elfogadott - Éliás Csabát és Finsztál Attilát a FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet vezetésével. Míg ugyanezen határozatban megszüntette a korábbi vezető tisztségviselők (Igazgatóság társadalmi elnöke, Felügyelő Bizottság elnöke, Stratégiai ügyvezető igazgató, Kockázat kezelési ügyvezető igazgató) megbízatását. Ügyvivő Igazgatósági elnök Felügyelő Bizottsági elnök I. ügyvezető II. ügyvezető

Görög Tibor nincs Éliás Csaba Finsztál Attila

A Takarékszövetkezet tevékenysége A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Egyéb monetáris közvetítés  betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszközök - saját tőkét meghaladó mértékű - nyilvánosságtól történő elfogadása  hitel és pénzkölcsön nyújtása  pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása  kezesség és bankgarancia vállalása Máshová nem sorolt, egyéb pénzügyi közvetítés  váltóval ill. csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, 1

A Sztv. 88.§ (1), 89.§ (5) bek. szerinti közlés

2


 széfszolgáltatás Ügynöki tevékenységek  ügynöki tevékenység értékpapír forgalmazásra  biztosítási ügynöki tevékenység Máshová nem sorolt egyéb pénzügyi kiegészítő szolgáltatások  pénzváltási tevékenység az MNB által kiadott engedély szerint  pénzügyi szolgáltatások közvetítése (ügynöki tevékenység; forgalmazás).

bankkártya

A Takarékszövetkezet határon átnyúló tevékenységet nem végez. A Takarékszövetkezet bemutatása A FONTANA Credit Takarékszövetkezet a Szőreg és Vidéke Takarékszövetkezet, a Kistelek és Vidéke Takarékszövetkezet, valamint a Székkutas és Vidéke Takarékszövetkezet egyesülésével jött létre oly módon, hogy a Kistelek és Vidéke (2000. évben), illetve a Székkutas és Vidéke Takarékszövetkezet (2008. évben) beolvadt a Szőreg és Vidéke Takarékszövetkezetbe. A jogelőd 1958. június 21-én alakult. A Csongrád Megyei Bíróság 2008. 08.26-án jegyezte be FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet (jogutód) néven (Cg. 06-02-000174.) A Takarékszövetkezet a pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a 2013. évhez hasonlóan a székhelyén kívül, összesen 3 telephelyen, és 17 fióktelepen végzi, Csongrád megyében (Szeged vonzáskörzete, Kistelek, Hódmezővásárhely és vonzás-körzete), Bács-Kiskun megyében (Kecskemét, Soltvadkert), valamint Budapesten. Székhely: - 6722 Szeged, Mikszáth Kálmán u. 15. Telephelyek: - 6771 Szeged, Hősök tere 4/B - 6726 Szeged, Fő fasor 19. - 6720 Szeged, Oroszlán u. 1. Fióktelepek: - 6758 Röszke, Felszabadulás u. 82. - 6772 Deszk, Felszabadulás u. 24. - 6754 Újszentiván, Felszabadulás u. 7. - 6760 Kistelek, Kossuth L. u. 9. - 6764 Balástya, Rákóczi u. 15. - 6769 Pusztaszer, Köztársaság tér 1/A. - 6765 Csengele, Deák Ferenc u. 17/A. - 1093 Budapest, Vámház krt. 11. - 6800 Hódmezővásárhely, Andrássy út 50. - 6821 Székkutas, Vásárhelyi út 5. - 6630 Mindszent, Köztársaság tér 11. - 6622 Nagymágocs, Szentesi út 52/A. - 6625 Fábiánsebestyén, Arany J. u. 2. - 6913 Csanádpalota, Kelemen L. tér 10. - 6914 Pitvaros, Mezőhegyesi út 54/a. - 6000 Kecskemét, Kisfaludy u. 5. - 6230 Soltvadkert, Hősök tere 2.

3


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A FONTANA Credit Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámolót elkészítő vállalkozás főbb adatai2 Név: Székhely: Honlap címe (beszámoló közzététel): Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: A vállalkozás bejegyzés szerinti ország: Cégjogi forma: Besorolás:

2

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. 1122 Budapest, Pethényi köz 10. www.takarekbank.hu 06 (1) 202-3777 01-10-041206 10241662-4-44 Magyarország Hitelintézet a Sztv. 3.§ (2) 1.d.) szerinti anyavállalat

A Sztv. 89/A.§ szerint közlés

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014. évben az jelentősebb változások történtek. A 2013 évi 340 270 EFt-os jegyzett tőke összege 2014.12.31-én 913 370 EFt-ot tett ki, amely a bázis időszakit 573.100 EFt-tal haladta meg. A Cégbírósági bejegyzés a Cg.06-02000174/211. végzéssel megtörtént, a változás hatálya 2014.11.18-a. A növekedés oka, hogy a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezet (továbbiakban:SZHISZ) 1/2014.(06.17) számú igazgatósági határozat, valamint a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt. Ig (3)-W-66/2014. számú igazgatósági határozat alapján a Takarékszövetkezet számára a korábbi években az SZHISZ-től kapott alapvető és alárendelt kölcsöntőke jegyzettőkévé került átkonvertálásra. Ebből kifolyólag a részjegy tulajdoni hányaduk meghatározóvá vált. A Szövetkezetnél csak alaprészjegy jegyezhető. A részjegyek összetétele a következő: Részjegy/ részvénytípus Alaprészjegy Összesen

Darabszám 2013.12.31 33 526

2014.12.31 87 112

Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 10 10

Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 335 260 871 120

A szövetkezet 2014. december 31-én részjegy tőke évközi csökkenéseként 43.400 EFt-ot, míg évközi növekedésként 1.150 EFt-ot tartott nyilván könyveiben az egyéb követelések és egyéb tagokkal szembeni kötelezettségek között, amelyet a cégbíróságon bejegyeztetni kíván. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Szövetkezeti hitelintézet Szövetkezeti Hitelintézeti Integrációs Szervezet Összesen

2013.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad nosok névérték (%) száma (eFt) db / fő 8 13 300 3,97% 344 146 510 43,70% 1 9 800 2,92%

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad nosok névérték (%) száma (eFt) db / fő 7 13 850 1,59% 310 118 520 13,61% 0 0 0,00%

1

165 650

49,41%

1

738 750

84,80%

354

335 260

100,00%

318

871 120

100,00%

A Takarékszövetkezetnek természetes és jogi személyek lehetnek a tagjai, a jogi személyek száma azonban nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A szövetkezeti formában működő szövetkezeti hitelintézet jegyzett tőkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada – a Magyar Állam, a MFB, az Integrációs Szervezet, valamint az OBA kivételével - nem lehet több 15 %-nál. A szövetkezeti formában működő szövetkezeti hitelintézet esetében a részjegy névértéke tízezer forint. Az összes részjegy tőke állomány az előző beszámolási időszakhoz képest 535.860 EFt-tal emelkedett, a jegyzettőkénél kifejtettek kapcsán. Az SZHISZ kivételével minden más 5


szektorban csökkent a tulajdoni arány. A legmagasabb tulajdoni arány mértéke – a SZHISZ kivételével – 0,92 %. Az 5%, és 10% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma egy (SZHISZ), tulajdoni hányadának alakulása: 49,41%-ról emelkedett 84,8 %-ra.

3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek3 A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik4. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-as üzleti évben a TAK-AUDIT Kft. (címe: 6726 Szeged, Diófa u. 4./A., az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Olasz István (kamarai tagsági száma: 000581). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.840 ezer forint, amely kizárólag a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát tartalmazza. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak:  Éliás Csaba – I. sz. ügyvezető (2145 Kerepes, Kiss Ernő u. 17.)  Finsztál Attila – II. sz. ügyvezető (6772 Deszk, Juhász Gyula u. 10.)  Görög Tibor – ügyvivő elnök (6726 Szeged, Derkovits fasor 27/B.) A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Birkásné Putin Ildikó (6727 Szeged, Duna utca 7/B.), PM - regisztrációs száma: 124518. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet rendelkezik egy leányvállalattal, amelyet 2008ban alapított, 100 %-os részesedési aránnyal. A FONTANA Gold Kft-ben lévő részesedés könyv szerinti értéke a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegéhez viszonyítva a 0,19 %, nem számottevő. A Takarékszövetkezet, mint anyavállalat élt a Sztv. 117.§ (6) bekezdés szerinti mentesítési lehetőségével és a leányvállalatát nem vonta be az összevont (konszolidált) éves beszámolóba. Felmentette a Sztv. 119.§ (2) bekezdés alapján, mivel a leányvállalat bevonása elhagyható, mert a Takarékszövetkezet (anyavállalat) egyedi éves beszámolója e nélkül is megbízható, és valós képet ad a Takarékszövetkezet és a Kft. vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről.5

3

A Sztv. 88.§ (4) bek. szerinti közlés A Sztv. 88.§ (8) - (9) bek., 89.§ (4) bek. d.) pont szerinti közlés 5 A Sztv. 117.§ (6)-119.§ (4) bek. szerinti közlés 4

6


A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény (ISz. törvény) feladatokat fogalmaz meg a Takarékbank ZRt. részére az éves beszámoló elfogadásával kapcsolatban: „15 § (11) A szövetkezeti hitelintézet számviteli törvény szerinti beszámolója elfogadásához a Takarékbank ZRt. előzetes jóváhagyása kell, amely döntését 45 nappal a tervezett közgyűlés előtt a rendelkezésre bocsájtott, könyvvizsgálói jelentéssel ellátott mérleg alapján hozza meg. 8/D. Alapítás és működés (2) Szövetkezeti hitelintézet számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadásához a Takarékbank ZRt. előzetes jóváhagyása szükséges.” A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: Havi gyakorisággal: az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása; az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése; a devizaeszközök és devizaforrások a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló átértékelése, az árfolyam különbözetének elszámolása; az értékcsökkenés elszámolása; a főkönyvi kivonat elkészítése; a főkönyvi számlák technikai zárása. Negyedéves, éves gyakorisággal: az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása; a függő és jövőbeni kötelezettségek minősítése és az utánuk történő céltartalék képzése illetve felszabadítása. Számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés 10/2013. sz. SZHISZ Szabályzat, szabályzata (közvetlen (SZHISZ) szabályzat) 2014. január 01. Fedezetértékelési szabályzat (közvetett (SZHISZ) 71/2014. (VIII.26.) sz. Igazgatósági Határozat, szabályzat) 2014. augusztus 15. Számviteli Rend (közvetlen (SZHISZ) szabályzat) 1/2013. sz. SZHISZ Szabályzat, 2013. november 29. Számviteli Politika (közvetlen (SZHISZ) szabályzat) 9/2013. sz. SZHISZ Szabályzat, 2014. január 01. Számlarend 85/2009. (X..07.) sz. Igazgatósági Határozat,, 2009. október .07. Számlatükör 1/2011. (I.03.) sz. Gazdasági igazgatói utasítás, Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

7

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 2011.01.01. 167/2010. (XII.01) sz. Igazgatósági Határozat, 2010. december 01. 151/2011. (XI.23.) sz. Igazgatósági Határozat, 2011. október .31. Pénz- és Értékkezelési szabályzat 13/2012. (VI.18.) sz. Ügyvezető igazgatói út, 2012. június 18., mellékletek utolsó módosítása 30/2014.(10.21.) Ügyvezető igazgatói utasítás Bizonylati és iratkezelési szabályzata 17/2009. (II.04.) sz. Igazgatósági Határozat, 2009. február 04. Kockázatvállalási szabályzat 91/2014 (X.14.) sz. Igazgatósági Határozat, 2014. október 14. Befektetési szabályzat 83/2014. (X.14.) sz. Igazgatósági Határozat, 2014. október 14. Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat 39/2013 (IV.04.) sz. Igazgatósági Határozat, 2013. április 03. Monitoring-, eszközértékelési -, Értékvesztés- elsz-i-, és 48/2014 (IV.28.) sz. Igazgatósági Határozat, Céltartalék képzési Szabályzat (közvetett (SZHISZ) 2014. április 14. szabályzat) A problémás ügyek kezeléséről szóló szabályzat 19/2012. Ügyvezetői Utasítás, 2013. július 15. Ügyviteli szabályzat a Pénzforgalmi szolgáltatás 85/2009. (X.07.) sz. . Igazgatósági Határozat, nyújtásáról 2009. november 02. Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzatok: - Takarékbetétek kezeléséhez általános ügyviteli 5/2003. sz. ügyvezető igazgatói utasítás szabályzat hatály: 2003..06.16, módosítva:2004.12.30. - Takarék Számlabetét ügyrend hatály: 2009..06.02, - Takarékszelvény ügyrend hatály:2008.09.08., módosítva:2009.09.22. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Költségszámítási szabályzat

Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat. 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el.

8


A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és az egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény 11. § (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. december 23-án 117/2013. számú és a 118/2013. számú határozatával elfogadta a hitelkezelést érintő közvetett hatályú szabályzatokat. A Takarékszövetkezet a szabályzatokat és azok 2014. évben történt változásait a implementálta, a minősítést a szabályzatok előírásai alapján végezte el, amelyben 2013. évhez képest jelentős változás nem történt. Az előző évben bevezetésre került a kisösszegűnek minősülő összeghatár fogalma, mely a Kockázati Stratégia hatályba lépéséig az auditált szavatoló tőke 1 %-a. Ezen kisösszegű összeghatár vizsgálata ügyfél/ügyfélcsoport szinten történt, a kitettségeknél az aktuális tőke összeg, illetve folyószámla típusú hiteleknél a szerződött keretösszeg lett figyelembe véve. Amennyiben egy ügyféllel szemben több követelés állt fenn, akkor az összes követelés tekintetében egyfajta minősítési eljárást alkalmaztunk. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített valamint az egyedi minősítési eljárás alá tartozó kintlévőségek, és mérlegen kívül vállalt kötelezettségek minősítését negyedévente

9


végzi el kivéve, ha a két negyedéves zárás közt olyan információ jut tudomására, mely alapján valószínűsíthető várható veszteség. 1) Csoportos egyszerűsített minősítés eljárással az auditált szavatoló tőke 1 %-a alatti lakossági és vállalkozói hitelek kerültek minősítésre. A Takarékszövetkezet a csoportos egyszerűsített minősítésnél az „A” verziót választotta, így ezen értékelés alá eső kötelezettségek a tőke-, illetve kamattörlesztés vagy egyéb törlesztési kötelezettség késedelme szerint kerültek besorolásra a megfelelő minősítési kategóriákba. A késedelmes nap szerint alkalmazott hozzárendelt értékvesztés kulcsok: - külön figyelendő kategóriában - átlag alatti kategóriában - kétes követeléseknél - rossz minősítésű kintlévőségeknél

az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen 5% 20 % 50 % 90 %

2) Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meghaladó lakossági hitelek egyedi egyszerűsített minősítési, a vállalkozói hitelek egyedi teljes körű vagy egyedi egyszerűsített minősítési eljárással lettek minősítve. A bankgaranciákat a fedezettségtől és ügyféltől függően egyedi teljes körű, vagy egyedi egyszerűsített minősítés szerint végezte el a Takarékszövetkezet az új szabályzat értelmében. Nagykockázat vállalásnak tekintendő minden ügylet egyedileg lett minősítve. A peresített követeléseket, illetve a peres ügyekhez kapcsolódó függő kötelezettségeket - a peresélyek alapján – szintén egyedileg kerültek minősítésre. A Takarékszövetkezet - 2014. december 31-ére vonatkozóan - minden kockázatvállalását tételesen felülvizsgálta és a szükséges értékvesztést megképezte a késedelmes napok, a fedezetek a várható megtérülések és egyéb körülmények figyelembevételével. Az ügyletminősítés során a fedezetek fedezeti értékének figyelembe vétele a Fedezetértékelési szabályzatban foglaltak szerint történt, amely 2014-ben az előző évhez képest érdemben nem változott. Főbb értékelési elvek: A Fedezetértékelési Szabályzat szerint lakóingatlan fedezet esetében az elfogadott piaci érték 70 %-a vehető figyelembe hitelfedezeti értékként. A Takarékszövetkezet jövedelem fedezetet csak lakossági hitelek esetében fogad el (csak végrehajtás alá vonható jövedelem), az igazolt jövedelem 33 %-ban, de legfeljebb 2 MFt összeghatárig. A végrehajtásra adott ügyleteknél a végrehajtó által megadott utolsó becsérték került figyelembe vételre hitelfedezeti értékként. A felszámolás alatt lévő ügyleteknél a felszámoló által meghatározott utolsó irányár lett figyelembe véve hitelfedezeti értékként. A kölcsönügyletek tekintetében jelentős értékvesztés képzés vált szükségessé 2014. évben. Az értékvesztéssel érintet hitelportfólió jelentős aránya már 2013-ban is minősített kategóriába

10


tartozott. Az újabb értékvesztés képzést a hátralékos napok növekedése és a figyelembe vehető fedezeti értékek amortizációjának emelkedése indukálta. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció.

11


Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a korábbi évekhez hasonlóan, ugyanazon banküzemi célra használt ingatlanok vonatkozásában élt a piaci értéken történő értékelésének lehetőségével. A döntés következtében a mérlegben mindkét oszlop tartalmazta ezen ingatlanok piaci értékének és nettó értékének különbözetét az eszköz oldalon értékhelyesbítésként és azzal egyező összegben a források között értékelési tartalékként. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

12


A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. A könyvvezetéssel szemben támasztott követelményeknek az előző évekhez hasonlóan a Takinfo Kft. által üzemeltetett ún. "kisbanki BOSS" számítástechnikai rendszer használatával tesz eleget. 3.16. Besorolások módosítása A főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. A jelen beszámolót érintően az állományok mérleg besorolásai 2014-ben – a Takarékszövetkezet MTB Zrt.-ben (31 245 EFt) és a Banküzlet Zrt.-ben (600 EFt) lévő befektetéseinek (eszközök 7. sorból, 8. sorba történő átsorolása) - kivételével nem módosultak. A mérlegsorokból az egyéb és kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kiemelések változtak 2013. évhez képest. Mégpedig 2013-ban a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni 13


tételek között a Fontana Gold Kft. volt kiemelve, amely a Takarékszövetkezet leányvállalata. Ezzel szemben 2014-ben ugyanezen kapcsolt vállalkozásokkal szembeni tételek a Fontana Gold Kft-én felül tartalmazzák a Takarékbank Zrt., annak leányvállalatai, és társult vállalkozásai, vagyis a Takinfo Kft, a Takarék Faktorház, a Takarék Alapkezelő Zrt, az MTB Ingatlan Kft és a Banküzlet Zrt. tételeit is. A fenti mérleg átsorolást 2013-hoz képest az indukálta, hogy a Takarékbank Igazgatósága 2014. december 5-i hatállyal az IG(3)-16/3/2014. számú igazgatósági határozatával döntött a FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet egyetemlegességi körbe történő felvételéről. A Takarékbank anyavállalattá minősült a számviteli törvény alapján. 3.17. Jelentős összegű hiba6 Az ellenőrzés során nem volt feltárt jelentős összegű hiba. A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai7 A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2014-ben.

6 7

A Sztv. 88.§ (5) bek. szerinti közlés A Sztv. 88.§ (3) bek. szerinti közlés

14


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete8 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2013.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 731 666 8 914 163 2 148 000 10 988 418 1 473 600

Deviza* 435 312 0 0 556 588 0

adatok ezer Ft-ban Összesen 1 166 978 8 914 163 2 148 000 11 545 006 1 473 600

92 010 868 469 1 701 360 262 468 27 164 043

0 0 0 2 765 994 665

92 010 868 469 1 701 360 265 233 28 158 708

Forint 794 997 7 063 860 3 181 000 9 199 276 1 357 087

Deviza* 388 720 0 0 498 880 0

adatok ezer Ft-ban Összesen 1 183 717 7 063 860 3 181 000 9 698 156 1 357 087

92 010 795 071 1 741 185 180 241 24 404 727

0 0 0 1 418 889 018

92 010 795 071 1 741 185 181 659 25 293 745

A Takarékszövetkezet 2014. évi mérleg-főösszegének 96,5 %-a forintban és csupán 3,5 %-a volt devizában, amely jellemzően euróban és svájci frankban denominált. A deviza kitettség mérleg-főösszegen belüli súlya az előző évivel megegyezően alakult, mivel mind a deviza állomány, mind a mérlegfőösszeg azonos mértékkel (10 %) csökkent. A Takarékszövetkezet 2014. évi mérlegfőösszege 25.293.745 EFt, amely elmaradt az előző évitől 10 %-kal. A beszámolás évében átrendeződés tapasztalható az eszközportfolió szerkezetében, az előző évhez viszonyítva. Nőtt 48 %-kal a hitelintézetekkel szembeni követelések és 1,4 %-kal a pénzeszközök állománya és részaránya is az előző évhez viszonyítva. Az állampapírok és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya 1.966.816 EFt-tal mérséklődött, részarányának 3,2 %-os visszaesése mellett, de így is a mérlegfőösszeg egyharmadát teszi ki 8.420.947 EFt összegben. Eszköz oldalon továbbra is az ügyfelekkel szembeni követelések képviselik a legnagyobb súlyt (38,3 %). A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 8

A Sztv. 88.§ (2) bek. szerinti közlés

15


4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 229 436 237 802 937 542 945 915 0 0 0 0 1 166 978 1 183 717

Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

A pénzeszközök 1.183.717 EFt-os záró állománya az előző évinél csupán 1,4 %-kal magasabb, a mérlegfőösszeg 4,7 %-a. A pénzeszközök 20,1 %-a készpénz (2013-ban 19,7 %), a fennmaradó 79,9 %-a (2013-ban 80,3 %) az MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi számla állomány volt. 4.1.2 Állampapírok A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok állománya 7.063.860 EFt volt, amely az előző évhez képest visszaesett. Egy része átcsoportosításra került az MTB Zrt. lekötött „I” betétjébe. A mérleg-főösszeg közel egyharmada (27,9 %). 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények Összesen

Névérték 3 814 260 400 800 4 769 940 8 985 000

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 3 702 460 3 756 216 400 302 400 493 4 811 401 4 983 681 8 914 163 9 140 389

2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Jegybanki kötvény Államkötvények Összesen

Névérték 1 700 800 0 5 348 500 7 049 300

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 1 670 135 1 693 225 0 0 5 393 725 5 591 167 7 063 860 7 284 392

A fenti értékpapírok a takarékszövetkezet saját tulajdonában vannak és mind dematerizált értékpapír. A Takarékszövetkezet a beszámolás évében (2014-ben) kereskedési céllal vásárolt értékpapír állományából befektetési célúvá nem minősített át értékpapírt. Az éven túli lejáratú, befektetési célú 5.393.725 EFt államkötvényből 1.732.815 EFt került átsorolásra a forgatási célú (2.a.) mérlegsorba, mivel az államkötvények 2015. éves lejárata indokolta azt. Saját eszköz terhére adott óvadék Az állampapírok közül 3.373.870 EFt állomány volt zárolva a Takarékszövetkezet által vállalt kötelezettségek (MFB Zrt részére forintrefinanszírozás, MTB Zrt. részére NHP Ft- és devizarefinanszírozás) fedezetéül. Az állampapíroknál a Takarékszövetkezet kockázati minősítésen alapuló értékvesztést nem számol el a hatályos jogszabályok előírásaival összhangban. Befektetési célú állampapírok esetében, mivel azokat a Takarékszövetkezet hosszú távon tartja, nem kerül sor a piaci árak alapján számítandó értékvesztés elszámolására. A forgatási célú állampapírok után nem kellett piaci árváltozáson alapuló értékvesztést elszámolni.

16


4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Egyéb követelés (bruttó) Egyéb követelés értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 2 148 000 3 181 000 0 0

Index % 148,1 ~

8 042 009

7 797 131

97,0

-2 212 021

-3 131 664

141,6

6 034 651

5 165 847

85,6

-319 633 0 0 101 534 -36 263 13 758 277

-133 158 0 0 112 211 -21 873 12 969 494

41,7 0 0 110,5 60,3 94,7

A hitelintézetekkel, ügyfelekkel szembeni hitel- és egyéb követelések együttes összege 5,3 %os éves csökkenéssel meghaladta a 12.969.494 EFt-ot. Ezen belül az ügyfelekkel szembeni követelések részaránya a hitelintézetekkel szembeni követelések javára tolódott el. A hitelintézetekkel szembeni követelések között bankközi kihelyezések szerepeltek forintban, állományuk 3.181.000 EFt-ot tett ki, amely az előző évhez képest több, mint 48%-kal emelkedett. A mérlegfőösszeg 12,6 %-át képviselik (2013-ban 7,6%). Óvadékba adott zárolt állomány nem volt. A hitelintézetekkel szembeni követelések mind az MTB ZRt-vel szembeniek. Hitelintézetek neve, vagy csoportja

MTB ZRt. MTB ZRt.

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés)

5 napos lekötött betét Integrációs lekötött betét

Összeg (eFt)

Lejárat

750 000 2 431 000

2015.01.05. 2019.08.01.

Ügyfelekkel szembeni követelések Az ügyfelekkel szembeni 2014.12.31-i követelések esedékesség szerinti átcsoportosítását forint és deviza megbontásban az alábbi táblázat szemlélteti: Ügyfelekkel szembeni követelések ( Eszköz. 4. sor ) Éven belüli lejáratú követelés Éven túli követelésből éven belülibe átsorolt Éven belüli lejáratú követelés összesen: - Ebből devizakövetelés* összesen: Éven túli lejáratú követelés összesen: - Ebből devizakövetelés* összesen: Mindösszesen: - Ebből devizakövetelés* összesen:

Bruttó érték Értékvesztés Nettó érték EFt EFt EFt 2 324 683 387 358 1 937 325 5 472 448 2 744 306 2 728 142 7 797 131 3 131 664 4 665 467 125 833 8 112 117 721 5 165 847 421 504 12 962 978 547 327

133 158 40 344 3 264 822 48 457

5 032 689 381 159 9 698 156 498 880

17


A bruttó hitel 2014. december 31-i záró állománya 12.962.978 EFt-ot képviselt, amely 7,9 %kal maradt el az előző évitől, míg az elszámolt értékvesztés összege 3.264.822 EFt, ez 733.169 EFt-tal (29%) magasabb a bázisban kimutatott értéknél. Az ügyfelekkel szembeni nettó állomány a bázis évi 11.545.006 EFt-ról 16 %-os csökkenéssel 9.698.156 EFt-ra mérséklődött. Mérlegsúlya 38,3 %, mely az előző évihez viszonyítva 2,7 %-kal csökkent. A nettó hitelállomány csupán 5,1 %-át (498.880 EFt) képviselte a devizakitettség. Kedvezőtlenül befolyásolta a Takarékszövetkezet jövedelmezőségét a hitelekre képzett tárgyévi értékvesztés. A fenti ügyfelekkel szembeni követelések tartalmazzák a lakossággal szembeni zálog követeléseket, amely a nettó portfólió 3,9 %-át ( 375.893 EFt) tette ki. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

Bruttó érték 2013.12.31

%

9 734 543 69,15 494 431 3,51 682 937 4,85 1 427 036 10,14 1 737 712 12,34 14 076 659 100,00

Bruttó érték 2014.12.31

%

7 828 820 60,39 448 138 3,46 802 943 6,19 1 224 505 9,45 2 658 572 20,51 12 962 978 100,00

adatok ezer Ft-ban Nettó % Nettó % érték érték 2013.12.31 2014.12.31 9 734 543 84,32 7 828 820 80,72 470 274 4,07 433 481 4,47 553 725 4,80 603 101 6,22 708 321 6,14 604 034 6,23 78 143 0,68 228 720 2,36 11 545 006 100,00 9 698 156 100,00

Az értékvesztéssel való lefedettség 140 %-os indexérték mellett, a 2013. évi 18,0 %-ról 25,2 %-ra emelkedett. Minősítési kategóriánkénti változásról elmondható, hogy a problémamentes és külön figyelendő kategóriák együttes aránya az előző év végi 72,7%-ról közel 8,8 bázisponttal csökkent. A rossz minősítésű állomány növekedési aránya közel ennyivel 8,1 bázisponttal emelkedett. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Nem pénzügyi. vállalatok Ft és deviza hitelei Egyéni vállalkozó + lakossági nem jelzálog fedezetű hitelek Összesen

2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

75 672

64 058

76 591

61 977

62 292

57 907

61 673

55 240

917 725

425 816

1 126 282

489 103

20 248

20 108

11 347

10 714

1 075 937

567 889

1 275 893

617 034

Az ügyfelekkel szembeni nettó kitettség 6,3 %-át képviselték az átsrukturált követelések, amely mind arányában, mind összegszerűségében, mind darabszámban emelkedett a bázis időszakhoz képest.

18


4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetési célú részesedések tételes állományát a 2. sz. melléklet szemlélteti. A Takarékszövetkezet 2014. december 31-én 92.010 EFt részesedést mutatott ki könyveiben, amely a bázis időszakhoz képest nem változott, mérlegsúlya 0,4 %. A befektetések 104.655 EFt bruttó értéket képviseltek, amelyre a korábbi években 12.645 EFt-os értékvesztés volt elszámolva. A tárgyévi minősítésük alapján sem értékvesztés felszabadítás, sem képzés nem vált szükségessé. A részesedések után 2014. évben 1.295 EFt osztalékot realizált a Takarékszövetkezet. 4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben: 2013.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1 473 600

1 215 070

1 792 881

1 473 600

1 215 070

1 792 881

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1 339 490

1 357 087

1 399 322

1 339 490

1 357 087

1 399 322

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 99,6 %-át állami garanciával védett MFB és Diákhitel kötvények tették ki, amelyből zárolt állomány nem volt. Az éven túli befektetési célú állományból a lejárata miatt 500.831 EFt átsorolás történt a forgatási célú mérlegsorba. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök eszközcsoportonkénti tárgyévi állományváltozása, az ingatlanok értékhelyesbítésének változása, valamint az értékcsökkenés összegének alakulása a 1. sz. mellékletben látható. Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 1 205 749 14 906 0 0 7 381 0 0 16 011 8 130

19


Az immateriális javak mérlegértéke 2014.12.31-én 8.130 EFt, az eszközállomány 0,03 %-a. Az immateriális javakra terven felüli értékcsökkenés elszámolására nem került sor. A tárgyi eszközök állománya az ingatlanokra elszámolt értékhelyesbítéssel 786.941 EFt, az eszközök 3,1 %-át képviseli (2013-ban 3,0 %). A tárgyi eszközök nettó értéke 493.698 EFt, az ingatlanok értékhelyesbítése 293.243 EFt. Értékhelyesbítés csökkenés a bázis időszakhoz képest 18.741 EFt-ot tett ki, amely egyben csökkentette a szövetkezet szavatoló tőkéjét. A tárgyi eszközök után 2014. évben 1.739 EFt terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra, terven felüli értékcsökkenés visszaírás nem volt. A tárgyi eszközök túlnyomó része ingatlan, kisebb részt képviselnek az ügyvitel-technikai, számítástechnikai eszközök és járművek. 2014-ben a tárgyi eszközök és immateriális javakra fordított beruházási érték 9.376 ezer forintot tett ki. Ebből a legjelentősebb 3.373 EFt-os tételt jelentettek a bankbiztonsági rendszerek beaktiválása, illetve egy gépjárművel gazdagodott a járműpark 1.487 EFt összegben. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek értékvesztése Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 1 746 949 1 790 398 -163 635 16 512 1 599 826

-172 596 11 172 1 628 974

A 2014. december 31-i készletek állományából meghatározó a követelés fejében átvett ingatlanok 1.617.802 EFt-os könyv szerinti értéke, amely 34.488 EFt-tal magasabb az előző évinél. 2013. évben követelés fejében átvett – készletek között szereplő – eszközt 61.142 EFt összegben értékesítettünk (könyv szerinti értéke 59.064 EFt), az értékesítésből realizált eredmény 2.078 EFt. Az állományra 12.010 EFt ráaktiválást számoltunk el ráfordításként. Az egyéb készlet állomány 11.172 EFt-os záró értéke a nyomtatvány, irodaszer és egyéb anyagokat foglalja magába. Az egyéb követelések állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Egyéb követelések Egyéb követelések értékvesztése Összesen

Nettó érték 2013.12.31 137 797 -36 263 101 534

Nettó érték 2014.12.31 134 084 -21 873 112 211

Az egyéb követelések között a vevőkövetelések, szállítói előlegek, adótúlfizetések (TAO, hitelintézeti járadékadó, iparűzési adó..), munkavállalókkal szembeni követelések, részjegy tőke évközi változása, valamint a különböző konstrukciókhoz kapcsolódó elszámolások szerepelnek. A Takarékszövetkezet az egyéb követelésekre 21.873 EFt összegű, 100 %-os értékvesztést mutatott ki a kapcsolt vállalkozással szembeni tagi követelése után. 20


4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 226 910 150 921 70 602 36 513 1 282 832 155 026 113 576 26 435 23 473 11 888 7 265 0 265 233 181 659

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Értékelés tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 1 808 433 23 787 307 16 978 0 186 647 2 705 759 901 340 270 311 984 3 911 543 444 1 400 -952 065 248 944 27 167 457

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 541 373 2 349 806 443 390 24 230 697 0 16 978 0 356 542 6 488 193 135 0 2 705 0 759 901 0 340 270 0 311 984 0 3 911 0 543 444 0 1 400 0 -952 065 0 248 944 991251 28 158 708

2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Értékelés tartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 2 348 279 20 991 568 14 940 0 187 3339 0 0 913 370 293 243 0 -408 620 1 400 --750 717 48676 24 399 799

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 488 189 2 836 468 394 425 21 385 993 0 14 940 0 450 110 11 332 198 671 0 196 237 0 162 650 0 913 370 0 293 243 0 0 0 -408 620 0 1 400 0 --750 717 0 48676 893 946 25 293 745

21


4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel (NHP) Egyéb hitelintézetekkel szembeni források (Tksz.konzi.) Összesen

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 0 0 2 197 008 2 678 151 152 798 158 317 2 349 806 2 836 468

A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összege 2.836.468 EFt, amely a forint-, és deviza refinanszírozott-, valamint a konzorciális hiteleket tartalmazza. Állománya 486.662 EFt-tal nőtt az előző évhez képest. A mérlegfőösszeg 11,2 %-a, részaránya 2,9 %-kal emelkedet. Az MTB által nyújtott hitel sorban került kimutatásra az NHP refinanszírozott forrás összege. Az NHP hitel kapcsán felvett forrás egy év alatt 659.041 EFt-tal emelkedett. Az MTB Zrt.-től felvett devizaforrás záró állománya 2014. december 31-én 488.189 EFt-ot képviselt, amely az előző évhez képest 10 %-kal mérséklődött. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Megnevezés Látra szóló Éven belül lejáratú Éven túli lejáratú Értékpapírok Összesen

2013.12.31.

Változás

2014.12.31.

7 188 223 17 040 583

7 582 755 13 803 238

394 532 -3 237 345

1 891

0

-1 891

16 978

14 940

-2 038

24 247 675

21 400 933

-2 846 742

Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belüli kötelezettségei között került kimutatásra az éven túli lejáratú kötelezettségekből - üzleti évet követő évben esedékes – 139.782 EFt-os összeg. Forrás oldalon továbbra is az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 21.400.933 EFt-os összege a meghatározó, mérlegsúlya 84,5 %. Állománya az előző évtől 11,2 %-kal maradt el. A megtakarítások mérséklődése egyrészt a Takarékbanki befektetési szolgáltatások aktív közvetítésével függ össze, másrész a betéti kamatok csökkenése, valamint egy-egy ügyfél kivonulása is előidéző tényező volt. A betéti hozamokat alacsonynak értékelő ügyfeleket a szektorban sikerült tartani a Takarékbanki befektetési papírok ajánlásával, tehát ez tudatos stratégia volt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns.

22


4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alapvető és alárendelt kölcsöntőke) 2013.12.31. Hitelnyújtó RFF Zrt. / 6 havi bubor+3,02 RFF Zrt. / 6 havi bubor+3,02 SZHISZ / JBK+1 SZHISZ / 6 havi bubor SZHISZ / JBK SZHISZ / JBK+1 Bankkonszolidáció Összesen

Hitelösszeg (ezer Ft) 24 150 24 150 130 000 70 101 150 000 353 000 8 500 759 901

Kamatláb (%) 5,97 5,97 4,00 2,95 3,00 4,00 3,60

2014.12.31. Hitelnyújtó RFF Zrt. / 6 havi bubor+3,02 RFF Zrt. / 6 havi bubor+3,02 SZHISZ / JBK+1 SZHISZ / 6 havi bubor SZHISZ / JBK SZHISZ / JBK+1 Bankkonszolidáció Összesen

Hitelösszeg (ezer Ft)

Kamatláb (%) 0

Lejárat 2014.12.31 2015.03.31 2018.06.20 2023.09.17 határozatlan határozatlan határozatlan

Lejárat

0

24 150

5,16

130 000

3,1

2028.06.30

0

0

a 70.100 eFt jegyzettőkévé konvertálva

0

0


0

0


1,6

határozatlan

8 500

2015.03.31

162 650

Jelentős változást jelentett forrásoldalon 2014. évben a hátrasorolt kötelezettségek között nyilvántartott alapvető és alárendelt kölcsöntőke szerződések SZHISZ-szel történő átkötése. Ennek kapcsán 573.100 EFt konvertálódott át jegyzettőkévé, míg a kistérségi alárendelt kölcsöntőkéből visszafizetésre került 24.150 EFt. A 130.000 EFt-os alárendelt kölcsöntőke szerződés futamideje meghosszabbításra került 10 évvel. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek A 450.110 EFt összegű egyéb kötelezettségek között szerepelteti a Takarékszövetkezet a különféle adónemekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeit, a szövetkezeti tagokkal szembeni kötelezettségeket, a szállítói tartozásokat, úton lévő tételeket, illetve a különféle konstrukciókhoz tartozó elszámolásokat. Mérlegsúlya 1,8 % (2013. évben 1,3%). 4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 163 965 170 468 25 436 25 448 3 734 2 755 193 135 198 671

Változása az előző évhez képest nem jelentős.

23


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2013.12.31 340 270 0 3 911 543 444 1 400 311 984 -952 065 248 944

Tárgyévi növekedés 573 100 0 0 0 0 3 064 576 164

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 0 913 370 0 0 3 911 0 952 064 -408 620 0 1 400 21 805 293 243 0 -750 717 977 780 48 676

A Takarékszövetkezet saját tőkéje a bázis időszakhoz képest 200 268 EFt-os csökkenéssel 2014. december 31-én 48 676 EFt-ot képviselt, amelyet jellemzően az eredményági veszteség indukált. A változás okait az alábbiakban részletezzük: – A Takarékszövetkezetünk aláírta az SZHISZ-el az alapvető tőke illetve az alárendelt kölcsöntőke részjegy tőkévé történő átkötéséről a szerződést, amely alapján 573.100 EFt-tal 913.370 EFt-ra emelkedett a jegyzett tőke összege. – Az értékelési tartalék 18.741 EFt-tal csökkent jellemzően egy irodaház bérleti jogának visszaadása kapcsán, amely ingatlan a bázis időszakba a piaci értékelés körébe be volt vonva a Számviteli Politika alapján. – A mérleg szerinti eredményben kimutatott veszteség a portfólió minőségének romlásával, a kedvezőtlen külső gazdasági tényezőkkel függ össze. A Takarékszövetkezet a lekötött tartalékba a korábbi években a Közösségi Alapba elkülönített összeget mutatja ki 1.400 EFt összegben. 1 Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 159 425 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2013.12.31 ÉH* 311 984

Piaci érték 471 409

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 KSZÉ** ÉH* Piaci érték 156 157 293 243 449 400

Értékhelyesbítés záró értéke 293.243 EFt, a 2014. évi növekedés 3.064 EFt, míg a csökkenés 21 805 EFt volt, összesen 18 741 EFt-tal csökkentve az értékelési tartalékot.

A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan nem érte el a jogszabályi minimumkövetelményt. A 2014. december 31-i szavatoló tőke összege 100.371 EFt. A 2014. január 01-től megváltozott jogszabályi előírások miatt az alábbi tábla soraiban szereplő adatok tartalmilag nem konzisztensen hasonlíthatók össze.

24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szavatoló tőke Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2013.12.31 -231 347 -187 802 0 -43 545 -231 347 771 796 0 242 201 1 013 997 -1,83 -1,27 -1,06

2014.12.31 100 371 -26 163 126 534 0 -52 326 677 991 999 230 863 909 853 0,88 0,59 ~

A hitelezési kockázat tőkekövetelmény pozitív irányú változását a megképzett értékvesztés nagyságának növekedése eredményezte. A piaci kockázat tőkekövetelményt 2014.12.31-én az összesített rövid devizanyitott pozíció megnyílása okozta, amelyet a szavatoló tőke 2 %-nak csökkenése, illetve a forduló napot követően a hitelportfólióra megképzett értékvesztés indukált. A működési kockázat a 2012-2014. évi eredmény kimutatás adatai alapján került kiszámításra. Az Szhitv 17/C. § (1) bekezdés előírásai továbbra is megkövetelik a prudenciális (mind az egyedi alapon megállapított szavatoló tőkekövetelmény, mind pedig az egyedi alapon mért minimális tőkekövetelmény meghatározására vonatkozó) követelményeknek való egyedi megfelelést, amely alóli egyedi mentesség engedélyezését kérelmezte a Takarékszövetkezet 2014. december 23-án az SZHISZ-től. Az SZHISZ az 5/2015.(01.07.) számú Igazgatósági határozatában az egyedi mentességet 180 napra megadta. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró 1 684 586 1 170 325 - 263 774 - 59 484 2 531 653 Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre 12 645 0 0 0 12 645 Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 40 474 140 655 -17 494 0 163 635 Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre 8 810 24 982 0 0 33 792 Egyéb követelésekre Összesen 1 746 515 1 335 962 -281 268 -59 484 2 741 725 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró 2 531 653 811 287 -61 689 -16 429 3 264 822 Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre 12 645 0 0 0 12 645 Befektetési célú részvényekre, részesedésekre 163 635 9 370 -409 0 172 596 Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre 33 792 1 579 -13 498 0 21 873 Egyéb követelésekre Összesen 2 741 725 822 236 -75 596 -16 429 3 471 936 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2013.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

0 0 1 0 0 114 471 114 472

0 0 4 036 0 0 0 2 705

2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

0 0 2 705 0 0 0 2 705

0 11 24 905 0 174 400 0 199 316

Feloldás

0 11 5 773 0 0 0 5 784

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 0 0 0 0 1 332 2 705 0 0 0 0 114 471 0 17 997 2 705 adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 0 0 0 0 0 21 837 0 0 0 174 400 0 0 0 196 237

A céltartalék állomány 2014. december 31-én 196.237 EFt, a bázisban kimutatott állományt 193.532 EFt-tal haladta meg. Egyrészt megképzésre került a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódóan az ügyfelekkel történő 2015. évi elszámolásból fakadóan felmerülő várhatóan 174.400 EFt veszteség fedezésére az egyéb céltartalék, másrészt folyamatban lévő peres eljárások, illetve jövőbeni kötelezettségek kapcsán 24 905 EFt. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb jelentős tételek, KÚRIA tv. miatti egyéb jövőbeni kötelezettségek Egyéb (FHB jelzálog hitelszerződés sz. visszavásárlási ) kötelezettségek Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 306 920 205 994 1 245 312 869 695 68 232 49 926 0 4 267 0 0 0 174 400 125 076 121 097 1 745 540 1 425 379

26


A mérlegen kívüli kötelezettségek bruttó állománya 1.425.379 EFt, a bázishoz viszonyítva 320.161 EFt-tal mérséklődött. 2014. december 31-én a mérlegen kívüli kötelezettségekből 1.196,786 MFt a hitelezési kockázattal rendelkező, míg 49,926 MFt a hitelezési kockázattal nem rendelkező peres ügyekkel kapcsolatos függő tételek összege. Egyéb hitelezési kockázatot nem hordozó mérlegen kívüli tételként szerepeltettük a negyedik negyedévben a KÚRIA törvényből adódóan az ügyfelekkel történő elszámolás várható veszteségét, azaz 174.400 EFt-ot. Továbbá új tételként mutattuk ki a biztos jövőben felmerülő elszámolás miatti kötelezettségünket 4 267 EFt összegben. Az előző évhez képest csökkentek a bankgaranciák (100.926 EFt), a folyószámla keretek (140.327 MFt), az egyéb hitelkeretek állománya (322.805 EFt). Ugyanakkor nőtt a Széchenyi hitelkeretek (85.269 EFt), illetve a peres ügyek miatt jelentkező mérlegen kívüli kötelezettségek állománya (18.306 EFt).

A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF EUR USD CHF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 302 570 201380 4 350 4 614 0 0 0 0 306 920 205 994

A Takarékszövetkezet vállalt bankgarancia állomány a bázis időszakhoz képest 32,9 %-kal mérséklődött, jellemzően a forint devizanemben. Az állomány csupán 2,2 %-a denominált euróban. A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Stb. jelentős Biztos jövőbeni követelés a KÚRIA tv. forintosítás EUR követelés Összesen

adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 1 580 195 1 980 072 49 232 35 638

76 816

0 81 024

1 706 243

297 970 2 394 704

A kamatfüggővé tétel szabályát a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.22.) kormány rendeletben előírtak szerint alkalmazza.

27


A mérlegen kívül nyilvántartott kamat- és késedelmi kamat követelések összege 2014. december 31-én 1.980.072 EFt. A 2013. évig függővé tett kamat- és késedelmi kamat összege 1.580.195 EFt volt, melyből az üzleti évben befolyt 746.176 EFt. A pénzforgalmi szolgáltatások jutalékok, díjak mérlegkészítésig meg nem fizetett összegét a Takarékszövetkezet szintén mérlegen kívüli követelésként tartja nyilván, ennek összege 35.642 EFt-ot tett ki. A 2013. december 31-én kimutatott pénzügyi szolgáltatási díj 49.232 EFt- volt, amelyből 2014-ben befolyt 3 440 EFt. Követelések behajtási költségeiből származó függő bevételként 2014. december 31-én 108.697 EFt-ot tart nyilván a Takarékszövetkezet. Az előző években nyilvántartott 100.429 EFt-ból 2014. évben 30.296 EFt-ot fizettek meg az ügyfelek. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek a Takarékszövetkezetnél nem releváns, tehát „nemleges” 2013.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

2014.12.31. Határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

0

Szerződés szerinti követelés 0

0

0

Típus

0

Szerződés szerinti követelés 0

0

0

Típus

Szerződés szerinti kötelezettség 0

adatok ezer Ft-ban 20XX-ban Piaci figyelembe vett érték eredmény 0 0

0

Szerződés szerinti kötelezettség 0

0

0

adatok ezer Ft-ban 20XX-ben Piaci figyelembe vett érték eredmény 0 0

0

0

0

A Takarékszövetkezetnél a derivatív ügyleteket nem végez, az alább tábla „nemleges”. Megnevezés bankközi határidős FX (forward) ügyletek Mindösszesen

Típus 0 0

2013-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt) 0 0

2014-ben lezárt ügyletek realizált eredménye (mFt) 0 0

28


4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 998 095 970 349 842 1 295 532 665 600 470 20 190 -5 473 -697 282 -707 383 851 938 859 183 -961 733 -756 811 -958 958 -756 736 25 223 5 072 -933 735 -751 664 18 330 2 964 -952 065 -754 628 0 3 911 0 0 -952 065 -750 717

A Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Összességében elmondható, hogy a Takarékszövetkezet jövedelmezősége nem romlott. Az idei év adózás előtti eredmény alakulására ható főbb tényezők az alábbiak voltak: - a Takarékszövetkezetnél az MNB által helyszínen kívül lefolytatott fogyasztóvédelmi 25.000 EFt-os bírság rányomta bélyegét, amelyet határidőre pénzügyileg teljesített a felügyelet felé. Továbbá bizonyos esetekben kötelezte a nem jogszerűnek ítélt díjak ügyfeleknek történő visszatérítésére, amely összegszerűségében 15.167 EFt-ot tett ki. - azt, hogy a 2014. február 1-től hatályos havi százötvenezer forintig történő ingyenes ATM felvétel mit okozott a tárgyidőszakban pontosan számszerűsíteni még nem tudta a szövetkezet, de további jelentős veszteséget indukált. - a hitelintézetekre további terhet rótt a KÚRIA törvény a fogyasztói hitelek kapcsán történő deviza hitelek forintosítása, valamint a tisztességtelen kamatemelésből adódó elszámolási kötelezettség, amely terheire 174.400 EFt céltartalékot képzett meg a szövetkezet. Továbbá ez kihatott a takarékszövetkezet kamatbevételének alakulására is, hisz ezen ügyletek vonatkozásában a végrehajtási eljárások szüneteltetése miatt a letiltások elmaradtak. A fenti három tényező már önmagában is több, mint 215 MFt-tal csökkentette a szövetkezet adózás előtti eredményét. - negyedik rontó tényező a takarékszövetkezet korábbi évi hitel portfóliójának összetételére a nem fizető hitelek magas arányára, amely részben a külső gazdasági környezettel is indokolható - vezethető vissza, amely 2014. évben további 737.679 EFt értékvesztés képzést tett indokolttá. - további jelentős terhet jelentett a szövetkezet számára, hogy a törvény által előírt tranzakciós illeték megfizetése 303.382 EFt-ot tett ki, amelynek egy részét tudjuk a számlavezetési jutalékokban és díjakban érvényesíteni. - a szigorú költséggazdálkodásnak köszönhetően az általános igazgatási költségek 2013-hoz képest számottevően nem növekedtek (10.333 EFt). Ezen belül a személyi jellegű ráfordítások közel 4%-kal, az egyéb igazgatási költségeknél viszont 6 %-os a megtakarítás. A fentiek hatására Takarékszövetkezet 2014.12.31.-i adózás előtti eredménye 751.664 EFt veszteség, adómegfizetés és az általános tartalék felhasználása után a mérleg szerinti eredmény -750.717 EFt. Ez negatívan hatott a szövetkezet saját tőkéjének alakulására.

29


A befektetési szolgáltatási tevékenységek eredményét a következő megosztás szemlélteti: Megnevezés

Összeg 2013.12.31

Bizományosi tevékenység eredménye Kereskedelmi tevékenység eredménye Letétkezelési tevékenység eredménye Egyéb tevékenység eredménye Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 0 0 0 0 0 -787 0 0 0 -787

A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek tárgyévi díjak az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségei kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

a Szövetkezeti Hitelintézetek részére fizetett között kerültek

Megfizetett díj 2013.12.31 7 202 42 638 0 0

Megfizetett díj 2014.12.31 24 571 42 273 1 216 699

49 840

68 759

A 2013. évi SZHISZ -nek megfizetett díjban a jogelődnek az OTIVA -nak fizetett 30.790 EFt szerepel. 2014 évben a Szanálási Alapnak a IV. negyedévben megfizetett ráfordítás 529 EFtot, míg az egyszeri belépési költségek 170 EFt-ot tettek ki. A 10.a) sor nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített követelés fejében átvett készlet könyv szerinti étéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 9 290 9 290 58 007 68 531

21 387 30 677

A 10.b) üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét, valamint a követelés fejében átvett készletekre képzett értékvesztés összegét.. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 36 077 33 109 119 073 123 649 399 332 415 331 14 044 13 931 111 626 11 4882 525 002 544 144 47 469 44 584 124 114 113 697 851 735 859 183

30


Az általános igazgatási költségek volumene 10.333 EFt-tal haladta meg a 2013. évit, ami összességében nem jelentős. Ezen belül növekedtek 3,6 %-kal a személyi jellegű ráfordítások, míg az egyéb igazgatási költségeknél 8,3 %-os megtakarítás mutatkozott. A személyi jellegű költségek emelkedését egyrészt a vezető állású személyek 2014.11.18-i felállítása, cseréje, nyugdíjba vonulás, illetve a velük történő elszámolások indukálták. Az anyag és anyagjellegű szolgáltatásokért fizetett költségek összege 156.758 EFt-ot tett ki, ez az előző évivel megegyező. Az egyéb nem anyagjellegű költségeken belül megtakarítás az illetékeknél, a bérleti díjaknál mutatható ki. Az értékcsökkenési leírás 6 %-kal csökkent a bázishoz viszonyítva. Rendkívüli eredményben elszámolt tételek részletezése, bemutatása A rendkívüli eredmény 5.072 EFt összegű. Rendkívüli bevétel 10.653 EFt, mely tartalmazza a KÖT Biztosító Egyesülettől 2013. évi eredmény visszaosztás összegét (6.940 EFt), a GOP vállalatirányítási rendszer bővítése pályázati támogatásának 2014. évre eső értékét (3.713 EFt). Rendkívüli ráfordítás a Takarékszövetkezet által adott támogatásokat (1.027 EFt), valamint az elengedett követelés könyv szerinti értékét (4.554 EFt) tartalmazza. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Korrigált társasági adó alap Adóalap Számított társasági adó (2013-ban:19 %, 2014-ben:10%) Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2013.12.31 -933 735

2014.12.31 -751 664

0

0

233 275 -700 460 96 475 18 330 0 0 18 330

222 455 -529 209 49 641 4 964 2 000 0 2 964

A Társasági adó részletezése A társasági adó tv. 6.§ (1), (2) szerinti adózás előtti eredmény, vagy az adóalap közül a nagyobb érték egyik évben sem érte el a jövedelem (nyereség) minimumot. - 2013-ban a tv. 6.§ (5) a) pontja alapján az adózás rendjéről szóló törvény 91/A §-ának (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot tette a Takarékszövetkezet, így csak az általános kockázati céltartalék eredménytartalékba történő átvezetése után fizetett társasági adót. - 2014-ben a jövedelem (nyereség) minimum utáni adófizetést választotta a szövetkezet, amelyből a társasági adó tv. 22/C. § (2) alapján a 2013. adóévben nyújtott 2.000 EFt látvány csapatsport támogatás utáni adókedvezményt érvényesíteni kívánja. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek.

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 0 0 101

14 454

51 210

43 852

842 0 0 0 0 52 153

1 295 0 0 0 0 59 601

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2013-ban: az általános kockázati céltartalék; 2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék összege) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

26 108 0

18 476 0

96 475

174 400

145 615

47 191

0 615 0 16 315 300 285 428

0 6 885 0 9 934 25 170 282 056

A transzferár miatti korrekció mindkét évben a Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozása (FONTANA Gold Kft.) között létrejött ingatlan üzemeltetés, hitelszerződések és tagi kölcsön vonatkozásában alkalmazott árak vonatkozóan került megállapításra. 2014-ben az adóalap növelő tételek közül jelentős egyrészt a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék összege (174.400 EFt), valamint az MNB fogyasztóvédelmi ellenőrzés kapcsán Takarékszövetkezetre kirótt bírság (25.000 EFt). 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2013.12.31 EUR DKK CHF USD GBP

Eszköz (+) 1 617 641 774 0 0

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 0 1 617 0 0 0 0 0 0 774 274 0 0 -274 933 0 0 -933

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. SEK CAD CZK PLN NOK Összesen

Megnevezés – 2014.12.31 EUR DKK CHF USD GBP SEK CAD CZK PLN NOK Összesen

418 376 482 181 439 4 928

Eszköz (+) 6 822 31 0 0 22 228 157 198 75 30 7 563

0 0 0 0 0 1 207

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

418 376 482 181 439 3 080

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 0 0 0 6 822 0 0 0 31 12 451 0 0 -12 451 40 0 0 -40 0 0 0 22 0 0 0 228 0 0 0 157 0 0 0 198 0 0 0 75 0 0 0 30 12 491 0 0 -4 928

Az eszközoldali forduló napot követően svájci frankban történő hitelportfólióra megképzett értékvesztés okozta a rövid nyitott pozíció megnyílását 2014. december 31-én. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Takarékszövetkezetnek egy 100 % tulajdonú leányvállalata van, amelynek értékelését lásd a „3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek” pont alatt. Megnevezés 2014.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések Egyéb követelések Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben Egyéb kötelezettségek Függő kötelezettségek

adatok ezer forintban FONTANA GOLD Kft.-vel szembeni állomány 57 200 0 5 843 0 0 0

33


5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014.december 31én fennálló összeg 1 872 ezer (2013.12.31-én 1 958 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 426,2 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2013.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

1 958

4,67 %

2014.12.31. Éven túli lejáratú hitelek Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

Kamatozás

1 872

5%

adatok ezer forintban Hitelek típusa Dolgozói személyi hit

adatok ezer forintban Hitelek típusa Lakossági lakáscélú

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések A Takarékszövetkezet nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke összege mindkét évben negatív, így a teljes mérlegen belüli- és mérlegen kívüli kitettségek együttes összege nagykockázat vállalásnak minősül. Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő (mentességek alkalmazása és hitelkockázat mérséklés előtti) kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2013.12.31 19 522 306

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 18 341 406

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2014.12.31

Teljes érték 2013.12.31 2 783 223

2 765 148

Értékpapír fedezetek (óvadék)

0

0

Követelés és árbevétel engedményezés

0

0

18 368 787

17 151 142

Készpénz fedezetek (óvadék)

741 027

536 458

Vételi opció

606 768

388 369

1 540 584

1 343 765

24 040 389

22 184 882

Zálogjog

Egyéb fedezet Összesen

34


A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke nem releváns, nemleges. Megnevezés Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen

2013.12.31. Teljes érték 0 0 0

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Teljes érték 0 0 0

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (ezer Ft) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

Értékcsökkenés

Csökkenés

Átso rolás

Záró

Nyitó

Növekedés

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

80 862

1 724

12 300

0

70 286

64 751

9 704

0

12 299

62 156

8 130

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3. vagyoni értékű jogok

15 117

1 343

5 790

10 670

13 912

1 799

5 790

9 921

749

4. szellemi termékek 5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

65 745

381

6 510

59 616

50 839

7 905

6 509

52 235

7 381

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK 1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 351 213

17 258

80 994

0

1 287 477

514 966

36 618

1 739

49 309

500 536

786 941

1 039 229

14 194

59 189

0

994 234

514 966

36 618

1 739

49 309

500 536

493 698

665 905

520

21 346

645 079

207 548

13 965

777

20 569

200 167 444 912

372 593

7 132

30 570

349 155

307 418

22 653

962

28 740

300 369

731

6 542

7 273

0

0

0

0

0

0

0

0

0

48 786

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

311 984

3 064

21 805

293 243

0

0

0

0

0

293 243

1 432 075

18 982

93 294

1 357 763

579 717

46 322

1 739

61 608

562 692

795 071

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

0

36

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

2. sz. melléklet A FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

6619. Egyéb pénzügyi Hitelgarancia Zrt. kiegészítő tevékenység 6810. Saját tulajdonú FONTANA Gold Kft. ingatlan adásvétele 6820. Saját tulajdonú, Cserepes Sori Piac Kft. bérelt ing. bérbeadása, üzemeltetése 6419. Egyéb monetáris Szegvár és Vidéke Tksz közvetítés 6499. M.n.s. egyéb Banküzlet Zrt. pénzügi közvetítés 6419. Egyéb monetáris MTB Zrt közvetítés 6920'08 Számviteli, Co-Portfolió Kft. .v.a. köynvvizsgálói tev.. Unio Garancia Szövetkezet 6619. Egyéb pénzügyi v.a. kiegészítő tevékenység

Székhely 1082 Budapest, Kisfaludy u. 32. 6771 Szeged, Hősök tere 4/b. 6725 Szeged, Sserepes sor 2. 6635 Szegvár, Szabadság tér 1. 1132 Budapest, Victor H. u 18-22. 1122 Budapest, Pethényi köz 10. 1125 Budapest, Szamóca u. 14. 1146 Budapest, Thököly út 58-60

Bekerülési érték

Minősítés

750 Problémamentes 61 100

Átlag alatti

Elszámolt értékvesztés

Társaság saját tőkéje 0

Társaság MSZE* Szavazati jegyzett tőkéje arány (%) 5 732 20 435 256 7 839 600 0,0096 983

12 635

49 551

61 100

1 099

100,0000

1 000 Problémamentes

0

160 569

17 370

13 702

5,7571


0

1 217 410

495 610

67 326

1,8480

600 Problémamentes

0

136 512

79 200

16 482

0,7576


0

17 204 086

3 390 236

0

0,3741

150 Problémamentes

0

131 774

128 900

-4 312

0,1164

10

-175 835

252 040

-186 937

0,0040

10

Rossz

Besorolás** Leányvállalat -

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31.

3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

750 000

0

2 431 0000

0

3 181 000

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

2 975 994

1 687 869

2 919 440

2 114 853

9 698 156

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

156 020

655 387

1 078 833

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

12 744 404

45 329

0

0

12 789 733

0

0

0

0

0

960 224

53 281

0

0

1 013 505

0

0

0

0

0

24 150

0

0

138 500

162 650

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

946 228

2 836 468

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

6

128

134

5 834

389 854

395 688

38

6 842

6 880

5 872

396 696

402 568

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

7 764

Felügyelő Bizottság tagjai

5

7 721

12

15 485

Összesen

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (eFt) 2013.

Tárgyév (eFt) 2014.

1 878 560 1 057 088

1 291 694 1 034 632

47 812 0 74 387 842 28 713 880 465 505 873

76 039 0 33 009 1 295 10 653 321 345 438 848

708 275 0 68 531 851 735

600 246 787 30 677 814 599

41 031 18 330 0 13 162 1 292 399 2 302 -240 880 660 859 -1 641 839 259 7 759

5 581 2 964 0 232 275 -2 863 762 65 494 -38 517 2 025 822 -59 006 731 -1 724

130 485 120 963 -67 039 6 220 0 0 0

-6 784 83 574 5 536 573 100 0 0 0

284 650

16 739

34 741

8 366

249 909

8 373

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 6. sz. melléklet A FONTANA CREDIT Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2013 -385,2 % -279,8 % 46,47 % 0,88 %

2014 -1.554,6 % -82,6 % 50,87 % 0,19 %

90,44 % 7,98 % 99,14 %

90,10 % 8,14 % 98,65 %

3,557 % 27,49 % -382,44 % -3,38 %

3,631 % 35,11 % -1.550,31% -2,98 %

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2014. december 31. „ NEMLEGES” adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték -

Értékpapírok Könyv szerinti érték -

40

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 20XX.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31.

Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv

Átlag alatti

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Értékvesztés (kockázat i céltartalé k)

14 430 436

14 430 436

742 424

-23 309

1 357 087

1 357 087

Bankközi betétek

4 126 915

4 126 915

Hitelek összesen

7 828 820

7 828 820

Egyéb követelések

220 294

220 294

Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

897 320

897 320

294 286

-8 652

285 634

703 437

-176 579

526 858

1 192 645

1 192 645

15 461

-706

14 755

8 118

-1 777

6 341

30 020

-14 619

1 192 645

1 192 645

15 461

-706

14 755

8 118

-1 777

6 341

30 020

15 623 081

15 623 081

757 885

-24 015

733 870

1 514 498

-378 197

1 136 301

1 254 525

MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

719 115

1 506 380


Kétes

Nettó könyv

szerinti érték


Külön figyelendő

-376 420

Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

(kockázati céltartalék)

szerinti érték

-620 472

604 033

1 129 960

1 224 505

Összesen

Rossz Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték


szerinti érték


szerinti érték

2 680 455

-2 451 735

228 720

szerinti érték

20 584 200

-3 471 938

17 112 264

1 357 087

1 357 087

4 126 915 448 138

-14 657

433 481

802 943

-199 841

603 102

1 224 505

-620 472

604 033

Nettó könyv

4 126 915

2 658 572

-2 429 852

228 720

12 962 978

-3 264 822

21 873

-21 873

0

242 167

-21 873

220 294

10

-10

0

1 895 053

-185 241

1 709 812

15 401

4 735

-4 735

0

1 250 979

-21 837

1 229 142

-14 619

15 401

4 735

-4 735

0

1 250 979

-21 837

1 229 142

-635 091

619 434

2 685 190

-2 456 470

228 720

21 835 179

-3 493 773

18 341 406

41

9 698 156

ÜZLETI JELENTÉS 2014.

FONTANA Credit Takarékszövetkezet

2. oldal

I.

a 2014. üzleti év gazdálkodásról, és saját tevékenységről Az elmúlt évek átalakítási koncepciójához igazodva a 2014. éves üzleti évben tovább folytattuk a korábban kialakított üzletágak elkülönítését, ezen belül az elvárható szakmai és értékesítési tudás és affinitás folyamatos növelését. Az átalakulás folytonosságát kis mértékben lassította a Takarékszövetkezeti szektorban zajló átalakulási folyamat, mely előre nem tervezett feladatokat jelentett a központi munkatársak számára, jelentős erőforrásokat elvonva a racionalizálási és fejlesztési tevékenységtől. A lelassult folyamatot felgyorsításában jelentős szerepet játszott, hogy 2014. novemberében a Takarékbank döntése, mellyel új vezetést helyezett a Takarékszövetkezet élére. Az új vezetőség azonnali hatállyal átalakította a szervezeti struktúrát. Új kompetenciarendet helyezett érvénybe, egyszerűsített a döntési folyamatokat, valamint racionalizálta a döntés előkészítést. A fentiek mellett felállította az ügyvezetői testületet és a hozzá tartozó kompetenciák lehetőségeivel felruházva egy rugalmas döntési mechanizmust vezetett be. Háttértevékenység: A Takarékszövetkezet biztonságos működésének elősegítése érdekében igyekeztünk racionalizálni a back office terület tevékenységet. A terület a jövőben kiemelt jelentőséggel bír, itt koncentrálódik a hitelezési- és tőkekockázatok kezelése, a szerződéses kötelmekből eredő kockázatok mérséklése, valamint a hitel- és biztosítéki nyilvántartások prudens és naprakész vezetésének követelménye. A racionalizálás következő változásokra terjed ki legfőképpen:  A központi munkatársak közötti átlátható, hatékony munkamegosztás, a feladat- és felelősségi körök duplikálása.  Az ügyletek életútjának átlátható nyomon követése, a feladat és felelősségi körök pontos definiálása és ezek számonkérhetőségének biztosítása.

Értékesítés fiókokban: Az elmúlt években a fiókokban zajló kiszolgáló ügyfélszolgálat helyett folyamatosan áttértünk a kiszolgáló-értékesítő ügyfélszolgálatok működtetésére, melyek elsődlegesen a


munkatársak

hozzáállásának

megváltozását,

3. oldal

valamint

kifogástalan,

magas

szintű

termékismeretet feltételezik. A termékismeret szintjén bevezetésre került az ügyintézők és az értékesítésben részt vevő munkatársak szakmai felkészültségének mérése, a mérések alapján szakmai vagy/és értékesítési segédletek biztosítása, esetlegesen – a takarékszövetkezet lehetőségeihez mérten – értékesítési tréningek szervezése. Az eredményes értékesítés alapvető feltétele a magas szintű termékismeret, mely elsősorban a kisebb egységeknél jelent szűk keresztmetszetet. Fontos kritérium, hogy a Takarékszövetkezetünknél fellelhető hitelkonstrukciók magas szintű ismerete nélkül ügyfeleinknek nem tudunk alternatívát nyújtani igényeik kielégítésére, valamint a konkurencia ajánlataira, ezzel ügylet- rosszabb esetben ügyfélvesztést szenvedhetünk el. A szakmai ismeretek színvonalának emelése érdekében folyamatos konzultációk zajlanak a vállalati terület munkatársai, a kockázatkezelés munkatársai, valamint az előterjesztések elkészítésében közreműködő fióki munkatársak között. Az előterjesztések alaki és szakmai minőségéért az előterjesztő, a fiókvezető és a térségi vezető egyaránt felelős, egyéni értékelésüknél minősítő tényezőként kerül figyelembe vételre. Átalakításra kerültek az előterjesztések beltartalmi (szakmai) követelményei, formátumukat, logikájukat folyamatosan a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szövetsége által kiadott elvárásokhoz igazítottuk. Fontos feladat a már szerződéses fázisban levő ügyletekkel kapcsolatos monitoring tevékenység, melyet a kockázatkezelési szakterület felügyel, de az esetlegesen problémássá váló ügyletek az üzletágak megítélését jövedelmileg és szakmailag is befolyásolják, így ezen tevékenység szabályszerűsége szintén kiemelt feladat az egységek és a vezetők számára. A szakmai felkészültség és a termékismeret szintjén folyamatos coaching tevékenység került bevezetésre, a termékismereti tesztek elkészítése, valamint ezek munkatársakkal történő kitöltetése és értékelése az üzletágakat felügyelő vezetők feladatkörébe tartozik. A hálózati vezető segíti az üzletágat az akvizíciós tervek teljesítésében. A fióki ügyintézőkkel és vezetőkkel együttműködve közre működik az akvizíciós és ügyfélkapcsolatok ápolására alkalmas találkozók megszervezésében és azok lebonyolításában.


4. oldal

Értékesítés fiókon kívül Az

akvizíciós

tevékenységünk

alapját

elsősorban

a

működési

területünkön

levő

beágyazottságunk biztosítja. A helyi ismertségünk és elismertségünk mellett a termékskálánk és szolgáltatásaink - a Takarékbankkal kompatibilis – folyamatos fejlesztése, a változó piaci körülményekhez való igazítása is kiemelt feladat. A térségi vezetők, a fiókvezetők, valamint az arra felkészült, vállalati területen jártas munkatársak feladatai közé tartozik a fiókon kívüli akvizíciós lehetőségek felismerése, felkutatása, azok megszervezése és lebonyolítása. A lakossági területen nagy kiesést jelentett az ingyenes készpénzfelvétellel összefüggő bevétel

elmaradás,

így

ennek

ellensúlyozására

lakossági

számlákon

történő

–

készpénzáramlást nem generáló – tranzakciók darabszámának növelése lett a fő cél. A számlákon rögzített állandó és csoportos megbízások növekedése egy olyan plusz – eddig kevésbé preferált – bevételi forrás, mellyel részben kompenzálhatóak a készpénzfelvétel okozta bevételkiesések, valamint a számlatulajdonok Takarékszövetkezettel való hosszabb távú kapcsolatát is eredményezheti. Fontos a lakossági terület szempontjából a hitelezés (folyószámla hitelek, jelzálog alapú hitelezés) újbóli beindítása, mely megfelelő kockázatkezelési stratégiával párosítva elősegíti egy problémamentes, jó jövedelmet termelő állomány felépítését. Vállalati területen a legnagyobb gondot – de ugyanakkor lehetőséget is – jelentő változás a Növekedési Hitelprogram beindulása volt, mely alapjaiban befolyásolta, illetve meghatározta a piacon „eladható” marge-ok nagyságát, ezzel csökkentve kockázati felárainkat, bevételeinket. A Növekedési Hitelprogram pozitív hatása volt, hogy alkalmunk nyílt a hitelek általi akvizícióra, melyek tekintetében a célkitűzésekhez mérten is kiváló eredményt értünk el. A lakossági területhez hasonlóan a vállalati számlák tekintetében is fontos és kiemelt feladat a számlák termékellátottságának (üzleti kártya, EIB) növelése, mely szintén jövedelemtöbbletet generálhat Az elkövetkezendő időszakban továbbra is aktív hitelezési politikát folytattunk. A hitelezési tevékenység kapcsán elvárás az új szabályzatokhoz való feltétlen alkalmazkodás és a


5. oldal

Takarékszövetkezetre eddig is jellemző rugalmas ügyintézés, gyorsaság és az ügyfélbarát attitűd megtartása. Az ügyfelek számára is fontos, hogy a számukra szükséges pénzügyi szolgáltatásokat egy időben, egy helyen el tudják érni. Ez a pénzintézetünkkel megítélését pozitívan befolyásolja, növeli az ügyfelek lojalitását. Szerződésben állunk a SIGNAL biztosítóval, melynek szinte a teljes termékskáláját értékesítjük, mind lakossági (ingatlanbiztosítás, CASCO, kgfb, stb), mind pedig vállalati (vagyonbiztosítás, védőszárny) szinten. A pénzintézetünknél elérhető szolgáltatások bővítésének érdekében felvettük a kapcsolatot a Fundamenta-Lakáskassza Zrt.-vel termékeik ügynöki, jutalékos rendszerben történő értékesítése érdekében, maga az értékesítési folyamat indulása 2015 márciusára várható. Az államilag támogatott lakástakarékpénztári konstrukció jó „kopogtatótermék” lehet a lakossági ügyfelek tekintetében. Tulajdonságaiból fakadóan e termék tekintetében a forráskiáramlás nem számottevő, ugyanakkor kapcsolódó termékként a jövedelem átutalások stabilizálása mellett, a csoportos beszedések valamint az állandó megbízások tekintetében is növekedés prognosztizálható, valamint a partneri szerződésekből eredő jutalékbevétel is többletjövedelmet generálhat. Az ügyfelek visszajelzéseiből, az akvizíciós tárgyalásokon elhangzottakból, valamint azok eredményeiből arra következtetünk, hogy továbbra is létjogosultsága van ennek a pénzintézeti formának, egyre többen ismerik fel és élvezik az általunk nyújtott minőségi szolgáltatásokat Kutatás és kísérleti fejlesztés Takarékszövetkezetünk nagyságából és humán erőforrás állományából fakadóan önmagában kutatásra és fejlesztésre nem képes Ernyőbankunk a Magyar Takarékbank Zrt. jóvoltából a fejlesztési igényeink megfogalmazása után, a szektor többi tagjának kívánalmaival összhangban elindultak az innovációk. A fejlesztési folyamatokban véleményezőként, valamint a fejlesztés különböző fázisaiban tesztelőként veszünk részt. Fontos megjegyezni, hogy a jövőbeni eredményes és hatékony működés elengedhetetlen feltétele egy a kor kihívásainak is megfelelő informatikai rendszer.


6. oldal

Egy professzionális informatikai rendszer költséghatékonyan tudná támogatni a banki háttértevékenységet, a felügyeleti adatszolgáltatásokat, valamint alapvető pillére egy tudatos értékesítő sikeres munkájának. Telephelyek bemutatása A Fontana Credit Takarékszövetkezet székelye Szegeden a Mikszáth Kálmán utca 15. szám alatt található. A székhelyen az ügyvezetés, a vállalati és lakossági üzletág, a kockázatkezelés, a gazdasági és számviteli terület, valamint egy kirendeltség kapott helyet. A szegedi székhelyen kívül további 3 szegedi telephellyel (kirendeltséggel) 17 további fiókteleppel rendelkezünk, melyek közül 14 Csongrád megyében, kettő Bács-Kiskun megyében, egy pedig Budapesten található. A fiókok öt térségbe vannak rendezve, melyeket egy kirendeltségvezető, mint térségi vezető irányít. Csongrád megyei kirendeltségeink (telephelyeink) optimálisan lefedik a megye területét, míg Kecskeméten, Soltvadkerten és Budapesten stratégiai okokból vagyunk jelen. Telephelyeink több esetben is olyan településeken helyezkednek el, ahol más pénzintézet is működik. Azokon a helyeken, ahol más takarékszövetkezet is üzemeltet fiókok vetélytársai vagyunk, gyengítjük egymás működési és eredményességi hatékonyságát. Foglalkoztatáspolitika – Humán erőforrás: A központi területen a munkatársak végzettsége, szakmai hozzáértése és hozzáállása is magas színvonalú, munkájukat a kívánalmaknak megfelelően, pontosan, határidőre végzik. A hálózati vezető a takarékszövetkezet régi munkatársa, az általa felügyelt és irányított fiókhálózatban jól ismerik. Személye elfogadott, szakmai kérdésekben szakértőként nyilvánul meg,, humánpolitikai területen kellő szociális érzékenységgel, valamint munkaadója iránti feltétlen lojalitással rendelkezik. A területi vezetők szakmai felkészültsége a megfelel a kívánalmaknak, néhány esetben folyamatos szakmai fejlődésre és változások elfogadására kell törekedni.


7. oldal

A fiókvezetők többsége megfelelő szinten végzi munkáját. Néhány egységben a vezetők részéről sokkal több értékesítési aktivitás és a szakmai fejlődés iránti igény kell, hogy mutatkozzon. Takarékszövetkezetünk a fiókvezető és az ott dolgozó munkatársak személyén keresztül van reprezentálva az adott településen vagy kistérségben, így szakmai színvonaluk és értékesítési affinitásuk és felkészültségük alapvetően meghatározza a fiókban rejlő potenciált. A különböző egységekben a teljesítmény tükrében jól látható és mérhető a fiókvezetők részéről mutatkozó szakmai hozzáértés és értékesítési hajlandóság és képesség. A fiókhálózatban dolgozó munkatársak leképzik a fiók- és/vagy térségi vezető hozzáállását, felkészültségük és elhivatottságuk kizárólag a felettes által elvárt szintig terjednek. Fontos elvárásnak tartom a pénzügy szakmai tudásszint folyamatos emelését, az új értékesítési szemlélethez való gyors és rugalmas alkalmazkodást. A szakmai fejlődés érdekében szükségszerű az önmagukkal szemben támasztott követelmények szintjének emelése. Az elvárásokhoz való megfeleléshez segítséget kell nyújtanunk a munkatársak részére, melyet a folyamatos központtal történő konzultációkkal, esetleges szakmai előadásokkal, valamint lehetőség szerint értékesítési tréningekkel tarjuk középtávon megvalósíthatónak. Az elmúlt egy évben a Takarékszövetkezethez a természetes fluktuáció, valamint a fejlődéshez nélkülözhetetlen minőségi cserék eredményeképpen egyre több olyan vezető valamint fióki értékesítő munkatárs érkezett, akik több éves, évtizedes kereskedelmi banki múlttal rendelkeznek. Ezek a munkavállalók munkájukat eddig is jól szabályozott keretek között, profit centrikusan végezték, így ők könnyebben alkalmazkodnak a Takarékszövetkezet rendszer által támasztott új, értékesítés központú ás prudenciális működéshez. Az újonnan – többségében kereskedelmi bankokból – érkezett munkatársak felvételével az volt a Takarékszövetkezet célja, hogy a már hasonló területek dolgozó, az általunk támasztott követelményekkel már az előző munkahelyükön is találkozó, és ott kimagaslóan teljesítő egyének révén gyorsabban és szakszerűbben tudunk alkalmazkodni az új piaci kihívásokhoz. Árazási politika, árkockázat Az elmúlt időszak történéseinek tükrében – jegybanki alapkamat csökkentése, Növekedési Hitelprogram beindítása – alapvetően kellett átalakítani árazási politikánkat, mind a jövedelmi viszonyok, mind pedig a hitelezésben rejlő kockázatok tekintetében.


8. oldal

A takarékszövetkezet által a múltban alkalmazott fix kamatozású hitelek tekintetében felül kellett vizsgálni, hogy a pénzpiaci változások tükrében, a továbbiakban is alkalmazzuk-e, illetve jövedelmi és kockázati szempontok figyelembe vételével áttérjünk a kereskedelmi bankokban is alkalmazott változó bázishoz (BUBOR) kötött hitelezésre. A jelenlegi hitelszerződéseinkben alkalmazott fix kamatozású kötelezettségvállalásainknál ügyfeleink folyamatosan jelzik kamatcsökkentési igényeiket, melyek a Takarékszövetkezet számára a jövedelemtartalom szűkülése mellett a kockázati felárainkat is jelentősen csökkenti. A hitelkamatok magasan és fixen tartásával a jövőben jelentős ügyfélvesztést szenvedhetünk el, több minőségileg kiváló vállalkozás jelezte az elmúlt időszakban, hogy a jelenlegi árakon – a jegybanki alapkamat mértéke és az NHP tükrében – nem tudja vagy kívánja fenntartani szerződését. Takarékszövetkezetünk Eszköz-Forrás Bizottságának döntése értelmében folyamatosan áttérünk a pénzpiaci alapú bázishoz (1 és 3 havi BUBOR, devizahiteleknél EURIBOR) kötött árazáshoz. Ezeknél a hiteleknél a bázishoz csatolt kamatfelárakban kell érvényesítenünk kockázati költségeinket, valamint a termékeken realizálható bevételeinket. Az árazási politikánk kialakításánál, a korábbiaknál még nagyobb hangsúlyt kívánunk fektetni a nem kamat jellegű, a hitelekhez kapcsolódó, azonnal realizálódó díjak, jutalékok és költségek érvényesítésére. Főbb kockázati elemei Az elfogadott kockázatvállalási politika tartalmazza a kockázatvállalási, és kockázatkezelési elveket, szabályokat, célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika egyrészt magában foglalja az integrációs szinten elfogadott alapelveket, másrészt tartalmazza a vezetés által meghirdetett specifikus elveket és célokat. A Takarékszövetkezet Üzleti Stratégiája az egyedi Kockázati Stratégiára épül, amelyben irányelvek megfogalmazásával, limitrendszer felállításával, kockázatmérséklési technikák alkalmazásával csökkentjük, illetve szorítjuk korlátok közé a felvállalható kockázatokat. A 2014. év során a stratégiai elveknek megfelelően határoztuk meg termékeinket és szolgáltatásainkat, hangsúlyt helyeztünk az ügyfélkiválasztásra, szigorítottuk a hitelezési feltételeket, melyeken gazdasági előny elérése érdekében sem lazítottunk, nem vállaltunk kockázatokat működési területen kívül, illetve csak olyan kockázatokat vállaltunk, amelyeket fel tudtunk mérni és tudtunk kezelni, valamint amelyek nem haladták meg kockázatviselési határainkat.


9. oldal

Kockázatvállalásaink során olyan gyakorlatot követtünk, melyben a limitek szabta korlátok voltak elsődlegesek az üzleti döntések meghozatalában. A fedezeti ügyletpolitikában kerültük a kizárólag biztosítékokra alapított hitelezési eljárást, vagyis a hitel visszafizetésének forrása a képződő jövedelem, cash-flow kell legyen és nem a fedezetből való megtérülés. Kerültük az olyan konstrukciókat is, ahol a hitel visszafizetésének forrása nem ellenőrizhető, vagy az engedélyezés idején rendelkezésre álló jövedelemből megalapozottan nem feltételezhető a hitel visszafizetésének képessége. A kihelyezéseknél prioritást biztosítottunk a garantőri kezesség vállalás, óvadék, vagy ingatlan fedezet mellett engedélyezett kockázatvállalásoknak.


10. oldal

A 2014. évi gazdálkodás bemutatása A következőkben részletesen bemutatjuk a Takarékszövetkezet eszköz-forrás állományát, eredmény kimutatását, valamint jelenlegi tőkehelyzetét: Eszközök Adatok: EFt Megnevezés

Arány % 2013.12.31 2014.12.31

Változás

2013. 2014. Pénzeszközök

1 166 978

1 183 717

4,1

Állampapírok

8 914 163

7 063 860

31,3

27,9 -1 850 303

Hitelintézetekkel szembeni követelések

2 148 000

3 181 000

7,5

12,6 1 033 000

11 545 006

9 698 156

40,8

38,3 -1 846 850

1 473 600

1 357 087

5,2

5,4

-116 513

Részvények, részesedések befektetési célra

43 545

11 700

0,2

0,05

-31 845

Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban

48 465

80 310

0,2

0,32

31 845

Immateriális javak

16 111

8 130

0,1

0,03

-7 981

Tárgyi eszközök

836 247

786 941

3,2

3,1

-49 306

Egyéb eszközök

1 701 360

1 741 185

6,5

6,9

39 825

265 233

181 659

0,9

0,7

-83 574

Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

4,7

16 739

28 158 708 25 293 745 100,0 100,0 -2 864 963

A Takarékszövetkezet 2014. évi mérlegfőösszege 25.293.745 EFt, amely elmaradt az előző évitől 10 %-kal. 2014. év végén átrendeződés tapasztalható az eszközportfolió szerkezetében, az előző évhez viszonyítva az alábbiak szerint: Nőtt 48 %-kal a hitelintézetekkel szembeni követelések és 1,4 %-kal a pénzeszközök állománya és részaránya is az előző évhez viszonyítva. Az állampapírok és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya 1.966.816 EFt-tal mérséklődött, részarányának 3,2 %-os visszaesése mellett, de így is a mérlegfőösszeg egyharmadát teszi ki 8.420.947 EFt összegben. Eszköz oldalon továbbra is az ügyfelekkel szembeni követelések képviselik a legnagyobb súlyt (38,3 %), a bruttó állomány 1.113.681 EFt-os mérséklődése mellett. 2014. évben a hitel állomány minősége, és ügyfeleink fizetési hajlandósága is romlott, így hitelek után elszámolt értékvesztés állomány 3.264.822 EFt, mely jelentősen meghaladja az előző évit (733.169 EFt).


11. oldal

Az egyéb eszközök (készletek, követelés fejében átvett ingatlanok) részaránya és állománya is meghaladja az előző évit (39.825 EFt), a növekedés a követelés fejében átvett eszközöknél jelentkezik, év végi állománya 1.617.802 EFt. A 2014. évben 2db ingatlan került átvételre veszteség mérséklés céljából, ugyanakkor sikerült 4 db ingatlant értékesíteni. A részvények és részesedések állománya 92.010 EFt, amely az előző évivel egyező. Források Adatok: EFt Megnevezés

2013.12.31 2014.12.31

Arány % Változás 2013. 2014.

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

2 349 806

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

24 230 697 21 385 993 85,1

2 836 468 8,3

11,2

486 662

84,5 -2 844 704

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség

16 978

14 940

0,1

0,06

-2 038

Egyéb kötelezettségek

356 542

450 110

1,2

1,8

93 568

Passzív időbeli elhatárolások

193 135

198 671

0,7

0,8

5 536

2 705

196 237

0

0,8

193 532

Hátrasorolt kötelezettségek

759 901

162 650

2,7

0,64

-597 251

Saját tőke

248 944

48 676

1,9

0,2

-200 268

Céltartalékok

Források összesen

28 158 708 25 293 745 100,0 100,0 -2 864 963

Az előző évhez képesti eszközoldali átrendeződésével összefüggésben a forrásszerkezet is megváltozott. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 2.836.468 EFt, a forint-, és deviza refinanszírozott-, valamint a konzorciális hiteleket tartalmazza. Állománya 486.662 EFt-tal nőtt, részarányának 2,9 %-os emelkedése mellett. A növekedés elsősorban az NHP hitel forrásnak tudható be. Forrás oldalon továbbra is az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 21.400.933 EFt-os összege a meghatározó, mérlegsúlya 84,5 %. Állománya 2.846.742 EFt-tal marad el az előző évtől, mely 11,2 %-os csökkenésnek felel meg. A megtakarítások mérséklődése egyrészt a Takarékbanki befektetési szolgáltatások aktív közvetítésével függ össze, másrész a betéti kamatok csökkenése, valamint egy-egy ügyfél kivonulása is előidéző tényező volt. A betéti hozamokat alacsonynak értékelő ügyfeleket a szektorban sikerült tartani a Takarékbanki befektetési papírok ajánlásával, tehát ez tudatos stratégia volt. A forráskivonást a betéti


12. oldal

kamatok csökkentése, illetve egy-egy ügyfél kivonulása is indokolja.

Ezen forrásoldali

csökkenést a lejáró állampapírból és a bejövő hiteltörlesztésekből finanszíroztuk meg, így likviditási probléma nem volt, fennálló fizetési kötelezettségünknek folyamatosan eleget tudtunk tenni. A céltartalék alakulására a KÚRIA törvényből fakadóan a hitelintézetek fogyasztókkal szembeni elszámolási kötelezettsége nyomta rá bélyegét, amely kapcsán az eredmény terhére elkülönítésre került 174.400 EFt. Jelentős változást jelentett forrásoldalon a hátrasorolt kötelezettségek között nyilvántartott alapvető és alárendelt kölcsöntőke szerződések SZHISZ-szel történő átkötése. Ennek kapcsán 573.100 EFt konvertálódott át jegyzettőkévé, így 2014.12.31-i értéke 913.370 EFt-ra emelkedett. A Takarékszövetkezet saját tőke összege a fenti 573 100 EFt-os növekedése ellenére, valamint a kimutatott 750 717 EFt-os mérleg szerinti veszteség és az értékelési tartalék 18 741 EFt-os csökkenése okán 48 676 EFt-ot tett ki 2014. december 31-én. A 2013.12.31-i 58,1 %-os bruttó hitel/betét mutató 2014. évvégére 2,5 százalékponttal 60,6 %-ra emelkedett, mivel a betétcsökkenés 11,7 %-os mértékével szemben a bruttó hitel mérséklődés 7,9 %-os volt. Eredmény kimutatás Adatok: EFt Megnevezés Kamatkülönbözet Kapott osztalék Jutalék- és díj eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb üzleti tevékenység eredménye Általános igazgatási költségek (-) Értékcsökkenés (-) Értékvesztés változás Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adó Adózott eredmény Általános tartalék felhasználás Mérleg szerinti eredmény

2013.12.31 998 095 842 532 665 20 190 -697 282 804 266 47 469 -961 733 25 223 -933 735 18 330 -952 065 0 -952 065

2014.12.31 970 349 1 295 600 470 -5 473 -707 383 814 599 44 584 -756 811 5 072 -751 664 2 964 -754 628 3 911 -750 717

Változás -27 746 453 67 805 -25 663 -10 101 -10 333 2 885 204 922 -7 142 182 071 15 366 197 437 3 911 201 348


13. oldal

Összességében elmondható, hogy a Takarékszövetkezet jövedelmezősége nem romlott. Az idei év adózás előtti eredmény alakulására ható főbb tényezők az alábbiak voltak: - a Takarékszövetkezetnél az MNB által helyszínen kívül lefolytatott fogyasztóvédelmi 25.000 EFt-os bírság rányomta bélyegét, amelyet határidőre pénzügyileg teljesített a felügyelet felé. Továbbá bizonyos esetekben kötelezte a nem jogszerűnek ítélt díjak ügyfeleknek történő visszatérítésére, amely összegszerűségében 15.167 EFt-ot tett ki. - azt, hogy a 2014. február 1-től hatályos havi százötvenezer forintig történő ingyenes ATM felvétel mit okozott a tárgyidőszakban pontosan számszerűsíteni még nem tudta a szövetkezet, de további jelentős veszteséget indukált. - a hitelintézetekre további terhet rótt a KÚRIA törvény a fogyasztói hitelek kapcsán történő deviza hitelek forintosítása, valamint a tisztességtelen kamatemelésből adódó elszámolási kötelezettség, amely terheire 174.400 EFt céltartalékot képzett meg a szövetkezet. Továbbá ez kihatott a takarékszövetkezet kamatbevételének alakulására is, hisz ezen ügyletek vonatkozásában a végrehajtási eljárások szüneteltetése miatt a letiltások elmaradtak. A fenti három tényező már önmagában is több, mint 215 MFt-tal csökkentette a szövetkezet adózás előtti eredményét. - negyedik rontó tényező a takarékszövetkezet korábbi évi hitel portfóliójának összetételére a nem fizető hitelek magas arányára, amely részben a külső gazdasági környezettel is indokolható - vezethető vissza, amely 2014. évben további 737.679 EFt értékvesztés képzést tett indokolttá. - további jelentős terhet jelentett a szövetkezet számára, hogy a törvény által előírt tranzakciós illeték megfizetése 303.382 EFt-ot tett ki, amelynek egy részét tudjuk a számlavezetési jutalékokban és díjakban érvényesíteni. - a szigorú költséggazdálkodásnak köszönhetően az általános igazgatási költségek 2013-hoz képest számottevően nem növekedtek (10.333 EFt). Ezen belül a személyi jellegű ráfordítások közel 4%-kal, az

egyéb igazgatási költségeknél viszont 6 %-os a

megtakarítás. A fentiek hatására Takarékszövetkezet 2014.12.31.-i adózás előtti eredménye 751.664 EFt veszteség, adómegfizetés és az általános tartalék felhasználása után a mérleg szerinti eredmény -750.717 EFt. Ez negatívan hatott a szövetkezet saját tőkéjének alakulására.


14. oldal

Tőkehelyzet A veszteség következtében jelentősen mérséklődött a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje. A tőkeelemek összetétele változott - az alapvető és a járulékos tőke – 2014. évvégén. Hitel kockázat A takarékszövetkezet teljes hitelportfóliója a mérlegen belüli és kívüli tételekkel: Évek 2013. 2014. Index

bruttó állomány 15 822 199 EFt 13 832 673 EFt 87,4 %

értékvesztés 2 531 653 EFt 3 264 822 EFt 129,0 %

nettó állomány 13 290 546 EFt 10 567 851 EFt 79,5 %

A hitelportfólió bruttó állományának ügyletminősítés szerinti megoszlása: Minősítési kategória Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

2013. 69,16 % 3,51 % 4,85 % 10,14 % 12,34 % 100,0 %

2014. 60,39 % 3,46 % 6,19 % 9,45 % 20,51% 100,0 %

A hitelportfólió értékvesztéssel való fedezettségének aránya: Minősítési kategória Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

2013. 0% 4,88 % 18,92 % 50,36 % 95,50 % 17,98 %

2014. 0% 3,27 % 24,89 % 50,67 % 91,4 % 25,19 %

A fenti táblázatból látszik, hogy a hitelportfólió értékvesztéssel való fedezettségének indexe 140 %. A kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen 11.373.166 EFt, így a tőkekövetelmény minimális szintje 909.853 EFt, amely az alábbiakból tevődik össze: - hitelezési kockázat: - devizaárfolyam kockázat: - működési kockázat:

677.991 EFt 999 EFt 230.863 EFt.


15. oldal

A 2014.12.31-i szavatoló tőke összege 100.371 EFt, így a tőkemegfelelési mutatók az alábbiak szerint alakulnak:

CET1 Elsődleges alapvető tőke T1 Alapvető tőke T2 Járulékos tőke

Jogszabály szerint elvárt TMM érték

Tőke érték

Tőke (-) hiány

Tőkemegfelési mutató I. pillér szerint

-26 163 EFt

-537 956 EFt

-0,23 %

4,5 %

-26 163 EFt 126 534 EFt

-708 553 EFt -809 482 EFt

-0,23 % 0,88 %

6,0 % 8,0 %

Megnevezés 2014.12.31.

A Takarékszövetkezet számára a felügyelet által meghatározott többlet tőkekövetelmény (SREP) az I. pillér 150 %-ban került meghatározásra, ami az RWA-ra vetítve +4%-os tőkekövetelményt jelent.

Megnevezés 2014.12.31.

CET1 TMM II. pillér kiigazításainak figyelembevételével T1 TMM II. pillér kiigazításainak figyelembevételével T2 TMM a teljes II. pillér kiigazításainak figyelembevételével (SREP)

Tőkemegfelelési mutató

Jogszabály szerint elvárt TMM érték (2014. évi átmeneti rendelkezéseket figyelembe véve)

-0,18 %

6,0 %

-0,17 %

8,25 %

0,59 %

12,00 %

A fenti táblázatok mutatják, hogy a Takarékszövetkezet egyik tőkemegfelelési mutató követelményt sem teljesíti, amely kapcsán a vezetőség megtette az intézkedéseket a megszüntetés érdekében. Az előző évhez hasonlóan erről tájékoztatta, mind a felügyeleti szervet, Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetet és a Takarékbank Zrt-t.


16. oldal

II. 2015. évi üzleti terv A 2013-ban és 2014. évi üzleti végrehajtott szervezeti és szakmai változások, valamint a 2014. év végén bevezetett új kompetenciarend és további racionalizálási lépések reális alapot jelentenek a 2015. üzleti évre vonatkozó tervek teljesüléséhez. A pénzpiaci trendek gyors, általunk nem befolyásolható változásai, valamint a felügyeleti szervek által alkotott szabályzások jelentős hatással voltak bevételi lehetőségeinkre és felmerült terheinkre, ugyanakkor elősegítik a Takarékszövetkezet további biztonságos, és prudens működést. A 2015. év legfőbb kihívása, hogy a FONTANA Credit Takarékszövetkezet képes legyen mind a szakmai, mind pedig az értékesítési területen folyamatosan fejlődni, a Takarékszövetkezet minden munkatársának alkalmazkodni szükséges a változásokhoz, a változások hatására bekövetkező fokozott teljesítménykényszerhez. A Takarékbankkal való együttműködés pedig új távlatokat nyitott életünkben, továbbra is igyekszünk az együttműködési lehetőségek minden előnyét kihasználni, mind lakossági, vállalati, mind pedig az önkormányzati területen. A Takarékbankkal való partneri együttműködés keretein belül több olyan jól jövedelmező ügylettel gazdagodhatunk, mely az eddig el nem érhető ügyfélkörtől is bevételeket generálhat, valamint szakmai területen is emelheti pénzintézetünk tekintélyét. Az értékesítési volumen növelése érdekében – mely összhangban van a saját és az ernyőbanki elvárásokkal

is

–

folyamatos

képzésekre,

az

értékesítési

tudás

és

hozzáállás

visszaellenőrzésére is nagy hangsúlyt kell fektetni. Takarékszövetkezeti érdek, hogy a magas színvonalú értékesítési képzéshez juttassunk a front office-ban dolgozó munkatársainkat, melynek segítségével sikeressé és elkötelezetté tudjuk tenni munkatársainkat. Fontos elem egy új értékesítési érdekeltségi rendszer felállítása (folyamatban van) és annak alkalmazása, ugyanis az erkölcsi elismerés mellett – ismerve a jelenlegi bérszínvonalat – a javadalmazásnak is fontos szerephez kell jutni.


17. oldal

Pénzügyi kitekintés 2015. évre A kormány igyekszik bővíteni a gazdasági növekedés forrásait a bankokkal való részleges kiegyezés révén, bár ennek hatása korlátozott marad egyéb szükséges lépések hiányában. A Növekedési Hitel Plusz termék a veszteség egy részének jegybanki megtérítésével igyekszik élénkíteni a bankok hitelezési hajlandóságát a hitelezési kockázatokhoz igazodó kamatmarge növelésének lehetősége helyett. A gondot azonban nem is ez jelenti, mert azok egy része a jó projektek hiányából származik, így e lépés nem feltétlenül növeli a vállalkozások hitelfelvételi kedvét. 2015-ben még inkább előtérbe kerül a hatékonyabb működésre való törekvés, az ügyfélközpontúság és a kis- és középvállalati ügyfelekért folytatott verseny erősödése. Mivel a jegybanki alapkamat fokozatos csökkent, a megtakarítóknak a bankbetétek helyett más befektetési lehetőséget kell keresniük, ha magasabb hozamra vágynak. A befektetők számára is egyre világosabb, hogy kockázatmentesen nem lehetnek magas hozamelvárásaik. A pénzintézetek életében meghatározó lesz a nem teljesítő hitelek kivezetése. Ezzel is lezárul egy fejezet, mivel a devizakockázatok kikerülnek a mérlegükből. A változások hatására kisebb üzletmenet és jövedelmezőség várható, melyek következtében a költségcsökkentő és a hatékonyságnövelő lépések kerülnek előtérbe. Az ügyfelek minőségi kiszolgálása lesz az egyik legfontosabb versenytényező, mely esetben felértékelődik a személyes kiszolgálás. Ennek jelentősége jelentkezni fog a számlavezetés, a befektetések és a hitelezés területén is mind lakossági oldalon, mind a kis- és középvállalatok esetében, ezáltal erősödik a tanácsadási szolgáltatás súlya, megnő a képzett (felkészült) kapcsolattartók szerepe. A banki termékek kialakításánál fő szempont kell, hogy legyen az egyszerűség, azaz a könnyen érthetőség, hiszen „kisbetű-mentes”, kevés dokumentációt igénylő termékekkel lehet az ügyfelekért folytatott versenyben talpon maradni. Az árazásnak kulcsszerepe van, így az átutalási díjak várhatóan csökkennek, az itt jelentkező bevételkiesését a hitelezésben várt volumennövekedés pótolhatja. Az elmúlt évek történései az ügyfelek számára is tanulságokkal szolgáltak, melyekből nekik is le kell vonniuk a tapasztalatokat. Együttműködőbbnek kell lenniük, el kell fogadniuk, hogy egy szolgáltatásnak van értéke, akkor van ára is, amit meg is kell fizetni. Be kell látniuk, hogy pénzügyi tudás, felkészültség nélkül nem hozhatók felelős pénzügyi döntések. Nem várható el a bankoktól, mint szolgáltatóktól, hogy az ügyfél helyett legyenek felelősek, helyette


18. oldal

gondolkodjanak, helyettük ismerjék a cég vagy család anyagi helyzetét, céljait és stratégiáját. Azt azonban fel kell vállaljuk, hogy elősegítsük ügyfeleinkben a tudatosság szerepét. A lakossági és a kis- és középvállalati ügyfelek átlagos bankkapcsolatának száma az elmúlt évben elkezdett csökkenni többek között a tranzakciós illeték hatására, és ez a tendencia tovább folytatódik. A pénzügyeik koncentrálásával, sokkal átláthatóbbá válnak a cégek, s így azok hitelezhetősége is javul.

2015. évi Üzletági célkitűzések A vállalkozói terület kapcsán a 2015.évi előirányzott tervek elsősorban a takarékszövetkezet sajátosságainak kihasználására épülnek. Az ügyfélkör tekintetében nagy jelentőséggel bírnak az őstermelők, családi gazdálkodók és egyéni vállalkozások, illetve ezek közül is azok, melyek az agrárágazatban tevékenykednek. Kiemelt feladat az ügyintézők számára, hogy kellő magabiztossággal és tudással felvértezve tudják a mezőgazdasági ágazatban található ügyfelek lehető legmagasabb hányadát megnyerni, mind számlavezetési mind hitelezési oldalon mellyel meg tudnak felelni a szektor jövőbeni eredményorientált működése szempontjából is nélkülözhetetlen, fokozott értékesítési elvárásainak. Az lakossági terület funkcionális működésének fejlődéséhez határozott irányvonal mentén történő tervezést hajtottunk végre az elkövetkező gazdasági évekre. Takarékszövetkezetünk ügyfélállományának több mint kétharmada lakossági ügyfelekből tevődik össze, mely ügyfélcsoport pénzpiaci termékkel történő ellátása megalapozza a jövőbeli növekvő bevételi forrásunkat. A célzottabb lakossági ügyfélkör kiszolgálásának minőségi javítása mind számlakezelés-, mind betét és hiteltermék oldalon megjelenik, továbbá az eddiginél jóval hatékonyabb értékesítési aktivitással az egyéb jutalékbevételt produkáló termékek felé nyitunk. Gondolunk itt elsődlegesen az Befektetési szolgáltatás nyújtására, valamint Fundamenta és Biztosítási termékek aktív értékesítésére. A hatékony kiszolgáláson túlmenően fontos követelményként határoztuk meg a teljes körű tájékoztatáson alapuló magatartás követését, mely az ügyfelek bizalmának fenntartását jelenti, illetve az új potenciális ügyfelek bizalmának elnyerését.


19. oldal

A folyamatosan változó gazdasági környezethez igazodva, a piacon megjelenő innovációk jelentette kihívások szükségessé teszik, hogy a termékeinket, szolgáltatásainkat fejlesszük, bővítsük a piaci igények szerint, versenyképességünk fenntartása mellett. Az

értékesítés

intenzitásának

takarékszövetkezetnél

növelése

érdekében

számlavezetett/finanszírozott

potenciális

vállalkozások

lehetőség

a

alkalmazottainak

megnyerése lakossági szolgáltatások igénybevételére. A keresztértékesítési lehetőségek célzottabb kiaknázása elmozdulást fog jelenteni a dinamikus értékesítési irányelveinek támogatására, ezzel is erősítve az együttgondolkodást, a közös együttműködést a vállalati területtel. A 2015 évre előirányzott tervszámok meghatározásánál figyelemmel voltunk a térségenként eltérő földrajzi és gazdasági adottságokra és az egységek nagyságrendbeli különbözőségére. Az egységek méretétől, elhelyezkedésétől függetlenül akvizíciós tevékenység valamennyi egység ügyintézői számára kötelezettséget jelent – hiszen elvárás, hogy minden egyes ügyféltárgyalás alkalmával irányított kommunikációval valósuljon meg az ügyféligény felmérése és az igények ismeretén alapuló termékajánlás értékesítéssel végződjön.

2015 évre a Takarékbank által elfogadott tervszámok

2015. évi tervszám adatok Vállalati

és

egyéni

vállalkozói

hitelállomány

976

növekmény (mFt) KKV hitel növekmény (db)

103

Közvetített faktoring szolgáltatás (mFt)

692

SAPS kölcsön (mFt)

507

SAPS kölcsön (db)

36

Gazdahitel-Gazdakártya (mFt)

283

Gazdahitel-Gazdakártya (db)

54

Gazda számlacsomag (db)

191

TakarékHitel Plusz (mFt)

319

TakarékHitel Plusz (db)

27

Önkormányzati bankszámla (db)

7


20. oldal

Lakossági bankszámla növekmény (db)

2011

Lakossági jelzáloghitel állomány növekmény (mFt)

1251

Lakossági jelzáloghitel növekmény (db)

371

Lakossági fogyasztási hitel állomány növekmény (mFt)

55

Lakossági fogyasztási hitel növekmény (db)

366

Lakossági bankkártya (db)

2011

Lakossági internetbank (db)

587

Értékpapír számla (db)

1244

Állampapír év végi állomány (mFt)

1900

Befektetési alap év végi állomány (mFt)

1056

A fenti táblázatban szereplő tervszámok maximálisan tükrözik a szektorral szemben támasztott követelményeket. A tervek teljesítése függ a várható pénzpiaci folyamatoktól, a gazdaságban végbemenő változásoktól, valamint az értékesítési aktivitás fejlődésétől. A tervek szétbontása fióki szintre központilag megtörtént, az ügyintézőkre történő lebontás fiókvezetői kompetencia. A tervek leosztásánál figyelembe vettük a fiókokban rejlő piaci potenciált, valamint a fiókok működési területének szektorális sajátosságaiból adódó lehetőségeit. A tervadatokból olvasható, hogy a figyelem központjában elsősorban az agrár ágazatban tevékenykedő ügyfelek megnyerése a cél mind a számlák, mind pedig a hitelek vonatkozásában. Nagy hangsúlyt kell fektetnünk a konstrukciós hitelekre (SAPS, Széchenyi Program, GazdaHitel termékek) a bennük rejlő lehetőségekre oly módon, hogy az ügyfelek számára a legkedvezőbb, legmegfelelőbb konstrukciót ajánljuk, megtanítva őket a termékek adta lehetőségek kihasználására, ezzel is csökkentve a nem kamatozó – jövedelmet nem termelő – rendelkezésre tartott állományt. További lehetőségeket teremtenek számunkra a megjelenő új termékek (Faktoring, TakarékHitel Plusz), melyek szélesítik a palettánkat, ezáltal a megnyerhető ügyfélkört. Természetesen ez a kollegák részéről is magasabb szintű felkészültséget, tudást igényel az


21. oldal

értékesítési hatékonyság növelése érdekében. A jövedelmezőség szempontjából ezek fontos tényezők, mint ahogy továbbra sem szoríthatjuk háttérbe a saját forrású hiteleink kihelyezését, hisz mindannyian tudjuk, hogy a bevételi lehetőségeink e típusú termékeknél magasabbak. Fontos lesz, hogy a versenyképességünk megőrzése érdekében milyen árazás mellett vesszük fel a harcot a konkurenciával szemben (egyszeri díjak, jutalékok). Az kereskedelmi bankok számára „mostohává” vált Önkormányzatok számlavezetésének megnyerése prioritás számunkra 2015. évben, főként a kis és közepes nagyságú települések tekintetében. Az önkormányzatok mind számlavezetési, mind pedig finanszírozási oldalon jelentős lehetőségeket és bevételi forrásokat jelentenek számunkra. A lakossági területtel szemben támasztott elvárás főként a jelzáloghitelezésre és a fogyasztási hiteltermék értékesítésre fókuszál. Az elmúlt évek tapasztalatai alapján jelentős erőforrásokat kell mozgósítani a teljesítés érdekében, ehhez elengedhetetlen az ügyintézők szakmai tudásának gyors fejlesztése valamennyi fiókunkban, melyhez folyamatos oktatással, képzéssel nyújtunk támogatást. A lehetőséget a devizakiváltó hitelekben látjuk és a 2015. második félévben megjelenő használt lakásvásárlásra igénybe vehető támogatások kihelyezésében. A JTM rendelet megjelenésével egyrészről javult a lakossági ügyfelek hitelezhetősége, azonban a Fair törvény előírásainak betartása tovább szigorította az egyébként sem egyszerű lakossági hitelezést. Elmondhatjuk, hogy a gazdasági élénkülés ellenére a fogyasztók jövedelmi viszonyai nem javultak, továbbra is legnagyobb problémát az ügyfelek állandó jövedelmének terhelhetősége okozza (hitelezhetőségi limit) és a már korábban kihelyezett hitelek. A tervek teljesítésének eléréshez megfelelő időben induló marketingre, és árazási politikára van szükség, de legfőképpen arra, hogy ne piackövető magatartást tanúsítsunk, hanem a konkurenciát megelőzve tudjunk akvirálni. A lakossági hitelezés területén jelentős nagyságrendet képvisel a zálogházi fiókok állománya. A folyamatos erőfeszítéseknek köszönhetően a zálog fiókok tevékenységének ellenőrzése és a prudenciális elvárásoknak való megfelelés 2015. évtől teljes mértékben megvalósul a SSIPAWN Zálogházi Informatikai rendszer bevezetésével, mellyel a jövedelmezőségen túl a biztonság is az elvárt szinten lesz.


A

Takarékszövetkezet

jutalék

bevételi

22. oldal

forrásának

fontos

eleme

a

lakossági

bankszámlavezetés. A megfogalmazott tervszámok tükrében továbbra is elvárás a „csomag” szemlélettel

történő

értékesítés,

valamennyi

kiegészítő

szolgáltatással

(bankkártya,

internetbank, aktív SMS) a keresztértékesítés mellett. 2015 évben hangsúlyt fektetünk az ügyfél megtakarítások kezelésére, ezen belül is a befektetési szolgáltatás és az értékpapírok értékesítésének erősítésére. Az értékpapírszámlák értékesítéséhez a már meglévő ügyfeleink is potenciált jelentenek, azonban a befektetési termékek (állampapírok, befektetési jegyek) tekintetében az újként hozott forrás megszerzését tűzzük ki célul.

Pénzügyi célkitűzések A 2015. évre előirányzott egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámok jóváhagyás a Takarékbank által megtörtént. A Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti tervében a mérlegfőösszeg 14,5 %-os növekedését tűzte ki célul, így 2015. december 31-re megközelíti a 28 976 MFt-ot. Az eszközoldali növekedés motorját az üzletági célkitűzésekkel összhangban a vállalati és lakossági szegmensben elvárt, összesen több mint 3 339 MFt-os nettó hitelállomány (34 %) növekmény határozza meg. A Takarékszövetkezetnek, azonban a likviditás és a jövedelmezőség szempontjából szem előtt kell tartania, hogy a hitel/betét arány 60-70 % között mozogjon. Ezért a fenti hitelkihelyezés növekményét jellemzően a számlavezetésre megnyert ügyfelek - mind lakossági, mind vállalkozói és önkormányzati - újként hozott forrásából történő finanszírozását terveztük, a hitelintézetektől (MTB és az általa közvetített NHP, MFB ) igényelhető refinanszírozási források mellett. Eszközoldalon a nem kamatozó pénzeszközök minimális szinten tartása a cél, így a felszabaduló összegeket értékpapírokba és bankközi betétekbe történő átcsoportosítással kívánjuk megoldani. Továbbá a Takarékszövetkezet által korábbi években hitelveszteség minimalizálása céljából átvett, szintén nem kamatozó eszközök piaci értékesítésében látunk potenciált, bízva az ingatlanpiaci igények

előre

jelzett

fellendülésében,

ezzel

is

növelve

kamatbevételünket,


23. oldal

jövedelmezőségünket. A Takarékszövetkezet saját tőke növelésének lehetőségét a realizált mérlegeszerinti eredményének megjelenésében prognosztizáljuk.

Pénzügyi mutatók A Takarékbanki elvárásokkal összhangban 2015. évre a működési költségeinket 823,600 MFt-ban határoztuk meg, amely 4,1 %-os megtakarítást jelent a bázis adatokhoz képest. Ennek elérése érdekében a fiókok racionalizálása, esetleges fiók összevonások, bezárások, bérlemények felmondása, felszabaduló munkaerők átcsoportosítása költség csökkenést indukál. 2015. évre tervezett kamatkülönbözet összege közel azonosan alakul az előző évivel, a kamatbevételek, és kamatráfordítások növekedése mellett. Összetételét vizsgálva a hitel- és az egyéb kamat bevétel – az állománynövekedéssel, kamatszint mérséklődés mellett – közel 10 %-os növekedést tervezve meghaladja a 2014. évit. Ugyanakkor figyelembe véve azt, hogy az értékpapír állománynak (7 063,860 MF) közel egynegyede fog lejárni 2015. évben, amelyek pótlásakor a kamatszintek jelentős csökkenése miatt a hozamok elmaradnak a bázis évben realizál bevételtől.

Az elvárt állományok növekedésével összefüggésben – pénzforgalmi, hitelezési, megbízásos befektetési- biztosítási tevékenységek – 6,2 %-os jutaléknövekedéssel számoltunk, minimális jutalék ráfordítás növekedés mellett. A hitelportfólió minősítéséből fakadóan az elmúlt két évben jelentős értékvesztés képzésre került sor, a portfólió további romlásával nem számolva minimális (közel 50 MFt) értékvesztés változás elszámolását várja el a Takarékbank. A Kúria törvényből adódó 2014. terhére elkülönített 174,4 MFt-os veszteségen felül nem számoltunk. Az egyéb eredmény a saját követelés-, a tárgyi eszköz-, a követelés fejében átvett készlet értékesítés eredményét, az átvett eszközökre képzett értékvesztést, és a Takarékszövetkezetet terhelő adókat (jelentős tétel a tranzakciós illeték), intézményi hozzájárulásokat tartalmaz, terveink szerint 616,582 MFt veszteség jelentkezik e tételek miatt.


24. oldal

A fentiek alapján 119,780 MFt-os adózott eredményt terveztünk. Az általános tartalék képzése után közel 108 MFt mérlegszerinti eredményt prognosztizáltunk, amely teljes mértékben a saját tőke, így a szavatoló tőke értékét is növeli.

Szeged, 2015. március 10.

Mellékletek: 1. számú melléklet:

2015. évi Mérlegterv

2. számú melléklet:

2015. évi Eredményterv

3. számú melléklet:

2015. évi Működési költség terv


25. oldal

1. számú melléklet

MÉRLEGFŐÖSSZEG Eszközök összesen

2014.12.31. auditált

2015.12.31. terv

Változás EFt-ban

Változás %ban

25 293 745

28 975 740

3 681 995

114,56

1. Pénzeszközök

1 183 717

490 000

-693 717

41,40

2. Értékpapírok

8 420 947

9 600 000

1 179 053

114,00

állampapírok

7 063 860

8 100 000

1 036 140

114,67

egyéb kötvények

1 357 087

1 500 000

142 913

110,53

3. Hitelintézetekkel szembeni követelések

3 181 000

3 400 000

219 000

106,88

4. Ügyfelekkel szembeni követelés (nettó)

9 698 156

13 037 415

3 339 259

134,43

92 010

91 860

-150

99,84

8 130

289

-7 841

3,55

786 941

756 176

-30 765

96,09

1 741 185

1 450 000

-291 185

83,28

181 659

150 000

-31 659

82,57

25 293 745

28 975 740

3 681 995

114,56

2 836 468

3 315 170

478 702

116,88

MTB-től származó források

1 131 327

632 230

-499 097

55,88

MTB által közvetített NHP-források

1 705 141

2 682 940

977 799

157,34

2. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

21 400 933

24 463 392

3 062 459

114,31

3. Egyéb kötelezettség

450 110

368 500

-81 610

81,87

4. Passzív időbeli elhatárolások és passzív elsz.

361 321

565 322

204 001

156,46

5. Céltartalékok

196 237

6 139

-190 098

3,13

48 676

257 217

208 541

528,43

5. Vagyoni érdekeltségek 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Egyéb eszközök (készletek és egyéb elszámolások) 9. Aktív időbeli elhatárolások Források összesen 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség

6. Saját tőke


26. oldal

2. számú melléklet EREDMÉNYKIMUTATÁS 1. Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek

2014.12.31. auditált

2015.12.31. Terv

Változás EFt-ban

Változás %-ban

1 291 694

1 305 435

13 741

101,06

Követelések kamatbevételei

798 669

878 275

79 606

109,97

Értékpapírok kamatbevételei

451 654

384 160

-67 494

85,06

41 371

43 000

1 629

103,94

321 345

340 174

18 829

105,86

308 633

325 174

16 541

105,36

12 712

15 000

2 288

118,00

970 349

965 261

-5 088

99,48

1 295

8 000

6 705

617,76

Kapott jutalék és dijbevételek

886 250

941 101

54 851

106,19

Fizetett jutalék és dijráforditás

285 780

289 740

3 960

101,39

600 470

651 361

50 891

108,48

6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye

-5 473

-6 500

-1 027

118,76

7. Egyéb üzleti tevékenység eredménye

-707 383

-616 582

90 801

87,16

8. Általános igazgatási költségek

814 599

782 533

-32 066

96,06

személyi jellegű költségek

544 144

498 291

-45 853

91,57

egyéb anyag jellegű költségek

270 455

284 242

13 787

105,10

44 584

41 067

-3 517

92,11

-756 811

-48 200

708 611

6,37

-749 796

129 740

879 536

~

10 653

0

-10 653

0,00

5 581

3 000

-2 581

53,75

5 072

-3 000

-8 072

~

13. Adózás elötti eredmény

-751 664

126 740

878 404

~

14. Adófizetési kötelezettség

2 964

6 960

3 996

234,82

-754 628

119 780

874 408

~

3 911

11 978

8 067

0,00

0

0

0

0,00

-750 717

107 802

858 519

~

Egyéb kamatbevételek 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kötelezettségek kamatráfordítása Egyéb kamatráfordítások 3. Kamatkülönbözet (1-2) 4. Kapott osztalék

5. Jutalékeredmény

9. Értékcsökkenési leírás 10. Értékvesztés és céltartalék nettó változásának eredményhatása 11. Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások 12. Rendkívüli eredmény

15. Adózott eredmény 16. Általános tartalék képzése felhasználása 17. Tervezett osztalékfizetés 18. Mérleg szerinti eredmény


27. oldal

3. számú melléklet

Megnevezés MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK Személyi jellegű költségek Bérköltség Jutalom és egyéb mozgóbér Járulékok Egyéb anyag jellegű költségek Épület karbantartási és rezsi költségek Bérleti díj Kommunikációs költségek (posta, telefon, adatátvitel) Nyomtatvány, irodaszer Marketing Oktatás Jogi költségek Könyvvizsgálat Egyéb szakértői díjak Integrációs Szervezetnek fizetett tagdíj Egyéb tagdíjak Gépkocsi költségek Bankbiztonsági szolgáltatás Biztosítási költségek Egyéb anyagköltségek Egyéb anyagjellgű szolgáltatások költsége Informatikai költségek

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

2014.12.31. auditált 859 183 814 599 544 144 415 331 13 931 114 882 202 246 26 645 30 469 15 483 10 302 1 477 1 461 16 908 4 750 6 430 0 1 944 6 003 2 715 3 316 1 737 72 605 68 208

44 584

2015.12.31. Változás EFt Változás % terv 823 600 -35 583 95,86% 782 533 -32 066 96,06% 498 291 -45 853 91,57% -31 272 92,47% 384 059 -1 781 87,22% 12 150 -12 800 88,86% 102 082 214 863 12 617 106,24% -3 725 86,02% 22 920 -6 670 78,11% 23 799 1 166 107,53% 16 649 -2 804 72,78% 7 498 16 793 1236,55% 18 270 16 555 1233,13% 18 016 892 105,28% 17 800 -50 98,95% 4 700 -230 96,42% 6 200 0 100,00% 0 168 108,65% 2 112 -177 97,04% 5 826 -193 92,89% 2 522 655 119,76% 3 971 37 102,13% 1 774 -9 799 86,50% 62 806 1 171 101,72% 69 379

41 067

-3 517

92,11%

No title

Recommend Documents