No title

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31.

1. A vállalkozás f bb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve: Jogel dök:

PÁTRIA Takarékszövetkezet 2230Gyömr , Pet fi Sándor u 22. www.patriatakarek.hu 2230 Gyömr , Pet fi Sándor u 22. 06-29-530-211 13-02-050252 10118304-2-13 10118304-6419-122-13 2011.12.31. Egyesüléssel Monor és Vidéke Takarékszövetkezet Pécel és Vidéke Takarékszövetkezet Délpest Megyei Takarékszövetkezet

Felügyel bizottság elnöke: Szöll siné dr. Patonai Judit Igazgatóság elnöke: Csoltkó Endréné A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: tevékenység: TEÁOR 64.19’08 Egyéb monetáris közvetítésb l Betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz nyilvánosságtól történ elfogadása [Hpt. 3. § (1) bek. a) pont], Hitel és pénzkölcsön nyújtása [Hpt. 3. § (1) bek. b) pont], Pénzforgalmi szolgáltatás nyújtása [Hpt. 3. § (1) bek. d) pont], • Kezesség és garancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása [Hpt. 3. § (1) bek. g) pont]. Egyéb tevékenységek: TEÁOR 64.99’08 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés Valutával, devizával – ide nem értve a pénzváltási tevékenységet – váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történ kereskedelmi tevékenység (ügynöki tevékenységként) [Hpt. 3. § (1) bek. h) pont] TEÁOR 66.12’ 08 Értékpapír-, árut zsdei ügynöki tevékenységb l Befektetési szolgáltatási tevékenységek és kiegészít szolgáltatások közvetítése (függ ügynöki tevékenységként) az alábbiak szerint [Bszt. 114. § (1) bek.]: • a Bszt. 5. § (1) bekezdése alá tartozó, befektetési szolgáltatásnak min sül pénzügyi eszközre vonatkozóan végzett - megbízás felvételének és továbbításának közvetítése; - az ügyfél javára megbízás végrehajtásának közvetítése; - sajátszámlás kereskedés közvetítése; - portfólió-kezelés közvetítése; - befektetési tanácsadás közvetítése;

2


-

pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalással (jegyzési garanciavállalás) - pénzügyi eszköz elhelyezésének közvetítése az eszköz (értékpapír vagy egyéb pénzügyi eszköz) vételére vonatkozó kötelezettségvállalás nélkül; - multilaterális kereskedési rendszer m ködtetésének közvetítése; • a Bszt. 5. § (2) bekezdésében meghatározott kiegészít szolgáltatásként - a pénzügyi eszköz letéti rzésének és nyilvántartásának közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - a letétkezelés közvetítése, valamint az ehhez kapcsolódó értékpapírszámla vezetésének közvetítése, nyomdai úton el állított értékpapír esetében annak nyilvántartásának és ügyfélszámla vezetésének közvetítése; - befektetési hitel nyújtásának közvetítése; - a t keszerkezettel, üzleti stratégiával és az ezekkel összefügg kérdésekkel, valamint az egyesüléssel és a vállalatfelvásárlással kapcsolatos tanácsadás és szolgáltatás közvetítése; - befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó valutával és devizával történ saját számlás kereskedés közvetítése; - a befektetési elemzés és pénzügyi elemzés közvetítése; - jegyzési garanciavállaláshoz kapcsolódó szolgáltatás közvetítése; - a Bszt. 6. §-ának e)-g), j) és k) pontjaiban foglalt származtatott ügyletek alapjául eszközökhöz kapcsolódó befektetési szolgáltatási tevékenység vagy kiegészít szolgáltatás közvetítése. TEÁOR 66.19’08 Egyéb pénzügyi kiegészít tevékenységb l Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása [devizában - deviza-számlavezetés - a Hpt. 10. § (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. § (1) bek d) pont] Pénzváltási tevékenység [Hpt. 3. § (2) bek. a) pont] Széfszolgáltatás [Hpt. 3. § (1) bek. j) pont], Pénzügyi szolgáltatás közvetítése [a Hpt. 10. § (1) bek. a) pont aa) alpontja szerinti kiemelt közvetít i tevékenységként] [Hpt. 3. § (1) bek. i) pont], TEÁOR 66.22’08 Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenységb l Biztosításközvetít i tevékenység [Hpt. 7. § (3) bek. b) pont] TEÁOR 68.10’08 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele [Hpt.7.§.(3) bekezdés i) pont] TEÁOR 68.20’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése [Hpt.7.§.(3) bekezdés i) pont]

A fenti tevékenységi körökön belül a Szövetkezeti Hitelintézet kizárólag a Felügyelet vagy jogel djei mindenkori engedélyében, illetve a jogszabályokban el írt más hatósági engedélyekben foglalt tevékenységeket végzi. A takarékszövetkezet 2015. december 31.-én 36 fiókkal rendelkezett az alábbi telephelyeken:

3


Monori Ecseri Maglódi Üll i Sülysáp Mendei Vasadi Gyömr i Vecsési Nyáregyházi Budapesti I.sz. Budapesti II.sz. Budapest III.sz. Budapest IV.sz. Úri Ceglédberceli Albertirsai Péceli Isaszegi Kistarcsai Csömöri Nagytarcsai Gödöll i Tápiószentmártoni Tápióbicskei Pándi Tápiósági Pilisi Gombai Ceglédi Abonyi Nyársapáti Törteli Jászkarajen i Kocséri Nagyk rösi

fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók fiók

2220 Monor, Kossuth L. u. 77. 2233 Ecser, Széchenyi u. 29. 2234 Maglód, F u. 13. 2225 Üll , Pesti út 71. 2241 Sülysáp, Malom u. 1/a. 2235 Mende, F u. 3. 2211 Vasad, Monori u. 1. 2230 Gyömr , Táncsics M. u. 82. 2220 Vecsés, Telepi u. 50/a. 2723 Nyáregyháza, Nyári Pál u. 19. 1181 Budapest, Üll i út 399. 1165 Budapest, Centenáriumi sétány 16. 1054 Budapest, Bajcsy-Zsilinszky u. 37. 1173 Budapest, Pesti út 30/4 2244 Úri, Rákóczi út 31. 2737 Ceglédbercel, Pesti út 195. 2731 Albertirsa, Pesti út 28. 2119 Pécel, Ráday Gedeon tér 10. 2117 Isaszeg, Kossuth L. u 15. 2143 Kistarcsa, Széchenyi u 67. 2141 Csömör, Szabadság utca 16. 2142 Nagytarcsa, Tompa M. utca 19. 2100 Gödöll , Szabadság tér 6. 2711 Tápiószentmárton, Kossuth L. u 17/a 2764 Tápióbicske, Rákóczi utca 64. 2214 Pánd, F utca 15/a 2753 Tápióság, Bicskei utca 1/a 2721 Pilis, Rákóczi utca 34. 2217 Gomba, Jókai utca 2/b 2700 Cegléd, Eötvös tér 6 2740 Abony, Szelei utca 2. 2712 Nyársapát, Béke utca 12. 2747 Törtel, Dózsa Gy. U 8. 2746 Jászkarajen , F utca 89. 2755 Kocsér, Szabadság utca 39. 2750 Nagyk rös, Rákóczi u 1.

4


A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lév szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttm ködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens m ködését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfel l szabályozza és biztosítja az integrációban részt vev hitelintézetek egységes banki m ködését és koordinálja üzleti fejl désüket, másfel l korszer termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes kör en bevont leányvállalkozásként szerepel. 2. Jegyzett t ke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelent sebb változások nem történtek. Takarékszövetkezetünk Küldöttgy lése 2015. május 21.-én a Takarékszövetkezet jegyzett kéjével kapcsolatban az alábbi határozatot hozta: - Takarékszövetkezetek nyitó jegyzett t kéje: - Részjegyt ke csökkenése miatti kivezetés: - Jegyzett t ke emelése eredménytartalékból A Takarékszövetkezet 2015. évi jegyzett t kéje:

450.000.000,-Ft 7.110.000,-Ft 7.110.000,-Ft 450.000.000,-Ft

2015. december 31.-i tulajdonosi szerkezet a következ szerint alakult: 2015. év folyamán belép tagunk nem volt, 3 f kiegészítette részjegyét összesen 1.060.000 Ft összegben, 48 f tagunk lépett ki 2.860.000 Ft részjegy értékben. A 2015. évi részjegy ke változás 1.800.000 Ft, így a részjegy változást követ en 2015. év végi részjegy állomány összege 121.550.000 Ft, a nyitó 123.350.000 Ft-hoz képest. A taglétszám a nyitó 974 f l 926 f re csökkent. A 926 f s taglétszámból 919 f magánszemély 119.090.000 Ft, 7 pedig jogi személyiség vállalkozás 2.460.000 Ft részjegy állománnyal.

5


A különböz szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következ táblázat. 2014.12.31 Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / f

2015.12.31

Részvények Tulajdoni Tagok / Részvények / Részjegyek hányad (%) tulajdo-nosok / névérték száma Részjegyek (eFt) névérték (eFt) db / f

Tulajdoni hányad (%)

7

2 460

1,99%

7

2 460

2,02%

967

120 890

98,01%

919

119 090

97,98%

974

123 350

100,00%

926

121 550

100,00%

A Pátria Takarékszövetkezet tulajdonosai közül 4,94 % a legnagyobb tulajdoni hányaddal rendelkez csoport tulajdoni aránya. 2014. december 31.-én ez az arány 4,86 % volt.

3. A számviteli politika f bb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a t kepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árut zsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhet tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet el írásainak megfelel en készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásai szerint kett s könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben a VVA Könyvvizsgáló és Tanácsadó Kft. 3351 Verpelét, Rákóczi út 2/7, az aláíró személyében felel s könyvvizsgáló Vitéz Zsolt, kamarai tagsági száma: 000118. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerz dés szerinti díja nettó 430 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának bels tagjai egyben elnöke jogosult: Csoltkó Endréné PM-regisztrációs száma: 147115. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felel s személy Pécsi Lászlóné, PMregisztrációs száma: 150393. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés id pontja a tárgyévet követ év január 31. Az éves beszámolóban a számszer adatok ezer forintban szerepelnek. A takarékszövetkezet és leányvállalata a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény – a továbbiakban: Szt. - érvényes számviteli politikával rendelkezik.

6


A MOVI-CO Kft a számviteli törvény értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegb l, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból, valamint kiegészít mellékletb l álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerinti üzleti jelentést köteles készíteni. A MOVI-CO Kft mérlegkészítésének id pontja a tárgyévet követ év január 15-e, így a takarékszövetkezet mentesül a számviteli törvény 121 § (1) bekezdésében el írt közbüls éves beszámoló készítése alól. A takarékszövetkezet a számviteli törvény el írásait figyelembe véve összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, amely összevont (konszolidált) mérlegb l, összevont (konszolidált) eredmény kimutatásból és összevont (konszolidált) kiegészít mellékletb l áll. Az összevont éves beszámolóban a konszolidálásba bevont vállalkozás vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének bemutatásakor az eszközök és a források, a bevételek és a ráfordítások, a nyereség és a veszteség értékéb l kisz résre kerültek a halmozódások. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függ leges tagolásban) Kiegészít melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdekl k számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevev – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekr l, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében el ír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata

A hatályba helyezésr l szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 28/2015 (2015.12.23.)

Fedezetértékelési szabályzat

2015.09.15

Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat

2015.12.31

Számlarend és számlatükör

2013.12.18

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata

2015.12.16

Pénz- és értékkezelési szabályzat

2015.01.05

Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata

2012.01.02

Kockázatvállalási szabályzat

2015.10.01

Befektetési szabályzat

2015.12.31

Ügyfél- és partnermin sítési szabályzat

2015.10.01

Ügyletmin sítési és értékelési szabályzat

2015.12.31

Betétgy jtésre vonatkozó szabályzat

2015.07.03

Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

2015.07.03

7


A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhet k: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesít és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követ egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkent tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet id arányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet min sítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelel .

8


Értékvesztés elszámolás szabályainak részletezése: Az eszközök min sítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat részletesen tartalmazza az ügyletmin sítés és értékelés elvégzésének f szabályait. A szabályzat 2014. április 14-t l hatályos. A Takarékszövetkezet az eszközök min sítését alapvet en kétféle módon végzi. A Kockázati Stratégiában meghatározott (relatív) összeghatár figyelembevételével a kétféle min sítési eljárás a következ : Egyedi min sítés Az egyedi teljes kör min sítés: az összeghatárt meghaladó kintlév ség, befektetés követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával. Az egyedi teljes kör min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlév ségek, illetve kockázatvállalások (az egy ügyfélnek adott kölcsönök, garanciák és más kötelezettségvállalások összegét a min sítés módjának meghatározása szempontjából egy kockázatvállalásnak kell tekinteni), ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követeléseket. a bankközi kihelyezések, a cs d-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlév ségek.

Az egyedi (nem a teljes kör szempontrendszeren alapuló) egyszer sített min sítés: Egyedi egyszer sített min sítés alá tartoznak: a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekb l, jelzáloghitelb l ered követelések.

Az egyedi min sítések elvégzésekor a kintlév ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek és mérlegen kívüli vállalt kötelezettség azon teljes fennálló részét min síteni kell, amellyel kapcsolatosan a veszteség keletkezésének kockázata fennáll. A min sítést az egy szerz dés alapján fennálló kintlév ség (követelés) egészére vonatkozóan kell elvégezni. Az értékvesztés elszámolása vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a min sítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszer sített min sítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg a bruttó könyv

9


szerinti érték %-ban: a külön figyelend kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50%, a rossz min sítés kintlév ségeknél pedig 90%. Csoportos min sítés Csoportos egyszer sített értékelés: a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt meg nem haladó kintlév ség, befektetés, követelések fejében kapott készletek vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében történik, amelyeknél a min sítés, a min sítési kategóriákba történ besorolás un. egyszer sített min sítési eljárással történik. A csoportos egyszer sített értékelés a késedelmi határid k (törlesztési rend betartása), az összeghatárt meg nem haladó kintlév ségek törlesztésével kapcsolatban keletkezett t ke- és kamattörlesztési késedelmek alakulásának alapulvételével történik. Csoportos min sítés esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes min sítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törleszt részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függ vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre.

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni érték jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó el írásoknak megfelel en a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:

Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok – gyorsan elavulók Vagyoni érték jogok – középtávon elavulók Vagyoni érték jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni érték jogok és szellemi termékek

10


értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, el állítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, el állítási költségein, a beruházásokra adott el legeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összeg az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni érték jogok – egyéb esetben szaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközl eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járm vek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának id szaka

az id szaknak megfelel érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelel en a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerz dés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív id beli elhatárolások

11


Az aktív id beli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ban rendezett, következ évet érint költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre id arányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetend értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ban esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírok között a Takarékszövetkezet a Takarékbetét állományt mutatja ki. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak min sül függ kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív id beli elhatárolások Passzív id beli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illet bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ban rendelkezett. 3.13. Saját t ke A saját t ke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határid s ügyletek értékelése A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik, de az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érint en az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelent s összeg hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évr l, amelyben az ellen rzés vagy önellen rzés során jelent s összeg hiba került feltárásra.

12


A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak szerint alakul: Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege mérlegf összeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF> mérlegf összeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegf összeg

Hibák eredményt, saját t két módosító értéke Jelent s összeg hiba > 500 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a Jelent s összeg hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó el írásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. 2016. január 21-vel módosításra került a Számviteli politika, melynek értelmében a 2015. évi Beszámolóban is alkalmazni kell azt az el írást, hogy az ügyfelekkel szembeni követelések között kell kimutatni a fordulónap el tti esedékesség és a mérlegkészítésig befolyt kamatköveteléseket is. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében (Számlarend, Számlatükör) nem volt jelent s változás 2015-ben.

13


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és el táblázatok mutatják: 2014.12.31

Forint

évi összetételét a következ adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

Pénzeszközök

2 650 169

812 422

3 462 591

Állampapírok

12 519 181

342 730

12 861 911

Hitelintézetekkel szembeni követelések

8 422 238

0

8 422 238

Ügyfelekkel szembeni követelések

16 852 429

390 013

17 242 442

Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok

1 963 403

0

1 963 403

411 491

0

411 491

Immateriális javak és tárgyi eszközök

1 967 657

0

1 967 657

Egyéb eszközök

2 220 566

332 687

2 553 253

513 854

2 488

516 342

47 520 988

1 880 340

49 401 328

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31

Forint

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen

Pénzeszközök

1 655 681

888 170

2 543 851

Állampapírok

13 038 557

340 804

13 379 361

Hitelintézetekkel szembeni követelések

7 185 009

0

7 185 009

Ügyfelekkel szembeni követelések

17 359 612

63 316

17 422 928

Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok

1 834 391

0

1 834 391

393 266

0

393 266

Immateriális javak és tárgyi eszközök

1 905 835

0

1 905 835

Egyéb eszközök

4 765 803

0

4 765 803

268 231

984

269 215

48 406 385

1 293 274

49 699 659

Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok

Aktív id beli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

A Takarékszövetkezet mérlegében szerepl , sajátos értékelés alá vont eszközök min sítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel.

14


4.1.1 Pénzeszközök adatok ezer Ft-ban Összeg

Összeg Megnevezés

2014.12.31

Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

2015.12.31

875 277

902 005

1 804 996

782 305

0

0

782 318

859 541

3 462 591

2 543 851

A valuta és devizakészletek értékelése a 2015. december 31-én érvényes MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történt. Az egyéb soron az MTB Zrt-nél vezetett devizaszámla egyenlege szerepel.

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31 Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

4 204 440

4 100 643

4 267 507

8 838 380

8 761 268

9 123 128

Összesen

13 042 820

12 861 911

13 390 635

2015.12.31 Jegybanki kötvények

Névérték

Államkötvények

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

0

0

0

0

0

0

Államkötvények

13 456 954

13 379 361

13 924 634

Összesen

13 456 954

13 379 361

13 924 634

Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek

A portfolióban lév államkötvények 2015. december 31.-i piaci értéke és a nyilvántartási értéke nem tette indokolttá értékvesztés képzését, mivel annak mértéke és id tartama nem haladta meg a számviteli politikában el írt mértéket és id tartamot. A befektetési célú értékpapírok állományából a 2016. évben lejáró értékpapírok 1.198.217 E Ft értékben a mérlegben átsorolásra kerültek a forgatási célú értékpapírok közé. Külföldi értékpapírral a takarékszövetkezet nem rendelkezik. A takarékszövetkezet nem végzett saját számlára, vagy az ügyfél megbízásából értékpapír kölcsönzést, illetve nem vett kölcsönbe értékpapírt. Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír állomány 12.181.144 E Ft, mely az el évhez képest jelent sen n tt. A növekedés oka, hogy a 2015. év során lejáró diszkont kincstárjegyek helyett éven túli lejáratú Államkötvények vásárlására került sor. A Takarékszövetkezet a befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott értékpapírokat, azok lejáratáig meg kívánja tartani, így biztosítva egy tervezhet , kockázatmentes és kiegyensúlyozott kamatbevételt.

15


A forgatási és befektetési célú értékpapírok állománya összesen 13.379.361 E Ft, amely az el év adatához képest 514.450 E Ft-tal növekedett. A Takarékszövetkezet eszközein belül 26,9%-os részarányt képviselnek az értékpapírok, amely 2014. évhez képest 0,9%ponttal növekedett.

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Összeg

Összeg Megnevezés

2014.12.31

Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó)

2015.12.31

8 422 238

7 185 009

0

0

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó)

1 844 621

4 576 836

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-)

-31 105

-653 100

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó)

16 936 259

14 379 422

Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-)

-1 507 333

-880 230

Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó)

0

0

Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-)

0

0

25 664 680

24 607 937

Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-)

Összesen

A követelések értékvesztéssel csökkentett nettó értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés képzés a vonatkozó jogszabályok és a takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzatban foglaltak szerint történt. A mérlegben az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamatfügg vé tételt, illetve a kamatok és kamatjelleg bevételek id beli elhatárolását a takarékszövetkezet a 250/2000. Kormányrendeletben el írtaknak megfelel en hajtotta végre. Hitelintézetekkel szembeni követelések: Hitelintézetek {neve, vagy csoportja}

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés)

adatok ezer Ft-ban Összeg (eFt) Lejárat

Raiffeisen Bank

Betét

250 000

2016.01.20

Takarékbank Zrt

Betét

Takarékbank Zrt

Betét

Takarékbank Zrt

Betét

Takarékbank Zrt

"I" betét

1 000 000 800 000 1 000 000 4 135 009

2016.01.12 2015.01.14 2016.01.16 2016.02.23

-

7 185 009

Mindösszesen

-

16


Hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelésként az MTB Zrt.-nél, valamint a Raiffeisen Banknál elhelyezett bankközi betétet tartja nyilván a Takarékszövetkezet. Bankközi kihelyezésként került kimutatásra a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nél elhelyezett „I” betét 4.135.009 E Ft és a 3 hónapon belüli lekötés betét állomány 2.800.000 E Ft összegben, valamint a Raiffeisen Bank Zrt.-nél elhelyezett betétállomány 250.000 E Ft összegben. A bankközi kihelyezéskor a Takarékszövetkezet mérlegeli az eszköztétel kockázati súlyát, valamint az elérhet hozam nagyságát, így ennek megfelel en dönt. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió min sítés szerinti összetételét a következ táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31

Problémamentes 15 938 081 Külön figyelend Átlag alatti

%

Bruttó érték 2015.12.31

84,9 15 986 668

%

Nettó érték 2014.12.31

84,3

15 938 081

%

adatok ezer Ft-ban Nettó % érték 2015.12.31

92,4 15 986 668

91,8

1 184 018

6,3

1 260 039

6,6

1 131 818

6,6

1 212 933

7,0

94 842

0,5

226 219

1,2

71 496

0,4

159 506

0,9

Kétes

186 458

1,0

109 576

0,6

91 828

0,5

54 824

0,3

Rossz

1 377 482

7,2

1 373 756

7,2

9 219

0,1

8 997

0,1

100 18 956 258

100

17 242 442

100 17 422 928

100

Összesen

18 780 881

A követelésállomány 59,7%-át, a mérlegf összeg 35,0%-át az Ügyfelekkel szembeni követelésállomány teszi ki. A Takarékszövetkezet az ügyfelekt l származó forrásállományának 45,8 %-át helyezte ki hitelként. Az ügyfelekkel szembeni követelésállomány (nettó hitelállomány) 2015. évben 180.486 E Fttal növekedett az el évi mérlegben szerepl adathoz képest. A bruttó hitelállomány összességében 0,9 %-kal n tt, ezen belül a lakossági hitelek állománya 9,5 %-kal n tt, a vállalkozói hitelállomány pedig 3,7 %-kal csökkent.

Záloghitelezési tevékenységet ügynök útján és saját jogon is végez a Takarékszövetkezet. 2015. december 31.-én a bruttó záloghitel állomány 321.878 E Ft volt. A Takarékszövetkezet 2015. december 31.-én 8 zálogfiókkal folytatott ügynöki kézizálog hitelezést. A zálogfiókok a PSZÁF engedélyben meghatározott, és a szavatoló t kéhez viszonyítottan, meghatározott zálogkeretekkel végzik tevékenységüket. 2015. december 31.-i ügynöki záloghitel állomány 238.808 E Ft, mely az el évhez képest 70.788 E Ft-tal csökkent. Négy saját jogú zálogfiókunkban a záloghitel állomány összege 83.070 E Ft. A hitelállomány 62,3%-át a vállalkozói hitelek, 37,7%-át pedig a lakossági hitelek állománya képezi.

17


Ügyfelekkel szembeni követelések után képzett értékvesztés állomány 1.533.330 E Ft, amely az el évhez képest 5.109 E Ft-tal csökkent. A bruttó hitelállomány 8,1 %-a van értékvesztéssel lefedve, ez az arány az el évhez képest 0,1 %-ponttal csökkent. A portfolió vizsgálatánál megállapítható, hogy a nem problémamentesnek min sül eszközök állománya 4,5%-kal n tt az el évhez képest. A teljes állomány növekedése 175 millió Ft, ezen belül a problémamentes állomány 49 millió Ft-tal, a külön figyelend állomány 76 millió Ft-tal, az átlag alatti 131 millió Ft-tal n tt, a kétes 77 millió Ft-tal, a rossz min sítés állomány pedig 4 millió Ft-tal csökkent.

Az átstrukturált hiteleket a következ táblázat mutatja: adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

2014.12.31 Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezet , ingatlan hitel Egyéni vállalk.hitelei Egyéb Összesen

Bruttó követelés

Nettó könyv szerinti érték

Bruttó követelés

Nettó könyv szerinti érték

85 465

55 020

70 467

50 720

1 143

0

0

0

81 322

46 910

179 930

161 352

167 930

101 930

250 397

212 072

2015. évben 13 db átstrukturált hitelt tartott nyilván a Takarékszövetkezet. 4.1.5 Befektetési célú részesedések A befektetett pénzügyi eszközök között azok a részesedések és értékpapírok (államkötvények, Kereskedelmi kötvények) szerepelnek, melyeket a takarékszövetkezet tartós kamatjövedelem illetve osztalék elérése céljából vásárolt. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben bekerülési értéken, a befektetést élvez társaság vagyoni, pénzügyi helyzete, üzleti értéke alapján képzett értékvesztés figyelembevételével szerepelnek. A Co-Portfólió Kft. végelszámolás alatt van, melynek kezd id pontja 2014.07.01. A tevékenységet záró mérleg fordulónapja 2014.06.30, melyben a saját t ke/jegyzett t ke aránya meghaladja a befektetés könyv szerinti érték/névérték arányát. A végelszámolás 2015. évben nem zárult le és bizonytalan kimenetele miatt a befektetést rossz kategóriába sorolta a Takarékszövetkezet és 100 % értékvesztés képzésére került sor. Az Agria Portfólió Zrt-ben lév befektetést a Zrt-vel szembeni követelés rossz min sítése miatt a Takarékszövetkezet rossz kategóriába sorolta és 100 % értékvesztést képzett. A többi befektetés problémamentes min sítés . A befektetések részletes bemutatását a 2. sz. melléklet tartalmazza.

4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én:

18


2014.12.31

Könyv érték

Névérték

adatok ezer Ft-ban szerinti Piaci érték

FHB Jelzáloglevél

500 000

504 808

513 700

FHB kötvény

200 000

201 113

205 910

MFB kötvény

674 410

673 513

687 998

"B" MTB kötvény

38 260

38 260

38 260

Diákhitel kötvény

542 900

545 709

557 775

1 955 570

1 963 403

2 003 643

Összesen

2015.12.31

Névérték

Könyv érték

adatok ezer Ft-ban szerinti Piaci érték

FHB Jelzáloglevél

200 000

202 558

219 075

FHB kötvény

100 000

99 250

100 000

MFB kötvény

1 495 220

1 494 323

1 499 960

"B" MTB kötvény

38 260

38 260

38 260

Diákhitel kötvény

0

0

0

1 833 480

1 834 391

1 857 295

Összesen

Hitelviszonyt megtestesít értékpapírokból származó követelésállomány bruttó értéke 1.834.391 E Ft. Itt került nyilvántartásra az MTB Zrt átváltható kötvénye 38.260 E Ft, az FHB Jelzáloglevél és kötvény 301.808 E Ft értékben, valamint az MFB kötvény 1.494.323 E Ft összegben. A hitelviszonyt megtestesít értékpapírok min sítése problémamentes, nem keletkezett értékvesztés szükséglet. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nettó érték

adatok ezer Ft-ban Nettó érték

2014.12.31

2015.12.31

14 097

7 473

0

0

12 023

18 555

Szoftverek

0

0

Egyéb szellemi termékek

0

0

686

0

26 806

26 028

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni érték jogok

Immateriális javak beruházásai Összesen

Az immateriális javak állományának bruttó értéke 133.878 E Ft, nettó értéke pedig 26.028 E Ft. Vagyoni érték jog növekedés 14.162 E Ft értékben történt, 3.321 E Ft érték jog került leselejtezésre. Alapítás átszervezés állományában növekedés nem volt, értékcsökkenési leírás 6.623 E Ft értékben került elszámolásra. A 2015. évben immateriális javak után elszámolt értékcsökkenés összege: 15.135 E Ft, melyb l az egy összegben leírható immateriális javak értéke 196 E Ft volt. 19


A Takarékszövetkezet tárgyi eszköz állományának bruttó értéke 3.049.938 E Ft, amely 7.976 E Ft-tal csökkent az el évhez képest. A változás összetétele: 61.433 E Ft érték beszerzés, 69.409 E Ft érték selejtezés és eladás miatti kivezetés. A tárgyi eszköz állomány nettó értéken 1.879.807 E Ft. Ebb l az ingatlanok - a legnagyobb állományt – 1.773.490 E Ft-ot, a m szaki gépek berendezések, felszerelések, járm vek 102.424 E Ft-ot képviselnek A tárgyi eszközök között kimutatott ingatlanokhoz 3.336 E Ft értékben kapcsolódnak vagyoni érték jogok. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Az ingatlanok bruttó értéke 34.332 E Ft-tal emelkedett 2015. évben. - A Takarékszövetkezet három fiókjában Vasadon, Tápióbicskén és Isaszegen az épületek nagyfelújítását végeztük el, az ingatlanok bruttó értéke Vasadon 10.844 E Ft-tal, Tápiószentmártonban 10.580 E Ft-tal, Isaszegen pedig 8.000 E Ft-tal növekedett. Ezenkívül Kistarcsán,Mendén és Csömörön végeztünk bruttó érték növel felújításokat, valamint a központi üzletházban csapadékvíz elvezetésének b vítése vált szükségessé, mindösszesen 4.908 E Ft összegben. - A Csem Szent István u 35. sz. alatti ingatlant értékesítettük, mely 4.228 E Ft-tal csökkentette az ingatlanok bruttó értékét. - Az ingatlanok után 2015. évben 33.690 e Ft értékcsökkenési leírás került elszámolásra. szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bruttó értéke 36.444 E Ft-tal csökkent 2015. évben. - Irodabútorok, számítástechnikai berendezések, egyéb gépek és képz vészeti alkotások beszerzésének bruttó értéke 23.209 E Ft. - Év közben történt selejtezés és értékesítés bruttó értéke 59.653 E Ft. Eszközbeszerzések: 2015. évi eszközbeszerzések a banküzem folyamatosságának, a vagyonvédelem biztosítása érdekében történtek. A fiókokba többek között számológépeket, monitorokat, vékonykliens számítógépet, switch, OEM Windows operációs rendszert, Office programot vásároltunk. A tárgyi eszközök után 103.417 E Ft értékcsökkenés került elszámolásra. 2015. december 31.-én befejezetlen beruházást 3.893 E Ft összegben tart nyilván a takarékszövetkezet, mely a péceli fiók megkezdett felújítására kifizetett el leg összege. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következ táblázat tartalmazza: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

2014.12.31

2015.12.31

192 165

156 912

3 931

9 518

0

2 828

196 096

169 258

20


A Takarékszövetkezet készlet állománya 169.258 E Ft, nettó értéken. Ezen belül a nem szigorú számadású nyomtatványok 328 E Ft-ot, a szigorú számadású nyomtatványok 1.016 E Ft-ot, alkatrészek, egyéb anyagok 1.483 E Ft-ot képviselnek. A Takarékszövetkezet a készletek között tartja nyilván a követelés fejében átvett eszközöket (ingatlan+kézi zálog) 316.006 E Ft bruttó értékben, mely az el évhez képest 35.684 E Ft-tal csökkent. A készleten lév ingatlanok közül 2015-évben 2 db ingatlan értékesítésére került sor, melyek nyilvántartás szerinti értéke 41.612 E Ft, eladási ára pedig nettó 45.071 E Ft volt. Követelés fejében ingatlan nem került átvételre 2015. évben. Az átvett eszközök után 19.576 E Ft értékvesztést tart nyilván a Takarékszövetkezet, figyelembe véve azok értékesíthet ségét. Egyéb követelések között szerepelnek többek között a vev követelések, kormányzati szektorral kapcsolatos elszámolások (törlesztési támogatásigénylések, lakáscélú támogatások igénylése), az ügynöki pénzváltási, valamint a záloghitelezési tevékenységgel kapcsolatos elszámolások, egyéb, pénzügyi szolgáltatással összefügg elszámolások és az FHB Jelzálogbank Zrt-ben történt részvényjegyzés ellenértéke. A mérlegf összeg 9,2%-át képezi az egyéb követelések, amely állomány az el év adatához képest 2,2 milliárd Ft-tal n tt.

4.1.9 Aktív id beli elhatárolások adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg Megnevezés

2014.12.31

Kapott kamatok és kamat jelleg bevételek aktív id beli elhatárolása

2015.12.31

350 762

141 927

ebb l ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás

87 383

38 085

ebb l hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás

52 539

17 471

210 840

86 371

Egyéb bevételek aktív id beli elhatárolása

69 739

57 519

Költségek és ráfordítások aktív id beli elhatárolása

95 841

69 769

516 342

269 215

ebb l értékpapírokból ered kamatelhatárolás

Összesen

Az aktív id beli elhatárolások között elhatárolt bevételek összege 141.927 E Ft, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet terhel költségek összege 69.769 E Ft. Nem a tárgyévet terhel költségek között került kimutatásra 2 kirendeltség 10 évre el re megfizetett bérleti díjának elhatárolása. Aktív kamatok összegéb l 6.837 E Ft összeg a devizaeszközök utáni elhatárolt kamat.

4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és el

évi szerkezetét a következ táblázat szemlélteti:

2014.12.31 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

Forint

adatok ezer Ft-ban Összesen

Deviza*

2 696 378

235 665

2 932 043

40 073 438

1 267 875

41 341 313

Kibocsátott kötvények

0

0

0

Egyéb kötelezettségek

393 510

9 997

403 507

Passzív id beli elhatárolások

181 745

6 982

188 727

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. Céltartalékok

187 305

0

187 305

0

0

0

Jegyzett t ke

450 000

0

450 000

ketartalék

0

0

0

Általános tartalék

475 593

0

475 593

Eredménytartalék

3 361 190

0

3 361 190

Lekötött tartalék

39 096

0

39 096

Mérleg szerinti eredmény

22 554

0

22 554

Saját t ke összesen

4 348 433

0

4 348 433

Források összesen

47 880 809

1 520 519

49 401 328

Hátrasorolt kötelezettségek

* 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31

Forint

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

adatok ezer Ft-ban Összesen

Deviza*

3 085 023

0

3 085 023

40 087 011

1 262 831

41 349 842

Kibocsátott kötvények

0

0

0


260 375

2 007

262 382

Passzív id beli elhatárolások

193 062

157

193 219

74 303

0

74 303

0

0

0

Jegyzett t ke

450 000

0

450 000

ketartalék

0

0

0


517 381

0

517 381

Eredménytartalék

3 383 257

0

3 383 257

32 473

0

32 473

351 779

0

351 779

Saját t ke összesen

4 734 890

0

4 734 890

Források összesen

48 434 664

1 264 995

49 699 659

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek

Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

* 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következ k szerint alakult: adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Hitelintézetekt l származó betétek (forint és deviza)

29 953

4 853

MFB által nyújtott hitel

96 149

118 852

0

0

2 805 941

2 961 318

0

0

2 932 043

3 085 023

Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

22


A Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként tartja nyilván az MTB Zrt.-t l felvett 2.961.318 E Ft forint hitelt, az MFB Zrt.-t l felvett 118.852 E Ft konstrukciós hitelekhez szükséges forrás állományát, valamint több takarékszövetkezet záloghitelezési, illetve konzorciális hitelezési tevékenységhez megnyitott elszámolási számla egyenlegét 4.853 E Ft-ot. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek az összes kötelezettség 6,9 %-a, mely az el évhez képest 0,3%-ponttal n tt.

4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek A Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni, valamint kibocsátott értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettségei 41.349.842 E Ft, amely az összes forrás 83,3 %-át teszi ki. Ez az arány az el év végi adathoz képest 0,4 %-ponttal csökkent. Az állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy a lakossági betét állomány összességében 7,4 %-kal csökkent. A vállalkozói betétállomány növekedése 14,0 %-os. A részarányt vizsgálva továbbra is a lakossági betétek (60,3%), részaránya a meghatározó. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teljes állománya éven belüli lejáratú.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségeket nem tart nyilván a Takarékszövetkezet.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsönt ke) Hátrasorolt kötelezettséget nem tart nyilván a Takarékszövetkezet.

4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet az Állammal szembeni, a tagsággal szembeni, valamint lakossággal és szállítókkal szembeni kötelezettségek összegét.

4.2.6 Passzív id beli elhatárolások Összeg Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások passzív elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív id beli elhatárolása Bevételek passzív id beli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg

2014.12.31 id beli

2015.12.31

69 047

40 784

105 759

105 741

23 918

46 694

198 724

193 219

23


A passzív id beli elhatárolások mérlegben szerepl összege 193.219 E Ft. A mérleg fordulónapjáig járó (megszolgált), valamint a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítéséig kifizetett kamatok összege 40.784 E Ft, nem kamatjelleg ráfordítások összege 105.741 E Ft. Halasztott bevételként nyilvántartott összeg 46.694 E Ft. A passzív id beli elhatárolások összege összességében 5.505 E Ft-tal csökkent az el év végi adathoz képest.

4.2.7 Saját t ke összetétele adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 7 110 450 000

Jegyzett t ke

450 000

Tárgyévi növekedés 7 110

ketartalék

0

0

0

0

3 361 190

29 177

7 110

3 383 257

Lekötött tartalék

39 096

0

6 623

32 473


475 593

41 788

0

517 381

Értékelési tartalék

0

0

0

0

22 554

341 380

0

351 779

4 348 433

419 455

20 843

4 734 890

Megnevezés

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját t ke összesen

2014.12.31

2015. évben a saját t ke összege 4.734.890 E Ft, a növekmény 386.457 E Ft, a tárgyévi adózott eredmény és a Jegyzett t ke eredménytartalék terhére történ emelésének egyenlegéb l származik. A jegyzett t ke csökkenése a tagság által megszüntetett és részükre visszafizetett részjegyek csökkenéséb l származik, mely az eredménytartalékból a Küldöttgy lés határozatának megfelel en átvezetésre került. Az eredménytartalék növekménye (29.177 E Ft) a 2014. évi mérleg szerinti eredmény (22.554 E Ft) és az alapítás átszervezés tárgyévi értékcsökkenési leírásának lekötött tartalékból történ átvezetéséb l származik. Az adózott eredmény 10%-át a Takarékszövetkezet általános tartalékba helyezte, így az általános tartalék értéke 41.788 ezer forinttal magasabb az el évi záró állománynál. A Takarékszövetkezet 2015. évre vonatkozóan fejlesztési tartalékot nem képezett. A Takarékszövetkezet értékhelyesbítést nem tart nyilván 2015. évben. A Takarékszövetkezet szavatoló t kéje és t kemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

adatok ezer Ft-ban

24

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. 2014.12.31

Megnevezés Szavatoló t ke Alapvet t ke (tier 1 vagy t1 t ke) els dleges alapvet t ke (cet1

2015.12.31

4 314 067

4 706 941

4 314 067

4 706 941

4 314 067

4 706 941

0

0

0

0

1 284 735

1 336 112

47 036

60 922

517 254

526 221

1 849 025

1 923 255

18,69%

19,58%

ke) kiegészít alapvet t ke (at1 t ke) járulékos t ke (t2 t ke) Hitelezési és partnerkockázat t kekövetelménye Piaci kockázat t kekövetelménye M ködési kockázat t kekövetelménye Összes t kekövetelmény Teljes t kemegfelelési mutató

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját min sítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következ táblázatok mutatják. 2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre

Nyitó

Képzés

Visszaírás

adatok ezer forintban Egyéb* Záró

1 450 593

453 864

366 018

0

1 538 439

0

0

0

0

0

1 900

2 025

0

0

3 925

181 292

0

21 768

0

159 524

Befektetési célú kötvényekre

0

0

0

0

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

0

0

0

0

Egyéb követelésekre

0

0

0

0

0

1 633 785

455 889

387 786

0

1 701 888

Befektetési szolgáltatásból követelésekre

származó

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

Összesen

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

25

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. 2015.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre

Nyitó

Képzés

Visszaírás

adatok ezer forintban Egyéb* Záró

1 538 439

313 808

318 917

0

1 533 330

0

0

0

0

0

3 925

18 225

0

0

22 150

159 525

22 187

32 137

0

149 575

Befektetési célú kötvényekre

0

0

0

0

0

Befektetési célú befektetési jegyekre

0

0

0

0

0

Egyéb követelésekre

0

0

0

0

0

1 701 889

354 220

351 054

0

1 705 055

Befektetési szolgáltatásból követelésekre

származó

Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre

Összesen

*: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

2014.12.31. - céltartalékok

Nyitó

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

Képzés

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

0

0

0

Hitelkeretekre és garanciákra

0

0

0

0

1 911

6 685

7 761

835

Határid s ügyletek várható veszteségére

0

0

0

0

Egyéb célokra

0

186 470

0

186 470

1 911

193 155

7 761

187 305

Egyéb függ kötelezettségekre

Összesen

Nyitó

Képzés

Feloldás

2015.12.31. - céltartalékok

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

Nyugdíjra és végkielégítésre

0

32 752

0

0

32 752

Hitelkeretekre és garanciákra

0

0

0

0

0

835

2 272

710

0

2 397

0

0

0

0

0

186 470

39 154

186 470

0

39 154

0

0

0

0

0

187 305

74 178

187 180

0

74 303

Egyéb függ kötelezettségekre Határid s ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

A takarékszövetkezet 2015. évben a függ és jöv beni kötelezettségeire – igénybe nem vett hitelkeretek – 2.397 E Ft összegben tart nyilván céltartalékot. A céltartalék állomány 2015. évi f bb mozgásait a fenti táblázat mutatja. A 2014. évi XXXVIII. törvény el írásainak megfelel en a Takarékszövetkezet az ügyfelekkel történ elszámolás és forintosítás várható eredményhatására 2014. évben 186.470 E Ft egyéb céltartalékot képezett. Az egyéb céltartalékból 147.579 E Ft felhasználásra került az elszámoltatás következtében az ügyfelek részére megfizetett összeg fedezetéül, a maradék 38.891 E Ft pedig felszabadításra került. A várható végkielégítésekre és egyéb célokra képzett céltartalék összege összesen 71.906 E Ft.

26


A takarékszövetkezet az Szmt. 90. § (8) bekezdés szerint kapcsolt vállalkozással szemben fennálló kötelezettségekre céltartalékot nem képzett, mivel ilyen jelleg kötelezettség nem áll fenn. Nem képez céltartalékot továbbá a kamatkövetelések után sem. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés

2014.12.31

Adott garancia Nyújtott hitelkeret

112 385

106 281

1 739 313

2 369 056

0

0

0

71 906

0

0

19 281

61 242

36 784

343 935

1 907 763

2 952 420

Peres ügyekb l származó és egyéb függ kötelezettségek Várható jöv beni kötelezettségek

költségek

és

ráfordítások

miatti

függ

Határid s, deviza és swap ügyletek miatti függ kötelezettségek zsdén kívüli származtatott ügyletek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31

A takarékszövetkezet a függ kötelezettségei között tartja nyilván a hitelkeretek igénybe nem vett részét, a szakaszos folyósítású kölcsönök ki nem folyósított, illetve a zálog és faktor hitelkeretek igénybe nem vett részét, a garanciavállalásokat, valamint a peres ügyekkel kapcsolatos függ kötelezettségeket. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következ : Megnevezés


2014.12.31

HUF

196 785

106 281

Adott garancia összesen

196 785

106 281

A Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szerepl , sajátos értékelés alá vont tételek min sítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függ vé tett kamatok

2014.12.31


192 989

240 072

27 159

25 399

Határid s, deviza és swap ügyletek miatti függ követelések

0

0

Behajthatatlanként leírt, valamint a szerz dés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések

0

0

220 148

265 471

Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések

Összesen

27


A Takarékszövetkezet mérlegkészítést követ , függ vé tett kamat és kamatjelleg jutalékainak összege éven belüli hitelek esetében 4.726 E Ft, éven túli hitelek esetében 235,346 E Ft, összesen 240.072 E Ft. Az éven túli hitelek esetében a függ kamatok növekedése 24,5 %-os.

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetev it a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés Kamatkülönbözet

Összeg 2014.12.31

Összeg 2015.12.31

1 772 288

1 641 982

22 666

30 095

1 494 529

1 577 860

Pénzügyi m veletek nettó eredménye

127 842

138 925

Üzleti tevékenység egyéb eredménye

-1 079 613

-750 034

Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

-2 180 302

-2 013 864

-88 380

-31 779

Szokásos üzleti tevékenység eredménye

69 030

593 185

Rendkívüli eredmény

17 592

-102 901

Adózás el tti eredmény

86 622

490 284

Adófizetési kötelezettség

47 856

72 407

Adózott eredmény

38 766

417 877

Általános tartalék képzése, felhasználása

-3 877

-41 788

-12 335

-24 310

22 554

351 779

Osztalékbevételek részesedésekb l Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény

Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény

Kifizetend osztalék Mérleg szerinti eredmény

A Takarékszövetkezet f bb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A t kearányos nyereség a szokásos tevékenység eredményének 8,6 szeresére történ növekedése, valamint a saját t ke 8,9%-os növekedése következtében, az el évhez képest közel kilenc szeresére növekedett. Az alapt ke jövedelmez sége az adózott eredmény több mint tíz szeresére történ növekedése következtében az el évi 8,61%-ról 92,86%-ra növekedett. A tartósan befektetett eszközök aránya növekedésének oka a befektetett eszközöknek a mérleg f összegnél nagyobb arányú növekedése. A t ke ellátottsági mutató növekedése f leg a saját t ke 8,9%-os növekedésének köszönhet . A források szerkezetének átalakulása kedvez , mivel a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya növekedett. A likviditási mutató minimálisan javult. Az átlagos kamatmarzs csökkenése követte a jegybank alapkamat változását.

28


CIR mutató az el évhez képest romlott, mely a bevételeknek a költségekt l nagyobb arányú csökkenésének köszönhet , melyben a jegybanki alapkamat csökkenése és az ingyenes szolgáltatások hatása is érvényesül. A ROE és a ROA mutatók az el év végéhez képest (az adózás el tti eredmény jelent s növekedése következtében) javultak. A kamatkülönbözet nagyságára els sorban a kamatráfordítások kamatbevételekhez viszonyított nagyobb arányú csökkenése volt hatással. A Takarékszövetkezet 2015. évben a Takarékbank Zrt-ben lév befektetése után 30.095 E Ft osztalékot realizált. Befektetési szolgáltatásból származó jutalék bevétele 85.021 E Ft és ráfordítása 14.547 E Ft volt, amely bevétel és ráfordítás a 2015.-ben lejárt államkötvények esetében realizált árfolyamnyereség, illetve veszteség és elhatárolt árfolyam különbözet összegét és az értékpapír forgalmazás eredményét (Clavis) tartalmazza. Pénzügyi m veletek nettó eredményeként jelentkezett az ügynöki pénzváltási tevékenységb l származó nettó eredmény. Az egyéb ráfordítások és egyéb bevételek alakulására 2015-ben az értékesített saját követelések és a követelés fejében átvett eszközök nyilvántartási értéke, illetve a realizált vételár, az adóssal szemben indított eljárások díja, illetve megtérült összege, valamint a készletek után megképzett értékvesztés összege, valamint a pénzügyi tranzakciós illeték fizetési kötelezettség miatt keletkezett ráfordítás volt jelent s hatással. Jelent s volt az adó, illetve jogszabály alapján kötelez en fizetend díjak összege is. Hitelintézeti különadó címen 50.206 E Ft, mely megegyezik a Pénzügyi Szervezetek különadójaként 2015. évben befizetett összeggel. Pénzügyi tranzakciós illeték címén 656.977 E Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a Takarékszövetkezetnek. A nem pénzügyi szolgáltatás bevétele és ráfordítása, valamint a követelés fejében átvett ingatlanok bérbeadásából származó bérleti díj bevételét, illetve a közvetített szolgáltatás ráfordítását tartalmazza. Bevétel realizálódott11.232 E Ft értékben, ráfordítás keletkezett 1.202 E Ft összegben. A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek kefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben:

29

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. Megnevezés

Megfizetett díj 2014.12.31

Megfizetett díj 2015.12.31

Országos Betétbiztosítási Alap

39 021

54 468

Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete

16 730

16 063

1 986

24 805

275

123

58 012

95 459

Szövetkezeti Hitelintézetek T kefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következ : Megnevezés

Összeg 2014.12.31

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31

Értékesített egyéb áruk önköltsége

0

0

Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke

0

0

Közvetített szolgáltatások könyv szerinti értéke

1 434

1 202

Összesen:

1 434

1 202

A m ködési költségek alakulását a következ táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség

adatok ezer forintban Összeg 2014.12.31 Összeg 2015.12.31 68 735

68 619

582 270

612 817

Bérköltség

873 861

825 990

Személyi jelleg egyéb kifizetések

211 517

116 762

Bérjárulék

315 511

271 320

1 400 889

1 214 072

128 408

118 356

0

0

2 180 302

2 013 864

Anyagjelleg szolgáltatások

Személyi jelleg ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

Az anyagjelleg ráfordítások között a legnagyobb tételt jelentik a nyomtatvány költségek, az ingatlanok és egyéb eszközök bérleti díja, a pénzszállítás költsége, a posta költség, a szakért i díjak, valamint számítástechnikai költségek. Ezek a költségek szorosan kapcsolódnak a Takarékszövetkezet pénzügyi szolgáltatási tevékenységéhez. A személyi jelleg ráfordítások dönt részét a munkabér, illetve az ehhez kapcsolódó közteher teszi ki. A munkavállalókra vonatkozó adatokat, illetve a személyi jelleg ráfordítások összetételét a 4. sz. melléklet szemlélteti. Rendkívüli bevételek között szerepel az eredmény kimutatásban 44.677 E Ft, mely a korábbi években KEOP és KMOP pályázat útján vásárolt eszközök után érkez bevétel 2015. december 31.-i elszámolható id arányos összeg, valamint a KÖT biztosítótól eredményfelosztás címén kapott összegeket tartalmazza. Ezen kívül rendkívüli bevételként mutattuk ki az elszámolási törvény alapján a fogyasztói követelésekkel szemben figyelembe veend olyan összegeket, amelyek korábban még nem kerültek elszámolásra bevételként.

30


Ilyen tételnek min sült a korábban függ vé tett, de az elszámolási törvény szerinti beszámítással kiegyenlítettnek min sül kamatok és kamatjelleg jutalékok és késedelmi kamatok összegei, melynek összege 6.274 E Ft. Rendkívüli ráfordítás 2015. évben a 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól szóló törvényben a fogyasztók részére visszafizetett összeg, mely 147.578 E Ft volt. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következ táblázat szemlélteti: Megnevezés

2014.12.31

Adózás el tti eredmény

2015.12.31

86 622

490 284

Hitelintézeti különadó adózás el tti eredményt növel és adóalap csökkent tételek együttes hatása

-31 576

-50 206

Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkent hatása nélkül)

243 075

10 103

Társasági adó alap

298 121

450 181

Számított társasági adó

29 812

45 018

Adókedvezmények

13 532

6 500

0

16 317

16 280

22 201

Önrevízió/Elszámolási törvény miatt levonható Társasági adó Fizetend társasági adó

Az adózás el tti eredmény (490.284 E Ft) alapján a 2015. évre jelentkez adófizetési kötelezettség a szükséges adóalap korrekciók elvégzését követ en a ténylegesen fizetend összeg 22.201 E Ft. A számított Hitelintézeti különadó összege meghaladja a Pénzügyi Szervezetek különadójának összegét, így a 2015. évben Pénzügyi Szervezetek különadójaként befizetett összeg teljes egészében Hitelintézeti különadóként jelenik meg a 2015. évi Eredmény kimutatásban, melynek összege 50.206 E Ft. A Takarékszövetkezet a 2015. évi eredménytartalék terhére fejlesztési tartalékot nem képezett.

Az adóalap módosító tételek a következ táblázatokban szerepelnek. adatok ezer forintban Összeg Adóalap csökkent tételek

2014.12.31

Összeg 2015.12.31

Fejlesztési tartalék képzése

0

0

Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása

0

186 469

Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke

162 843

132 303

22 666

30 095

Kapott osztalék, részesedés

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. Transzferár miatti korrekció

0

0

Ellen rzés, önellen rzés miatti csökkent tételek

0

1 543

31 576

50 206

Adott támogatások

0

0

Korábban munkanélk. Személy után fiz. Jár

0

0

217 085

400 616

Hitelintézetek különadója miatti korrekció

Egyéb Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg Adóalap növel tételek

2014.12.31

2015.12.31

Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után

0

71 906

Részesedésekre elszámolt értékvesztés

0

0

186 470

0

175 186

137 611

0

0

52 648

149 996

Térítés nélkül átadott eszközök

0

0

Transzferár miatti korrekció

0

0

14 280

1 000

428 584

360 513

Egyéb, adóalapot növel céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növel egyéb ráfordítások

Ellen rzés, önellen rzés és kártérítés miatti növel tételek Összesen

Adóalapot növel tételként 118.356 E Ft számviteli törvény szerinti értékcsökkenést állított be a Takarékszövetkezet, valamint a kivezetett tárgyi eszközök nyilvántartási értékét. Adóalap csökkent , adótörvény szerinti értékcsökkenés értéke 113.048 E Ft Költségként elszámolt az adózás el tti eredmény csökkenéseként számításba vett összeg, amely nem a vállalkozási tevékenységgel függ össze, az egyéb támogatások összege 2.418 E Ft összegben.

32


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következ táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban Megnevezés – 2014.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen Mérlegen kívüli kívüli kötelezettség (-) követelés (+)

Nettó devizában

Nettó Ft-ban

(+/-)

(+/-)

EUR

3 425 587

3 380 141

0

1 650 000

-1 604 554

-505 258 138

CHF

1 297 548

1 329 105

0

125 000

-156 557

-40 994 322

USD

459 103

386 485

0

100 000

-27 382

-7 095 448

GBP

13 647

9 348

0

90 000

-85 701

-34 601 775

CAD

690

0

0

0

690

154 364

PLN

8 100

0

0

0

8 100

271 836

NOK

120 072

120 008

0

0

64

2 230

AUD

100

0

0

0

100

21 233

4

0

0

0

4

9

JPY

adatok ezer forintban Megnevezés – 2015.12.31

Eszköz

Forrás

(+)

(-)

Mérlegen Mérlegen kívüli kívüli kötelezettség (-) követelés (+)

Nettó devizában

Nettó Ft-ban

(+/-)

(+/-)

EUR

3 496 837

3 442 700

50 000

2 138 991

-2 034 854

-637 153 484

CHF

399 896

409 219

0

120 000

-129 323

-37 423 490

USD

246 650

210 847

3 240 388

670 000

2 606 191

747 012 526

GBP

18 555

9 834

0

50 000

-41 279

-17 541 924

DKK

1 884

1 850

0

0

34

1 427

CAD

0

0

70 000

0

70 000

14 455 700

SEK

0

0

0

0

0

0

PLN

745

0

0

0

745

54 728

NOK

119 938

119 923

0

0

15

488

AUD

0

0

0

0

0

0

JPY

2

0

0

0

2

5

zsdén kívüli, nyitott határid s deviza ügyletet tart nyilván a Takarékszövetkezet 1.624.204 E Ft kötési értéken. Az ügylet az ügynöki pénzváltási tevékenység során keletkezik. A takarékszövetkezet határid s adás/vételi ügyletet köt a valuta vételére, illetve eladására a Raiffeisen Bankkal. A kötési ár, valamint az árfolyam mindkét ágon megegyezik, így az ügylet sem árfolyam, sem kamatkockázatot nem hordoz magában, eredmény hatása a Takarékszövetkezetre nézve nincs. A partnerkockázatot szavatoló t ke fedezi.

33


5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek

adatok ezer forintban MOVI-CO Kft.-vel szembeni állomány

Megnevezés 2015.12.31 Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

0

Egyéb követelések

0

Látraszóló kötelezettség ügyfelekkel szemben

3 746

Lekötött kötelezettségek ügyfelekkel szemben

40 640


0

Függ kötelezettségek

0

A MOVI-CO Kft. a Pátria Takarékszövetkezetben 3.746 E Ft látra szóló számlával és 40.640 E Ft összegben lekötött számlával rendelkezik. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezet tisztségvisel kkel kapcsolatos kiegészítések A Takarékszövetkezet vezet testületi tagjai részére folyósított hitel állomány 2014. december 31-én fennálló összege 15.987 E Ft, mely 2015. december 31.-i záró állománya a 2015. évi törlesztések és folyósítások után 21.714 E Ft. A részletes adatok a következ táblázatban láthatók. 2014.12.31

adatok ezer forintban Kamatozás Hitelek típusa

Fennálló t ke

Éven belüli lejáratú hitelek

0

0

0

Éven túli lejáratú hitelek

190

Annuitásos

Személyi


5 793

Annuitásos

Lakáscélú


10 004

Annuitásos

Jelzálog

Összesen

15 987

2015.12.31 Éven belüli lejáratú hitelek

adatok ezer forintban Kamatozás Hitelek típusa

Fennálló t ke 0

0

0


15

Annuitásos

Személyi


6 121

Annuitásos

Lakáscélú


15 578

Annuitásos

Jelzálog

Összesen

21 714

A hitelek felvételének és visszafizetésének feltételei az érvényben lév bels szabályzatok alapján kerültek megállapításra. A tisztségvisel k fizetési kötelezettségeiknek minden esetben eleget tettek.

34


A takarékszövetkezetnek a korábbi vezet tisztségvisel ivel, igazgatósági, felügyel bizottsági tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem áll fenn.

A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak min sül mutatja be a következ tábla: Megnevezés Nagykockázat-vállalásnak min sül kitettségek együttes összege

kitettségek együttes összegét adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 13 108 381

13 254 281

A nagykockázat vállalásnak min sül kitettségek együttes összege tartalmazza a MTB Zrt.vel, az FHB Zrt.-vel, valamint az MFB Zrt.-vel szembeni kitettségek összegét is, el bbieken kívül a nagykockázati kitettségbe egy db hitel tartozik 525.973 E Ft összeggel. A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlév ségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következ : Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék)

adatok ezer Ft-ban Teljes érték

Teljes érték

2014.12.31

2015.12.31

1 033 264

1 095 444

20 250

22 721

3 105 245

1 750 218

45 271 208

45 758 603

627 767

564 735

0

0

1 775 596

1 555 603

51 833 330

50 747 324

Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

A tárgyévben végrehajtott ellen rzések, önellen rzések során jelent s összeg hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. {Takarékszövetkezet/Bank/Hitelszövetkezet}-val részesedési vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemz mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont

viszonyban

lev

eszközök

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT

MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet

Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mFt)

Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

123 892

Bruttó érték Növeke-dés Csök-kenés

14 357

4 371

Átsoro-lás

0

33 118

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni érték jogok

Záró

Nyitó

Értékcsökkenés Növeke-dés

133 878

97 086

15 135

33 118

19 021

6 624

Csökke-nés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés 0

4 371

Átsorolás

0

0 84 530

14 162

3 321

95 371

71 821

8 316

3 321

Záró

Nettó érték

107 850

26 028

25 645

7 473

0

0

76 816

18 555

4. szellemi termékek

0

0

0

5. szoftver termékek beruházása

0

0

0

5 389

0

0

0

6. egyéb immat javak beruházása

6 244

195

1 050

5 389

7. immateriális javak értékhelyesbítése

6 244

195

1 050

0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

3 057 914

61 433

69 409

0

3 049 938

1 117 064

429 417

0

376 350

0

1 170 131

1 879 807

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

2 883 631

61 433

64 113

51

2 881 002

1 038 693

421 812

0

374 197

0

1 086 308

1 794 694

a. ingatlanok

1 907 155

34 331

4 290

-119

1 937 077

213 892

33 690

1 089

246 493

1 690 584

976 476

23 209

59 823

170

940 032

824 801

388 122

373 108

839 815

100 217

0

0

0

3 893

0

3 893

83 823

85 113

82 503

82 906

1 320

2 207

b. m szaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járm vek c. beruházások d. beruházásra adott el legek

3 893

2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

174 283

a. ingatlanok

170 705

b. m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek

0

5 296

-51

5 296

3 578

-51

168 936

78 371

7 605

165 409

74 898

7 605

3 527

3 473

0

2 153

0

2 153

c. beruházások

0

0

0

d. beruházásra adott el legek

0

0

0

3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

0

1 277 981

1 905 835

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

3 181 806

75 790

73 780

0

3 183 816

1 214 150

444 552

0

380 721

0

36


MELLÉKLET – 2015.12.31.

2. sz. melléklet A Pátria Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. Elszámolt értékvesz tés

Név Tevékenység

Székhely

CO-Portfólió Kft.

Budapest, Szamóca Számviteli adószakért i tev. u 14.fsz.1

Garantiqa Hitelgarancia Zrt.

Garancia vállalás

Bekerülési érték

1082 Budapest, Kisfaludy u 32.

1132 Budapest, Banküzlet Vagyonkez.és Haszn. Egyéb monetáris Viktor Hugó u 18Kft tev. 22 Egyéb hitelnyújtás

Eger, Rákóczi u 44.7.em.52.

Ingatlanforgalm azás

2230 Gyömr , Pet fi S. u 22.

Min sítés

20 250 Rossz

20 250

Társas Társas ág ág saját jegyzet kéje t t kéje

131 128 900 -4 312 774

650 Problémamanetes

0

24 801 645

500 Probléma mentes

0

170 360

1 900

157 766

1 900 Rossz

MSZ E*

7 839 600

4 366 389

79 200 33 848

20 000

3 086

175 123 000 587

0

Agria Portfólió Zrt. MOVI-CO Kft.

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Összesen:

123 000 Probléma mentes

269 116 Probléma mentes

415 416

0

0

17 404 000

3 390 236

Szavaz ati arány (%)

Besorolás** Egyéb részesedési 15,71 viszonyban lév váll. Egyéb részesedési 0,013 viszonyban lév váll. 0,631

Kapcsolt vállalkozás

Egyéb részesedési 9,5 viszonyban lév váll. 100 Leány vállalat kapcsolt vállalkozás, az 1,847 Sztv. 3.§(2) 1.d) szerinti anyavállalat

22 150

*Mérleg szerinti eredmény a 2014. évi beszámolóval azonos adatok

37

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. 3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Lejárati esedékesség Mérle gsor

Megnevezés

3 hónap és 1 év közötti

3 hónapon belüli

Összesen 1 év és 5 év közötti

5 éven túli

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból Hitelintézetekkel szembeni meghatározott id re lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek

2.bb.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal

22 833 954

0

0

0

22 833 954

2.bc.

Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

0

0

0

0

0

Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

0

0

0

3.b. 4.a.

7.

7 185 009

0

0

0

7 185 009

1 260 150

2 663 549

7 323 809

6 175 420

17 422 928

6 656

113 689

889 777

2 070 048

3 080 170

485 095

0

0

0

485 095

0

0

0

0

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jelleg kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (f ) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jelleg kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

3

203

206

2 172

807 069

809 241

285

116 477

116 762

2 457

923 546

926 003

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (f )

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

6

10 389

Felügyel Bizottság tagjai

4

6 360

10

16 749

Összesen

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban El

év (mFt) 2014. 2 375 702

Tárgyév (mFt) 2015. 1 924 435

5 347 402

5 924 918

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével)

179 683

309 359

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

130 939

85 021

9 461

11 232

+ Osztalék bevétel

22 666

30 095

+ Rendkívüli bevétel

17 592

44 677

- Kamatráfordítások

603 414

282 453

3 808 324

4 278 607

1 052 678 47 646

1 007 467 14 547

A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével)

+ Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

- Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

1 434

1 202

2 051 894 0 47 856 12 335

1 895 508 147 578 72 407 24 310

457 864

605 658

2 387 606

30 381

-1 690 431

-1 182 645

12 816

26 838

6 168 635

5 107 965

-6 243 038

-5 478 178

0

-3 893

-4 210

-9 986

-83 240

11 868

9 900

247 127

-382 365

-273 875

+ Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon

0

0

+ Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök

0

0

- Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök

0

0

- Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

0

0

633 537

-918 740

0

0

* készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

175 162

26 725

* számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

458 375

-945 465

- Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék M ködési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományváltozása +- Aktív id beli elhatárolások állományváltozása +- Passzív id beli elhatárolások állományváltozása

Nettó pénzáramlás ebb l:

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍT MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Pátria Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemz mutatók 2014 – 2015 Érték

Mutató megnevezése

2014. év kearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját t ke)

1,59% 8,61%

12,53% 92,86%

53,29%

59,99%

8,80%

9,53%

84,71%

83,98%

5,71%

5,96%

106,02%

108,12%

4,38%

4,12%

64,23%

59,96%

1,99%

10,35%

0,18%

0,99%

Alapt ke jövedelmez sége (adózott eredmény / jegyzett t ke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)

2015. év

keellátottsági mutató ( saját t ke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját t ke arányos nyereség (ROE) (AEE/ST) Eszköz arányos nyereség (ROA) (AEE/Mf )

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton el állított papírok összesen Elszámolóházi rzésben lev értékpapírok Más helyen rzött értékpapírok Saját rzésben lev értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Értékpapírok Névérték 0

Könyv szerinti érték 0

0

0

0

0

0

0

15 290 434

15 213 752

15 290 434

15 213 752

40


MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet

Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Problémamentes

Megnevezés

Bruttó könyv

szerinti érték MIN SÍTEND MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN

Értékvesztés (kockáz ati céltartal ék)

Külön figyelend Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

Átlag alatti Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

Értékvesztés (kocká zati céltarta lék)

szerinti érték

szerinti érték

Értékvesztés (kockázat i céltartalé k)

Kétes Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

szerinti érték

Rossz


Nettó könyv

Bruttó könyv

szerinti érték

Összesen Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték


szerinti érték

szerinti érték

(kockázati céltartalék )

szerinti érték

28 173 834

0

28 173 834

1 260 039

47 106

1 212 933

317 277

80 559

236 718

324 462

189 938

134 524

1 396 450

1 387 453

8 997

31 472 062

1 705 056

29 767 006

393 266

0

393 266

0

0

0

0

0

0

0

0

0

22 150

22 150

0

415 416

22 150

393 266

Bankközi betétek

7 185 009

0

7 185 009

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7 185 009

0

7 185 009

Hitelek összesen

15 986 668

0

15 986 668

1 260 039

47 106

1 212 933

226 219

66 713

159 506

109 576

54 752

54 824

1 373 756

1 364 759

8 997

18 956 258

1 533 330

17 422 928

4 596 545

0

4 596 545

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4 596 545

0

4 596 545

Értékpapírok

Egyéb követelések Egyéb eszközök

12 346

0

12 346

0

0

0

91 058

13 846

77 212

214 886

135 186

79 700

544

544

0

318 834

149 576

169 258

MIN SÍTEND MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

2 696 931

0

2 696 931

92 480

2 397

90 083

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 789 411

2 397

2 787 014

Függ kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül

2 635 688

0

2 635 688

92 480

2 397

90 083

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 728 168

2 397

2 725 771

2 362

0

2 362

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 362

0

2 362

58 881

0

58 881

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

58 881

0

58 881

30 870 765

0

30 870 765

1 352 519

49 503

1 303 016

317 277

80 559

236 718

324 462

189 938

134 524

1 396 450

1 387 453

8 997

34 261 473

1 707 453

32 554 020

Jöv beni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

41

No title

Recommend Documents