No title

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Tompa, 2016. május 25.

……….………………………………………... Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet Horváth Mihályné Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezető ügyvezető

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet Székhely: 6422 Tompa Szabadság tér 16. Honlap címe: www.tompatksz.hu Levelezési cím: 6422 Tompa Szabadság tér 16. Telefonszám: +36 77 451 622; +36 77 451 258 Cégjegyzékszám: 03-02-000296 Adószám: 10043361-1-03 KSH statisztikai számjel: 10043361 6419 122 03 Alakulás éve: 1957. Felügyelőbizottság elnöke: Varga Sándor Igazgatóság elnöke: Kabai Józsefné első számú vezető: Horváth Mihályné A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: Főtevékenység: 6419. Egyéb monetáris közvetítés– főtevékenység Egyéb tevékenységek: 6419. Egyéb monetáris közvetítés– főtevékenység 6619. Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6622. Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység 6820. Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése A tevékenység központja Tompa Szabadság tér 16. sz. alatt van. Kirendeltségek: 1. Tompa Szabadság tér 16. 2. Kisszállás Felszabadulás u. 22. 3. Kunfehértó Rákóczi u. 11/a. 4. Kelebia Ady E. u. 132-1 fsz.1. 5. Szeged Sárosi u. 2. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését

2


és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015. évben jelentősebb változások nem történtek. A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok Jogi személyek Természetes személyek Összesen

Tagok száma db / fő 2 598 600

2014.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eFt) 1000 14,245 6020 85,755 7020 100

Tagok száma db / fő 1 582 583

2015.12.31 Részjegyek Tulajdoni névérték hányad (%) (eFt) 500 7,862 5860 92,138 6360 100

A legnagyobb tulajdoni aránnyal rendelkező tag részjegyeinek összege nem éri el a 10 %-os részarányt. Jogi személy tag 5 % feletti részaránnyal, a természetes személy tagok 5 % alatti részaránnyal rendelkeznek. A részjegyek legmagasabb névértéke: 10.000 Ft/részjegy.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-es üzleti évben az „AUDITÁL” Könyvvizsgáló és Adótanácsadó Kft. (6100 Kiskunfélegyháza, Szent János tér 5.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Katonáné Szatmári Gabriella (kamarai tagsági száma: 000381). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 700 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Horváth Mihályné, Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezetők. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Lukácsné Koril Terézia Éva, PM-regisztrációs száma: 159214. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetéves beszámolójának részei:  Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben)  Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban)  Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír: Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 31/2013-9/9 2013.12.19.

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Hitelkockázat Kezelési szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

18/2014-4/7d 18/2014-4/7e

2015.01.29. 2015.01.29.

31/2011-12/6k 17/2011-8/2e

2012.01.01. 2011.06.01.

Nincs, gazdálkodási nagyságrendi korlát alá tartozunk 10/2013-2/5e 2013.04.26. 4/2001-1/3e 2001.01.01. 18/2014-4/7b 2015.01.29. 18/2014-4/7g 2015.01.29. 18/2014-4/7c 2015.01.29. 18/2014-4/7e 2015.01.29. 31/2011-12/6j 2012.01.01. 31/2011-12/6d 2012.01.01.

A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a devizaállománnyal és a valutakészlettel nem rendelkezik. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok nem szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Tompa 6


és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések nem szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket nincs. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a minősítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvetően kétféle módon végzi. A kétféle módszer a következő: Egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó kintlevőség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódó súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következők: a) problémamentes 0% b) külön figyelendő 1-10 % c) átlag alatti 11-30 % d) kétes 31-70 % e) rossz 71-100 % Csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszerűsített értékelés keretében egyszerűsített minősítési eljárással minősített összeghatár alatti kintlevőség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elérő és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes minősítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. A minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelendő - öt százalék, b) átlag alatti – húsz százalék, c) kétes – ötven százalék, d) rossz – kilencven százalék. Az értékvesztés, illetve a kockázati céltartalék értékelés időpontjában szükséges szintjét, a minősítési kategóriákba történő besorolással az adott kintlevőséghez, befektetéshez, 7


követelések fejében kapott készlethez vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettséghez egyedi elszámolás, illetve képzés esetén a súlysávon belül hozzárendelt mérték, csoportos egyszerűsített elszámolás, illetve képzés esetén a tételesen (konkrétan) hozzárendelt százalékos mérték határozza meg. Az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. Az éven túli lejáratú követelések 2015. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is.

8


A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. Értékbecslést külső értékbecslők végezték el a mérlegkészítés időpontjára vonatkozó értékek alapján. Értékbecslést végzők: GYÖNGYI ÉS TÁRSA Bt., Markó és Társai Kft. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

9


A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek nem szerepelnek a beszámolóban. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2015-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet 2014-ben 6.686.823 Ft összegben rendelkezett (OTSZ-től ajándékozási szerződés alapján kapott takarékbanki részvények piaci értéke). 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak: 10


Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

11


4. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 67419 309884 1075654 75773 448211 12886

2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 69323 459769 897673 65105 504335

adatok ezer Ft-ban Összesen 67419 309884 1075654 75773 448211 12886

Deviza*

68300 3216 7037 2068380

68300 3216 7037 2068380 adatok ezer Ft-ban Összesen 69323 459769 897673 65105 504335

Deviza*

12886 64615 80236 4154 2158096

12886 64615 80236 4154 2158096

A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 33040 38905 34379 30418

67419

69323

Forintban nyilvántartott pénzeszközökkel rendelkezik a takarékszövetkezet, ATM-et nem üzemeltet.

12


4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

2015.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

306730 306730

309884 309884

308254 308254


465250 465250

459769 459769

466970 466970

Az Állampapírok állományának növekedése üzletpolitikai döntés következménye, a szabad pénzeszközeinkből hosszúlejáratú Államkötvényt vásároltunk magasabb hozam elérése érdekében. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

Hitelintézetek neve Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 1075654 897673

Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés betétkihelyezés

21626

18092

-137

-581

66595

58843

-12311

-11249

1151427

962778

Összeg (eFt)

Lejárat

189946 707652

Éven túli Éven belüli

4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Problémamentes

Bruttó érték 2014.12.31 47386

Bruttó érték 2015.12.31 53,7 42840

%

% 55,7

Nettó érték 2014.12.31 47386

% 62,5

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 42840 66,0

13

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

28620 0 49 12166 88221

32,4 0 0,1 13,8

100

22437 0 82 11575 76934

29,2 0 0,1 15,0 100

28333 0 25 29 75773

37,4

22213 0 41 11 65105

0 0 0,1 100

34,0 0 0 0 100

A problémamentes és a különfigyelendő minősítésű kategóriák arányának változása, a hitelállomány csökkenésével magyarázható. Összességében megállapítható, hogy a hitelportfolió minősége nem romlott, a rossz minősítésű kategóriába sorolt követeléseknél tapasztalható kismértékű állomány csökkenés. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa Lakossági jelzálog fedezetű, ingatlan hitel {Egyéb jelentős arányú hiteltípus} Egyéb Összesen

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 0 0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

4.1.5 Befektetési célú részesedések Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs (2 számú melléklet). Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 12.636 e Ft-al, a Hitelgarancia Rt-nek 100 e Ft-al, az ORIENT+Zrt-nek 500 e Ft-tal, üzletrészünk van a BÁCS METAK Kft-ben 150 e Ft-al. A befektetések után 500 e Ft értékvesztés van megképezve, tárgyév során az összege nem változott.

4.1.6 Értékpapírok A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték


198640

199729

204264

198640

199729

204264


505720

504335

505389

505720

504335

505389

14


Jövedelmezőség javítása érdekében Államkötvényeknél magasabb hozamú, fix kamatozású FHB Bank Zrt. által kibocsátott kötvényt, valamint Magyar Fejlesztési Bank Zrt. által kibocsátott változó kamatozású kötvényt vásároltunk, amelyért a Magyar Állam készfizető kezesként felel. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 3720 2825

Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

1615

1263

5335

4088

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Alapítás-átszervezés aktivált értékének növekedése a TAKINFO Kft-vel kötött szerződés alapján 2014. március 01-én megvalósult a központi adatparki rendszerkörnyezet kialakításának és üzemeltetésének költségéből adódott. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 0 0 0 0 197 149 197 149

Készletek között a működéshez szükséges, vásárolt szigorú számadású nyomtatványok kerültek bemutatásra. Egyéb követelések között az alábbi táblázatban szereplő tételek kerültek bemutatásra: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tárgyévi társasági adó túlfizetés

Összeg 1 533

Helyi iparűzési adók elszámolása

145

Be nem jegyzett részjegy

660

Hitelekhez kapcsolódó támogatás elszámolása

2

15

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Kaucióként a szegedi IKV részére fizetett összeg

87

Egyéb pénzügyi elszámolás

1 206

Beruházásra adott előleg

76 454

Összesen

80 087

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 6942 3983 509 360 1621 445 4812 3178 95 7037

171 4154

Aktív időbeli elhatárolások előző évhez viszonyított lényeges csökkenését, a kapott kamat és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentős csökkenéséből adódik. A piacon elérhető kamatok lényegesen csökkentek a beszámolás évében. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 5700 1759792 585 20484 15975 2 0 55000 7832 0 162200 42319 -1509 265842 2068380

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 5700 1759792 585 20484 15975 2 0 55000 7832 0 162200 42319 -1509 265842 2068380

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek

Forint 4575 1826023 355 15247 71516 1 0

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 4575 1826023 355 15247 71516 1 0

16

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

55000 7832 0 157555 2826 42434 -25268 240379 2158096

55000 7832 0 157555 2826 42434 -25268 240379 2158096

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok ezer forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2014.12.31 2015.12.31 15

5700

4560

5700

4575

A hitelintézetektől származó források soron a Magyar Nemzeti Bank által elindított Növekedési Hitelprogram keretében folyósított beruházási hitel finanszírozására az MTB által nyújtott hitel (amelynek fedezete Magyar Államkötvény), valamint az MTB-nél vezetett értékpapír számla egyenlege került bemutatásra. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bemutatása Állomány 2014.12.31

Mo.

Állomány 2015.12.31

Mo.

Megnevezés Éven belüli lejáratú kötelezettségek

Látra szóló Rövid lejáratú Éven túli lejáratú kötelezettségek

Kötelezettségek összesen:

1747992 758254 989738 11800 1759792

99,3% 43,1% 56,2% 0,7% 100,0%

1826023 907874 918149 0 1826023

100,0% 49,7% 50,3% 0,0% 100,0%

A táblázatból kiolvasható, hogy az éven belüli lejáratú kötelezettségeken belül a látra szóló kötelezettségek állománya növekedett, amely a betétek után járó alacsony kamatszintre vezethető vissza. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nemleges. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke)

17


Nemleges. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Összeg

Belföldi szállítók

591

Tagokkal szembeni kötelezettség

890

Munkaviszonyból származó SZJA

609

Egyéb kifiz szárm.jöv.SZJA

3

Szakképzési hozzájárulás

60

Kamatadó elszámolása

309

Pénzügyi tranzakciós illeték

2 607

Munkáltatói hitelek elszámolása

8

Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás

1 342

Társadalombizt. egészségbizt.

260

Takarékbankkal kapcs. Elszámolás

0

Varia-é biztosítási elsz. Számla

33

EHO kötelezettség

119

Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla

12

Egyéb köt.részjegy leírásból

7 829

Különféle egyéb kötelezettsége

430

Számlára érkező úton lévő tételek

145

Összesen

15 247

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 7886 2065 1402 2564 6687 66887 15975 71516

A költségek elhatárolásánál növekedés tapasztalható, a kamatok és kamat jellegű ráfordítások elhatárolásánál viszont lényeges a csökkenés, amely betétek után fizetett alacsony kamatszint következménye. Bevételek passzív időbeli elhatárolása az OTSZ-től kapott Takarékbanki törzsrészvények 6 670 e Ft piaci értékét, a „C” sorozatú Takarékbanki elsőbbségi részvény 17 e Ft piaci értékét, valamint az Egységes Informatikai Rendszer kialakításához az SZHISZ-től kapott támogatást tartalmazza. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke

55000

Tárgyévi növekedés 0

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 0 55000

18

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

7832 162200 0 0 42319 -1509 265842

0 0 2826 0 115 0 2941

0 4645 0 0 0 23759 28404

7832 157555 2826 0 42434 -25268 240379

Jegyzett tőke összege a beszámolás évében nem változott. Saját tőke 25 463 e Ft-os csökkenést a 2014. évi 310 e Ft részjegy állomány csökkenés, valamint a 2015. év 25 268 e Ft negatív eredménye okozta. Növelő tényezőként hatott az Értékelési tartalék 115 e Ft-os emelkedése. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékhelyesbítés * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

KSZÉ** 11575

2014.12.31 ÉH* 42319

Piaci érték 53894

KSZÉ** 11192

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 42434 53626

A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet az ingatlanoknál élt a piaci értéken való értékelés lehetőségével. Üzletházak piaci értéke a Gyöngyi és Társa Ingatlanforgalmazó és Kereskedelmi Bt, üdülő ingatlanok piaci értéke MARKÓ és Társai Ker. Kft. által készített értékbecslés alapján került megállapításra. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

2014.12.31

2015.12.31

260197 260197 260197

235631 235631 235631

30828

55241

17814 48642 42,79

17551 72792 25,90

A teljes tőkemegfelelési mutató jelentős csökkenése eszközoldali értékhelyesbítés 100 %-os súlyról 1250 %-os súlyra való áttérés miatt következett be a Takarék Bank által kiadott Tőkemegfelelési Módszertani Szabályzat előírásainak megfelelően. 4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el.

19


Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 12446 2573 2571 12448 Befektetési szolgáltatásból származó 500 500 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 12946 2573 2571 12948 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 12448 315 933 11830 Befektetési szolgáltatásból származó 500 500 követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen 12948 315 933 12330 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Az ügyfelekkel szembeni követelések állományának csökkenése mellet az értékvesztés állomány is csökkent, amelyből megállapítható, hogy a portfolió összetétele nem romlott.

2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

Képzés 1

3

2

2

1

3

2

2

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba

Nyitó

Képzés

2

1

2

0

1

2

1

2

0

1

20


Takarékszövetkezetünk devizaalapú hitelezést nem folytatott, így a 2014. évi XXXVIII., és 2014. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzésre nem volt szükség. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 9234

8080

9234

8080

A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 17006 19266

17006

19266

A függővé tett kamatok teljes összege lakossággal szemben áll fenn. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletekkel nem rendelkezik. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 56496 41631 236 1509 55325 60548 -2801 -1530 4629 496 134354 128541

21

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

-3 -20472 0 -20472 0 -20472 18963 0 -1509

619 -25268 0 -25268 0 -25268 0 0 -25268

A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Negatív eredmény miatt, a nyereségarányos mutatók értéke is negatív. Az előző évhez viszonyított jelentős eredmény csökkenés a kamat különbözet 26,31 %-os csökkenésével, 2013. évi CLXXXIX. törvény által előírt pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggésben ingyenes készpénzfelvétel biztosításával, eszközbeszerzés miatti értékcsökkenés elszámolásával magyarázható. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a beszámolás évében befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végzett. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevételét és ráfordítását. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 1537 2338 389 385 1139 1058 6 124 3071 3905

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31

0

0

22


A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 3715 3631 31509 33506 42329 41474 1090 1081 11110 11084 54529 53639 4707 3691 94460

94467

A táblázatból kiolvasható, hogy a szigorú költséggazdálkodás ellenére az anyagjellegű szolgáltatások költsége nőtt, viszont a személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest csökkentek. Rendkívüli bevétel, illetve ráfordítás elszámolására nem került sor a tárgyévben. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31 -20472

2015.12.31 -25268

7991

-257

-12481 0

-25525 0

0

0

2015. üzleti évre a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet a 2003. évi XCII. törvény (Art.) 91/A. § (1) bekezdése szerinti nyilatkozatot tesz az általános szabályok szerint számított adóalap szerinti adózás alkalmazására. Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 2

2

2778

2704

236

1509

23

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

2966

4215

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Terven felüli értékcsökkenés Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

4707

3869

89

6250 10957

3958

Negatív adózás előtti és adózás utáni eredmény után hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség nincs. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Devizás ügyleteket a Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem kötött. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 5.310 ezer (2014.12.31-én 6.176 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 866 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 100 6076 6176

Kamatozás változó változó

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla hitel jelzálog hitel

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke 100 5210 5310

Kamatozás változó változó

adatok ezer forintban Hitelek típusa folyószámla hitel jelzálog hitel

24


A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, Igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A beszámolás évében jutalom és egyéb nem alapbér juttatás kifizetésére, elhatárolására nem került sor, így a Javadalmazási Politikában meghatározott mutatók számítási módszerének bemutatását nem tartjuk szükségesnek. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 1880764

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 1904831

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31

150791

112092

62731 213522

112092

Egyéb fedezetek között csak munkabér szerepel, amely nem vehető figyelembe kockázat csökkentő fedezetként.

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során hiba nem került feltárásra. A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

25


Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt. 250 § (3). bek. e) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 6/2016-2/1 2) Az Igazgatóság 15/2016-3/1 sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: adatok ezer Ft-ban

Eredmény-felosztási javaslat 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék felhasználás Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény

-25268 0 -25268 0 0 0 -25268

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2016. május 25-én tartott Küldöttgyűlése 5/2016.05.25.sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Tompa, 2016. május 25.

……..………..………………………………………. Horváth Mihályné ügyvezető

Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezető

26


Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. Tompa és Vidéke Takarékszövetkezettel részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

27

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között adatok ezer Ft-ban Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

12232

150

Értékcsökkenés Záró

Nettó érték

1397

8294

4088

749

894

1643

2825

7170

5554

480

6034

1136

744

594

23

617

127

230

91508

28598

2294

89

30981

60527

230

49074

28598

2294

89

30981

18093

25132

9370

719

89

10178

14954

23743

19228

1575

20803

2940

Csökkenés

4468

Átsorolás

Záró

Nyitó

Növekedés

12382

6897

4468

Terven felüli ÉCS

Csökkenés

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

7170

4. szellemi termékek

594

150

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

91563

175

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

49244

a. ingatlanok

25132

b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

23683

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

60

60

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

429

230

199

199

42434

42434

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

42319

115

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

103795

325

230

103890 35495

3691

89

64615

28


2. sz. melléklet A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31.

Név

Tevékenység

Székhely

Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Egyéb pénzügyi 1082 Budapest, Kisfaludy Garantiqa Hitelgarancia Zrt. kiegészítő utca 32. tevékenység Számviteli, könyvvizsgálati, 6000 Kecskemét, Katona J. Bács-Metak Kft. adószakértői tér 18. tevékenység ORIENT + Egyéb Bankinformatikai Zrt. 1035 Budapest, Kerék u. 80. szoftverkiadás "végelszámolás alatt" *A Társaság tárgyévi/előző évi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

Bekerülési Elszámolt Minősítés érték értékvesztés

Társaság saját tőkéje

adatok ezer Ft-ban Társaság Szavazati jegyzett MSZE* arány Besorolás** tőkéje (%) 207

0,0926%

anyavállalat

12636

1

0 17 404 000 3 390 000

100

1

0

24802

7840

4366

0,0000% egyéb részesedési viszony

150

1

0

4329

3400

829


500

5

500

3110

73500


29


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

3 hónapon belüli

Lejárati esedékesség 3 hónap és 1 év és 5 év 1 év közötti közötti

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

704000

3652

189946

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

3841

13469

27011

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

1140

3420

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

286158

5 éven túli

Összesen

897598 20784

65105

4560

10919

297077 0

620939

134

621073

0

Hátrasorolt kötelezettségek

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

Átlagos statisztikai létszám (fő)

0,8

18

18,8

1. Bérköltség

428

37667

38095

1081

1081

38748

39176

2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

428

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

7

1926

Felügyelő Bizottság tagjai

5

1453

12

3379

Összesen

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (mFt) 2014.

Tárgyév (mFt) 2015.

66935 57206

45949 62 422

4623 0 6 236 0 10439 4682 39894 0 0 94461 0 0 0 -20469 120048 -464269 -14 460710 -90292 0 -3116

483 0 1 1509 0 4318 3404 33985 0 0 94467 0 0 0 -25 809 59 639 112199 48 8420 -214429 230 1247

1929 15508 3221 -2690 0 0 0

2 553 2883 55541 -618

20566

1 904

20566

1904

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték %

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 -7,7 -37,2 31,4 12,9

2015 -10,5 -45,9 47,7 11,1

85,5 0,8 1,1

85,4 0,2 1,1

2,8 86,5 -7,4 -1,0

2,0 90,2 -10,5 -1,2

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

Névérték

970970 970970

Értékpapírok Könyv szerinti érték

964104 964104

32

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

adatok ezer Ft-ban Összesen

Rossz

SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

897598

897598

897598

897598

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

42840

22213

3429

22209

39411

4

0

41

11

65105 25638

41

11

39467

Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen

517220

517220

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök

517220

517220

Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK

7966

Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

7966

113

8079

113

113 7966

33


34

Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet 6422 Tompa, Szabadság tér 16. www.tompatksz.hu

Üzleti jelentés

2015.

Cg.:03-02-000296

........................................................................................................

Tartalomjegyzék

TARTALOMJEGYZÉK

2

1. BEVEZETŐ

3

2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG

4

3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK

6

4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS-

6

5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ

7

6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA

7

7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA

7

8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39

7

9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA

8

10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT

10

1.

sz. melléklet

11

2.

sz. melléklet

12

3. sz. melléklet

13

4. sz. melléklet

14

5. sz. melléklet

18

2

1. Bevezető

Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. 2015. évben a hazai gazdaság 2,9 %-kal nőtt, amely térségünkben nem volt érzékelhető. A munkanélküliségi ráta megyénkben az előző évhez viszonyítva 1,8 %-al, 7,8 %-ra csökkent, amely az ország más területi egységeihez viszonyítva még továbbra is magas. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét erősen befolyásolta a 2013. évi CLXXXIX. törvény által előírt pénzügyi rezsicsökkentéssel összefüggésben ingyenes készpénzfelvétel biztosítása. Takarékszövetkezetünk devizaalapú hitelezést nem folytatott, így a 2015. évi XXXVIII., és 2015. évi XL. törvényben előírtakhoz kapcsolódó céltartalék képzésre nem volt szükség. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2015. év folyamán mind a vállalkozói, mind a lakossági hitelek iránt csökkent a kereslet, a jelentkező igényeket szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat az év során 0,75 % ponttal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva alakította a betétkamatait, a hitel kamatainak változtatása a THM plafon előírásainak, valamint a jelzálog-hitelszerződésekre vonatkozó referencia-kamatláb változásának figyelembevételével történt. A takarékszövetkezet vezetősége 2015. évre MNB kamatpolitikáját, jövedelmezőséget erősen befolyásoló a tranzakciós illeték, pénzügyi rezsicsökkentés figyelembevételével a tervszámok meghatározásánál az óvatosság elvét alkalmazva 9 444 e Ft adózás előtti eredményt tervezett. Takarékszövetkezetünk elsődleges célja: megfelelően mérsékelt üzleti kockázatvállalással, biztonságos, jövedelmező gazdálkodás, törvényi szabályoknak való megfelelés. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is.

3

A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, az összes betételhelyezésen belül a lakossági betételhelyezés aránya 75,1 %. Az adatok azt mutatják, hogy a megtakarítások arányában, összetételében nincs jelentős változás, a mérleg fordulónapján fennálló betétállomány 66,5 %-a lakossági megtakarítás, míg a vállalkozói megtakarítás 33,5 %. A betétállomány összességében 66 231 e Ft-os növekedést mutat. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél rosszabb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 33 277 e Ft-al csökkent. A hitelkihelyezések 96,7 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 3,3 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2015-ben 25 268 e Ft veszteség, az előző évi 123,4 %-a. Ezen eredmény, figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is 25 268 e Ft-al csökkentette a saját tőkét. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 235 631 e Ft- ra csökkent, amely 24 566 e Ft-os csökkenést jelent egy év alatt. A jelentős mértékű csökkenés a 25 268 e Ft veszteség, 660 e Ft visszavásárolt részjegyek csökkentő hatásával magyarázható. Növelő tényezőként hatott immateriális javak 1 247 e Ft-os csökkenése, valamint az Értékelési tartalék 115 e Ft-os emelkedése. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 42,8 %-ról 25,9 %-ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. A Takarékszövetkezet 2006. évtől általános kockázati céltartalékot nem képez. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr és a kockázatkezelő segítette a vezetés munkáját. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség

A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. Negatív eredmény miatt, a nyereségarányos mutatók értéke is negatív. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka a kamatkülönbözet 14 865 e Ft-os, jutalék bevételek 5 413 e Ft-os előző évhez mért csökkenése, az általános igazgatási költségek 1 023 e Ft-os növekedése, amelyet nem ellensúlyozott az egyéb ráfordítások 5 820 e Ft csökkenése. Tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái jelentős mértékben csökkentek. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai növekedtek.

4

Az adózott eredmény az összes bevétel arányában -23,2 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 7,3 százalékponttal nőtt. A bevétel az eszközökre vetítve 5,0 %-os színvonalat ért el, ami alacsonyabb mint a bázisban.

1,2 százalék-ponttal

A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás érdeklődés, valamint hitelképes kereslet hiányában visszaeset, az előző év 93 %-a. A takarékszövetkezet az év folyamán 128 132 millió Ft hitelt nyújtott (folyószámla hitelekkel együtt). A fentiek együttes hatására az eszközarányos veszteség -1,2 %, ami az előző évhez 0,2 %pontos további csökkenést jelent. A saját tőke -arányos veszteség 2015-ben -10,5 %-ra nőtt, amely 2,8 %-ponttal magasabb a 2014. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. Csökkenő kamatmarzs hatására a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezőség -23,0 %, ami a bázishoz viszonyítva 6,5 %-ponttal tovább nőtt. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2015-ben 90,6 % volt, a bázishoz viszonyítva 6,2% ponttal magasabb. A Takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 2,2 % volt, ami 0,8 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága azt az előzőekből is érzékelni lehetett, 11,1 %-ra csökkent az előző évi 12,9 %-ról. A mérleg-főösszeg a saját tőke 9 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 25,9 %, 16,9 % pontos csökkenés állapítható meg az előző évhez viszonyítva. Ennek egyik jelentős tényezője, hogy a szavatoló tőke 9,4 %-al csökkent, ugyanakkor a kockázattal súlyozott eszközök, a mutató nevezője 49,6 %-al nőtt, így csökkentően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,4 %. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015.-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is, 0,61-szorosan biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége.

5

A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 24,5 %-os. A hitelek a betétek %-ában 4,2 % -ra csökkent a bázis 5,0 %-ról. Ennek oka, hogy a hitelek iránti kereslet csökkent lakossági és vállalkozói körben is. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. sz. melléklet) A hitelportfolió minősége nem romlott. problémamentes állomány megtérülését

Kiemelt feladatunknak tekintjük a nem

A hitelveszteségi ráta nem mutatható ki, követelés leírás nem történt a 2015. évben. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya (minősített hitelek fedezettsége) a minősített hitelkövetelésekhez viszonyítva 34,7 %, ami 2014. december 31-én 30,5 % volt. A megképzett értékvesztés a mérleg főösszeghez viszonyított aránya 0,6 %, ami jelzi, hogy kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel, az igazgatási költség csökkentésével sem tudott eredményesen gazdálkodni 2015. évben, a beszűkült kamatmarzs, tranzakciós illeték bevezetése, a növekvő adóterhek és a költségek növekedése miatt. A bevételarányos költségszínt 86,0 %, ami 10,0 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,4 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b)

Lényeges portfolió változás nem történt. Kamatrés színvonal csökkenése stagnál.

4. Várható fejlődés-

A Takarékbank központi célkitűzések alapján összeállított egy keretrendszert, amely alapján szövetkezeti szintű tervszámokat állapított meg. A közös üzleti célok elérése érdekében a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció közös tervezési és visszamérési struktúrát alakított ki. A Takarékbank Igazgatósága által elfogadott központi tervszámok alapján szövetkezeti hitelintézetekre egyedi pénzügyi és értékesítési tervszámokat határozott meg, amely alapján készítettük el a 2016. évre szóló üzleti tervet. 6

A 2016. év egyik fontos prioritása a befektetési jegyek és lakossági állampapírok állományának, valamint az értékpapír számlák darabszámának növelése, vállalkozói hitelek, jutalékos termékek értékesítése. A kiemelt célok teljesítése érdekében a TakarékBank értékesítési, termék bevezetési, marketing kampány támogatást nyújt. Oktatási koncepcióban meghatározott módszertan szerinti szakmai- és kompetencia képzést biztosít a TakarékBank. Informatikai fejlesztés keretében Clavis 4 modul került bevezetésre. A célok eléréséhez az üzleti aktivitás erőteljes bővítése mellett jelentős költségracionalizálást vár el a Takarékbank a szövetkezeti hitelintézetektől. Takarékszövetkezetünk már a korábbi években is szigorú költséggazdálkodást folytatott. 5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása

A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A tisztítószerek alkalmazásánál a jogszabályok által meghatározott felhasználási rendet betartjuk. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája

A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015. évben 19 fő volt, nem változott az előző évhez viszonyítva. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát. 8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391

Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

1 989 827

2 009 091

101%

67 419

69 323

103%

1 909 522

1 926 882

101%

b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 1

7

c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval

d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására

12 886

12 886

100%

1 766 077

1 830 953

104%

1 766 077

1 830 953

104%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

9. Kockázatkezelési politika Kockázati stratégia

A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. Törvény (továbbiakban: ISz. Tv.) 2013. július 13.ával hatályba lépett és létrejött a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete jogi személy, székhelye Budapest, kötelező intézményvédelmi szervezet, tagjai a Szövetkezeti Hitelintézetek, a Takarékbank, az MFB, az FHB Jelzálogbank Nyrt.-t, valamint a vele összevont alapú felügyelet alatt álló FHB Kereskedelmi Bank Zrt.-t. A Takarékbank a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának központi bankja. A Takarékbank az Integráció Központi Bankja, az ISz. Tv. által a Takarékbankra ruházott jogkörök alapján elkészítette a kockázati stratégiát, amely a valamennyi integrációs szövetkezeti hitelintézet számára kötelező. A Kockázati Stratégia célja, hogy a következő – az Üzleti Stratégia tervezési időhorizontot jelentő – hároméves időszakra meghatározza a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció által vállalható kockázatok maximális mértékét, és az annak betartását segítő kockázatkezelési eszközöket, figyelembe véve az üzleti területek célkitűzéseit is. A Kockázati Stratégia betartása a belső tőkeellátottság biztosítását is szolgálja, továbbá bemutatja a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát, összhangban az Üzleti Stratégiával. A Kockázati Stratégia tartalmazza a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát és a következő témaköröket fogalja magában:  kockázatvállalási alapelvek;  kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság;  lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása;  kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása. A kockázatok bemutatásánál a Kockázati Stratégia támaszkodik a jogszabályokban és az MNB (illetve korábban a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által kiadott útmutatókban leírtakra.

8

A tőketervezés

A 2016-2018. évi időszakra vonatkozó tőketerv a Szövetkezeti Hitelintézet stratégiai üzleti tervének 2016-2018. évi számain alapul. A tőketerv a kockázatviselő képesség figyelembevételén alapul. Tőkemegfelelés, alakulásával kapcsolatos belső jelentések

Tőkemegfelelést a CRR és a Hpt. alapján hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő tagintézménynek kell számolnia egyedileg. Ugyanakkor az MNB a H-JÉ-I-209/2014. számú határozatában megállapította, hogy a prudenciális követelményeknek való egyedi megfelelés alól mentesülnek az Integráció mindazon tagjai, amelyek vonatkozásában a Takarékbank Igazgatósága kibocsátotta a kockázatkezelési szabályzatot. Az Integrációnak konszolidált alapon kell tőkemegfelelést számolnia. A Takarékbank végzi a konszolidálást a prudenciális felügyelete alá eső körbe tartozó tagintézmények tekintetében. A Magyar Nemzeti Bank határozza meg az összevont felügyelet alá eső tagintézmények körét. A Szövetkezeti Hitelintézeteknek egyedi szinten a minimális szabályozói tőkekövetelmény (1. pillér szerinti 8%) biztosítására elegendő belső szavatoló tőke fedezettel kell rendelkeznie. Az egyedi szintű megfelelésről a Szövetkezeti Hitelintézet legalább negyedévente adatot szolgáltat a Takarékbank részére. A Takarékbanknak negyedévente elkészíti a konszolidált tőkekövetelmény számítást 1. és 2. pillér alatt. A Szövetkezeti Hitelintézet Igazgatósága negyedévente kap tájékoztatást pénzügyi és kockázati helyzetről, amely a kockázatokra és a tőkemegfelelésre vonatkozó legfontosabb információkat tartalmazza. A kockázatkezelés szervezeti felépítése

A Szövetkezeti Hitelintézet a kockázatkezelési szervezetét úgy alakítja ki, hogy az hatékonyan, a vonatkozó jogszabályokban, illetve a felügyelet kapcsolódó ajánlásaiban, útmutatóiban foglaltaknak megfelelően biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázatkezelési szervezete biztosítja minden lényeges kockázat kezelését. A Szövetkezeti Hitelintézet hatékony szervezeti és igazgatási megoldásokat tart fenn és működtet abból a célból, hogy minden ésszerű lépést megtehessen annak megelőzése érdekében, hogy az esetlegesen fellépő összeférhetetlenség hátrányosan érintse ügyfeleinek érdekeit. A kockázati kontrollért felelős operatív testületeket és az illetékes szervezeti egységek:  Igazgatóság  Felügyelő bizottság  Ügyvezető testület

9

A takarékszövetkezetnél a kockázatok alapos figyelését, elemzését, a kockázatok előzetes kiszűrését a kockázatkezelő végzi, munkájáról, elemzéseiről negyedévente beszámolási kötelezettsége van az Igazgatóság, Felügyelő Bizottság, és az ügyvezető testület részére. 10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat

Árkockázat minimális csökkentésre törekszünk, oly módon, hogy a nagyobb beruházások előtt legalább két helyről kérünk árajánlatot, nagyobb tételben történő vásárlás árkedvezményeit igyekszünk kihasználni. 2015. évben jelentős beruházásra nem került sor. A likviditás kockázat annak kockázata, hogy a Hitelintézet nem képes a vele szemben fennálló, esedékes és jogos kötelezettségnek - pénzeszközök hiánya miatt - eleget tenni, illetőleg annak kielégítése érdekében csak kedvezőtlen feltételek mellett tud eszközöket értékesíteni és/vagy pótlólagos forrást bevonni, illetve a Hitelintézet nem képes időben valamely (befektetési) eszközét eladni vagy átadni, és ezért vesztesége keletkezik. A mindenkori likviditás fenntartása érdekében a Takarékbank és a Szövetkezeti hitelintézetek közös likviditáskezelést folytatnak. A likviditás fenntartásának elsődleges eszközei a készpénz, a pénzforgalmi bankszámlán lévő számlapénz. A likviditás folyamatos fenntartása és a kötelező jegybanki tartalékolásnak való megfelelése a Takarékbanknál vezetett forint pénzforgalmi számlán lévő bankszámlapénzzel időben szétválaszthatatlanul történik. A likviditás menedzselése cash-flow alapon, napi szinten, illetve - a kötelező jegybanki tartalékolás miatt - havi periódusokban történik. Takarékbank a Szövetkezeti Hitelintézet részére központi készpénzellátási rendszert működtet. A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat mérésére, tőkekövetelményének meghatározására, a sztenderd módszert alkalmazza az 575/2013/EU rendelet előírásainak figyelembe vételével. Hitelezési kockázat tőkekövetelménye 2015. december 31-én 55 241 e Ft. A takarékszövetkezet eredményességét nagymértékben befolyásolja a kamatkockázat. A termékek kamat-árazásánál törekszünk arra, hogy az esetleges kamatváltozásoknak minél kevésbé legyen negatív hatása a Szövetkezeti Hitelintézet eredményére, figyelve az ügyfelek megtartására. Kamatmértékek meghatározásánál, változtatásánál a jegybanki alapkamat mértéke a meghatározó, fix kamatozást csak a rövid lejáratú (1-3 hó) betéteknél alkalmazunk a kamatkockázat minimalizálása miatt. Tompa, 2016. március 31.

Horváth Mihályné ügyvezető

Lukácsné Koril Terézia Éva ügyvezető

10

1. sz. melléklet

1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés

Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók

1 2 3 4 5 6 7 8

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók

9 10 11 12

Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók

13 14 15 16 17 18 19 20

Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség

% % % % % % % %

-15,9% 6,2% -1,0% -7,7% 84,4% -16,5% 0,0% 2,96%

-23,2% 5,0% -1,2% -10,5% 90,6% -23,0% 0,0% 2,16%

-7,3% -1,2% -0,2% -2,8% 6,2% -6,5% 0,0% -0,8%

% %

7,8 0,0% 359,8% 5,4

9,0 0,0% 381,0% 2,4

1,2 0,00 0,21 -3,00

%

0,0% 0,80 0,21 18,2%

0,0% 0,61 0,29 24,5%

0% -0,19 0,07 0,06

% % % %

46,3% 0,00% 30,5% 0,6%

44,3% 0,00% 36,5% 0,6%

-2,0% 0,00% 6,0% 0,0%

% % %

75,9% 4,6% -37,5%

86,0% 4,4% -47,1%

10,0% -0,2% -9,6%

%

11

2. sz. melléklet Betét állomány és forgalom 2015. év Adatok: ezer Ft-ban Állomány

Sorsz.

Elhelyezés

Elhelyezés

Felvét

Felvét

2014. 54 720 0

2015. 91 832 0

Állomány

03

BETÉTFAJTA Takarékbetétek Életciklus betétek Lakáscélú megt. (ifj.,otthon)

04

Betét I.

325 565

52 032

80 163

54 720

91 832

313 896

05

Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek

955 727

18 808 287

15 932 826

18 773 732

15 988 057

900 496

478 500

5 985 747

5 315 663

5 906 855

5 182 532

611 631

1 434 227

24 794 034

21 248 489

24 680 587

21 170 589

1 512 127 0 0

100

230

0 355

01 02

06 07 08 09

Betét II.

2014.XII.31. 322 581 0

2014. 51 981 0

2015. 80 123 0

2 984

51

40

2015.XII.31. 310 872 0 3 024

10 11

Takarékszelvény Kamatjegy Egyéb ép.szerű betétek Takaréklevél

585

12

Betét III.

585

0

0

100

230

355

13

Mindösszesen

1 760 377

24 846 066

21 328 652

24 735 407

21 262 651

1 826 378

12

3. sz. melléklet Hitel állomány és forgalom 2015. év Adatok: ezer Ft-ban S.sz.

HITELFAJTA

Állomány 2014.XII.31

01. 02. 03.

Épitési,lakás-, ingatlan hitelek

27 798

Hitel nyújtás Hitel nyújtás 2014.

2015. 0

0

Hitel törlesztés 2014. 4 434

Hitel törlesztés 2015.

Áruvásárlási hitel 9 220

22 320

13 344

47 352

6 710

9 220

22 320

13 344

06.

Fogyasztási hitelek (3+4) Lak. folyószla +Egyéb hitelek

6 708

125 428

114 713

127 843

114 690

07.

LAKOSSÁGI HITELEK

81 858

132 138

123 933

154 597

133 510

6 363

5 700

4 199

16 518

5 908

88 221

137 838

128 132

171 115

139 418

09.

22 322 0 0

6 710

08.

Vállalkozói hitelek

MINDÖSSZESEN:

Állomány 2015.XII.31

Régi "kedv." kölcs.

47 352

05.

Egyéb jóváírás

5 476

Személyi hitel

04.

Egyéb terhelés

43 228 0

0

43 228 6 731

0

0

72 281

4 654

0

0

76 935

13

4. sz. melléklet LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2015. év 4AA Lejárati összhang elemzés - HUF Tompa és Vidéke Takarékszövetkezet GIRO Kód: 531 Időszak: 201512

MNB sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Lejárt 1-30 (a) nap (b)

1 4AA01

Mérlegtételek

2 4AA011

Eszközök Pénztár és elszámolási számlák Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy

11,999

Egyéb értékpapír Jegybankkal szembeni betétek Hitelintézetekkel szembeni betétek

3 4AA0111 4 4AA0112 5 4AA0113 6 4AA0114 7 4AA0115 8 4AA0116

12 4AA01164

Hitelek Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Háztartásoknak nyújtott hitel Egyéb belföldieknek nyújtott hitel

13 4AA01165

Külföld hitelei

9 4AA01161 10 4AA01162 11 4AA01163

3190 nap (c)

91180 nap (d)

181365 nap (e)

5-10 1-2 év 2-3 év 3-5 év 10 év Lejárat Összesen év között között között felett nélkül (a+...+k) között (f) (g) (h) (j) (k) (l) (i)

855,132

2,626

4,36 262,092 187,912 294,054 299,859 162,738

69,398

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 197,633

0

0

0

0

249,29

165,72

89,325

0

0

0

0

0

0

0

0

704

0

0

3,652

13,65

11,999

1,005

2,626

4,36

9,15

8,542

7,096

0

0

0

0

0

0

0,068

0,008

0,001

0

0

11,931

0,996

2,625

4,36

0

0,001

0

0

0

0

0

0

7,992

36,375

2125,139

0

0

69,398

112,19 149,946

0

0

459,769

0

0

0

504,335

0

0

0

0

0

0 176,296

0

0

0

897,598

11,373

12,792

7,992

0

76,935

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0,077

9,15

8,542

7,096

11,373

12,792

7,992

0

76,857

0

0

0

0

0

0

0

0

0,001

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14

0

80,729

Vagyoni érdekeltségek

13,386

13,386

16 4AA0119

Saját eszközök

22,989

22,989

17 4AA012

Források

277,608 1593,073 28,768 3,554

8,639

1,14

1,14

1,14

0

0 240,379

2155,441

18 4AA0121

Betétek ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét Háztartások betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét

277,608 1510,924 28,768 3,554

7,499

0

0

0

0

0

0

1828,353

14 4AA0117

Egyéb követelések

15 4AA0118

19 4AA01211 20 4AA012111 21 4AA012112 22 4AA01212 23 4AA012121 24 4AA012122

0

80,729

0

0

0

0

0

0

0

0

0

166,222

0

0

0,1

0

0

0

0

0

0

166,322

0

95,252

0

0

0

0

0

0

0

0

0

95,252

0

70,97

0

0

0,1

0

0

0

0

0

0

71,07

277,608 1311,513 28,327 3,554

7,399

0

0

0

0

0

0

1628,401

0

0

0

0

0

0

0

0

788,999

522,514 28,327 3,554

7,399

0

0

0

0

0

0

839,402

0 277,608

788,999

0

Külföld betétei

0

7,437

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7,437

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29 4AA01223

Bankközi betétek Belföldi hitelintézetek betétei Külföldi hitelintézetek betétei Pénzpiaci alapok betétei

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30 4AA0123

Felvett hitelek

0

0

0

0

1,14

1,14

1,14

1,14

0

0

0

4,56

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,14

1,14

1,14

1,14

0

0

0

4,56

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

82,149

0

0

0

0

0

0

0

0

0

82,149

240,379

240,379

25 4AA01213 26 4AA0122 27 4AA01221 28 4AA01222

31 4AA01231

Külföld

33 4AA0124

Belföld Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

34 4AA0125

Egyéb kötelezettségek

35 4AA0126

Saját tőke Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: EszközökForrások)

32 4AA01232

36 4AA021

265,609 -737,941 26,142 0,806 253,453 186,772 292,914 298,719 162,738

7,992 204,004

15

37 4AA03 38 4AA031

Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók Követelések

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

40 4AA041

Kötelezettségek Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: EszközökForrások+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelésekkötelezettségek)

41 4AA05

Eredménytételek

42 4AA051

Kamatbevételek

4

8

12

24

48

48

80

200

0

424

43 4AA052

Egyéb bevételek

6

12

18

36

72

72

144

390

0

750

44 4AA053

Kamatkiadások

0,4

0,8

1,2

2,4

4,8

4,8

10

24

0

48,4

45 4AA054

Egyéb kiadások Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)

7

14

21

42

84

84

168

420

0

840

39 4AA032

46 4AA061 47 4AA07 48 4AA0711 49 4AA0712 50 4AA072 51 4AA073

52 4AA074 53 4AA075 54 4AA08 55 4AA081 56 4AA0811 57 4AA0812

Eszközmódosítások Lejárt tételek miatti korrekciók Lejárt tételek várható megtérülése Értékpapírok átcsoportosítása Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök Egyéb eszközmódosítások Forrás átcsoportosítások Háztartások betétei ebből: látra szóló és folyószámla betétek lekötött betétek

265,609 -737,941 26,142 0,806 253,453 186,772 292,914 298,719 162,738

265,609 -735,341 20,942 8,606 269,053 217,972 324,114 344,719 308,738

7,992 204,004

7,992 204,004

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-1050

-50

0

250

200

300

150

200

0

0

0

-500

0

0

250

200

50

0

0

0

0

0

-550

-50

0

0

0

250

150

200

0

0

16

58 4AA082 59 4AA0821 60 4AA0822 61 4AA083

62 4AA091 63 4AA10 64 4AA101 65 4AA1011 66 4AA1012 67 4AA102 68 4AA1021 69 4AA1022 70 4AA111 71 4AA1221 72 4AA1222

Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betétek lekötött betétek Egyéb források átcsoportosítása Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően) Egyéb állományváltozások Eszközállomány változások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

37,051 29,058 8,606

19,053

17,972

0

24,114 194,719 108,738

0

0

7,992 192,005

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

hitelállomány egyéb eszközállományok Forrásállomány változások

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

betétállomány egyéb forrásállományok Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált) Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

37,051 29,058 8,606

19,053

17,972

0

24,114 194,719 108,738

7,992 192,005

255,298

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

17

5. sz. melléklet A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz. 1 2 3 4 5 6

Cím Központ Tompa Szabadság tér 16. Tompa Szabadság tér 16. Kisszállás Felszabadulás u. 11. Kunfehértó Rákóczi u. 11. Kelebia Ady E u.131-1 fsz.1. Szeged Sárosi u. 2. sz.

Létszám Fő Szellemi Fizikai 7 3 1 2 2 2 2

Betét áll. e Ft 770 641 256 788 299 623 342 615 156 356

Hitel áll. e Ft 14 599 12 117 8 971 24 965 16 283

18

No title

Recommend Documents