AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
1
(v tis. Kč)
1.
Charakteristika a hlavní aktivity společnosti Založení společnosti AXA investiční společnost a.s. („společnost“) vznikla k 1. lednu 2002 přeměnou právní formy společnosti Credit Suisse Asset Management (Praha) s.r.o., která byla založena na základě zakladatelské smlouvy ze dne 4. září 1995 a podle rozhodnutí valné hromady společníků společnosti Credit Suisse Investment Management (Nederland) Holding B. V., v souladu se zákonem č. 513/1992 Sb., obchodním zákoníkem. Společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 18. října 1995. 1. ledna 2006 došlo ke změně názvu společnosti z Credit Suisse Asset Management (Praha) a.s. na Winterthur Asset Management (Praha) a.s. rozhodnutím vlastníka. Změna názvu společnosti byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. ledna 2006. V roce 2006 obdržela společnost Winterthur Asset Management (Praha) a.s. povolení České národní banky k činnosti investiční společnosti a ke dni 25. října 2006 byla změna předmětu podnikání a změna obchodní firmy na Winterthur Asset Management (Praha) investiční společnost a.s. zapsána do obchodního rejstříku. Ke dni 2. ledna 2007 byla do obchodního rejstříku zapsána změna obchodní firmy z Winterthur Asset Management (Praha) investiční společnost a.s. na AXA investiční společnost a.s. Dne 13. dubna 2007 společnost zřídila v souladu s ustanovením zákona č. 513/1991 Sb. Obchodního zákoníku na Slovensku organizační složku. Název a sídlo organizační složky: AXA investiční společnost a.s., organizačná zložka Slovensko Kolárská 6 811 06 Bratislava IČO: 36 770 540 Název a sídlo společnosti: AXA investiční společnost a.s. Lazarská 13/8 120 00 Praha IČO: 645 79 018 V roce 2007 společnost založila 6 podílových fondů, z nichž 5 fondů vzniklo na základě povolení České národní banky č.j. 41/N/173/2006/6 dne 19.2.2007 a poslední AXA Realitní fond vznikl dne 9.8.2007 dle povolení č.j. 2007/12943/540. V roce 2008 společnost založila 5 podílových fondů, 3 fondy fondů z rodiny AXA Selection a AXA První speciální OPF vznikly na základě povolení České národní banky č.j.: 2008/771774/570 ze dne 21.1.2008, AXA Long Term Liquidity Fund vznikl na základě povolení České národní banky č.j. 2008/8278/570 ze dne 17. 6. 2008.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
2
(v tis. Kč)
Název zřízených podílových fondů a jejich charakteristika: Čistá hodnota aktiv k 31. prosinci 2010
Vydané množství podílových listů (ks)
AXA CZK Konto, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
1 066 842
979 536 665
AXA EUR Konto, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
1 708 074
1 541 631 463
AXA CEE Dluhopisový fond, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
220 583
202 995 111
AXA CEE Akciový fond, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
496 882
569 978 002
AXA Corporate Fund, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
844 440
78 399 042
AXA Realitní fond, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
334 390
521 340 137
AXA Selection Global Equity speciální fond fondů, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
524 571
557 108 926
AXA Selection Opportunities speciální fond fondů, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
123 608
132 967 041
AXA Selection Emerging Equity speciální fond fondů, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
273 116
249 935 638
První speciální fond kvalifikovaných investorů pro finanční instituce, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
-
Fond byl uzavřen
Long Term Liquidity Fund speciální fond kvalifikovaných investorů, otevřený podílový fond AXA investiční společnost a.s.
2 005 975
2 000 000 000
Název
Cílem podílových fondů je růst hodnoty podílových listů podílníků realizací investic do finančních instrumentů určených statutem podílového fondu. Předmět podnikání společnosti − −
kolektivní investování spočívající ve vytváření a obhospodařování podílových fondů, nebo v obhospodařování investičních fondů na základě smlouvy o obhospodařování, obhospodařování majetku zákazníka na základě smlouvy se zákazníkem, je-li součástí majetku investiční nástroj.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
3
(v tis. Kč)
Struktura vlastníků společnosti Jediným vlastníkem společnosti je AXA životní pojišťovna a.s. (dříve Winterthur pojišťovna a.s.), který dne 2. srpna 2004 odkoupil veškeré akcie od dřívějšího vlastníka. Sídlo vlastníka a sídlo společnosti je totožné. AXA životní pojišťovna a.s. vlastní 25 487 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1000 Kč. Na konci roku 2006 byl úspěšně dokončen prodej Winterthur Group. Novým 100% akcionářem Winterthur Group se stala společnost AXA, největší evropská pojišťovna. Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2010: Představenstvo: Předsedkyně představenstva
Ing. Kamila Horáčková, Malé Kyšice
Člen představenstva
Ing. Ľubor Vrlák, Stupava, Slovenská republika
Člen představenstva
Mgr. Hani Himmat, Praha 5, Jinonice
Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady
Cyrile de Montgolfier, Paříž, Francie
Člen dozorčí rady
Renaud Luis Caudron Švýcarská konfederace
Člen dozorčí rady
Aurelie Despeyroux, Paříž, Francie
de
Coquereaumont,
Pully,
Vedoucí osoby k 31. prosinci 2010: Jméno:
Ing. Kamila Horáčková
Funkce ve společnosti:
Předsedkyně představenstva Ředitelka společnosti, Chief Investment Officer
Jméno:
Ing. Ľubor Vrlák
Funkce ve společnosti:
Člen představenstva Vedoucí organizační Slovensku
složky
společnosti,
činné
Jméno:
Mgr. Hani Himmat
Funkce ve společnosti:
Člen představenstva Vedoucí oddělení obhospodařování majetku zákazníků
na
Změny v záznamech obchodního rejstříku Ke dni 2. ledna 2007 byla do obchodního rejstříku zapsána změna obchodní firmy z Winterthur Asset Management (Praha) investiční společnost a.s. na AXA investiční společnost a.s. Dne 16. září 2009 byl zápisem v obchodním rejstříku potvrzen do funkce předsedy dozorčí rady pan Cyrile De Montgolfier. Dne 16. září 2009 byl do obchodního rejstříku zapsán pan Renaud Luis Caudron de Coquereaumont jako nový člen dozorčí rady. Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
4
(v tis. Kč)
Dne 22. ledna 2010 byla do obchodního rejstříku zapsána paní Aurelie Despeyroux jako nový člen dozorčí rady. Dne 23. ledna 2010 bylo do obchodního rejstříku zapsáno zvýšení základního kapitálu společnosti o 5 mil. Kč. Společnost má nově základní kapitál ve výši 25 487 tis. Kč.
2.
Základní účetní postupy používané společností Východiska pro přípravu řádné účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou a na principu nepřetržitého trvání společnosti. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Vzhledem k omezenému rozsahu aktivit vyplývajících z uděleného oprávnění pro vykonávání činnosti investiční společnosti, resp. dříve obchodníka s cennými papíry, společnost v rámci své podnikatelské činnosti neposkytuje úvěry a nepřijímá vklady, neprovádí devizové obchody, neobchoduje s deriváty na vlastní účet a nevstupuje do takových transakcí, které by byly v rozporu s uděleným oprávněním pro vykonávání činnosti investiční společnosti, resp. dříve obchodníka s cennými papíry. Z výše uvedených důvodů příloha účetní závěrky poskytuje informace pouze o činnostech, které společnost prováděla v souladu s oprávněním pro vykonávání činnosti investiční společnosti, resp. dříve obchodníka s cennými papíry. Od roku 2007 se společnost převážně zaměřuje na obhospodařování investičních portfolií společností skupiny AXA (do roku 2006 skupina Winterthur) činných v České republice, v dřívějších letech společnost podnikala v oblasti obhospodařování individuálních portfolií a poskytování doplňkových investičních služeb. Ke konci roku 2006 společnost nevytvořila ani neobhospodařovala žádný fond kolektivního investování. Od roku 2007 společnost zakládá a obhospodařuje podílové fondy. Vedení účetnictví Účetní závěrka společnosti byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:
a)
Okamžik uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od banky, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
5
(v tis. Kč)
Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. b)
Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté společností do úschovy, správy nebo k uložení jsou účtovány v reálných hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení“. Cenné papíry převzaté společností za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v reálných hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce „Hodnoty převzaté k obhospodařování“.
c)
Pohledávky za bankami a nebankovními subjekty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Pokud dojde k trvalému snížení hodnoty těchto pohledávek, provede společnost odpis. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ výkazu zisku a ztráty. V této položce se také o stejnou částku snižují rezervy a opravné položky. Výnosy z dříve odepsaných pohledávek jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
6
(v tis. Kč)
d)
Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: a) existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, b) je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50%, c) je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Společnost tvoří rezervu na daňovou povinnost z titulu daně z příjmů právnických osob, pokud očekává daňovou povinnost.
e)
Dlouhodobá hmotná a nehmotná aktiva Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Majetek Zařízení kanceláře Hardware Osobní automobil Inventář Software
Doba účetního odpisování 3-4 roky 3 roky 5 let 5 let 3 roky
Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000,- Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, pokud doba použitelnosti je kratší než 1 rok. f)
Přepočet cizí měny Transakce v cizí měně jsou převáděny použitím denních směnných kurzů ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platným k datu účetní závěrky. Kurzové zisky nebo kurzové ztráty společnost zaúčtuje na účty nákladů nebo výnosů.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
7
(v tis. Kč)
g)
Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které se nezahrnují do základu daně z příjmů právnických osob, základ daně je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.
h)
Časové rozlišení pořizovacích nákladů na investiční smlouvy Časově rozlišené pořizovací náklady na investiční smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání investičních smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období.
i)
Konsolidace Společnost je součástí konsolidačního celku tvořeného zejména jejím jediným akcionářem AXA životní pojišťovna a.s. a dále svým podílem přispívá do vyššího konsolidačního celku, sestaveného podle mezinárodních účetních standardů, ve společnosti AXA S.A., Paříž, Francie.
3.
Změny účetních metod Účetní metody používané společností v roce 2010 se v porovnání s předcházejícími lety nezměnily.
4.
Přehled výnosů a nákladů z bankovních účtů 2010
2009
96
170
Náklady na úroky z úvěrů a půjček
-875
-91
Čistý úrokový výnos
-779
79
tis. Kč Výnosy z úroků z vkladů
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
8
(v tis. Kč)
5.
Výnosy a náklady na poplatky a provize tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Celkem Náklady na poplatky a provize ostatní Celkem
6.
2009
162 180 162 180
117 723 117 723
99 617 99 617
35 828 35 828
2010
2009
-98
-24
-98
-24
2010
2009
401 32 433
297 222 519
325 186 511
358 211 569
Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací tis. Kč Kurzové rozdíly Celkem
7.
2010
Ostatní provozní výnosy a náklady tis. Kč Ostatní provozní výnosy z prodeje hmotného majetku ostatní Celkem ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady z prodeje nebo vyřazení hmotného majetku ostatní Celkem ostatní provozní náklady
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
9
(v tis. Kč)
8.
Mzdové a ostatní správní náklady
a) mzdové náklady
Průměrný počet osob
Mzdové náklady a odměny
Sociální a zdravotní pojištění
2009 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci a statutární orgány Celkem
16 2 18
10 353 12 140 22 493
2 488 769 3 257
2010 Zaměstnanci Vedoucí pracovníci a statutární orgány Celkem
14 2 16
13 945 12 652 26 597
4 309 1 380 5 689
Společnost nepředpokládá vyplacení žádných odměn členům představenstva nebo členům dozorčí rady za rok 2010. Zaměstnanci nebo vedoucí pracovníci neobdrželi žádné odměny nebo požitky vázané na vlastní kapitál společnosti. V průběhu účetních období roků 2010 a 2009 nebyly poskytnuty vedoucím pracovníkům žádné půjčky nebo zálohy, a ani jim nebyly poskytnuty žádné záruky nebo garance.
b) ostatní správní náklady tis. Kč Poplatky a jiné platby: Komise pro cenné papíry a Garanční fond Nájemné Konzultace a jiné poradenství Audit,daňové a právní poradenství Ostatní služby Ostatní správní náklady celkem
Účetní rok 2010
2010
2009
831 408 18 548 984 15 476 36 247
1 629 1 560 16 598 959 16 037 36 783
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
10
(v tis. Kč)
9.
10.
Pohledávky za bankami tis. Kč
2010
2009
Zůstatky na běžných účtech Termínované vklady Celkem
8 853 -8 853
19 453 -19 453
Dlouhodobý nehmotný majetek Změny dlouhodobého nehmotného majetku
tis.Kč Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Změny v ocenění Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010
software
Celkem
7 394 1 399 --8 793
7 394 1 399 --8 793
Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010
2 025 2 690 -4 715
2 025 2 690 -4 715
Zůstatková hodnota K 31. prosinci 2009 K 31. prosinci 2010
5 369 4 078
5 369 4 078
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
11
(v tis. Kč)
11.
Dlouhodobý hmotný majetek Změny dlouhodobého hmotného majetku Celkem
557 ---
176 ---
4 091 100 -1 071
713
557
176
3 075
576 97 -673
510 101 -611
544 5 -549
-----
2 562 203 -513 2 252
156 160
203 102
13 8
176 176
1 529 823
1 913 --1 071 -46 796
732 100 -1 833
713 ---
Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2010
932 --513 419
981 377
Zůstatková hodnota K 31. prosinci 2009 K 31. prosinci 2010
12.
Umělecká díla
tis.Kč Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky Oceňovací rozdíly Zůstatek k 31. prosinci 2010
Auta Hardware Zařízení Inventář
Ostatní aktiva tis. Kč Pohledávky z provizí z obhospodařování Ostatní pohledávky Zásoby Celkem
2010
2009
25 909 25 111 451 51 471
31 409 10 071 195 41 675
Částka 25 909 tis.Kč (2009: 31 409 tis. Kč) představuje pohledávky z obhospodařování portfolia v částce 9 941 tis.Kč, pohledávka vůči AXA česká republika s.r.o. v hodnotě 15 968 tis. Kč. Částka ostatních pohledávek se skládá zejména ze zaplacených záloh vůči finančnímu úřadu v hodnotě 6 470 tis. Kč a dohadných účtů aktivních (dosud nevyfakturované obhospodařování portfolií) za poslední čtvrtletí roku 2010.
13.
Náklady a příjmy příštích období tis. Kč časové rozlišení pořizovacích nákladů ostatní náklady a příjmy příštích období Celkem
Účetní rok 2010
2010
2009
56 866 453
33 165 8 510
57 319
41 675
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
12
(v tis. Kč)
14.
Ostatní pasiva tis. Kč Závazky z obchodního styku Závazky vůči zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Závazky k finančnímu úřadu Dohadné účty pasivní Celkem
2010
2009
62 024 1 348 406 335 14 580 78 693
30 344 1 239 211 278 14 304 46 376
Částka 14 580 tis. Kč (2009: 14 859 tis. Kč) představuje především dohady na mzdové bonusy ve výši 10 550 tis. Kč (2009: 6 816 tis. Kč) a příspěvek do Garančního fondu ve výši 582 tis. Kč (2009: 1 629 tis. Kč) a zbývajících 3 448 tis. Kč (2009: 6 414 tis. Kč) jsou běžné provozní dohadné položky. Součástí závazků z obchodního styku je závazek ve výši 33 667 tis. Kč vůči mateřské společnosti. Společnost v roce 2010 obdržela půjčku od společnosti AXA životní pojišťovna a.s. v celkové výši 30 000 tis. Kč (2009: 16 000 tis. Kč). Úvěrový rámec byl smlouvou stanoven až do výše 30 000 tis. Kč se splatností nejdříve dne 31. ledna 2011. Roční úroková sazba byla stanovena na úrovni šestiměsíční úrokové sazby PRIBOR stanovené ke dni poskytnutí jednotlivé půjčené částky zvýšené o jeden procentní bod. Dále je součástí závazků z obchodního styku závazek ve výši 8 000 tis. Kč od AXA penzijní fond a.s. – zálohová platba Management Fee za 4.Q.2010 a závazek 9 879 tis.Kč, který představuje závazek vůči zprostředkovateli prodeje investičních produktů ve správě podílových fondů.
15.
Vztahy se spřízněnými osobami k 31. prosinci 2010 AXA životní pojišťovna a.s. AXA Česká republika s.r.o. AXA penzijní fond a.s. AXA pojištovna a.s. Celkem
k 31. prosinci 2009 AXA životní pojišťovna a.s. AXA Česká republika s.r.o. AXA penzijní fond a.s. AXA pojištovna a.s. Celkem
Účetní rok 2010
Výnosy
Náklady
Pohledávky
Závazky
4 993 278 49 218 475 54 964
10 656 23 121 317 -34 094
-15 968 --15 968
33 667 3 246 8 000 -44 913
Výnosy
Náklady
Pohledávky
Závazky
4 478 -62 759 149 67 386
6 901 21 355 1 396 -29 652
------
18 104 4 165 --22 269
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
13
(v tis. Kč)
16.
Hodnoty převzaté k obhospodařování tis. Kč Peněžní prostředky Pokladniční poukázky Dluhové cenné papíry Akcie Podílové listy Finanční deriváty Ostatní aktiva Nemovitosti a pozemky investiční Celkem
2010
2009
5 247 581 837 821 36 011 938 2 138 580 4 293 324 -57 431 -1 848 803 50 320 616
7 271 039 306 531 31 834 797 2 071 500 2 936 926 -223 653 -161 475 1 899 230 45 934 895
Záporná hodnota pozice „finanční deriváty“ představuje saldo měnových forwardů a swapů, přičemž tato hodnota je určena jako saldo reálných hodnot budoucího peněžního vypořádání k datu maturity těchto měnových derivátů. Pozice „ostatní aktiva“ je saldo pohledávek a závazků z dosud nevypořádaných transakcí s cennými papíry k datu účetní závěrky. Společnost ve výše uvedené tabulce uvádí hodnoty převzaté k obhospodařování zejména od společnosti AXA penzijní fond a.s., AXA životní pojišťovna a.s. a také obhospodařovaná aktiva spravovaných podílových fondů. Pro rok 2010 se společnost rozhodla pro lepší vypovídací hodnotu změnit presentaci částek aktiv obhospodařovaných podílových fondů; přičemž v roce 2010 je hodnota převzatá k obhospodařování hodnotou čistých aktiv, v roce 2009 se jednalo o hodnotu prostých aktiv. Pro srovnatelnost s minulým účetním obdobím částka 50 320 616 tis. Kč v roce 2010 odpovídá částce 45 856 423 tis. Kč pro rok 2009 (tyto hodnoty v sobě obsahují mimo jiné čistou hodnotu aktiv převzatých k obhospodařování podílových fondů). Částka vykázaná v roce 2009 45 934 895 tis. Kč odpovídá hodnotě 50 396 114 tis. Kč pro rok 2010 (tyto dvě hodnoty v sobě obsahují mimo jiné prostou hodnotu aktiv převzatých k obhospodařování podílových fondů).
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
14
(v tis. Kč)
17.
Základní kapitál Složení akcionářů společnosti: Jediným akcionářem je společnost AXA životní pojišťovna a.s., která odkoupila dne 2. srpna 2004 stoprocentní podíl od dřívějšího vlastníka společnosti Credit Suisse Asset Management (Nederland) Holding B.V. Základní kapitál společnosti byl k datu účetní závěrky tvořen 25 487 ks akciemi ve jmenovité hodnotě jeden tisíc Kč a byl plně splacen.
zaknihovanými
V listopadu roku 2009 jediný akcionář rozhodl o dalším navýšení základního kapitálu. Základní kapitál byl navýšen o 5 000 ks nových kmenových akcií na jméno, o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000 Kč. Toto navýšení bylo splaceno dne 1. prosince 2009. Zápis v obchodním rejstříku dne 23. ledna 2010 potvrdil navýšení základního kapitálu.
18.
Výsledek hospodaření a další transakce ovlivňující vlastní kapitál Společnost za rok 2010 evidovala ztrátu k z hospodaření ve výši 11 275 tis. Kč (2009: zisk 9 961 tis. Kč). Vedení společnosti předpokládá rozdělení hospodářského výsledku v souladu s platnými právními předpisy. Záporné oceňovací rozdíly v částce 298 tis. Kč představují oceňovací rozdíl z použité měny pro převod aktiv, pasiv a hospodářského výsledku zahraniční pobočky (2009: záporný oceňovací rozdíl 125 tis. Kč).
19.
Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka a) Splatná daň z příjmů tis. Kč
2010
2009
Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Daňově neodčitatelné náklady Příjmy nepodléhající zdanění Mezisoučet Uplatněná daňová ztráta předcházejících let
-11 604 2 415 --9 189 --
14 520 2 795 -17 315 --
Daň vypočtená při použití platné daňové sazby Úprava při zpracování daňového přiznání Očekávaný daňový náklad za společnost
----
3 463 -3 463
Společnost odhaduje k datu účetní závěrky daňovou ztrátu z titulu daně z příjmů právnických osob ve výši 9 189 tis. Kč (2009: 17 315 tis. Kč). V roce 2009 celkové náklady na daň z příjmů činily 5 115 tis. Kč a z toho na společnost připadlo 3 463 tis. Kč. Rozdíl byl v roce 2009 způsoben platbou daně z příjmů za podílové fondy (kdy společnost nesla tento náklad za podílové fondy) splatné za rok 2009, zejména se jednalo o doplatek srážkové daně ze zahraničních dividend.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
16
(v tis. Kč)
Zbytková splatnost aktiv a závazků společnosti
k 31. prosinci 2010
od 3 do 3 měsíců od 1 roku nad 5 bez měsíců do 1 roku do 5 let let specifikace
Pokladní hotovost Pohledávky za bankami Hmotný majetek Nehmotný majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem
10 8 853 --45 003 454 54 320
----6 468 -6 468
--------
--------
-10 -8 853 823 823 4 078 4 078 -51 471 56 865 57 319 61 766 122 554
Ostatní pasiva Závazky celkem
47 726 47 726
---
---
---
30 967 30 967
78 693 78 693
Rozdíl Kumulativní rozdíl
6 594 6 594
6 468 13 062
--13 062 13 062
30 799 43 861
43 861
Celkem
Náklady a příjmy příštích období v sobě obsahují časově rozlišené provizní náklady vynaložené na získání investičních smluv v částce 56 866 tis. Kč (2009: 33 165 Kč).
k 31. prosinci 2009
od 3 do 3 měsíců od 1 roku měsíců do 1 roku do 5 let
Pokladní hotovost Pohledávky za bankami Hmotný majetek Nehmotný majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem
13 19 453 --39 198 467 59 131
----2 477 -2 477
--------
--------
--1 529 5 369 -33 165 40 063
13 19 453 1 529 5 369 41 675 33 632 101 671
Ostatní pasiva Závazky celkem
30 285 30 285
---
16 091 16 091
---
---
46 376 46 376
Rozdíl Kumulativní rozdíl
28 846 28 846
2 477 31 323
-16 091 -15 232 15 232
40 063 55 295
55 295
nad 5 bez let specifikace
Celkem
Výše uvedené hodnoty nákladů a příjmů příštích období v kategorii „bez specifikace“ obsahují zejména časové rozlišení pořizovacích nákladů, kde nelze jednoznačně rozhodnout o době zbytkové splatnosti. Pozice „bez specifikace“ řádku ostatní pasiva obsahuje hodnotu půjčky, jejíž splatnost je dána rozhodnutím mateřské společnosti. Společnost ve výše uvedených tabulkách nevykazuje údaje týkající se základního kapitálu, rezervních fondů a nerozděleného zisku/ ztráty vzhledem k tomu, že u nich nelze určit dobu splatnosti.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
15
(v tis. Kč)
b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby. Společnost nevykazuje žádnou odloženou daňovou pohledávku/závazek z titulu dočasných rozdílů a z důvodu opatrnosti neúčtuje ani o daňové pohledávce z daňových ztrát minulých účetních období.
20.
Finanční nástroje tržní riziko Společnost je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. Společnost ukládá své prostředky na termínovaná depozita. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká ze způsobu financování aktivit společnosti a řízení jejích pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva společnosti nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost společnosti likvidovat / prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Společnost má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Společnost drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako jsou úložky na termínovaných vkladech nebo podílové listy.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
17
(v tis. Kč)
Úrokové riziko Níže uvedené tabulky shrnují nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky společnosti. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokována do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Úroková citlivost aktiv a závazků společnosti
k 31. prosinci 2010 Pohledávky za bankami Aktiva celkem Ostatní úrokově citlivá pasiva Závazky celkem Rozdíl Kumulativní rozdíl
k 31. prosinci 2009 Pohledávky za bankami Aktiva celkem Ostatní úrokově citlivá pasiva Závazky celkem Rozdíl Kumulativní rozdíl
do 3 měsíců
od 3 měsíců od 1 roku bez do 1 roku do 5 let nad 5 let specifikace
Celkem
8 853 8 853
---
---
---
8 853 8 853
---
---
---
---
30 967 30 967
30 967 30 967
8 853 8 853
-8 853
-8 853
-8 853
-30 967 -22 114
-22 114
do 3 měsíců
od 3 měsíců do 1 roku
od 1 roku do 5 let
nad 5 let
Celkem
19 453 19 453
---
---
---
19 453 19 453
---
---
16 091 16 091
---
---
19 453 19 453
-19 453
-16 091 3 362
-3 362
19 453
Společnost ve výše uvedených tabulkách vykazuje pouze úrokově citlivá aktiva a pasiva. Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici společnosti vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Cizoměnové položky jsou tvořeny pouze pokladními hodnotami. Jelikož společnost má organizační složku na Slovensku, obsahuje sloupec CZK i hodnoty aktiv a pasiv této organizační složky, přičemž měnové riziko z tohoto vyplývající se vzájemně kompenzuje.
Účetní rok 2010
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
18
(v tis. Kč)
Devizová pozice společnosti k 31. prosinci 2010
CZK
EUR
USD
NOK
122 550 6 8 853 4 901 51 471
4 4 ----
------
------
-- 122 554 -10 -8 853 -4 901 -51 471
57 319
--
--
--
--
57 319
Rozvaha - pasiva Ostatní pasíva
78 693 78 693
---
---
---
---
78 693 78 693
Čistá devizová pozice
43 857
4
--
--
--
43 861
CZK
EUR
USD
NOK
CHF
Celkem
101 666 8 19 453 6 898 41 675
5 5 ----
------
------
-- 101 671 -13 -19 453 -6 898 -41 675
33 632
--
--
--
--
33 632
Rozvaha - pasiva Ostatní pasíva
46 376 46 376
---
---
---
---
46 376 46 376
Čistá devizová pozice
55 290
5
--
--
--
55 295
Rozvaha - aktiva Pokladní hotovost Pohledávky za bankami Dlouhodobý majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období
k 31. prosinci 2009 Rozvaha - aktiva Pokladní hotovost Pohledávky za bankami Dlouhodobý majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období
Účetní rok 2010
CHF
Celkem
28. března 2011
AXA investiční společnost a.s. Příloha řádné účetní závěrky (nekonsolidované)
19
(v tis. Kč)
21.
Významné události po datu účetní závěrky K 21. březnu 2011 rezignovala na svou funkci ve společnosti Ing. Kamila Horáčková. Dozorčí rada dne 21. března přijala tuto rezignaci a zvolila do představenstva Ing. Mojmíra Boucníka, Chrustenice. Dne 22. března 2011 byl za předsedu představenstva zvolen Mgr. Hani Himmat. Vedení společnosti nejsou známy žádné další skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnili finanční pozice společnosti k datu sestavení účetní závěrky.
V Praze, dne 28. března 2011
..................................... podpis statutárního orgánu
Účetní rok 2010
28. března 2011
