No title

DALERD DÉLALFÖLDI ERDÉSZETI ZRT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. év

-1-

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. ÉV

DALERD DÉLALFÖLDI ERDÉSZETI ZRT

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 4 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása ............................................. 4 1. A társaság bemutatása .............................................................................. 4 2. A számviteli politika bemutatása............................................................. 6 2.1. Az elszámolás alapja ............................................................................................ 6 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .................. 7 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése ....... 7 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ................................................ 8 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése .................................... 8 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés ................................................. 8 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ............................................................... 8 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ........................................................................... 8 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ..................................... 8 2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési elvek ............................................ 8 2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .................................................................................... 9 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja .............................................................. 9 2.6. Céltartalék képzés rendszere............................................................................. 10 2.7. Rendkívüli tételek minősítése ............................................................................ 11

I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .......... 12 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése .......................................... 12 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ..................... 13 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ...................................... 15 II. SPECIFIKUS RÉSZ ..................................................................................... 17 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................... 17 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök ...................................... 18 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................... 19 1.1.1. Immateriális javak ......................................................................................... 20 1.1.2. Tárgyi eszközök .............................................................................................. 21

1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése: .......................................... 24 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele ........................................................ 24 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele ........................................ 24 1.2. Forgóeszközök elemzése .................................................................................... 25 1.2.1. Készletek ......................................................................................................... 26 1.2.1.1. Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása ............................... 26 1.2.2. Követelések elemzése...................................................................................... 27 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 27 1.2.3. Értékpapírok................................................................................................... 28

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása ....................................... 28 1.2.5. Pénzeszközök alakulása ................................................................................. 29 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................ 30

2. A Társaság mérlegének elemzése – Források ...................................... 31 2



2.1. Saját tőke elemzése ............................................................................................. 31 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői ........................................................................... 32 2.3. Kötelezettségek elemzése ................................................................................... 33 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése ........................................................ 33 2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ...................................................... 34 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ............................................................. 35

II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................ 36 1. Az üzemi eredmény összetevői ............................................................... 36 1.1. Értékesítés nettó árbevételének elemzése ......................................................... 36 1.2. Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése ........................................... 38 1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása .............................................. 38 adatok E Ft-ban ................................................................................................................ 39 1.3. Egyéb bevételek összetétele ............................................................................... 39 1.4. Költségek ............................................................................................................. 40 1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele ..................................................... 40 1.4.2. Értékesítési költségek ..................................................................................... 41 1.5. Egyéb ráfordítások összetétele .......................................................................... 41

2. Pénzügyi műveletek eredményének összetétele.................................... 41 4. Adózás ...................................................................................................... 43 4.1.

Társasági adó ...................................................................................................... 43

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................... 43 1. Személyi jellegű tájékoztatás ................................................................. 43 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók 44 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek ................................. 44 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása ......................................... 44 5. Ellenőrzések ............................................................................................. 45 6. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ......................... 45 7. Egyéb tájékoztatás .................................................................................. 45

3


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A társaság és a számviteli politika bemutatása

I/A. 1.


A társaság bemutatása

Neve:

DALERD Délalföldi Erdészeti Zártkörűen Működő Részvénytársaság

Rövidített neve:

DALERD Zrt.

Székhelye:

Szeged Zsótér u. 4/b

Fióktelepei:

Gyulai erdészet Gyula Kárpát u. 4. Ásotthalmi erdészet Ásotthalom Kiss Ferenc krt. 82.

Telephelyei:

Szegedi erdészet Szeged Zsótér u. 46b

Cégjegyzék száma:

06-10-000101

KSH jelzőszáma:

11088358-0210-114-06

Adószáma:

11088358-2-06

Alapító:

Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság

Alapítás időpontja:

1993. január 01.

A társaság tulajdonosa:

Magyar állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója:

2010. június 16-ig Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. 2010. június 17-től MFB Zrt.

A társaság főtevékenysége: 02.10’08 Erdészeti, egyéb erdőgazdálkodási tevékenység Jegyzett tőke:

756 650 000 forint Névérték Előző év Tárgy év E Ft E Ft

Tulajdonos A Tulajdonos B

756 650

756 650

Tulajdonosi részarány (%) Előző év Tárgy év E Ft E Ft 100

100

Kisebbségi tulajdonosok

4



A Társaságnál minden kibocsátott részvény névre szóló összevont címletű törzsrészvény. Részvények felsorolása: A000001-058678 A058679-068278 A68279-75665

l db 1 db 1 db

586 780 eFt értékben 96 000 eFt értékben 73 870 eFt értékben.

Utolsó változás átvezetési dátuma 2009. június 05. 2011. évben a Tulajdonos döntése alapján, a részvények dematerizálása megtörtént. Tevékenységi köre:

Mag- és csemetetermelés Erdőfelújítás, erdőtelepítés Fakitermelés Vadgazdálkodás Erdőgazdasági szolgáltatás Egyéb tevékenységek.

A társaság rövid bemutatása A DALERD Délalföldi Erdészeti Zrt.-t (a továbbiakban “Társaság”), az [Állami Vagyonkezelő Részvénytársaság] alapította [1993]-ban, akkor még Délalföldi Erdészeti Rt. néven. A névváltoztatást 2005. évben rendelte el a Tulajdonos, aki maga is Zrt.-vé vált. A Társaság, a jogelőd Délmagyarországi Állami Erdőgazdaság teljes – könyvszerinti értéken vett – vagyonát kapta meg az Alapítótól. Jegyzett tőkéjét hét esetben emelte az Alapító zártkörű – készpénzben teljesített – tőkeemelés révén. Teljes körű jogutódja jogelődjének. Specifikus – közigényeket is kiszolgáló – működése miatt 100%-ban tartósan állami tulajdonban maradó társaságok közé tartozik, privatizációval nem érintett. Működéséhez szükséges termelőeszközeit – többségében Békés és Csongrád megye területén lévő állami tulajdonú erdőket – Ideiglenes Vagyonkezelési Szerződés keretében kezeli térítési díj megfizetése mellett. Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális jogszabályok: az erdőről és az erdő védelméről szóló 2009. évi XXXVII. tv. a vad védelméről és a vadgazdálkodásról, vadászatról szóló 1996. évi LV. Tv. a természetvédelemről szóló 1996. évi LIII. tv.

5


2.


A számviteli politika bemutatása

2.1. Az elszámolás alapja A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: Mérleg: a Szt. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; Eredménykimutatás: a Szt. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; a társaság egyidejűleg a Szt. 3. számú mellékletében meghatározott „A” változatban forgalmi költség eljárással is összeállítja az éves beszámolójának eredménykimutatását. Kiegészítő melléklet Üzleti jelentés Az éves zárás fordulónapja: A mérlegkészítés időpontja:

2013. december 31. 2014. január 31.

Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Spiegel Endre vezérigazgató 5700 Gyula Corvin u. 11. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: Török Zoltán CONTROLLING-AUDIT Könyvvizsgálói Kft. Budapest Góbé u. 23. Fsz. 1. Könyvvizsgálói nyilvántartásba-vételi száma: 000076 Az éves beszámolót összeállította: Bálint Sándor gazdasági vezérigazgató-helyettes regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs szám: 156386) Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. Konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett a Társaság. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör és a szöveges számlarend a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elsődlegesen a 6-7. számlaosztályokban költséghelyenként, költségviselőnként kerülnek könyvelésre, másodlagosan az 5. számlaosztályban költségnemenként. 6



Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi kivonatot, valamint erdészeti és ágazati eredménykimutatást készít. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a (teljesség, valódiság, világosság, következetesség, folytonosság, összemérés, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) számviteli alapelvek érvényesülését. A Társaságnak a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a gazdálkodó nyilvántartási (könyvvezetési) rendszerét oly módon továbbrészletezte, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban és a Tulajdonos előírásait követve folyamatosan karbantartja szabályzatait. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika Számlarend Értékelési szabályzat Önköltségszámítási szabályzat Bizonylati szabályzat Leltározási szabályzat Selejtezési szabályzat Belső ellenőrzési szabályzat Pénzkezelési szabályzat Számítástechnikai védelmi szabályzat Iratkezelési szabályzat Támogatási Szabályzat A mérleg és az eredmény kimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz.

2.2.

A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése

2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – 7



eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 M Ft. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik (nő vagy csökken), így a már közzétett, a vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetre vonatkozó adatok megtévesztőek. Ez esetben a beszámolót ismételten el kell készíteni, kiegészítve az (ön)ellenőrzéssel, és a jogosult testület jóváhagyását követő 30 napon belül közzé kell tenni és letétbe kell helyezni. 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság az eredmény terhére számolja el a felmerülés évében.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az immateriális javak között aktiválja a társaság kivéve, ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül. 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó MNB deviza középárfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a társaság. Az átértékelés tételesen történik. 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.

2.3.

A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése

2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési elvek A 2000. évi C. törvény 46. §. alapján az értékelésnél a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki a társaság, ha ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, 8



illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elveket csak akkor változtatja meg, ha a változtatást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl - jelentkeznek, és emiatt a változás állandónak, tartósnak minősül, illetve a Tulajdonos ezt számára előírja. Ez esetben a változtatást előidéző tényezőket és számszerűsített hatásukat a kiegészítő mellékletben részletezi. Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrzi és - a törvényben szabályozott esetek kivételével - egyedenként értékeli. Egyedenkénti értékelésnek minősül a különböző időpontokban beszerzett, általában csoportosan nyilvántartott, azonos paraméterekkel rendelkező eszközöknél az átlagos beszerzési áron, továbbá a FIFO módszerrel történő értékelés is. A mérlegben kimutatott eredmény meghatározásakor, a mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe vesz minden olyan értékcsökkenést, értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig ismertté vált. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése A számviteli törvény előírásai szerint társaság saját körülményeit figyelembe véve az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az egyedi értékelés elve alapján a kialakított lineáris leírási kulcsokkal számolja el időarányosan. Ez alól kivétel a járművek, melyeknél maradványérték meghatározása a rendeltetésszerű használatbavételkor az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján történik. Az amortizáció elszámolása a bruttó érték alapján lineáris kulcs alkalmazásával történik, számításánál a maradványértékkel csökkentett bruttó értéket kell érteni. Ezeknél az eszközöknél, melyekhez maradványérték tartozik, a leírást maradványértékig kell elszámolni. 2.4.

A számviteli törvény által adott választási lehetőségekkel élve, a kisértékű, 100 ezer Ft egyedi előállítási vagy bekerülési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök azonnali - használatba-vételkori – értékcsökkenési leírását egy összegben számolja el. Az új beruházásoknál az aktiválást követő naptól számolja az amortizációt. Terven felüli értékcsökkenést abban az esetben számol el, ha az immateriális javak, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke magasabb, mint a piaci értéke, megrongálódott, feleslegessé vált. A megsemmisült, selejtezett, valamint a hiányzó eszközöket is terven felüli értékcsökkenésként írja le. A terven felüli értékcsökkenést nem költségként, hanem az egyéb ráfordítások között számolja el. 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést számol el a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – 9



veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést számol el, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést számol el a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján, a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet nagyságáig, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik, vagyis meghaladja az egy naptári évet és jelentős összegű, vagyis meghaladja a 250 eFt-ot, vagy jelen információk birtokában kétséges a tényleges megtérülés teljes összege. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken mutatja ki, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával pedig csökkenti. Amennyiben az 54-56. § szerint alkalmazott leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat megszünteti, – a megbízható és valós összkép érdekében – az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére az egyéb bevételekkel szemben visszaértékeli (visszaírás). A társaságra vonatkozó konkrét szabályokat a számviteli politikához tartozó értékelési szabályzat tartalmazza, eszközcsoportonként. 2.6. Céltartalék képzés rendszere Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez – a szükséges mértékben – azokra a múltbeli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, a függő kötelezettséget, a biztos (jövőbeni) kötelezettséget, a végkielégítés miatti fizetési kötelezettséget, az erdősítési károk felszámolásának fedezetét, a környezetvédelmi kötelezettséget, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint, várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy 10



esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a szükséges fedezetet más módon nem tudta biztosítani. Ipari termék előállításakor, ha egyéb jogszabályok vagy az üzleti partnerrel megkötött szerződés garanciális kötelezettséget állapítanak meg, céltartalékot képez. Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalékot képezhet az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek, a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint, feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan, és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Céltartalékot, a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képez a Társaság. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képezhet, a rendelkezésre álló hiteles információk függvényében, egyedi döntés alapján. A képzett céltartalék, illetve annak felhasználása összegét a kiegészítő mellékletben jogcímek szerinti részletezésben bemutatja. Ha az egyes jogcímek szerint képzett céltartalék összege az előző évi összegtől lényegesen eltér, akkor azt a kiegészítő mellékletben indokolja.

2.7. Rendkívüli tételek minősítése A rendkívüli eredmény a rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások különbözete. A rendkívüli bevételek és a rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozó rendes üzletmenetén kívül esnek, a szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban, a 2000. évi C. törvény 86. §.-a szerint. A rendkívüli bevételeket és a rendkívüli ráfordításokat a 2000. évi C. törvény 86. § (3), (4), (6) és (7) bekezdés szerinti jogcímeknek megfelelően a (8) bekezdés alapján, a kiegészítő mellékletben részletezi, amennyiben azok eredményre gyakorolt hatása jelentős. A Számviteli törvény által szabályozott rendkívüli tételek ismertetése a számlarendben szerepel.

11



I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása 1.

A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Tőkeerősség (%)

Kötelezettségek aránya (%)

Mutató számítása Saját tőke Források összesen Kötelezettségek Források összesen

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

80,46

80,56

0,13

6,41

6,49

1,23

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Hosszú lejáratú köt. Források összesen

0,20

0,00

Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%)

Rövid lejáratú köt. Források összesen

6,21

6,49

4,47

Befektetett eszközök fedezete (%)

Saját tőke Befektetett eszközök

106,46

102,89

-3,35

-

Saját tőke növekedésének mértéke I. (%)

Mérleg szerinti eredmény Jegyzett tőke

0,62

1,72

179,34

Saját tőke növekedésének mértéke II. (%)

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

0,28

0,77

177,19

Eszköz igényességi mutató

Eszközök összesen Saját tőke

124,28

124,12

-0,13

Tárgyi eszközök használhatósági foka (%)

Tárgyi eszközök nettó értéke Tárgyi eszközök bruttó értéke

72,62

71,63

-1,37

Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%)

Tárgyév során aktivált érték Tárgyi eszközök bruttó értéke

5,72

20,46

257,55

Eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Eszközök összesen

0,56

0,56

0

Tárgyi eszközök forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök

0,74

0,75

2,43

Készletek forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele Készletek

6,57

9,44

43,72

Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke

0,69

0,70

0,92

Saját tőke forgási sebessége

A saját tőke növekedési mutató javult. A kötelezettségek aránya minimális mértékben nőtt. A forgási sebesség mutatók eszköz és készlet esetében növekedést mutatnak.

12


2.


A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése

Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató megnevezése Hitelfedezeti mutató (%)

Mutató számítása Követelések

Előző év

Tárgy év

Változás(%)

130,67

146,58

12,2

0,00

0,00

-

19,72

0

-

0,00

0,00

-

18,09

22,96

26,9

22,70

10,23

-54,9

92,78

287,97

210,4

Rövid lejáratú kötelezettségek Adósságállomány aránya (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevő futamidő (nap)

Adósságállomány Adósságállomány + Saját tőke Adózott er. + écs Hosszú lej. köt. esedékes törlesztő részlete Saját tőke Adósságállomány Vevők 1 napi értékesítési árbevétel

Átlagos szállító futamidő (nap) Vevői/szállítói állomány aránya (%)

Szállítók 1 napi anyagjellegű ráfordítás Vevők Szállítók

A társaság nem vett fel hitelt, így adósságszolgálati mutatói továbbra is kedvezőek. A hitelmutatókat a lízinghez kapcsolt kötelezettség rontja. A vevőkövetelések növekedése az év végéig tapasztalható folyamatos értékesítés eredménye.

13



Likviditási mutatók Mutató megnevezése Likviditási mutató I.

Mutató számítása Forgó eszközök

Előző év

Tárgy év

Változás(%)

3,83

3,25

-15,1

2,47

2,34

-5,4

1,16

0,87

-25,2

1,16

0,87

-25,2

-

-

-

-

-

-

Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditási mutató II.

Forgóeszközök – Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási mutató III.

Pénzeszközök + Értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási mutató IV.

Pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

EBITDA fedezet I.

Üzemi eredmény + Amortizáció Fizetett kamatok

EBITDA fedezet II.

Szokásos váll. eredm. + Fizetett kamatok - Kapott kamatok +Amortizáció Fizetett kamatok

A likviditási mutatók csökkenését az év végi bérkifizetésekhez kapcsolódó költségvetési kötelezettség növekedése illetve a szállítók kifizetése okozta A Társaság likviditása a tárgy évben is stabilnak mondható, a kedvező értékesítési lehetőségek kihasználása révén. A tárgy évi kárhelyreállítás költségtömege azonban jelentős forrásvesztéssel (55,077 MFt) járt.

14


3.


A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató megnevezése

Átlagos fedezeti hányad (bruttó jövedelmezőség) (%) Árbevétel arányos üzemi eredmény (%)

Mutató számítása Fedezeti összeg

Előző év

Tárgy év

Változás(%)

64,4

75,42

17,11

0,435

1,194

174,75

0,301

0,834

177,28

0,278

0,771

177,19

0,224

0,621

177,53

0,402

1,105

174,66

0,278

0,771

177,87

21,05

58,96

180,06

12,61

47,74

278,59

1,77

3,82

115,57

1,30

2,92

124,85

Értékesítés nettó árbevétele Üzemi tevékenység eredménye Ért. nettó árbevétele

Tőke arányos üzemi eredmény (%)

Üzemi tevékenység eredménye Saját tőke

Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%)

Adózott eredmény

Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%

Adózott eredmény

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%)

Saját tőke Eszközök összesen Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény

Befektetés megtérülése (ROI) (%)

1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft) 1 főre jutó adózott eredmény (E Ft)

Saját tőke+Hátrasorolt+hosszú lejáratú kötelezettség Adózás előtti eredmény Átl. stat. létszám Adózott eredmény Át. stat. létszám

Bérarányos jövedelmezőség (%)

Adózás előtti eredmény Bérköltség

Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

Adózás előtti eredmény Személyi jellegű ráfordítások

A társaság jövedelmi helyzetét értékelve a mutatók pozitív elmozdulása tapasztalható majd minden érték esetében.

15



Összegzés A Társaság teljesítette üzleti tervét. A Társaság célja mindig is az volt, hogy korlátozott lehetőségei ellenére folyamatos innováció mellett megújítsa és hatékonyabbá tegye működését, a mindenkori piaci lehetőségek függvényében. Azonban közgazdaságilag el kell fogadni, hogy az erdőgazdálkodás jellegéből (korlátozott adottságok) adódóan alacsony jövedelmezőséggel bír, különösen ott ahol a kezelt erdőterületek is gyengébb hozamot produkálnak a természeti adottságok miatt, illetve ahol a természetvédelem korlátozásai a pozitív szemléletű kincstári vagyon-gazdálkodás ellen hatnak. Olyan speciális gazdálkodási tevékenységről van szó, melynek  eleget kell tennie a Köz elvárásainak, az emiatt évente felmerülő többletráfordítások kompenzálása nélkül.  meg kell küzdenie a – már szinte „mindennapos” – természeti és emberi károk negatív hatásaival, (árvíz, belvíz, aszály, erdőtűz) mindezt egyre csökkenő támogatási lehetőség mellett.  az egyre növekvő természetvédelemi korlátozások és elvárások miatti kincstári vagyon-gazdálkodás során történő hozamkiesést és többletráfordítást – annak megtérítése nélkül – kell kigazdálkodnia.  szinkronban kell lennie a természet adta lehetőségekkel, a tartamos erdőgazdálkodás fenntarthatósága és az ideiglenes vagyonkezelési szerződésben vállaltak miatt, akkor is, ha a fentiek ennek ellentmondani látszanak néha. Mindezeket figyelembe véve, a szűkös lehetőségek dacára a menedzsment kiemelt feladatának tekinti, hogy a Társaság ideiglenes vagyonkezelésében lévő állami erdőterületek mennyisége és minősége növekedjék, egészségi állapota negatív irányba ne változzék és a Társaság eredménytermelő képessége tovább növekedjen. Teszi mindezt úgy, hogy a Társaság által kezelt erdők minőség és mennyiség tekintetében a kedvezőtlen adottságúak közé tartoznak, és mint az látható, a természeti károknak is egyre inkább kitettek.

16


II.


SPECIFIKUS RÉSZ

A Számviteli törvény 4. § (4) bekezdés alkalmazása a 2013. évi beszámoló összeállítása során A Társaság a 2000. évi C törvény 4. §. (4) alapján – a könyvvizsgáló egyetértésével – két tételt emelet be az éves beszámolóba. Indoklás: Két a költségek (a ráfordítások) ellentételezésére igényelt támogatás – mely a Társaság tárgy évi költségeihez kapcsolódik és az MVH részéről történő indokolatlan csúszás miatt nem került kifizetésre – elszámolásra került az egyéb bevételek között 71 052 E Ft értékben. Tekintettel arra, hogy a költségek ellentételezésére igényelt támogatások elszámolását az MVH sajátos eljárási rendje miatt a támogatott költségek felmerülési időszakától eltérő időszakban teszi lehetővé, a megbízható és valós összkép bemutatása, valamint az összemérhetőség elvének betartása érdekében a támogatások elszámolása tárgyévi egyéb bevételként indokolt. Az elszámolt támogatás összegével a beszámolóban növekedett a társaság eredménye, a követelés állománya (eszközök) és az eredményen keresztül a forrása.

17



II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök Mérlegtétel

Előző év

Tárgy év

Változás

E Ft

%

E Ft

%

E Ft

%

1 575 165

75,6

1 642 502

78,3

67 377

4,2

199

0,0

78 663

4,8

78 464

1 574 966

100

1 563 839

95,2

-11 127

-0,8

0

0,0

0

0,0

0

-

Forgóeszközök

496 482

23,8

443 109

21,1

-53 373

-10,8

Készletek

176 555

35,6

124 940

28,2

-51 615

-29,8

Követelések

169 245

34,1

199 631

45,1

30 386

17,9

Értékpapírok

0

0,0

0

0,0

-

-

Pénzeszközök

150 682

30,3

118 538

26,8

-32 144

-21,3

Aktív időbeli elhatárolás

12 484

0,6

12 089

0,6

-395

-3,2

Eszközök összesen

2 084 131

100,0

2 097 700

100,0

13 569

0,6

Saját tőke

1 676 976

80,5

1 690 009

80,6

13 033

0,78

Jegyzett tőke

756 650

45,1

756 650

44,8

0

0,0

Tőke tartalék

686 726

41,

686 726

40,6

0

0,0

Eredménytartalék

228 934

13,7

233 599

13,8

4 665

2,0

Lekötött tartalék

0

0,0

0

0,0

0

-

Értékelési tartalék

0

0,0

0

0,0

0

-

4 666

0,3

13 034

0,8

8 368

179,3

0

0,0

0

0,0

0

-

133 660

3,3

136 190

6,5

2 530

1,9

Hosszú lejáratú köt.

4 135

3,1

0

0

-4 135

Rövid lejáratú köt.

129 525

47,4

136 190

100

6 665

5,1

Passzív időbeli elhatárolás

273 495

13,1

271 501

12,9

-1 994

-0,8

2 084 131

100,0

2 097 700

100,0

13 569

0,6

Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk.

Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek

Források összesen

A Társaság, mint vagyonkezelő, a vagyonkezelési szerződésben meghatározott értéken mutatja ki mérlegében az eszközök között a – törvényi rendelkezés, illetve felhatalmazás alapján - kezelésbe vett, az állami vagyon részét képező eszközöket (erdők).

18


1.1.


Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele adatok E Ft-ban

Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Bef. pü. eszközök Mindösszesen:

Előző év E Ft %

Tárgy év E Ft %

Változás (%)

199

0,0

78 663

4,8

1 574 966

100

1 563 839

95,2

-0,7

0

0,0

0

0,0

-

1 575 165

100,0

1 642 502

100,0

4,3

Immateriális javak között került állományba az EEVR ügyviteli rendszer állományba vétele. A befektetett eszközök meghatározó csoportja továbbra is a tárgyi eszközök. A befejezett erdőtelepítések értéke már a tárgyi eszközök között van. A tárgyi eszközök 19,6%-a a beruházás. A beruházások több mint 80%-a a folyamatos, aktiválatlan erdőtelepítés. Ez a tétel, idegen tulajdonon végzett értéknövelő beruházás a jelen szabályok szerint. A befektetett eszközök állománya 67,337 millió Ft-al nőtt. A megítélés során továbbra is figyelembe kell venni a tevékenységből adódó szükséges, magas improduktív eszközállomány – főleg ingatlanok, épületek és építmények – meglétét, ezek szükséges tartozékai a tartamos erdőgazdálkodás hosszú távon is biztonságos fenntartásának.

19



1.1.1. Immateriális javak Bruttó érték változása Mérlegtétel

adatok E Ft-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Átsorolás

Változás (%)

Alapítás átszervezés aktivált értéke

0

0

0

0

0

0,0

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

0,0

Üzleti vagy cégérték

34 542 16 715 0

82 073 2 969 0

0 1 229 0

-357 477 0

116 258 18 932 0

236,6 13,3 0,0

Immateriális javakra adott előleg

0

0

0

0

0,0

51 275

85 042

1 229

135 190

163,7

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

Összesen:

120

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel

adatok E Ft-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

Változás (%)


0

0

0

0

0

0,0


0

0

0

0

0

0,0

Vagyoni értékű jogok

34 542

4 261

0

-357

38 446

11,3

Szellemi termékek

16 516

2 317

1 229

477

18 081

9,5

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

51 058

6 578

1 229

120

56 527

10,7

Összesen:

Nettó érték változása Mérlegtétel

adatok E Ft-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

Változás (%)


0

0

0

0

0

0,0


0

0

0

0

0

0,0

Vagyoni értékű jogok

0

82 073

4 261

0

77 812

199

2 969

2 317

0

851

327,6

0

0

0

0,0

Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

0


0

0

0

0

0

0,0

199

85 042

6 578

0

78 663

39429,1

Összesen:

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. Jelentős változás az EEVR rendszer aktiválásából adódik. 20



1.1.2. Tárgyi eszközök Bruttó érték változása

adatok E Ft-ban

Mérlegtétel

Nyitó állomány

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

1 248 818

328 177

1 413

Műszaki berendezések, gépek, járművek

385 227

21 850

36 077

724

371 724

-3,5

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

177 869

11 688

15 040

0

174 517

-1,9

0

0

0

0

0

-

356 625

150 595

446 757

246 540

307 003

-13,9

235

0

0

0

235

0,0

2 168 774

512 310

499 287

1 431 2 183 228

0,7

Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás (%)

-245 833 1 329 749

6,5

Átsorolás

Értékcsökkenés változása Mérlegtétel

adatok E Ft-ban

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró állomány

Változás (%)


187 155

19 001

1 254

0

204 902

9,5


263 397

34 410

27 398

0

270 409

2,7


143 255

13 586

12 763

0

144 078

0,6

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

-

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

-

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

0

-

593 807

66 997

41 415

0

619 389

4,3

Összesen:

21



Nettó érték változása

adatok E Ft-ban

Mérlegtétel

Nyitó állomány


1 061 662

329 437

20 419


121 830

49 263

70 502

724

101 315

-16,8


34 614

24 451

28 626

0

30 439

-12,1

0

0

0

0

0

-

356 625

152 632

448 794

246 540

307 003

-13,9

235

0

0

0

235

0,0

1 574 966

555 783

568 341

1 431 1 563 839

-0,7

Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás (%)

-245 833 1 124 847

6,0

Átsorolás

A tárgyi eszközök közé tartozó mérleg tételek tartalma - Ingatlanok között tartja nyilván a termőföldet, az erdőt, az állami területen végzet saját tulajdonú erdőtelepítések közül a befejezetteket, az egyéb földterületeket és az építményeket, valamint az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogokat. - Műszaki berendezések, gépek, járművek között tartja nyilván a vállalkozási tevékenységet közvetlenül szolgáló erőgépeket, egyéb gépeket és berendezéseket, műszereket, szerszámokat, szállítóeszközöket, hírközlő berendezéseket, számítástechnikai eszközöket és terepjáró tehergépjárműveket. - Egyéb berendezések, felszerelések, járművek között tartja nyilván a vállalkozási tevékenységet tartósan, általában közvetett módon szolgáló berendezéseket, felszereléseket. - Beruházások között mutatja azokat a beszerzett, előállított – vagy az előállítás folyamatában lévő – tárgyi eszközöket, amelyek még nem kerültek aktiválásra, üzembe helyezésre, használatbavételre. Jelentős tétel az állami területen végrehajtott saját erdőtelepítések befejezetlen értéke. A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott az előző évhez képest. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értéke után a Társaság csak terv szerinti lineáris értékcsökkenést alkalmazott.

22



A tárgyévi beruházások és értéknövelő felújítások alakulása műszaki összetétel és pénzügyi forrás-összetétel szerint. adatok E Ft-ban Megnevezés

Immateriális javak

EEVR rendszer (II,III. f.) Különféle szoftverek Ingatlanok Egyéb ingatlan Vadkerítés Műszaki berendezések, járművek Gép Jármű Egyéb műszaki ber., gép, jármű Egyéb berendezések, felszerelések Informatikai eszközök Erdészeti kéziszerszámok Hálózati GNSS RTK ROVER SL55 Egyéb berendezések Beruházások Tárgy évi erdőtelepítés Összesen

Ráfordítás összege

Ebből állami támogatás Teljesítmény arányos

Tulajdonosi támogatás

Pénzügyileg befolyt

44 353

0

0

0

40 671

0

0

0

3 682

0

0

0

13 333 2 123 11 210

0 0 0

0 0 0

0 0 0

24 428 6 510 17 652

0 0 0

1 962 1 829

0 0 0

266

0

133

0

8 496

0

1 931

0

3 223

0

0

0

1 952

0

1 931

0

1 970

0

0

0

1 351 62 022 62 022

0 0 0

0 0

0

152 632

0

7 786

0

0

Az év végén folyamatban lévő jelentősebb beruházások: - Folyamatban lévő erdőtelepítések - Országos Kék-kör Dél-Alföldi projekt - vadvédelmi kerítés

23



Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok E Ft-ban Terv szerinti Mérlegtétel Vagyoni értékű jogok

Lineáris Degresszív

Telj. arányos

Egyéb módon

Összesen

Visszaírt terven felüli

Terven felüli

Szellemi termékek

4 261 2 317

4 261 2 317

0 0

0 0

Immateriális javak összesen

6 578

6 578

0

0


19 001

19 001

0

0


34 410

34 410

0

0

13 586 0

13 586 0

0 0

0 0

66 997 73 575

66 997 73 575

0 0

0 0

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen Összesen:

A terven felüli amortizációt egyéb ráfordításként könyveli a Társaság. 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése: A Társaság nem rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. 1.1.3.1. Tartós részesedések összetétele A Társaság nem rendelkezik tartós részesedésekkel. 1.1.3.2. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele A Társaságnak nincs tartósan adott kölcsöne.

24


1.2.


Forgóeszközök elemzése

Forgóeszközök összetétele Megnevezés

Előző év

Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök

eFt 176 555 169 245 0 150 682

Mindösszesen:

496 482

adatok E Ft-ban Változás Változás (eFt) (%)

Tárgy év % 35,6 34,1 0,0 30,3 100,0

eFt 124 940 199 631

%

118 538

28,2 45,0 0,0 26,8

443 109

100,0

70,3 117,91 78,66 89,2

-51 615 30 386 -32 144 -53 373

A forgóeszközök aránya 26,9 %, a bázishoz viszonyítva 4,6% pontos a csökkenés.  A készletek 29,7%-al (-51,6 M Ft) csökkentek. Ezen belül az anyagkészlet csökkenése jelentős, valamint a befejezetlen termelésé. élő vad készlet bázis szintű, míg a késztermék készlet is csökkenést mutat.  A követelések 17,91 %-os növekedést mutatnak. Ezen belül a vevő követelések 29,0%-al növekedtek, míg a költségvetéssel szembeni követelések 12,2 %-al emelkedtek a ki nem fizetett költségvetési támogatások miatt.  A pénzeszközök változását 21,3 %-os csökkenés jellemezte. A készletek fordulatszáma (9,4) 42,4%-os csökkenés mutat bázishoz képest, a fatermék készlet növekedése miatt. A követelések állománya, mint fent leírtuk növekedett a bázishoz viszonyítottan, mind a vevők, mind az egyéb követelések tekintetében. A pénzeszközök A pénzeszközök mennyisége 32,144 M Ft-al csökkent. A záró összeg célprojektek finanszírozása mellett a saját finanszírozást erősíti.

25



1.2.1. Készletek adatok E Ft-ban Nyitó állomány 25 641

Mérlegtétel Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előleg Összesen:

1.2.1.1.

246 507

268 121

Záró állomány 4 027

26 886

0

26 886

0

-100,0

90 812

395 987

395 756

91 043

0,3

32 916 0

493 531 20 966

496 623 20 966

29 824 0

-9,4 -

300

941

1 195

46

-84,7

176 555

1 157 932

1 209 547

124 940

-29,2

Növekedés

Csökkenés

Változás (%) -84.3

Sajáttermelésű készletek összetevőinek bemutatása

A fontosabb tételek ismertetése. adatok naturáliában

Mérlegtétel Befejezetlen termelés és félkész termékek felsorolás csemete mezőgazdaság szolgáltatás Növendék, hízó és egyéb állatok felsorolás dám vaddisznó hal Késztermékek felsorolás mezőgazdaság mezőgazdaság fatermék

Mértékegység

db ha ezer Ft

db db kg

q bála m3

Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés

358 000 67 12 635

0 280

358 000

356 921 0

3 774 981 5 643

Záró állomány

Változás

12 635

0 347 0

-358 000 280 -12 635

58 729 0

95 782 0

319 868 0

-37 --53 0

2 988 120 88 429

5 039 941 86 862

1 723 160 7 210

-2 051 -821 1 567

26



1.2.2. Követelések elemzése adatok E Ft-ban Nyitó állomány

Mérlegtétel Vevők Követelés kapcsolt vállalkozással szemben

Növekedés

Csökkenés

Záró állomány

Változás

57 493

1 637 318

1 620 613

74 198

129,1

111 752 169 245

1 092 589 2 729 907

1 078 908 2 699 521

125 433 199 631

112,2 117,9

Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelés Egyéb követelés Összesen:

1.2.2.1. Vevők Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint Előző év (eFt)

Lejárat

Megoszlás (%)

Tárgy év (eFt)

Megoszlás (%)

Változás (%)

Határidőn belüli Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli

19 401 38 092 32 570 4 530 842 0 150 0

33,7 66,3 85,5 11,9 2,2 0,0 0,4 0,0

54 750 19 448 14 898 2 868 1 042 540 0 100

73,7 26,3 75,9 14,6 5,3 2,8 0 1,4

184,2 -48,5 -54,3 -36,7 23,8

Összesen, mérlegérték:

57 493

100,0

74 198

100,0

30

-

Egyedi követelés minősítés alapján elszámolt értékvesztés adatok E Ft-ban Előző év Kategóriák

Mezőhegyesi Hőszolg.onprofit Kft. Összesen:

Tartozás

Tárgy év

Értékvesztés

Tartozás

548 0

0

0

Változás

Értékvesztés Tartozás

Értékvesztés Értékvesztés visszaírás elszámolás

383

0

0

383

0

0

383 383

27



1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele adatok E Ft-ban Megnevezés

Előző év

Tárgy év

Munkavállalói tartozás fizetési előlegek ÁFA

Változás

0

0

0

486

140

-346

21 453

-21 453

1 051

-1 051

társasági adó túlfizetés

51

-51

go.jöv.adó,innov.jár, területalapú tám., dec. havi tb ellátás, dec havi közmunka tám.

63 792

46 390

EMVA erdőszerkezet

24 041

24 450

Vevő előleg ÁFA technikai ellenszámla

0

7 852

7 852

46 601

46 601

helyi adó túlfizetés

Erdészeti potenciál Egyéb

- 17 402

409

878

Összesen, mérlegérték:

-878

111 752

125 433

13 681

1.2.3. Értékpapírok A Társaság tulajdonában nincsenek értékpapírok 2013. december 31-vel.

1.2.4. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok E Ft-ban Mérlegtétel

Nyitó állomány

Befektetett pénzügyi eszközök Készlet Követelés Értékpapír Összesen:

Növekedés

0 0 0 0 0

Csökkenés

0 0 383 0 383

Visszaírt értékvesztés

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Záró állomány

Változás (%)

0 0 383 0

383 -

383

383

28



1.2.5. Pénzeszközök alakulása Megnevezés Pénztár, csekkek

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás (eFt)

%

1 603

1,1

498

0,4

- 1 105

Bankbetétek

149 079

98,9

118 040

99,6

-31 039

Összesen:

150 682

100,0

118 538

100,0

-32 144

Összességében, a forgóeszközök 26,9 %-al csökkentek. Készleteknél, az anyagok és befejezetlen termelés, valamint a fatermék készlet alacsonyabb értéken zárt a bázisnál. Követelések esetében átmeneti növekedés állt be mind a vevőknél, mind az egyéb követeléseknél. Értékpapírok nem voltak, a pénzeszközök csökkentek.

29


1.3.


Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások összetétele Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás (eFt)

%

Jogcím szerinti felsorolás területalapú tám. Per és egészségbiztosítási eljárási díj áram, gáz,víz, telefondíj továbbszámlázás MNV term.kár(infrastruktúra) MNV ter.kár(erdősítés) tűzifagyűjtő közmunka munkabér támogatás (békés m.i munkaügyi kp) lekötött betét kamata Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Jogcím szerinti felsorolás közlöny, hírlap előfiz. bérkilövési átalány casco, vagyonbizt. parkolóbérlet rakodóbérlet (Kiszombor) Postafiók és szoftver bérlet Vadászterület bérleti díja Töltésközlekedési engedély Térképészeti adatszolg. üzemterv Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen: Jogcím szerinti felsorolás

0 0

0,0 00,0

1 166

68,4

554

100,0

0 0 0

0,0 0,0 0,0

-

0

0,0

-

0

0,0

-

554

4,4

1 705

14,1

1 151

1 545 0 0 40 7 000 0 0 0 365 2 9 80

13,0 0,0 0,0 0,3 58,7 0,0 0,0 0,0 3,1 25,0

516

37 941 2 411

5,0 0,0 0,0 1,9 57,8 2,7 0,0 0,4 9,0 23,2

-1 029 0,0 0,0 158 -1000,0 281,0 0,0 37,0 576 --569

11 930

95,6

10 384

85,9

-1 546

12 484

100,0

12 089

100,0

-395

539

198 6 000 281

31,6

1 166 -15

Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:

Az eszközök növekedtek. legjelentősebb tételcsoport. forgóeszközökön belül a pénzeszközök csökkentek. mutatnak.

A befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök a Ezen belül az erdőtelepítés érdemel külön figyelmet. A készletek csökkentek, a követelések növekedtek, a Az aktív időbeli elhatárolások minimális csökkenést

30



2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás (%)

%

756 650

45,1

756 650

44,8

0,0

0

0,0

0

0,0

0,0

Tőketartalék

686 726

41,0

686 726

40,6

Eredménytartalék

228 934

13,7

233 599

13,8

2,03

Lekötött tartalék

0

0,0

0

0,0

0,0

Értékelési tartalék

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

0,0

0

0,0

0

0,0

0,0

Mérleg szerinti eredmény

4 666

0,3

13 034

0,8

179,3

Mindösszesen

1 676 976

100,0

1 690 009

100,0

0,78

Saját tőke állományváltozása adatok E Ft-ban Jegyzett tőke Nyitó egyenleg

756 650

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Tőketartalék 686 726

Eredmény- Lekötött Értékelési tartalék tartalék tartalék 228 934

Mérleg szerinti eredmény 4 666

Összesen

1 676 976

Növekedés Tőkeemelés/ Támogatás Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény Tárgy évi eredmény Növekedés összesen Csökkenés Átsorolás a saját tőke elemei között Előző évi eredmény áthelyezése eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg

4 666

4 666

756 650

686 726

233 599

4 666 13 034

13 034

13 034

17 700

4 666

4 666

4 666

4 666

13 034

1 690 009

31



A saját tőke növekedésének mértéke 0,78% -os a mérleg szerinti eredmény változása miatt. Mindazonáltal, a hatékonyság vizsgálata a Társaság esetében nem csak közgazdasági kategóriát jelent. A Társaság gyenge adottságú területen gazdálkodik, számtalan – gazdasági hátrányt okozó – közjóléti, közcélú feladat elvégzése mellett. Esetében mindig is a pozitív eredményesség volt az elvárás, ezt eddig mindig teljesítette. A gazdálkodási terület adta lehetőségeket jól kihasználja. 2.1.1. Lekötött tartalék összetevői Lekötött tartaléka a Társaságnak tárgyévben nem volt. 2.2.

Céltartalékok elemzése

A céltartalék változásának bemutatása A Társaság 2013. évre sem képzett céltartalékot.

32


2.3.


Kötelezettségek elemzése

Kötelezettségek összetétele Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsön Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Mindösszesen

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás (%)

%

0 0 0 0

0,0 0,0 0,0 0,0

0 0 0 0

0,0 0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0 0,0

0

0,0

0

0,0

0,0

4 135 4 135 0 4 142

100,0 3,1 0,0 3,2

0 0 0 37 220

0,0 0,0 0,0 27,3

-100 -100 0,0 798,6

61 964

47,8

25 766

18,9

-58,4

0

0,0

0

0,0

0,0

63 419 129 525 133 660

49,0 96,9 100,0

73 204 136 190 136 190

53,8 100 100,0

15,4 5,1 1,9

A társaság hátrasorolt kötelezettséget nem szerepeltet a mérlegben. 2.3.1. Hosszú lejáratú kötelezettség elemzése A társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nincs.

33



2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok E Ft-ban Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

0

0

0

0

0

0

4 142

117 670

84 592

37 220

61 964

1 275 483

1 311 681

25 766

Váltótartozás

0

0

0

0

Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

0

0

0

0

Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

0

0

0

63 419

2 139 915

2 130 130

73 204

129 525

3 533 068

3 526 403

136 190

Vevőktől kapott előleg Szállítók

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Összesen

0 0

Rövid lejáratú kötelezettségek 5,1%-al nőttek, a vevő előlegek és az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése folytán. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása Megnevezés költségvetési befiz. lízingdíj vadászterületek hozamai dolgozókkal szembeni bér) „KÉKKÖR” Vízkészlet járulék Összesen:

Előző év E Ft 44 376

Tárgy év % 70,0

E Ft 42 472

9 078

14,3

8 979

Változás

% 58,0

-4,3

2 702

3,7

-70,2

14,2

11 142

15,2

24

986

1,5

9 618

13,1

975

0

0

7 195

9,8

0

0

75

0,02

63 419

100,0

73 204

100,0

15,4

Az Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 17,4%-al nőttek. Dolgozókkal szembeni kötelezettség a december 31-ig ki nem fizetett – el nem utalt – munkabérek. Kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettség részletezése A Társaságnak nincs kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettsége.

34


2.4.


Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás (%)

%

Bevétel elhatárolások összesen

0

0,0

EEVR projekt szolgáltatói szlák,egyéb anyagktg. dec.havi MOL üa. Ktg

0

0,0

2 407

8,1

2 570

9,2

6,8

2 383

8,0

2 062

7,4

-13,5

vagyonkezelői díj

1 269

4,3

892

3,2

-29,7

könyvvizsgálat prémium +járulékai CSÉB EEVR szolgáltatás Számviteli szolgáltatás folyóiratok (mi erdőnk dec.havi) egyebek Költség elhatárolások összesen

675 23 124

2,3 77,4 0,0 0,0

10,9

2,5 74,3 0,6 1,2 0,7 0,6 0,2 10,3

3,7 -10,3

29 858

700 20 736 162 347 200 178 46 27 893

vízpótlás nagyvadetető vaditató eu-s erdőtelepítés informatikai fejlesztések Tájékozt.közp.akadálymentesítés Állami erdőtelepítés

11 621 415 370 196 2 283 2 324

4,8 0,2 0,2 0,1 0,9 1,0 0,00 92,9

11 313 404 360 196 989 2 274 22 551 203 876

4,6 0,2 0,1 0,1 0,4 0,9 9,26 83,7

226 428 2013. közfogl. tárgyi eszközök elhatárolt bevétele Halasztott bevételek összesen Mindösszesen

0

0,0

-

0,0

-6,6 0,0 -2,7 -2,7 -2,7 0,0 -56,7 -2,2 -10,0

1 645 243 637 273 495

89,1 100,0

243 608 271 501

89,7 100,0

0,0 -0,7

A passzív elhatárolások 0,76 %-al csökkentek, a költség 6,65-al csökkentek, a halasztott bevételek 0,1 %-al csökkentek. Összességében, a források 0,6 %-val nőttek, a saját tőke 0,78 %-os növekedése, a kötelezettségek 1,9 %-os növekedése és a passzívák 0,7%-os csökkenése mellett.

35



II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Az üzemi eredmény összetevői

1.

Előző év

Tárgy év

E Ft

%

E Ft

%

Változás (%)

Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek

1 159 961

67,9

1 179 716

73,9

1,7

125 819

7,4

45 072

2,8

-64,2

423 031

24,8

372 386

23,3

-12,0

Anyagjellegű ráfordítások

996 383

58,5

919 566

58,1

-7,7

Személyi jellegű ráfordítások

599 682

35,2

551 103

34,8

-8,1

Értékcsökkenési leírás

76 866

4,5

73 575

4,6

-4,3

Egyéb ráfordítás

30 838

1,8

38 841

2,5

26,0

Üzemi eredmény

5 042

-

14 089

-

179,4

Tétel

A Társaság az állami erdőket ért belvíz és árvízi károk hatását fokozatosan küzdi le. Bázishoz mért eredményessége – a nehézségek ellenére is – kedvező képet mutat, megfelel az elvárásoknak. A faágazat kiemelkedő eredményessége finanszírozta a Társaság működését újfent.

1.1.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése Előző év

Tétel Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Tárgy év

E Ft

%

E Ft

%

Változás (%)

1 029 294

88,7

1 060 510

89,9

3,0

130 667

11,3

119 206

10,1

-8,8

1 159 961

100,0

1 179 716

100,0

1,7

adatok E Ft-ban Ágazat

Előző év Belföldi Export

Tárgy év Belföldi Export

Változás (%)

felsorolás fatermék értékesítés vadgazdasági termék értékesítés mag-csemete értékesítés erdőgazdasági szolgáltatás és egyéb(vadászati és vadászházi szolgáltatás) erdei melléktermék Mindösszesen:

890 106

27 159

846 760

44 624

60 890

103 508

112 448

65 686

1 279

0

917

0

75 739

0

100 385

8 896

0 0 130 667 1 060 510

0 119 206

-2,8

7,6 -28,3

44,3 105 1 029 294

1,7

36



A társaság működésének, működtetésének alappillére a fatermék értékesítésből származó bevétel, amely ugyan a bázishoz mérten 2,8%-val csökkent, e mellett meghatározó a Társaság vadgazdasági bevétele. Az export értékesítés nettó árbevételének alakulása országonként és ágazatonként Ország Európai Unió országai felé:

Termék export Előző év E Euro

Szolgáltatásexport

Tárgy év

E Ft

E Euro

Előző év

E Ft

E Euro

Tárgy év

E Ft

E Euro

E Ft

Nlémetország (vad)

34

10 340

2

517

Spanyolország (vad)

66

19 063

33

9 744

3

1 918

124

53 036

86

31 023

14

9 199

11

5 345

Ausztria (vad)

0

83

30

10 602

1 493

7

2 496

Románia (vad)

56

16

45

13 350

Olaszország (fa)

93

26 058

38

11 455

Olaszország (vad)

5

1 224

0

124

2

622

Dánia (vad)

26

7 107

Szlovákia (vad)

1

348

1

310

386

83

Európai Unión kívüli országok: [felsorolás] Szerbia (fa) Oroszország (vad)

112 1

1

177

212

Szerbia (vad)

59

India (vad) Összesen:

33 169

405

117139

1

267

347

110 310

47 21

13 528

20

8 896

37


1.2.


Aktivált saját teljesítmények értékének elemzése

1.2.1. Saját termelésű készletek állományváltozása Adatok E Ft-ban Megnevezés Befejezetlen termelés és félkész termékek Mezőgazdasági mezei leltár Vadföld mezei leltár Csemete befejezetlen szolgáltatás Összesen: Növendék-, hízó és egyéb állatok állatfajonként, Dám Vaddisznó Összesen: Késztermékek Mag, csemete Fa Fafeldolgozás Nagyvad (felsorolás soronként) Apróvad (felsorolás soronként) Mezőgazdaság erdei melléktermék erdei apríték Összesen Mindösszesen

Előző év Tárgy év Változás állományváltozása állományváltozása (%)

4 100 0 5 788 12 635 22 523

-4 621 0 -9 629 - 12 635 -26 885

-112,7

3 426 28 072 31 498

1 282 -1 052 230

-62,6 -103 -99,3

102 -877

1 844 3 828

1807,8 536,5

13 792

-8 249

222,8

516 13 533 67 554

-516 -3 092 -29 747

-200,0 -122,8 -182,5

-266,4 -200,0 -219,4

A befejezetlen és félkész termelés valamint a befejezetlen szolgáltatás jelentős csökkenése tükrözi a 2013 évi felhasználásokat, illetve a szolgáltatás befejezését. A kerti vaddisznó és dám állománya csökkent. A késztermékek lényeges eleme a fa erős készlet növekedéssel a szociális tűzifa ellátás zökkenőmentes biztosítása érdekében. Az állományváltozás a saját termelésű készleteknél a bázis adathoz képest jelentős csökkenést mutat összességében.

38



1.2.2. Saját előállítású eszközök aktivált értéke adatok E Ft-ban Előző év

Tárgy év

Változás (%)

58 265

74 819

128,4

Tenyészállattá átminősített növendék állatok

0

0

0,0

Sajátos készletmozgások, egyéb és rendkívüli ráfordítást érintő tételek

0

0

0,0

58 265

74 819

128,4

Megnevezés Saját vállalkozásban végzett saját teljesítmények értéke

Egyéb Összesen

A saját előállítású eszközök aktivált értékének mintegy 83%-t a tárgyévi erdőtelepítések összege adja. 1.3.

Egyéb bevételek összetétele adatok E Ft-ban Jogcím Káresemény Természeti kár Közmunka Informatika tám (2007-ről) területalapú tám. tárgyi eszköz ért. go. jövedéki adó visszaírt értékvesztés erdőszerkezet átalakítás erdészeti potenciál egyebek Összesen

Előző év 3 321 13 500 296 894 3 993 50 732 1 982 15 257 3 009 10 049 13 992 10 302 423 031

Tárgy év 2 383 0 234 658 1 854 24 338 17 115 15 851 24 450 46 602 5 135 372 386

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás: 2013. évi közfoglalkoztatási támogatások. Jogszabály alapján igényelt támogatás: gázolaj jövedéki adó, területalapú támogatás, EMVA támogatás.

39


1.4.


Költségek költségnemenkénti összetétele Költség nem

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

E Ft 344 347 598 756

% 34,6 60,1

E Ft 298 354 569 241

% 32,4 61,9

Egyéb szolgáltatások értéke

22 422

2,3

24 109

2,6

7,5

Eladott áruk beszerzési értéke

25 305

2,5

22 322

2,4

-11,8

5 553

0,6

5 540

0,6

-0,2


996 383

59,6

919 566

59,5

-7,7

Bérköltség

439 781

73,3

421 554

76,5

-4,1

31 218

5,2

34 623

6,3

10,9

Bérjárulékok

128 683

21,5

94 926

17,2

-26,2

Személyi jellegű ráfordítások

599 682

35,8

551 103

35,7

-8,1

76 866

4,6

73 575

4,8

-4,3

100,0 1 544 244

100,0

-7,7

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke

Eladott (közvetített) szolg. értéke

Személyi jellegű egyéb kifizetés

Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

1 672 931

-13,4 -4,9

A költségek összességében a bázis időszakhoz képest 7,7%-val csökkentek a takarékos költséggazdálkodás következtében. 1.4.1. Költségek költségnemenkénti összetétele KÖZFOGLALKOZTATÁS nélkül Költségnem

Előző évi E Ft

Tárgy évi %

E Ft

Változás (%)

%

Anyagköltség

325 321

33,7

284 422

31,9

-12,6

Igénybe vett szolgáltatások értéke

586 093

60,8

556 280

62,3

-5,1

Egyéb szolgáltatások értéke

22 422

2,3

24 109

2,7

7,5

Eladott áruk beszerzési értéke

25 305

2,6

22 322

2,5

-11,8

5 553

0,6

5 540

0,6

-0,2


964 694

69,3

892 673

71,1

-7,5

Bérköltség

249 701

70,0

258 161

71,1

3,4

Személyi jellegű egyéb kifizet.

30 234

8,5

31 828

8,8

5,3

Bérjárulékok

76 977

21,6

72 860

20,1

-5,3

356 912

25,6

362 849

28,9

1,7

71 297

5,1

71 525

5,4

0,3

100,0 1 327 047

100,0

-4,7

Eladott (közvetített) szolg. értéke

Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

1 392 903

40



1.4.2. Értékesítési költségek Értékesítés költségei Előző év E Ft % 797 807 51,6 749 305 48,4 1 547 112 100,0

Tétel Értékesítés közvetlen költsége Értékesítés közvetett költsége Összesen:

Tárgy év Változás (%) E Ft % 889 715 59,3 11,5 609457 40,7 -18,7 1 499172 100,0 -3,1

Az értékesítés költségei 3,1%-val csökkentek a bázishoz képest. 1.5.

Egyéb ráfordítások összetétele adatok E Ft-ban Jogcím

Előző év

Káreseményekkel kapcsolatos ráfordítások helyi adók érdekeltségi hozzájárulás, vízkészlet járulék tárgyi eszköz értékesítés, selejtezés vagyonkezelői díj vevő értékvesztés innovációs járulék behajthatatlan köv. leírás Egyéb ki nem emelt ráfordítások Összesen:

2.

Változás (%)

Tárgy év

4 061

2 631

-35,2

14 907

18 669

25,2

0

0

0,0

1 596

9 842

-516,7

1 560 0 2 459 4 068 2 037 30 688

1 566 383 2 624 0 3 126 38 841

0,0 6,7 53,5 26,6

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok E Ft-ban Tétel

Előző év

Tárgy év

Változás (%)

Kapott osztalék és részesedés

0

0

0,0

Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

0

0

0,0

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

0

0

0,0

Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

2 904

1 913

-34,1

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

5 509

3 321

-39,7

Pénzügyi műveletek bevételei

8 413

5 234

-37,8

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0

0

0,0

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

1

5

-

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

0

0

0,0

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

5 019

3 772

-24,8

Pénzügyi műveletek ráfordításai

5 020

3 777

-24,8

41



Pénzügyi műveletek eredménye

3 393

-57,1

1 457

A banki lekötéshez kapcsolódó és normál bankköltségek egyenlege a társaság pénzügyi eredménye.

3.

Rendkívüli eredmény összetétele Tétel

Előző év

adatok eFt-ban Tárgy Változás év (%) 0 0,0

Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy létesítő okirat szerinti értéke

0

Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete

0

0

0,0

Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés névértékének fejében átvett eszközök értéke

0

0

0,0

Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a névérték

0

0

0,0

Tartozásátvállalás , elengedett kötelezettség,

0

0

0,0

Véglegesen átvett pénzeszköz

0

0

0,0

Térítés nélkül kapott eszközök, szolgáltatások értéke

0

0

0,0

felsorolás fogoly átvétel

1 000

1 080

108,0

Rendkívüli bevételek összesen:

1 000

1 080

108,0

Tulajdonosnál a gt-ba bevitt vagyontárgy nyilv. szerinti értéke

0

0

0,0

Gt. jogutód nélküli megszűnése esetén a megszűnt részesedés ellenében kapott eszközök és átvett kötelezettségek különbözete

0

0

0,0

0

0

0,0

0

0

0,0

1 646

531

-67,7

Térítés nélkül átadott eszközök, szolgáltatások nyilvántartás szerinti értéke

0

0

0,0

felsorolás, Kiss F. alapítványnak motorfűrészek, fűkaszák

0

0

0,0

1 646

531

-67,7

-646

549

-185,0

Tőkeleszállítás esetén a bevont részesedés nyilv. szerinti értéke Visszavásárolt saját részvény bevonása esetén a nyilvántartás szerinti érték Véglegesen átadott pénzeszköz

Rendkívüli ráfordítások összesen: Rendkívüli eredmény

42


4.

Adózás

4.1.

Társasági adó


adatok eFt-ban Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Szt. szerinti adóévi tsz.écs. és állományból kivezetés (tao.tv.8.§.(1)b. Jogerős határozatban megállapított bírság (tao.tv.8.§.(1)e. Adóévben elszámolt értékvesztés (tao.tv.8.§.(1)gy. Nem a vállalkozási tev. érdekében felmerült ráf. (tao.tv.8.§.(1)d, 3.sz. melléklet Adóévben elengedett köv. (behajthatatlan követelésnek nem minősülő) (tao.tv.8.§.(1)h. Növelő tételek összesen Adóalap csökkentő tételek Adótv.szerinti adóévi tsz.écs.és állományból kivezetés (tao.tv.7.§.(1)d és 2.sz.melléklet Adott támogatás Az adóévben visszaírt értékesztés (tao.tv.7.§.(1)n,16.§(2)i. Behajthatatlan köv. korábbi évek növelő elsz. Értékvesz. Visszaírt összege (tao. 7.§.(1), 16.§.(2) Előző évek negatív adóalapjából a tárgyévben leírt összeg(tao.tv.7.§.(1)a. Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

Előző év 7 789

Tárgy év 16 095

78 493

83 417

138

165

0

383

1 646

1 397

80 277

85 362

80 715

85 522

0

74

3 009

83 724 4 342 434 3 123 4 666 0 4 666

85596 15 861 1 586 3 061 13 034 0 13 034

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.

Személyi jellegű tájékoztatás Kereset - és létszámadatok Szellemi

Előző év Fizikai

Összesen

Szellemi

76

444

520

74

360

434

Bértömeg (eFt)

215 176

224 606

439 782

221 631

199 923

421 554

Személyi. jell. egyéb kifizetés (eFt)

28 134

3 084

31 218

27614

7 009

34 623

Bérjárulékok (eFt)

63 220

65463

128 683

62 084

32 842

94 926

Létszám (fő)

Tárgy év Fizikai Összesen

43



Kereset- és létszámadatok a közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottak nélkül Szellemi

Előző év Fizikai

Összesen

Szellemi

76

28

104

74

24

98

Bértömeg (eFt)

215 176

33 707

248 883

221 631

36 530

258 161

Személyi. jell. egyéb kifizetés (eFt)

28 134

2 100

30 234

27614

4 214

31 828

Bérjárulékok (eFt)

63 220

14 456

77 676

62 084

10776

72 860

Létszám (fő)

Tárgy év Fizikai Összesen

Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői nem részesültek díjazásban. A gazdasági társaságnál a vezető tisztségviselő, illetve a felügyelő bizottság tagjainak nem folyósított a társaság sem előleget sem kölcsönt, a nevükben nem vállalt garanciákat. A gazdasági társaság korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn. 2. Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók A Társaságnak nincs részesedési viszonyban álló vállalkozása. 3. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek Mérlegen kívüli tételek A Társaságnak nincs olyan vállalt pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem jelenik meg. 4. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök változásai adatok E Ft-ban Nyitó állomány

Növekedés

Csökkenés Átsorolás

Záró Változás állomány (%)

Bruttó érték

1 750

0

0

0

1 750

0

Értékcsökkenés

1 750

0

0

0

1 750

0

0

0

0

0

0

0

Nettó érték

44



Veszélyes hulladékok állományváltozása Megnevezés

Mértékegység

Nyitó készlet

Keletkezett Elszállított mennyiség mennyiség

Záró készlet

Veszélyes anyagokkal szennyezett abszorbensek, szűrőanyagok, törlőkendők, védőruházat

db

0

0

0

0

Veszélyes anyagokat maradékként tartalmazó vagy azokkal szennyezett csomagolási hulladékok

db

0

0

0

0

l

0

0

0

0

Olajszűrők

db

0

0

0

0

Ólomakkumulátorok

db

0

0

0

0

l

0

0

0

0

Veszélyes anyagokat tartalmazó hulladékká vált toner

db

0

0

0

0

Fénycsövek és egyéb higanytartalmú hulladékok

db

0

0

0

0

Elektronikai hulladékok

db

0

0

0

0

l

0

0

0

0

Növényvédőszer

kg

0

0

0

0

Szárazelemek

kg

0

5

5

0

0

5

5

0

Ásványolaj alapú klórvegyületet nem tartalmazó motor, hajtómű és kenőolajok

Belvízi hajózásból származó olajjal szennyezett fenékvíz

Transzformátorolaj

Összesen:

5. Ellenőrzések NAV átfogó ellenőrzés nem volt 2013-ban. 6. Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérleg fordulónapja után lényeges esemény nem volt, az éves beszámoló adatait illetően. 7. Egyéb tájékoztatás Könyvvizsgálat díja A tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj nettó 1.680.000 Ft, egyéb díjazás nem volt

45



A társaság székhelye 6721 Szeged, Zsótér u. 4/b. Telefonszám: 62/551-340. Telefaxszám: 62/551-341. Email cím: [email protected]. Honlapcím: www.dalerd.hu

Szeged, 2014. március 18.

vezérigazgató

46



IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS b I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

előző év

tárgyév

-38 497

89 979

1. Adózás előtti eredmény ±

7 789

16 095

2. Elszámolt amortizáció +

76 866

73 575

3 009

-383

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

0 386

7 646

34 039

-36 198

1 289

9 875

8. Passzív időbeli elhatárolások változása ±

-4 439

-1 994

9. Vevőkövetelés változása ±

-5 637

-16 705

-154 853

37 934

11. Aktív időbeli elhatárolások változása ±

6 809

395

12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

-3 755

- 171

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok)

-127 206

-122 672

14. Befektetett eszközök beszerzése -

-129 188

-139 787

1 982

17 115

154 841

549

154 841

1 080

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Szállítói kötelezettség változása ± 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz -

-531

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ±

-10 862

-32 144

a vállalkozás vezetője (képviselője)

47

No title

Recommend Documents