Zpráva nezávislého auditora o ověření souladrt výroční zprávy s účetnízávěrkou za účetníobdobí 1.1.2009 _ 31.12.2009
f r f
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond a.s.
í
t T
sídlo: Na StrŽi 65i1702, PSČ 140 00' Praha4 IČ: 281 60 120
T
r
Í-
r I
DEKOS AUDIT s.r.o.
/'r
auditorská spol€čnost Císlo osvčdčeníl .l19
Výtisk číslo:
PřiIohy: Výročnízpráv' jejiž pří1ohou je
i
- Rozvaha k 3l.12.2009 - Výk.z zisku n ztrát} k 31.12.2009
' Přiloha
ÚčetnÍ zá.!ěrk} k 3l.l2'2009 ZDfáýa o \zt^zíth
T
ZI,RÁVA o oVĚŘENÍ SoULADU vÝnoČNÍZPRÁVY s ÚČlrNÍZÁVĚRKoU
I
rr
T
].!€Zá\ jslý audilor ovčřiI soul.d přiIoŽené \ íťočnizpráv} z,t rok ]009 s účelní7áÝčrKou I( 3l.| 2'2009 spo1ečnosti CEN,I.RAL'cltoUPuzalřcnýill\esLični|onda's'.IČ:28.|ó0120,s€síd!ťn\a
střžió5]l702' PsČ l]0 00 Pralá
1.
statutárniorgánspolečnostijezodpovědnýzav}hoto\'cníaspťá!nostvýročnízprr\\'Ul.oIe||l
nczáris1ého auditora j€ vr.d!t na zák1ádě pro}ed€ného o!čřeni fý|ok o !ouIadu vljročnízprá\']' s účetni
Ý-
ověřeni by]o přo\edeno y sou|:tdu 5e zákon€tn o a ]\tezinárodnÍInj lUditorskÝmi standard]" a 50uyisejícfui tlpIikačnimi doložI€nj Komorv'Uditorech audito|ů Českérepubljky. Tyto standaIdy \yžaduji. abJ a dilor n1rp|ánoval n pro!cdlověřenítak. ab.v-. zÍskal přimčřenorl jjstotu, že infořInace olrsaŽené v€ \'ýročni Zprá!č. kte|é popi5ujÍ s1iu1ečnolti, jcŽ isou 1éžpřednrětem zob|l]ze.í \ účetní ZáÝěrce' jsoll !e !(ech Yýznlmných ohlerlech } souladu s přis)ušnou úč€tní závěrkou. \€7ál jslý audilor je přes}ědčen. žc pro\'edené o!čřcní poskttuje přiměř€nJj podk|uo pro y)jádřeni \'ÝIoku !uditoIa.
Pod]e názoru nczárIslého auditoIa jsouin|ormaceUr€d€né\c\'{Iočnízp|i!ězaro1(2009 společnostiCL\.I.R,{L GRot,P uza\'ř€nÍ in!estičnífond a'\' . lČ| :8í ó0 l20. se 5íd]cm \á slrži ó5]|i02. Psc l:l0 00 Pť!ha .1 \'c \ýzn,tnrn!ch ohledech Y soularlu s tiš€ u}edcnou Ílč€tní^ivěr|iou'
I
29.
N€Ziris|Ýa
dito|: .tUditol.skárpoIečnost l)EKos AtJDI.l.s.Í'o.
ZákoslcIni Il]6ó1. I90 00 Praha
].-
t r
t_
-
duL'!. l0l0
Y I'rize dne
č.ís]ooslčdčenÍ|.1l9
Li
)
"ta
,u1t
,ruditor
9
x,(
lng' Jaloslavlt VoHÁRČÍKoVÁ Zákoý€lni l |/ó6l' 190 00 Py'ah! 9 Císlo os\ědčení: |666
CBNTRAL GROUP
uzavřený investičnífond a.s.
Výročnízpráva2009
OBSAII
ZPR{VA PŘEDsTAvENsTvA o PoDNIKATELSKÉ ČINNoSTI |\VESTICNÍHo l o\Dl A o STAVU JtJÍHo \,14.|l'IKU, VÝHLED PRo RoK 2010 PRoFIL TNVEsTlČNiHo FoNDU FINANČNÍ ČÁsT
It
--r .l_
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti investičníhofondu o stavu jejího majetku
a
Činrost invcstičníhofondu vroce 2009 spočílalavýlučně ! přípla\'ě projcktů fúze CLNTML GRoUP'
-l-
připravě řešcní pťoccsu fúzovánídceřirrých společností skupiny
--T-
Hospodaření spolcčnosti Včr.rrý a poctivý obraz o hospodaření společnosti poskýqe ločníúčctníZávěrka za období od 1. 1' 2009 do 3i' 12' 2009'
Hospodaření společnosti skončilo i' roce 2009 úče|níztIáloLL \e \)ši '30l tis' Kč. Ztláta společnosti vznikla v dťrsledkir správních nákladů lbndu (poplatkťl dcpozitáři' obhospodařovate]i). ke zvýšeníZtrát} došlo i znrařenou it]vesticí odepsánínr pťojcktovó dokumcntace l'lokalitě Hostivice ve výši 119 |is. Kč. StaY majctku
Aktiva
CENTR.\L GROUP uzavřený investičnífond a's' vykáZal v roz\'aze k 31' prosinci 2009 aktiva v celkové výši 50 670 tis' Kč' Tajsou tvořcna předer'ším bankovní holovostí \'e výši 2 487 tis' Kč a posky|nu|ým úvělem vč. úrokůve výši 47 675 tjs' Kč' Pasiva
Cclková pasiva investičního |ondu ve výši 50 670 tis. Kč jsou tvořcna přede\'ším základnín kapitálcm vc výŠi2 000 tis. Kč a kapitálovýn fondem ve výši 48 837 tis. Kč' Vlastní kapitál investičního |ondu je
k
31' 12' 2009 ve výši 50 5]6 tis' Kč.
Výsledky hospodďení investičniho forrdu ověřuje audilorská společnost DEKoS AUDIT s'ť.o'
výhled pťo ťok2010
l_
t.
I r_
Vroce 2010 budott do it]vcstičt]íhoíbndu 1.úzovat dceřiné spolcčnosti skupiny CENTRAL GRoUP r'četně jejích projektů' a to z důvodu dí\'erzifikace a sníŽenírizika'
'1
A)
TExTovÁ ČÁsr - PRoFIL tNvBsrrČNÍHoFoNDU
Ilozl'rodr'rýn'r obdobím se 1. ledna do 31. prosincc 2009
=-
_
pro úče1ytéto viŤočnízprávy rozumi účetníobdobí od
1. Zák|adní údaje o investičnímfondu (dle výpisu z obchodního rejstříku) Názcy inyestičního íondu:
obchodní linna:
CENTRAL GROUP uzavřenÝ investičnífond
a.s.
sídlo investičního fondu: Ulice:
Na střži 65/1702
Obec;
Přaha
PSČ:
1,10 00
4_
Nusle
Vznik spol€čnosti:
CENTRAI, GRoUP uzaviený itvestičnífond a.s' (dále jen ,.in\'es|ičnífond..) obdržcl povolcni k činnosti ir'rr'estičníhoIbndu \e smyslu ustanovení $ 64a zákona č. 189/200'1 Sb' o ko1ektivnín investování. vc znění pozdějších předpisů od Ceské národní banky clne 2' zár'í 2008 a plávní moci nabylo d^c 2' 7,áří 2008' Inr'esličnítbnd byl zapsán do obchodního reistříku dIre 15' záií 2008. \'edeného Nlěstským soudem r' Prirze pod oddílem B' vložka 14663.
InvcstičníÍbnd byl zaloŽen jako spcciální fond kr'aliíikovaných inv€stořů d1e s 56 Zákona č. 189,/200'l sb' o kolcktivním inr,esto\'iiní \' plalném znéfu'
Idcntilikační údaje:
-
IČ: DlČ:
284 60
12{|
Cz28160|20
Banl(. spojení -
IBAN:
cZ46 0800 0000 0003 0000 6332
I
r . t!I 'I-
la-' Il_
T
Záliladní kapitál:
,,,,
Li(|ro.lr
kcpi.il:
2 000 000.00
Kč: sp|accno l00q
Akcie:
Akcic:
20 ks akcií na jméno v listiníépodobě ye jmenovité hodnotě 100 tis. Kč.
ci.Lr obch.'Jnr mljetck: 50 536 tis. Kč
l"t
'-] orgány investičního fondu (dlc výpisu z obchodního ťejstříku)
PREDSTAVENSTVO Ing'
^leš
Novotný
Ing' Ladislav
Ing' Petr
. předseda přcdstavenstva . den vzniku ólenslvi: 4' 8' 2009 - den vzniku funkce. 7. 8. 2009
Fnnta
- čIen představenstvá - den v7niku členstvíi'1'8' 2009
Kobližek
. člen představenstva - den vzniku ólensNí: 4. 8' 2009
DOZORCI RADA Ing' David
Valenta
- předseda dozo|čí|ady - den vzniku členst\í:4. 8.2009 - den vzniku Íunkce: 7' 8' 2009
Mgr' Michaela Tomášková Mgr' Ja]oslav
-^.'..
Janovec
- č]en dozorči rady
' den vzniku členství:4' 8' 2009 . člen dozolči rady - den .Lzniku členství|4' 8' 2009
2. Udaje o Změnách skutečností zapisoyaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období
2.1. Změny skutečnostÍ zapisoYaných do
v roce 2009
" T. l
I t:
r'. I I
-
r t-
f=5 a_
obchodÍího rejstříku' ke ktenÍm došlo
Zmčna názvu: Pozemkový uzavřený investični Íbnd, a's' - vymazáno 16' l0.2009
CENTRAL CRoU P uzavření investičnífond
a.s. -zaDsáno
]
6. 10. 2009
Zmčna sídla: Václavské náněstí 846/1. 1 10 00 Praha l - vymazáno 23' 9' 2009 Na StrŽi 65/1702. 140 00, Pfaha'l . zapsáno 23' 9' 2009
Změna akcionářc: P HOI DII\C, SI rhu |, VácIarske náme5li84o l, PsČ ll0 o0
I I]\I Pr
lden.il|]Čnlci\lo:27a27822-t1rnezáno23'o
2ttuu
CEN] R'AL GROUP a.s. Plaha 4' Nusle' Na Strži 65/1702. PSC 140 00 ldentifikačníčíslo|639 99 102 - zapsáno 23. 9. 2009 Zmčna statutárních orgánů
-
Představensfuo:
Ing' Jan
Robert
Borťlvka
Rodck
- den zániku členství|4' 8' 2009
. dcn zániku |unkce:
JoscfMo] Ing. Aleš
- den Záníku členství:'1. 8. 2009 - den zániku ÍUnkce: 8' 2009 '1'
4'8'2009
den zániku členstvi: 4' 8' 2009
- den zhniku
Novotný
I-o I /di.lr\ F,rnr.
funkce:
,{. 8.
2009
- předseda představenstla
. den vzniku členství:4. 8' 2009 , dcn vzrliku funkce; 7.8.2009
-. '-n nicdsta\en"L\x
- den vzniku členstvíi.{'8' 2009
il.-
h" p.rrKohli/, t Do7orčírada:
Mgr'
MaÍt}'nek ^.ndrzc.j
lng' Petr
Šmirj
Přernysl
Hnlbec
Ing' David
Vaicnta
Mg|' Miohaela
t_
tt_ r_
t-
Mgr' Jaroslav
nj
. den vzniku členstvi: 4' 8. 2009
Tonášková
Janoveo
. den zániku
člcnství:4'8' 2009 'del1Zániku |unkce: .1.8' 2009 . den Zálriku členslví| 4. 8' 2009 - den zániku Í'unkce: 4' 8' 2009
. den zániku členstvÍ|4' 8' 2009 - den zániku funkce: 4'8'2009 - předseda dozorči radv - den vzlliku členství:4'8' 2009 - den vzniku Íilnkce: 7.8'2009 - člen dozo|čírady
. den vzniku členstvi: 4.8' 2009 - čIen dozorčírady - den
vzniku čIenství;'1' 8' 2009
Jnéncm investiční[oDdu jednají navenek vždy dva ólenové představenstva' Zapsáno: 15. září 2008 Vymazáno| 2]. záři 2009 Jmónen inves1ičnífondujedná Zapsána: 23 ' z^ři 2009
a podepisujc
vždy předseda představenstva'
]-
o
3. Udaje
investičníspolcčnosti, která obhospodařuje v rozhodném
období investičnífond 3.1. v rozhodném období oblrospodařovala CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a.s. tato inr'esÍičníspoločnost:
-
Á.MISTA inYcstični společnost' a.s. IČ 27437558 SiJ|o: Pobie7nI t,20 'l' PraIlr R.
AMlsTA i
Psť l8o
00
\'cstiční společnost. a's' obhospodařuje 1nvestični Íbnd od 6' l0, 2009
Zaobdobiod|5'9'2008do6'10'2009obhospodařovala]nveýični|ondspolcčnost:
Avant Fund NI.nágcment investičníspolcčnost, a.s. IČ 275 90 2.11 sídlol Váo]avské naněstí 1. Praha 1. PSC 110 00
-
4. Udaje
s
výZnamným vlivem
na výkon
činnosti
investičníhofondu .l.1.
-
o skutečnost€ch
Hlavní Íhktory' jež měli'vliv na hospodářský r'ýslcdck inr'estičníhofondui
Hospodářský výsledek. Ztráta jc tvořena Z převáŽ]é části sprár'nírrri nák1ad)' tj' obhospodaior'atelským pop]atkem. poplatkem depozjtáři' Ke zvýšcníz1ráty došlo i zmařenou in\'esticí odcpsánínr projektové dokunrentace v loka1itč llostivice Ve výši 119 tis' Kč-
-
-
5' Úoui"
o
osobč, kteřá měta kvalifikovanou účastna CENTTL{L
GROUP uzavřeném investičnímfondu
: .
NáZe\'spoiečnostiI FINEPHOLDINGsE Sídlo spo1ečnosti| václavské námčstí]. 110 00 Praha
IC
--
a.s.
|
1
219 2'l 822
Výše a drrrh
účasti: l*:íJ.;I]H"l:iJilÍi,:lil!;"'.*" " ''stinnó
podobé \'e
Dne 7' 8. 2009 byla podepsaná sm]ou\'a o pŤevodu akcií z ]lINEP I]oI'DING Sl:' a's' \,objemu 20 ks tmenov1rch akcii na jnréno v listinnó poclobě ve jmenovité lroc]notě 100 tis Kč na spo]ečnost:
--
Název Síd1o
:
spolcčDosti| CENTRAL GROUP
a's.
společnosti: Na stťŽi 6ý]702, 140 00 Praha.1-
Nusle
-T -i_
IC: \rýše a druh
-t: -t-
ó39 99 i02
účasti: 100 % vlastnictví (20 ks akcií naiméno v listinné podobč \'c jmenovité hodnotě 100 tis. Kč)
o
osobách' na kterých měl CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond a.s. kvalifikovanou účast
ó. Udaie
-
v rozhodném období nev1astnil CENTRAI, GRolJP uzavřený investičnífond
žádnéobchoclní podíly na jiných osobách.
a's'
:-
. -
7
'
Udaje o depozitáři investičníhofondu
UOCllOOlrl
ll.lze\:
Sídlo: IC: 8. Udaje
: -
-
o
! e(l.il (nnrlTeltJ. !.S. olbrachtor'a 1929/62' Praha 4 45 21 1'l 82
všech obchodnících s cennýrni papíry, kteří vykonávali
činnosti obchodníka s cennými papíry pro investičnífond
V roz1rodnén období ncby]a vykonávána pro CENTR\L GRoUP uzavřcný investiční
lbnd a's' žádlrá činnost obchodníka s cennýnri papíry'
plněních' která od CENTRAL GROUP uzavřeného investičního fondu a.s' přijali v rozhodném období člcnovépředstavenstva a dozorčírady
9. Udaje
o všech peněžitých i nepeněžitých
9.1. Předstaycnstvo
(^lcno\ip'ed\lJ\(n(|lapiiirIi
p|nenr \e
\jŠil20 li5' Kc
Dozorčírac|a Clenové dozorčílady přijali plnčníve r'ýši 63 tis' Kč 9.2.
t_
f-
l -
t0. Udaje
o počtu cenných papírůinvestičního fondu,
v majetku členůpředstavenstva a dozorčírady
které jsou
10.l. Představenstvol
-
Čienovépředstavenstva nevlastní akcie CENTRAL GRoUP uzavřeného invesličního londu a.s. k 31. 12.2009
_
lJozorct raoa:
Členovó dozorčírady ncvlastní akcie CENTRAL GRoUP uzavřeného investičního fondu a.s. k 31. 12.2009
-
11.
-
Údaje o soudních nebo rozhodčíchsporech' jejichž účastníkembyla nebo je v rozhodném období CENTRAL GROUP uzavřený investiční fond a.s.' jest|iže hodnota sporu převyšuje 57o hodnoty majetku investičniho fondu
CENTRAL GROUP uzavřený investiční|ond a.s' nebyl
v r.ozhodném období
ilčastníkenŽádného soudního nebo rozhodčíhosporu.
l2. Udaje
o
průměrnémpočtu zaměstnanců CENTRAL GRoUP
||zavřenóho investičního fondu a.s.
-
V
l_ 1:
l_
T f_
Žádného
Dalšíinformace o účetníjednotce
-
t:
CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a's'
Zaněstnance, v placovně plávních vztazích tcdy nevyvíji žádnéaktivity'
13.
t:
rozl,todltélt,t období neměl
CENTRA.L CRoUP uzavřený irrvestičnífond a's' ncvynakládá prostředky na
-
wýzkum a vývoj
'
CENTRAL GROUP
uzavřer'rý inr'estiční|ond a's' nevyvíjíaktivity v oblasti ocbran"v
životníhoplostředí'
CEN].RAL GRoUP uzavřený investiční lbnd a's' nemá organizačnísloŽku v zahraničí.
|4'Údaje z rozvahy
a
výkazu zisku a ztráty
Údaie z rozvah)' a výkazu Zisku a ztráty CEN.LILAL GRoUP uzavřeného investičního fondu a.s. ke dni 31. 12. 2009 jsou uvedeny v Příloze č' 1 této výročníZplávy.
I n n
tf |{
n
řT r-i tr
iŤ
15. Komentář k přítohám Hodnoty uváděné v přílohách jsou uvedeny v tisícíchKč' Rozvaha a výkaz zisku a áráty investičního fondu obsahují údaje uspořádané podle zvláštního plávního předpisu upravujícího účetnictví'Pol.ud nejsou některé tabulky nebo hodnoty v}plněny, údaje jsou nulové'
Dalšíinformace jsou uvedeny v Příloze účetnízávěrky' která je Přílohou č.2 této Výročnízprály'
V souladr: se Zákonem o účetnictvíobsahuje tato výročnízpráva téžúčetnízávěrku včetně PříIohy účetnízávěrky a Zprál'u auditora' zp|áýa o y^azícb mezi propojenými osobarrrije připojena.
Kromě údajů,které jsou popsány v Příloze účetnízáýě|w za Iok 2009 zpracované
k 16' 4. 2o10, nenastaly po rozvahovém dni žádnédalŠívýznamné sl.utečnosti'
V Praze dne 23.
4. 201
il !1 11
n E lt lr u ta
il It
E
I
10
rrf-
I
iJ
B) FINANCNI CAST
LJ
Příloha č. 1
t_l
RozYaha a Výkaz zisku a ztráty a.s. k 31. 12. 2009.
CENTR{L GROUP
uzaYřcného investičního fondu
-'1 PříIoha č. 2 _ Pří|oha účetnízávěrky CENTRAL GRoUP uzavřeného investičního
-;-
íondu a.s' k 31. 12. 2009
L'.
--r -
-T
l.T I
I
['
i"
L t-L_
L I
11
EařeÚ hvssiči iond
CENTRÁLcRÓÚP
a
s
"T" '":''
tI
žiat
a
opď
",""
:lnz. o0!
47675m000
q@E@L
oqo-!,
.lo!o@olo o,ol oioT o@ ro o-o. ..óie@-5oino 9p,
.
oml
-.ó o. oloÓmm o@
9!q z&dy
V@ n.baíbyn m
abjek!ň
i?tu
r! !m
lqo
!!q
ooq
I -l_
T
oqo
@s*
q.!q
ooq
om
oml
!.9q
o!!
o@
t_
í@r oorf
oqp o.!q
o@ '1q9.9!
,8199
I
.l!19q
otu
s ooo o.m
u59a
]E!q
\.ÍKAZ z|sKu A ZTRÁŤY Náuev
zpra@vánÓ
V
souádu
sidoa č úóéh jedno'rq
CENTRAL GRoUP lzavié^ý nvesl]čnifond a s
k 31.12 2009
5 vyh áškou
ó 501]2002 s|ule.nosL/
Učem m obdobi
'""r""*l''i* 599,00
ýýnosy z úrÓku a podobné vý.osy v lon: úroky zd|!|rovych cenných pap Íú
'!o o'óo opo
NátIady na úlo|y a pÓdobnéná||ady v
tom nákady na úrcky z d|Úhových cenných pap
ÍU
5,00
|
"-l
I
o,oo
oool o,ooI
l
/ýnÓsy Ž
I
úěaslis podsiahým
0001
Vr]vem
0 001
/ýnosyz úěastis rozhodu]icim V V.m ]ýnosy z Óstátnich akci]a pod
r'ýnGy z pop|áll(ú
a
|U
0,oo
provizi
.i,oo
Náklady ná pop|atky á ploviŽe
0,00
:isty zist íÉboztÍátá zfinančn'ch opéřácÍ
o,0o 119,00 7!s.!!_L
o3tální prcvozn i íák|ády
1T Šocá
1!!.9! 15,00 s4000 0,00
niá zdÍaVoh]po] šlén]
Po!žiti .é2éB. opŘvných po|ožek k hňotnému a nehmÓtňému máj.tku I op€]ni(h poože| | hmoInémU ma]elIu pouiI opE]nýth poože| | nehmoh.mu marel|u a opravných po|ožekkhmot'á nohmot. úájétku odpisy| tvorb. Íézéí
o,oo
I
9.ó,
]
o,o0
o,oq
q4C 1,3,9q
!l!! 5.09
44
0q
0,00
pouz
133,00 !,00
Ýorba reueru k |rmolnemu ma]elku
\oÍbá opla!ny.h
poLože|
t hmohéň! má]et|u
!i9
qoof
olo
q90
0,0!
0,00
0,00
ma]élktr
Použili óp lavnýc h po|ožek á ézéNk poh|odávkáfr a zárukám, výnosy z postoupénipohlédáv.k a výnosy u dřÍvé odop3aných poh|édáv.k použlj ÍézeN k poh€dávkám pÓ
l,
;1 op'd'' J.f pooze. ' ,
"
pc'o pe' pol "od'.t " 'J'o.J po
7
odeÓs"|'
F oo
""oa'e.
Íezeí k poh|.dávkáň azárukám
i.o"'.da.
Óof
ed;' á z"7;L.
38
pore(Mi-o".".
pod.tárnýmv|iver Ívoňaopravíýdh po|ožok k účas1em s řozhodujicim a podstál.ýň v|ivem
Použitiopravných po|ožek k účastem g řozhodujicin
13
a
Pou''li osbln]ch opravných po|ožek Tvorb. o9tátn jch opraýných poLoŽok obdobiz běžnéčinnosi|př6d zdaněnífr zigk něbo zkáta 4 účétňí
zisk nebo Žitáta za úč€1niobdÓbíz mimořádné óinío.{|pi.d zdaněnin PodiI na zi6cích (ztlátách) ddéřinných á přidlužéných 3po|.énosli nébo z{řála za účetňiobdobÍpo Ždaněni
'išk VÝsIedek hospodařeni před Ždaněnim
PÍaÝni lorma úéetni ]ednoiky
Piedměl podn káni účeln] ]ednolky
q!q o!q
a zaÍukám poF
odpi6y, tvoóa opEvných po|ož€k.
op,,
qlo
!90
odp sy nehnolného majélku
lvoÍba opÍaVných po]ožek k n€hňÓinemu
46,00
0,oo :!!L0!
0,0q
0ro0
040
o,0o
0,00
0'0!
0'q0
.301,00
.í63,00
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na strži 65/l?02, Přaha .t
lč:28460l20
-
Příloha účetnízávěrky Rok končící31. prosince 2009 (V cetých tis' Kč) CENTRAI- GRoUP uzavřený invcstični fond a.s' (,,inYestičnííbnd.') b1'l založen podle v souladu se zákonen č' 513/]99] Sb-, obchodnirl zákonikem a se zákonerrr č' 248/l992 Sb'. o investičních společnostech a investičníchÍbndech v platném znění' Investični lbnd byl zapsán do obchodnílro lcjstřiku dne 15. 7áří 2008 Povolení k činnosti investičníhofondu ve smyslu ustanovení s 6'1a zákona 139/2004 sb'o kolektivním iivestováni' vc zněni po7dějších předpisů obdrŽcla společnost od ceské nfuodní bank"Y dne 2'záři 2008 Předně
-
l
padn iktin í společnosti
činnost podle ust. s 6,1a zákona
č' 189/2004 Sb.o ko|ektivním investováni' vykoná\.lni
na
ZákladóIozhodnutiČeskénárodnibankyčj'2008/11220/570kespzn2008/l'193/571zedne 2.9.2008
V
rárrrci licenčníhoříZení byla jako obhospodařující společnost uvedena Avant Fund Managenent invcstični společnost. a's' s touto invcstični společnos1i byla bczprostředně po uděleni licence cNB uzavřcna smlouva o obhospodařováni ' Dne 6'10'2009 byla podcpsana no\á smlouva o obhosPodařováni s AInis1a investični spo]ečnost, a.s. SídIo sPalečnas I i
(i nýest ičn íha'fandl,
Na Strži 65/]702 PSČ l40 0o Pfaha 4 Česk/r lepublika
.Ť-
-Ť-"
ČlenoýéPi'ed,ýafenshr! a
dozoií ťad!
Představenstvo: Ing' Jan
Robert
t_
T'
I-
Borůvka
Rodek
JoscfMol Ing' Aleš
Novotný
t-
I
změry) proyedené \,účehiJ|obdobi
lng. Ladisla\'
Franta
y
. derr zániku . den zániku
členst!í'1'8'2009 |unkcc .1.8'2009
. den Zár1iku
člcnst\í4.8'2009
- dcn zániku
funkce
- dcrr zániku - den zániku
členstvi 4'8.2009
4'8'2009
Íilnkce 4.8'2009
- přcdseda představenst\'a - den ,ýZniku č]cnsfuí'1.8'2009 - den vzniku funkce 7.8.2009 - člerr představcnstva - den vzniku členslví4'8'2009
obchot]nhn
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a's.
Na Strži 65/1702' Praha 4 lct 28160120 Příloha účetnízávěrky Rok končící3l. přosince 2009 (V ceLých tjs. Kč)
1ng. Petr
Koblížek
Dozorči rada:
Mgr' AndŽej Maíynek Ing. Petr Šmíd
Přemysl Hlubcc lng. David Valenta
- člen představenstva - den vzniku členství4.8'2009
- den zániku členstvi 4'8'2009 - den zániku funkce 4'8.2009 - den Zániku členství4. 8.2009 - den zániku Íinkce 4.8'2009 - den 7ániku
. dcn zániku
č1ensfuí4'8'2009 lunkce 4.8'2009
předseda dozoťóí l.Žldy - den vzniku členství4.8'2009 - den vzniku Íunkce 7'8'2009
Mgr. Michaela Tomášková Mg.. Jaroslav Janovec
- člen představenstva - den vzniku členstvi - člen před5tavenstva
. den vzniku členslví'1'8'2009
Změna názvu: Pozemkový uzavřený inves|iční fond, a.s' -vymazáoo 16' 10' 2009 CENTRAL GRoUP uzavřený investični fond a's' Zapsáno l6' I0'2009
Zmčna sídla:
T-
l
Václavské náměstí 846/1, 110 00 Praha vymazáno 23' 9' 2009 Na sttži 65/1 702, l40 00, Praha 4 - zapsáno 23' 9' 2009
Změna akcionáře: FINEP HOLDINC, SE Pmha 1, václavské íáměstí 846/l, PSC 110 00 ldentifikační číslo:2,79 2,7 822 qmazáno 23.9.2009
I TI
CENI ILAL GROUP
a.s.
Pťaha4' Nusle, Na StrŽi 65/1702, PsČ 140 0o ldentifikační čís1o:639 99 l02 - zapsáno:23.9.2009
'{'8.2009
CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na střži 65/1702, Praha 4
IČ: 2846012{| Příloha účetnízávěrky Rok končící3l. prosince 2009 (V
celých tis. Kč)
vÝcHoDIsK{ PRo PRÍPRAVU ÚČETNÍZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připra\'ena na Základě účetnictvivedeného v sou]adu se zákoneln o Ílčctnictlí piIcIuin)|ni r1\|i.krrni p|:rrrrrmi r ťe.ke reprrtrIr.e /a\érka b)|.1 /pra.o\;Ila no "principech ndiilenImi a časového rozlišeni nákladů a výnosů a historických cen, s v]íjirrrkou vybraných fi nančníchnástrojů oceňovaných ťeáInou hodnotou'
l.ato účetnízávěrkaje připravená v souladu s \}'|r|aŠkou MF ČR c' 5l)| zť dnť o' Ii\topadu 2002. vc znčnípozdějších předpisri, kterou se stanoví uspořádání a obsahovó vymczcní položck účetni závěrky a rozsah údajůke zveřejnčni pro banky a někteÉ finančníinslituce.
Akcie invcstičníhofond! mohou b]it pořizovány pouze kvalitikovanými investory vc smyslu ustanovení s 56 Zákona.
InvestičníIlcilem 1bndu
je
dosahovat stabilniho zhodnocovárí aktiv nad úr'ornl r1n"su dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvirn dlouhodobých investio do nemovitosti' akcií a obclroďlich podílůnenrovitostníoh společnostía doplňkových aktiv tvořcných standardními nástťoji kapitálových a finančníchtrhťl
V průběhu roku 2009
a 2008 fond podnikal v oblasti
kolektivního investováni v Českércpublicc'
Česká spořitelrra' a' s' vykonává funkci depozitáře a poskytuje služby podIe Smlouvy o výkonu Íunkcc depoZitáře (.,depozitář..).
CENTRAL GRoUP
uzavře ný investičnífond a.s.
Na střži 65/1702, Praha il lct 28160120 Příloha účetnízávěrky Rok končící31. prosince 2009 V ce|ych tis. Xč )
DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METoDY Účetni zá'-ěrka investičníholondu byla připravena v souladu s násIedLÚícfui důležirylnl účetninri
(al
Den uskutečnění účctníhopřípadu V závislosti na typu transakce je okamŽikem uskulečnění účetníhopřípadu Zejnléna den lÝplaty nebo přev7etí oběživa. den nákupu nebo prodejc valut' deviz. popř' cerirrých papÍrů. clen proVedeni platby. popř' inkasa z účtuklienta, clen připsání (valuq,) prrsiřcdků p;dIe zpťáV}, doŠlé od bank1'' den sjednání a den wPoř/ldání obchodrr s cenní'mi pupiry. aen.'"'yáaní neoo plc\'Zet| záÍuky, popř' úvěrovéhopřisIibu, den piev7etí lrodnot do úschor'y' Účetni přípa.l)' nákupu a prodeje finančních akti! s obv}'klým tcllnínem dodáDi (spotové operace) a dále pevné tcnnínovó a opčni operacc jsou ocl okamžikLr sjedrrání obchor1u do okamžiku vypořádáni obchodu Zaúčtovány na pod|ozvahových ilčtech' I]in.1nční aktivum nebo jeho část in\.estični lond odúčtujez ÍoZ\.ahy v připaclě. Že ztlati kont|oIu nad sm1uvníni právy k tonuto finančnírnuaktivu nebo jeho části' společnost tuto konrrotu ztlalr. JestIiŽe upIatní práva na výhody definovanó snllouvoLr, tato práVa zaniknou nebo se těchlo práv vzoa.
(b)
Dluhor'é ccnné papíry', akcie, podílovélist"v a ostatní podíly Státní pokladničnípoukázky. dlulropis). a jiné dluholé ccnné papiry a akcie \,óetnč podílolých listů a ostatních podílůjsou k1asifikoi'ánv podle záměr.u Í.onju do portfolial a) cenných papírůoceirol'aných rcálnou hodno1ou
b) realizovatelnýcl'r cenných papíŇ, c) cerurých papírůdržených do splatnosli.
ploti účtťllnnákladů nebo rínosu,
d)dluhor'ých cenných papíúpořízených \'primiirrríc]r emisíc]r neur.čenýclr k obchoc1ování' Do pofl1blia do sp1atnosli nohou bj.t zařazenv pouze dluhové cenrré papíry.
l_ l_
t.
T t.
Státní pokladničnípoukázkv. dluhopisy a .jiné dluhové cennÓ papíry jsou účtován}' v pořizo\'ací ceně Za}unujícípoměrnou část diskontu ncbo ážia' Akcie, podílovélist} a oslatni podílyjsou účtovány v pořizo\'ací ceně.
Dluhol'ó cenné papír1'a akcie, podí1ové ]ist'Y a ostatní |odil)' drženó v poftÍb]itl londu oceňovaných rcálnou hodno1ou'
. -
-r-Ť.
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na střži 65/1702, Přaha !t IC:28460120 Příloha účetnízávěrky Rok končící31. přosince 2009 (V
cetých tjs. Kč)
2.
DÚLEŽITÉ'ÚčnrNimroov1poklačování)
(b)
Dluhové cenné papíry, akcie' podílovó listy a ostatní podíly (pokračovánD Reálná hodnota používanápro oceněni ccnných papirťl se stanoví jako trŽni ccna wh]ášená ke dni stanoYeni leálné hodnot}, pokud spoleónost prokáže, že z4 tržnícenu je možnécenný papír prodat.
V
případě veřc.jně obchodovaných d1uhových celrných papirů a majctkových cennjch papiŇ jsou reálné hodnoty rovny cenám dos4Ženým na veiejném trhu zerlí oECD, pokud jsou ZáIoveň sp]něny poŽadavky na likviditrr ccrrných papírťr'
Není-li moŽné stanovit reá]nou hodnotou jako trŽlí cenu (např' společnost neprokáže. Že za tržni cenu je možné cenný papír prodat), Ieálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru'
Upravená hodnota cenného papíru se rovná mířc účastina vlastním kapitálu spo]cčnosti, pokud se jedná o akcie, miře účastina vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podí]ové listy a současnéhodnotě celnlého papíÍu, pokud sejedná o dluhové cerrné papíry'
K dluhovýln cennýrrr papírům drŽenÝm do splatnosti
se t\,oří opravnó položky. opravné po1ožk)' k lěmto cenným papírům.jsou tvořeny v částce, kteťá od|áží pouze změnu rizikovostj emitenta, nikoiiv změny bezrizikových úrokov1ich sazeb, a to podlc jednot Iivých cenných papírů'
(c) -
Majetek jako investičnípříležitost Pokud je majetek dlŽen za účeleminvestični příležitosti, je jeho účtováni provátiěno v souladu s mezinárodnim účetnímstandardem LAs 4U.
Základníln hIediskem in\'estio do nemovitostíjeI
.T
. . .
-T
.
.T
ltl--
t tl
l-
Pozemek za úče]emdlouhodobého kapitálového 7Íodnocení Pozemek držený za účelemzatírn neurčenéhopoužití v budoucnosti Budova v]astněná účetníjednotkou a pronajatá dáte na základě jcdnoho nebo více opclativních leasingů Budova' která je neobsazená. ale držená za účclemprona.jmutí na jednoho nebo vícc opeťa1ivních leasingů
Investice do nemovitosti sc qkazujejako aktivum tehdy, pokud:
.
.
Je pravděpodobrré' Že účetnijednotka získá budoucí ekononrické uŽitky spojené s invcsticí do nemovitosti
N1lklady spojené s pořizenim investice do nemovilosti jsou spolchlivě ocenitelné
Počátečni oce'rění Investice se prvotně oceni na úrovni svých pořizovacích nákladů' Do počátečníhooceněni se zahnou i ved]ejši náklady spojené s pořízením (viz' bod 3).
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na strži 65/1702' Přaha 4
Ič:28160120 Příloha účetnízávěrky Rok končící3l. prosincc 2009 (v cetÝch
I
2. c)
tis. Kč)
DŮLEŽITÉ ÚčETNÍ METoDY (pokračování) Majetek jako investični přílcžitosl (pokračování) NásIedné oc€ňování Následné oceňováni je plovedenoI
. .
K rozvahovému dni Z dťlvodll trvalého sníženihodnory
oceňování je řešeno $68a), \yhlášky 501/2002 Sb', který stanoví oceňov:rci rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u neprovozního dlouhodobého hmotného maj€tku
(]) Investični společnosti za.iimi obhospodařované podílovó fondy, investični fondy a penz|ni fondy oceňují neprovozní dlouhodobý hmotný majetek reá]nou hodnotou podlc zvláštního právniho předpisu. Změny ocenění tohoto majetku se vykáŽí v příslušnépoloŽce pasív' Při úbýku tohoto majetku se výsledná změna vykáŽe v příslušnépoložce qikazu zisku a áráty'
V
případě' Že dojde k trYalému sniženíhodnoty neprovozního dlouhodobóho hnrotného majetku, v}'káže se to1o sniženíhodnoq v přislušné položce výkazu zisku a zbáty' (2)
oceňo\'ánije plováděno dle s9. \)'hlášky ě. 270/2004 sb'' kdy: (1) Reálná hodnota nemovitosti, kterou speciálni fond nernovitostí vlastní za účclenruvedenýln v s 53 odst' 3 písrl' a) ákona (Za účelemjejiho provozováni, a to za podmínky' že tato nenovitost je způsobilá při řádném hospodaření přinášet pravidclný a dlouhodobý.'ýnos) se stanovi výnosovoll metodou podle s 2 odst' l pism' m) Zákona'
(2) Reálná llodnota nernovitosti, kterou speciální fond nemovitostí vlastní za účelempod]e $ 53 odst. 3 písm' b) zákona (za účelemjejího dalšíhoprodeje, a to za podrnínky' Že tato nernovitost je zpťlsobiIá přinést zjejího prodeje zisk)' Reálná hodnota se nesmí podstatně odchýlit od p lněmé ceny nemovitostí, které byly v období od posledního stanovení reálné hoclnoty v dané lokalitě prodány a jejichŽ významné charakterjstiky jsou srovnatelné s nelnovitostí' jejiŽ hodnota se
stanovi' charakteristjky významné pro ocenění dané nemovitosti 5) a vymezení lokality
se
s{anoví v souladu sc starrdardy pro oceňování a se sorrhlasem depozitáře.
(3) Do doby prvniho stanovení rcálné hodnoty nemovitosti podle odstavcc 1 nebo 2 se reálná hodnota stanovi jako pořizovaci cena nemovitosti'
(,1)
Pohledávky zf, bankami a nebankovnimi subjekty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jedlrotlivým pohledávkáIl opravné poloŽky. opravné položky vývářené na vrub nákladťr jsou \,ykázány v položce ,.odpisy' tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a Záťukám..v analýické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti.
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
._T-
a.s'
Na Strži 65/1702, Praha 4 ICt 28160120 Příloha účetnízávěrky Rok končící31. prosince 2009 (V cetých tis' Kč)
I
t-
DŮLEŽITÉ ÚčETNÍ METoDY (pokračován0
L
Přepočet cizi měny
.-r
Tlansakce vyčislenév cizí měně jsorr účtovány v 1uzemskó měně přepočtené delizoq/m krrrzem platný]n v den tmnsakce' Aktiva a pasiva vyčíslená v cizi nlěně společně s devizovými spotovými Íansakcemi před dnem splatnostijsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyh1ašovarrýnl CNB platným k datu rozvahy' Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv qóislených v cizí měně' je vykázán vc výkazu zisku a ztrátyjako ..Zisk nebo áráta Z finančních operací,''
(0
Zdaněni Daňový základ pro dari z přÍnrů se propočtc Z hospodářského výsledku běžnéhoobdobi přjpočtením daňově neuznatelIrých nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani Z příjmů, kterýje dá]e Upraven o slevy na dani a případné zápočty' odloŽená daň vycházi z veškeďch dočasných rozdílůrnezi účetnía daňovou hodnotou aktiv a závazků s pouŽitím očekávanó daňové Sazby plahlé pro následující obdobi' o odloŽenó dal]ové polrledávce se účtujepouze v případě, kdy ncexisluje pochybnost o je.jím dalšímuplatnění v následujících účctníchobdobích'
.-f. (c)
Položky z jiného účetníhoobdobí a změny účetníchmetod Položky z jiného účetníhoobdobí' než kam daňově e účetněpatří, a zrněny účelníchrrrcLou.3sou účtoványjako výnosy nlebo nák]ady ve výkazu Žisku a árát}' V běŽném účetnímobdobl ' V roce 2009 nebylo účtováno o opravách zásadlrích chyb minu]ých lel '
(h)
obhospodařuiící ir1vestični spo]ečnost obeznámila s postupy účtováníinvestiční|ond a v)rdala mu náležitépokyny pro vedení účctníevidence a dalších zákonných evidencí' ZeiménÍl obho'oodaiLtj.. I IS piedald in! e.ticr inLr londu t) ro pol) n) : piiiau rrrr enr"rizaci. ,,1pi.or 1 ^ plán. pokyn k časovému rozlišení' Průběžnou kontroIu spráYnoSti účto.Láni a dodrŽování pokynťl \rykonává obhospodařlrjící IS na základě svých vnitřnich předpisťl.
3.
ZMĚNY ÚČETNÍCH METoD
-r -r
Úč€tní metody pouŽi\,arré společností vroce 2009 se nezměnily' Pouze v dťrslcdktr změny obhospodařovatelné společnosti došlo od 1'8'2009 ke zněně účetníchřad' Amista irrvestični společnost' a's. navázala na předané účetnístavv od společnosti Fund Managemcnt investiční společnost, a's. ^vant
t-
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na strži 65/1702' Přaha 4
IČl 28460120 Příloha účetnízávěrky
Rok končící31. prosince 2009 (V cetých tis' Kč)
4,
ČIsrÝ ÚnorovÝ vÝNos
I
tis'
Kč
výnosy z úroků z vkladů z úvěrů
T
Cistý úrokor.ý výnos ]nvestičnífond realizoval výnosy 5.
Í-r
699 Z úrokůz vkladů a úvěru'
Kč
2008
2009
2008
Celkcm
VYNOSY A NAKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
r
tis'
Kč
ostatní plovozní výnosy ostatní plovozní nákladY Celkem
7,
SPRA\'T.{I
119
-119
NAKLADY sl€dované období
Minulé období
Prumemv Docel zameshanců Průměmý počei členůslalulámího 3
PnlnrěmÝ Dočet členůdozorčÍradv
3
odmen\ clenů statuI' or!ánů
T
2009
Nríklady na poplatky a provize
l_
T
6
5
Výnosy z pop]atkťl a provizí
t_
-l
21 6',7
vÝNosY A NÁKLADY NA PoPLATKY A PRo\,IZE tis'
-i
2008
Náklady na úřoky z úvěru
I
.T
2009
Nákladv na sociáIní zabezDečení
sociálninakladý osobní nákladv ce|ken 8
l8l
1Z
t6
6
u
0
t99
78
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na Strži 65/1702, Praha 4 IC:28460120 Příloha účetnizávěrky Rok končící31. prosincc 2009 V cetych tls' Kč
1.
sPRAVNI NAKLADY (pokračování)
Učct
-.Ť'.
63500l 636010 6]60l] ó360]2 ó360l3 6]Ú080 Celko\\
l,řeh|ed správních nák|adů dlc úč€tnictvíY tis' Kč' Daně
a
pop|alk}
rjn' účetnictvi a audit l'ersonáhri
a
2009 I
80
mzdoÝá agenda
Daňovépo|adenst\,i
lL)
Právní sluŽby. poradenslví
oýaÍni\pd\nlnak
souceL pro uLenr iednorktr
tis' Kč Správní náklady z tolro osobní nákIady z toho ostatni správní náklad
116 540
2009
2008
r99 540
14
78
739
Ročníodmčna obhospodařovalele je s1anovena ve výši maximálně ]% z plůměrnó ročni hodnoty vlastniho kapitálu i]rvestičního|orrdu, nrirrimálně však 80'00o,- Kč za kažáÝ započat'ÍrnesIc' Obhospodařovatelský poplatek Za rok 20o9 činil pro:
-
-
AI4ISTA inveýičníspolečnost, a's' 240 tis Kč ( 80 tis' Kč/měsíčněříjen az proslnec 2009) Avant Fund Management investični společnost, a.s. 0 Kč (dle s1atutu ze dne 26'srpna 2008 platného V době obhospodařování spo]ečností nevznikl společnosti ' nárok na q:kol,lostní poplatek dle bodu VII')
ro\ výkonu t.unkce depozitáře investičnílro|ondu náleŽi dcpozitáři úpleta, která činí 0,11 7n zprůlněrné ročni hodnoty aktiv |ondu. a\'šak ninimálně 2r;.000,- ťča naximálně l-500'000.- Kč ločně
1a- -ka.Ždý
POKLADNA tis'
Kč
Pokladna
Celkem
2009
2008
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na Strži 65/1702' Praha 4 IČ:28460120 Příloha účetnízávěrky Rok končíci31. prosince 2009 (V ce\'ch tis' Kč)
9.
Poi{LEDAVKY ZA BANKÁMI tis. Kč
10.
2009
2008
Zůstatky na běŽných Ílčtech Tenninovanó vklady
2 181
I 194
Celkern
2 t87
| 791
PoHLEDÁVKY ZA NEBANKo\'T{ÍMI SUBJEKTY 1is'
Kč
pohledávky CclLcm ostatni
2009 úvěť]' \'č' úÍoků
2008
41 6',7 5 41 615
In.lestiční fond posk}tl dva úvčryvroce 2009 ve výši 47 mil' Kč a realizoval znich úrokyvc výši 675 tis' Kč' K zajištění poviDnosti vrátit posk)tnuté úvěry,obdlŽcl invcstióní fond od dluhíků vIashi data směnky, splatné u Čcskó spořitelny, a's', s doložkou.,bez protestť..
1l.
HMoTNÝ MA.IETEK tis'
2009
Kč
2008
pozemky a budovy pro provozní činnost ostatni
-
Celkem
K
3
169 169
1. 12. 2009 neměl fond v majetku Žádná investičníakti\'a, ostatni majetek byl oceněn
poiiZoVací cenou'
l0
CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond
a.s.
Na Strži 65/1702' Praha 4 IČ:28460120 Příloha účetnízávěrky Rok končící3l. přosince 2009 V cetÝch tis' Kč
12. V
ZMĚNY DLoUHoDoBEHo NEIIM. MAJETKU zř zauací
tjs Kč
Celkern
PořizoVacicena K 1 lednu 2008
691
691
K 31. prosinci2008
691
691
K 1.lednu 2009
691
691
691
691
PřlíŮstky
PřírŮstky K 31. prosinci20O9
oprávky
K 1.lednu 2008
46
Ročníodpisy
46
K 31. prosinci 2008
K 1.lednu 2009
13'
184
184
K 31. prosincl 2009
zústatková cena K 31. prosinci 2008 K 3,í. prosinci2009
138
138
RočnÍodplsy
507
507
ZÁVAZKY vŮčI NEBANKoVNÍM SUBJEKTUM tis. Kč
2009
2008
ostátni Závazk
t4.
OSTATNi PASIVA tis.
Kč
oslatni pasrra
Cclkem
2009
2008
t-l
56
I
13.Í
-f
CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond L
_F
_tl-
a.s.
Na strži 65/1702' Praha ,| IC:28460120 Příloha úč€tní záYěťk} Rok končící31. pťosince 2009 (V cetých tjs. Kč
15.
ZÁKI,ADNÍ KA.PITÁL Investični |ond vydal akcie souvisejíci sc založením Íbndu' Jedná se o 20 ks kmeDo\'Ých akcii na jméno v listinnó podobě \'ejnrenovité hodnotě ] 00 tis' Kč
16.
K'A.PITÁLoVÉ FoNDY jediný akcionář CENTRAL GROUP a's' jako jediný akcioll.ii o vyt\,ořcní kapitálovéh; iondu Za účelemposi1enivlastního kapilá]u o celkor,orr částku,19 mil' Kč . Navýšeníkapitálovélro fondu bylo provecleno posk}tnutíln peněžité částky výši 49 mil.Kč Hospodářský výsiedek (ztláta) Z roku 2008 ve {iši - l63 tis Kč byl Zúčtovánproti kapitálo\'ému londu .
D
11.
e 3 ] '8.2009 lozhodl
ZISK (ZTRÁTA) BĚŽNÉHo oBDoBÍ Ztráta běžného obdobi ve výši -]01 tis'Kč (ztráta minulého období; .163 tis' Kč) je t\'ořena zejmélra správníni náklad} se zaháiením čilnosti |ondu' Ziáta Z minulého účetníhoobdobi (rok 2008) byla kryta sniŽení kapitá]ového fondu v souladu se s|atutem investičniho |ondu' RovněŽ Ztráta 7 běhóho účetníhoobdobí bude proúčtovánaproti kapitálovóho Íbndu'
18.
VZTAHY sE SPŘÍZNĚNÝMI osoBAMI osoba ovládající: CEN I.RAL GRoUP a's.
V obdobi ocl 1 ' ledn a 20 09 do 3 l . prosirrce 2009 (.,Rozhodné obdobi..) význannýl! vztahťlm mezi společnostía niŽe uvedenýini osobaniI k 3] ' přosinci 2009 (tis'
Kč)
CENTRAL 6ROLTP a.s. CENTRAL GRoUP ŘepoLfe,
19'
Výllosy
Náklady
ll0 a's.
d oš lo
k nás lcduj
Pohledávk1'
íc
nl
Záýa7k\,
24145
j'+5
HoDNoTY PŘEDANÉ K oBHosPoDAŘovÁNÍ Fond vykazoval k 31' prosinci 2009 hodnoq předané k obhospodařováni ve výši 50 67otis' Kč' (k 31' l2'2008l 2 6lotis' Kč. )
i2
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond
r T -r
a.s.
Na strži 65/1702' Praha 'l
IČl 28.160120 Příloha účetnízávěrk}' Rok končící31. prosince 2009 (v cetých
20.
tis'
Kč)
VYHODNOCENI RIZIK Vyhodnocení lizik - úl'ěrovér.iziko fo d posk!'tl dva ú\'ěry:
-l-
Fond ještě pod náZvcnr Pozemkový uzavřený in\'es|ičnífond. a's' poskýl Ílvěr společnoýi Central Gloup a's. ve výši 2j 000 000,- Kč ' Strany sjednal) úrok ve výši 4.6'1% p' a' Splatnost úvěru je ncjpozd!.ii do 1 |oku ode dne podpisu smlouvy' K zajištění po\'innosti vláti| tento ÚvěÍ vydaI dIužníkvěřiteli \,]astni data smčnku splatnou u ceské spořitelny a's' sdoloŽkou.'bez
I
protestu", Dá]e fond posk}tl úvěl společnosti ccntlal Grorrp Řeporyje a's' !e Výši 24 00o o00' Kč' Strany sjednaly úrok ve výši '+,64% p. Splatnost úvěru je nejpozději do 1 roku ode dne podpisu
a'
--t-
smlouvy. K zaiištěni povinnosli \,látit tento úvčrvydal dluŽnik věřite|i Y|astní d'ta smčnkll splatnou u Ceské spořitelny a's' s doloŽkou ..bez protestu..'
t-
Posk}1nutí obou úvěÍůa podmínek. za kterých by|y ty1o ú\'ěry poskýnllt), bylo schváleno depozitářenl Pozernkového uza\'řeného investičniho Íbndu. a's' Svťtj souhlas s poskytnutim půjčckvyjádřil i akcionář Fondu' Interní audit pror'edl úvěrovou analýzu dluŽníkú v těchto oblastech: úloveň zadluŽeni d]užníků ' změna zadluŽeni při přijctí úvčru ' obecná schopnost podniku splácet Závazky' rczcrvy 1ikvidit)'. schopnos| hradit úrok\'
L.
-r -Ť
schopnost podDiku generovat pcuize přimčřcnost výše pohledávek a peněŽnich plostředků
Úvčrová analýza proká7ala. že bonita dlužnikůjc na ve]mi vysoké Úllouli a hodnota jcjich majetku vysoko přev)'šuje výši posk}'tnutých pújček'Schopnost dlužníkůsp]ácct úro|5 i.ji.tirluje podloŽena jejich hospod1rřskýni výsledky. Půjčk"Yjsou navíc v sou|adu se stalutcnr Fondu 7ajištěn}'. Vzhledeln ke \'šem tčmto skutečnostem interni audit hodnotí riziko těchto transakci jako velmi nízké' 21.
VÝZNAMNíI UDÁLoSTI Po DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
v
roce 2010' tj' po datu účelniZávčťky. plfuuie 1bnd uskutečnit l]úZe sloučcnim s nemovitostnimi
společnostni podnikajícími v rárnci holdingu CLNTRAL GROUP a's',čímždojde k navýšcni hodno1} aktiv fondu dlc podnikatelského zánlěI.u ZakoNcnéhove statutu' FúZe budou pÍo.jcktován}'tak. ab-v b}'la doc1lžerra Zásada obczřetnosti adiveŽifikace rizik' přičcffŽ z tohoto hlediska k fúzírrdojde aŽ v závěrečné fázi roz\'oje dcvcloperských proiektů'
fudp s slaluiámtro oQá']u neboíyŽ cke
soby
I]eráre Uč.'Ďilepnol|ou
učeln u áýě|kU (]njno a podpsl
tl
Í
il il -T
"t
iL--J
'r rL--J
al
-l -Ť J
l
r I
I
l-
IL
!
ZPRAVA OVZTAZICHMEZI PROPOJENYMI OSOBAMI
-I
.L
-l
.L
--l
Představenstvo společnosti: CENTRAL GRoUP uzavřený investiční fond a.s.
_I
Se sídlem: Na
-t "t
stlŽi 65/1702,
V Praze dne 31.
1'10 00 Praha 4 .
Nusle
3. 2010
I
I
1.
I .t_
Uvod
Tato zpláva byla vypracována na základě povinnosti dle $66a(9) obchodního ztíkoníku (dá]e jen oZ)' Popisuje vztahy s propojcnými osobami' tj' podle oZ vztah"v mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou oi'ládající osobou. Vztahy jsou popsány způsobem přihlížejícímk nutnosti vyhověl $17 - s20 oZ, týkaiícíse obchodního tajemství.
2. Propoiené osob
t
2.l ov|ádaiící osobv.
L
Přímou ovládající osobou byla do 7' 8.2009 podle struktury vlastníkůspolečnost FINtrP HoLDING SE (100%)' od tohoto data jí je CENTRA.L GRoUP a.s.
L
Ze všech dalŠíchosob, ktelé dále mohly nepřímo ovládat CENTRAL GROUP uzavřený jnvestičnífond a's. a ke kterým investičDífond měl vaah v účetnímobdobí 2009 r'e smys]u
.
$ 66a odst. (9)
oZ nejsou přcdstaveístvu
znán]y takové společnosti.
2.2 Da|šíosoby, které ov|ádá ov|ádající osoba resp. ov|ádající osoby současně se spo|ečnostíCENTRAL GROUP uzavřený investiční fond a.s.
-t
Ze l'šech společností' které pravděpodobně dálc přímo či nepříno or'ládá ovládajicí osoba resp' ovládají ovládající osoby a ke kteIým 1ně1a spo]ečnost CEN].RAL GROUP uzavřený invcstiční fond a.s' v účetnímobdobí 2009 vztah ve smyslu $ ó6a odst (9) oZ :
CENTRAL CROUP Řeporyje, a.s. (Smlouva o úvěru nrezi CENTRAL GROUP Řeporyje, a's. (dluŽník) a CENTR^I' (iRoUP uzavřený investičnífond a.s' (pod pťtvodním názven Pozemkový uzavřený investiční fond' a.s.) (věřitel) ve výši 24 miliónu Kč')
lt
:l _1
_t
:l -...Ť
3. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami v posledním účetnímobdobí a poskytnuté plnění
3.1. Smluvní vztahy ke spo|ečnosti CENTRAL GRoUP
IČ63999102
a.s.'
3.1.1. Plnění ze smluv uzavřených se společnostíCENTRAL GROUP a.s' v předchozích účetníchobdobích, na jejichž základě došlo v roce 2009 k plnění. v piedchozich účetníchobdobích ncbyly
uzavŤeny takové slDlouvy'
3.1.2. Sm|ouw uzavřené se spo|ečností CENTRAL GROUP a.s. v účetnímobdobí 2009. na eiichž zá|rladě došlo v roce 2009 k plnění. uzavření Snlour1' o úr'ěru mezi CENTRA.I, GRoUP a.s. (dluhík) a CENTRAL GROUP uzavřcný investičnífond a.s. (pod původním náZvem PozemkoÚ uzavřený investičnífond, a.s. ) (věřitel)ve výši 23 miliónů Kě' Stlany sjednaly u1ok \'e Výši 4,64% p. a' Splatnost úvěťuje nejpozději do 1 roku ode dne podpisu srnlouvy. K zajištěni po\'innosti vrátit tento úvěr vydal dluŽník věřiteli vlastní data snrěnl
K 9' 9' 2009
--r
C]ošlo k
3.1.3. Smlouvy uzavřené se společností CENTRAL GROUP, a.s. v účetnímobdobí 2009, na jejichž základě dojde k p|nění v budoucích letech. K 9' 9' 2oo9 došlo k tzavŤení Smlouw o úvěru mezi CENTRAL GRoUP a's' (d]uŽník) a CENTRAL GRoUP uzavřený investičnífond a's' (pod původním názven Pozemkový uzaviený invesličnífond, a.s.) (věřitcl)r'e r'ýši 23 miliónů Kč' Strany sjedlialy úrok vc výši 4.64% p.a. Splatnost irvěnr je nejpozdčji do 1rokuocle dne podpisu smlouvy' K zajištční povinnosti vlátit tenlo ilvčI r'ydal dluŽník věřiteli vlastní data směnku splatnou u Ceské .pořiIeln\ 1's'
s
doln7Lou..bez prolestu..'
Dále byla mezi CENTRAL GRoUP a.s. a CENTRAL GRoUP uzal'řeným ir]vestičním fondem a's' (pod původnim názvem Pozemkový uzavieliý investiční1brrd, a.s.) dne 31' 8' 2oo9 uzavřena sm]ouva o vcdení účetnictvía dne 23' 9' 2009 smlotLra o najmu adminislrativních prostoť'
CENTRAL GROUP uzavřený investičnífond a.s. eviduje k31. 12' 2009 závazek r'ůči CENTRAL GRoUP a.s' ve výši 17.850 Kč za auditorské služby. k datu účetnízávěrky byl
jiŽ tento závazck \'yťovnál.
III
,L I
3.l.4. Ujma vznik|á ze vztahu ke spo|ečnosti CENTRAL GROUP' I
L
L
a.s. Našíspolečnosti CEN].II,A'I, GRoUP uzavřený investiční fond a's' nevznik]a Ze vztahu ke společnosti
CENTRAL GROUP
a.s. žádná újma.
3.2. Smluvní vztahy ke společnosti CENTRAL a,s.,IČ.2,765621|
GROUP Reporyje'
3.2.l. Plnění ze smluv uzavřených se společnostíCENTRAL GROUP Řeporyje, a.s. v předchozích účetníchobdobích, na jejichž zák]adě došlo v roce 2009 k p|nění. V předchozích účetníchobdobích nebyly uzavřeny takové smlouvy.
3.2.2. Smlouvy KeporyJer a.s. v 2009 k p|nční.
se
spo|ečnostíCENTRÁL GRoU P účetnímobdobí 2009' na jejichž základě došlo v roce
uzavřené
K 9' 9' 2009 doš1o k uzavření Smiouvy o úvěru mezi CENI.RAI, GRoUP Řeporyje, a's' (d1užnik) a CENTRAL GRoUP uzavřený invcstičnílond a's. (pod původnin nazvem
,-.t-
Pozemkový uzavřený investičnífond, a's') (věřitel) vc výši 24 miliónu Kč. Strany sjednal'v úrok ve výši 4'64% p' a' Splatnost úvěruje nejpozději do l roku ode dnc podpisu snlouvy. K zajíštěnípovinnostj vrátit 1ento úvěr vydal d]užník věiiteli vlastní data směDku splatnou u protestu... Ceské spořitelny a.s. s doložkou '.bez
3.2.3. Smlouvy uzavřené se společnostíCENTRAL GROUP Řeporyje, a.s. v účetnímobdobí 2009, na jejichž základě dojde k lnění v budoucích letech.
Sn'rlouv1' o úvěru mezi CENTRAL GRotJP Řepor1'jc, a.s' (d1užník)a CENTRAL GRoUP uzavřerrý invcstičnífond a.s. (pod původrum nazr'em Pozemkový uzavřený investičnífond' a'5') (věiitel) vc výši 2,1 mi1iónu Kč' Strany sjednaly úrok ve výši 4,64% p' a. Splatnost ťlvěruje nejpozději do l roku ode dnc podpisu sn ouvy' K zajištění povinnosti vrátit tento ilvěr vydal d]užník věřiteli vlashí data směnku splatnou u ceské spořite]ny a.s' s doložkou ,,bez plotestu,.'
K 9' 9. 2009 došlo k uzavřelí
tv
::.l.
Újrnu vznik]á ze vztahu ke společnosti CENTRA.L GROUP
Řepory.ie, a.s. Našíspolečnosti CEN1.R-A.I' GROUP uzavřený investiční Íbnd a's' nevznikla ze vztahu ke spolcčnosti C-bNTR.\L GROUP Reporyje. a's' žádná úina.
_t, I
.T l_
I
'-T _t,
-T
4.
Jiné rávní úkonY' které byly učiněn
mu těchto osob
Žádné dalšíprávní úkony v zájmu propojenýc1r osob nebyly učiněny'
í o,tut'lí opatření, která
byla v zájmu nebo na popud těchto osob
řiiata nebo uskutečněna ovládanou osobou
již nejsou v této ZpIávě popsána), která byla v zájnru nebo na popud osob dli $ 66a (9) přijata nebo uskutečnčnave sn]'vslu obchodnílro zákoníku nebyla Žádná opatření (ktelá
_l-
učiněDa'
6' Prohlášení představenstva Plohlášení přcdstavet,Ntva o tonl' Že údaje uvedené ve ZpIávč isoll úplné,průkazné a správnc.
ZPRÁVA o AUDITU ÚČBrNÍ zÁvĚnxy Nczávislý uuditoI ověři1 přiloženou účelnizávěrku k 3l.12.2009 společnostj uza\ řeDý inveitičnífonr] á.s' l Ič: 284 60 120, se síd|;m Na St.ži 65,,1]0:' P5.' ]]0 00 P.aha '{' identifikovfiné v této účetnÍzáťěreť.
cEN'l RAL GRoUP
státu1ářní orgán spolcčnostije zodpo\ ědni za sestavenÍ účetnízáYěrky á vedení úč€tfljctýí taL alJ} bylo Úplnó']rrůkazné' sprá\né, srozunriielné á přehlcdné ý soUladu s platnými zákony a přcdPis}' UkoIcÍn nezáVislého audi{o.a je v]d't nazákladěprovcdcnéhoÍuditutjrokktétoÍlčetniza}érce.
AUdil b}'] pIo\ edcn v soUhdu se zákone o auditor€ch a i}I€zinÍrodnímiauditoÍs1(ými 5tándardy a souvisejícÍni a!Iikačnínlj doIožkami Komor}'auditorů Čc5kérepUbIi|iJ. Ty{o stt]ndardv v}'ŽadUjí' ab] áUditoť nllpl'no!al :j provcdl áudit ta|(, ab] ziskal přjněřenou jistotu' že ÚčLtlIi Zr\ erla Ýiznalnfl é ncsprá!nosti. 'reob!ahuje Áudi( 7lhrnuj€ Ýýbčfovým 7působ€n prolcdené oýěřeni ílplnosti a prúkaznosti časl€k inlbrmací Uýcdcných v účctnízávěrce' AUdit téŽ zahrnujc posouz€ní pouŽitých účetDíchmeloo
tl
a
ýýznamných odhadů provedcných spolednostÍ a (láIc zhoÍ]noceni vypoýídací schopÍosti účctnizáÝěrky.
Nezá!islý auditoI j€ přcs!ědčen' že provedený Íudit pos|qttlj€ -.v]jádření v!.oku audilora.
přiměřcný podklad pro
I)odl€ núzoru ne7'lvislébo áUditora .lč€tní záYě|k.l ve všech výZnamnýcb obledech podá!á rěrný a poctivt"-obraz aktivj pasiv a íinančnisilu'ce spole'čnoýi CENTRAL cRoUP UzaYřcllý inťestiční lbnd a.s' IC: 28.1 60 l20. se sidl€n Na 51.žj 65/1702. PsČ t40 00 P|ahr 4 nál(tadú. } Ýnosů a vÝsledltu
'
hospodařcní
\ --F
za rok 2009
v soulaÍlU s
účetí!ni předpisl platnÝ]ni ! ť]eské repu'blit€.
Praze dne 29. dubna 2010
áUdilorská spoIečItoý
&}oí.ln| ||.!ftb9
DEKOS AUDIT s.r.o.
T
Z.'|(ostelní | 1/664' l90 00 Praha
Císlo os}ědčení:4]9
9
I Ing' JrroslaYa VoHÁRČiKo\'Á ZákostelÍí II/óó1. 190 00 Pfaha 9 Cis10 osyědčení : l66ó
--t
