Municipality v KB Municipální finance od A do Z

Municipality v KB Municipální finance od A do Z

Obsah Úvod Představení Komerční banky Produkty a služby pro municipality Platební styk Balíček municipality . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Běžný účet Fondu rozvoje bydlení a účelový účet půjčky . . . . . . . . . . . . 6 Tuzemský platební styk . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Zahraniční platební styk . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  Elektronické bankovnictví . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  Platební karty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Platební terminály pro municipality . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Dohoda o správě kupní ceny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

Financování Postupy dle zákona č. 37/26 Sb., o veřejných zakázkách . . . . . . . . 4 Náležitosti Zadávací dokumentace pro úvěrové obchody . . . . . . . . . . . . 6 Faktory ovlivňující cenu úvěru . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Požadované finanční výkazy a podklady pro zhodnocení klienta . . . . . 8 Produkty určené k financování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Povolený debet na běžném účtu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Kontokorentní úvěr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Charge karty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Municipální úvěr . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Úvěrový program Ponte II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Hypoteční úvěr v Kč nebo cizí měně . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Syndikovaný úvěr/Klubová půjčka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 Forfaiting pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Vydávání dluhopisů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .22 KB Leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Splátkový prodej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 KB FleetLease . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Zajištění rizik Zajištění úrokových rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Zajištění měnových rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

KB EU Point Služby KB EU Point . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Poradenství . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Dotační průzkum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 KB EU Point specialisté . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Poradenské firmy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Financování – Úvěrový program Ponte II . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Příslib úvěru . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Úvěr na předfinancování dotace EU . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Úvěr na spolufinancování projektu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Informační podpora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

Zhodnocování volných finančních prostředků Produkty určené ke zhodnocování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Termínovaný účet v Kč . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Termínovaný vklad s individuální sazbou v Kč i cizí měně . . . . . . . . . . . 3 Automatický overnight vklad v Kč . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Depozitní směnka Tradingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Cash pooling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Individuální správa aktiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Podílové fondy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3

Produkty a služby pro zaměstnance Penzijní připojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Životní pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Program Zaměstnavatel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

Pojištění Pojištění měst a obcí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

Úvod

Představení Komerční banky Komerční banka, a. s. (dále též „KB“), je osvědčeným a silným partnerem municipalit v České republice, pro více než polovinu měst a obcí v ČR je hlavní bankou. Přízeň a důvěru klientů si získáváme díky dobré znalosti municipální problematiky, kvalifikovanému finančnímu poradenství, individuálnímu přístupu a speciální nabídce finančních produktů a služeb. V rámci municipálního bankovnictví poskytujeme komplexní finanční servis, který zahrnuje zprostředkování platebního styku, podporu financování prostřednictvím dotovaných i nedotovaných úvěrů, zajištění rizik, zhodnocování volných finančních prostředků, produkty a služby pro zaměstnance či neživotní pojištění. Při financování projektů s dotacemi EU lze využít podporu a poradenství specialistů z KB EU Point a speciální úvěrový program Ponte II. Naši regionální EU Point specialisté jsou rovněž připraveni poskytnout služby malým municipalitám v oblastech předběžného posouzení možností rozpočtu k přijetí nového financování či konzultace v oblasti zákona o veřejných zakázkách na financování. Středním a velkým municipalitám jsou tyto a další expertní služby poskytovány vysoce specializovaným týmem na úrovni centrály. Spolupracujeme také s Evropskou bankou pro obnovu a rozvoj (EBRD) a Evropskou investiční bankou (EIB). Nedílnou součástí nabízených produktů a služeb je i municipální pojištění nabízené Českou pojišťovnou, jež KB zprostředkovává za zvýhodněných podmínek. Přehled všech produktů a služeb Komerční banky pro municipality přináší tato brožura. Za pozornost stojí zejména kapitola Financování, která radí, jak pro výběr banky podle zákona o veřejných zakázkách co nejlépe vypracovat zadávací dokumentaci, aby výběrové řízení proběhlo co nejjednodušeji a nejrychleji, aby zadávací podmínky byly pro banky jednoznačné a transparentní a aby zadavatel dosáhl co nejnižších finančních nákladů. Naším cílem je dokonale rozumět potřebám municipálních klientů a poskytovat takové služby a produkty, které podporují jejich úspěšný rozvoj, neboť každé město i obec je pro nás hlavní.

5 důvodů, proč být s Komerční bankou . Jsme hlavní bankou pro více než polovinu měst a obcí v ČR. 2. Nabízíme ucelenou škálu produktů a služeb pro municipální klienty doplněnou o poradenství ke všem aspektům municipálního financování. 3. Věříme v přínosy dlouhodobé spolupráce a individuálního přístupu, proto každý klient má u nás svého bankovního poradce, který mu poskytuje profesionální poradenství. 4. Naši KB EU Point specialisté působí ve všech regionech České republiky a poskytují veškeré poradenství ohledně financování dotovaných projektů a konzultace finančních potřeb malých municipalit. 5. Disponujeme týmem vysoce kvalifikovaných specialistů na úrovni centrály, schopných nabídnout nadstandardní služby středním a velkým municipalitám a v případě složitějších obchodních případů i malým municipalitám.

Produkty a služby pro municipality

Platební styk Balíček municipality Charakteristika Balíček municipality obsahuje finanční produkty a služby, které zajistí spolehlivou a efektivní správu municipálních financí. Kromě standardních bankovních služeb nabízí přístup k řadě užitečných volitelných služeb určených nejen pro město, obec či kraj, ale i pro představitele samosprávy. Základní nabídka obsahuje: • Běžný korunový účet, který je založen i veden zdarma, včetně bezplatného zasílání měsíčních výpisů poštou nebo elektronicky. • Výběr jedné ze služeb přímého bankovnictví na jeden rok zdarma: – PC bankovnictví Profibanka, – internetové bankovnictví MojeBanka Business, – telefonní bankovnictví Expresní linka KB. Variabilní nabídka obsahuje: • Cash pooling evidenční – umožňuje efektivněji zhodnocovat volné finanční prostředky na různých běžných účtech v rámci jednoho právního subjektu. • Automatické overnight vklady v korunách (ATVIS) – termínovaný vklad přes noc, vytvářený automaticky z nadměrného zůstatku na běžném účtu po zaúčtování všech platebních operací dne. • Termínovaný vklad v korunách nebo v EUR či USD – termínovaný vklad na pevný termín s jednorázovou splatností nebo s automatickým obnovením. • Běžný účet s povoleným debetem za zvýhodněných podmínek. • Municipální úvěry – se zvýhodněnými cenami za zpracování, realizaci a spravování úvěru. • Premium konto, Extra konto nebo Perfekt konto – pro zaměstnance i management. • Program zaměstnaneckých výhod – cenově zvýhodněné běžné účty, penzijní připojištění a životní pojištění. • Fondy IKS – efektivní zhodnocení volných finančních prostředků. • Leasingové produkty – financování aut, dopravní nebo stavební techniky, technologických zařízení a nemovitostí. • Pojištění Komerční pojišťovny, a. s.

Výhody • individuální nastavení dle konkrétních potřeb, • výhodné úročení kreditních zůstatků na běžném účtu, • úspora finančních nákladů zásluhou výhod a slev obsažených v balíčku, • nepřetržitý přístup do banky prostřednictvím přímého bankovnictví, • překlenutí přechodného nedostatku prostředků čerpáním povoleného debetu, • nižší úroková sazba povoleného debetu než u podnikatelských subjektů.

Podmínky zřízení Balíček municipality mohou založit oprávnění zástupci obcí, měst, svazků obcí nebo krajských úřadů, kteří k založení potřebují: • originál, případně notářsky ověřenou kopii zápisu z ustavujícího zasedání obecního zastupitelstva o volbě starosty a jeho zástupce (i způsob jejich podepisování vč. razítka v případech, kdy je banka ještě nemá k dispozici), • zřízení a vedení jednotlivých částí se řídí podmínkami stanovenými k těmto produktům a službám.

Běžný účet Fondu rozvoje bydlení (dále jen „FRB“) a účelový účet půjčky Charakteristika Finanční podpora z FRB je určena městům a obcím a jejich prostřednictvím i soukromým vlastníkům domů na péči o stávající bytový fond. Z tohoto fondu je možné kromě modernizace obecních bytových domů poskytovat i úvěry soukromým vlastníkům bytového fondu v obci a majitelům bytů. Prostředky státní půjčky lze použít až po nabytí účinnosti vyhlášky obce a po uzavření smlouvy s peněžním ústavem.

Platební styk Běžný účet FRB je určen municipalitám, kterým jsou na tento účet převáděny finanční prostředky ze Státního fondu rozvoje bydlení.

Tuzemský platební styk

Účelový účet půjčky je určen fyzickým osobám či právnickým osobám, které mají podepsanou smlouvu s municipalitou o poskytnutí úvěru z FRB. Půjčka je splatná jednorázově do  let od jejího poskytnutí.

Charakteristika tuzemského hotovostního platebního styku

Výhody běžného účtu FRB • jednoduchá správa získané finanční podpory, • bezpečnost finančních prostředků, • kontrola účelu čerpání z navázaných účelových účtů půjček a kontrola termínů pro dočerpání půjček, • x měsíčně zpracování zprávy pro municipalitu o jednotlivých klientech, kteří v daném měsíci neprovedli splátku a jsou v prodlení se splácením půjček.

Tuzemský hotovostní platební styk umožňuje provádět: • vklady hotovosti v korunách nebo cizí měně na účty vedené v KB, na účty klientů ČNB a na vybrané účty vedené v jiných bankách – na účty Modré pyramidy stavební spořitelny, a. s., a účty Penzijního fondu Komerční banky, a. s., • výběr hotovosti z účtů vedených v KB výběrním lístkem nebo šekem, případně výběr platební kartou klientům i neklientům KB, tzv. Cash advance, • výměnu hotovosti v Kč, • směnárenské služby.

Výhody účelového účtu půjčky • přijímání finanční podpory z FRB od municipality, • jednoduchá správa získané finanční podpory, • účelové čerpání podpory z účtu formou proplácení faktur.

Podmínky zřízení • originál, případně notářsky ověřená kopie zápisu z ustavujícího zasedání obecního zastupitelstva o volbě starosty a jeho zástupce (i způsob jejich podepisování vč. razítka v případech, kdy je KB ještě nemá k dispozici), • rozhodnutí municipality o zřízení FRB (v souladu s Nařízením vlády ČR č. 396/2 Sb., v platném znění, o použití prostředků FRB na opravy a modernizaci bytů), • podepsaná smlouva o spolupráci při použití prostředků z FRB mezi municipalitou a KB, • založení účtu FRB municipalitou v KB, • podepsané smlouvy mezi municipalitou a jednotlivými příjemci půjček z FRB, • vedení běžných účtů jednotlivých příjemců půjček z FRB v KB.

Charakteristika tuzemského bezhotovostního platebního styku Zajišťuje převody peněžních prostředků mezi účty v KB v Kč nebo v cizí měně a do jiných bank v ČR v Kč prostřednictvím Zúčtovacího centra ČNB. Pokud jsou převody prováděny mezi účty v KB, lze převádět jak Kč, tak cizí měnu. Do jiné banky v ČR je umožněno přes Zúčtovací centrum ČNB provádět pouze převody Kč. Cizí měna do jiné banky v ČR musí být zaslána některým z produktů zahraničního platebního styku.

7

Produkty/služby tuzemského bezhotovostního platebního styku: • Jednorázové příkazy • Příkazy k úhradě: jednotlivé (pouze pro jeden převod) nebo hromadné (kdy jde o několik jednorázových příkazů, které debetují stejný účet). • Expresní platby v korunách do jiných bank v tuzemsku: KB zaručuje připsání bance příjemce v den její splatnosti. Příkazy k expresním platbám v písemné formě musí být předány osobně pracovníkovi banky. KB rozeznává dva typy expresní platby při zadání písemnou formou: – expres (předložení příkazu jeden pracovní den před splatností, nejpozději do 6: hodin, se zřetelným označením platby slovem „EXPRES“), – super expres (předložení příkazu v den splatnosti, nejpozději do :3 hodin, se zřetelným označením platby slovy „SUPER EXPRES“). Prostřednictvím přímého bankovnictví KB lze příkaz předat jako expres nebo potvrzený expres (se SWIFTovou zprávou pro banku příjemce). Příkaz musí být předán v den splatnosti do 2: hodin. • Neodvolatelná platba v Kč: příkaz předkládá příkazce osobně, k provedené platbě je příkazci vytisknuta stvrzenka potvrzená bankou, platbu příkazce nemůže odvolat. • Příkazy k inkasu K platbě dochází z podnětu příjemce platby (nikoli plátce); platba proběhne tehdy, pokud plátce zadal povolení inkasa; příkazy mohou být zadány papírovými příkazy na kterékoli pobočce banky nebo prostřednictvím přímého bankovnictví; účet plátce a účet příjemce musí být ve stejné měně. Mezi účty v KB lze zadat příkazy k inkasu v jiné měně než Kč. • Trvalé příkazy/automatické převody • Trvalý příkaz k úhradě Jde o opakující se platby pevně stanovených částek v pevném termínu. Na pobočce banky lze zadat trvalý příkaz k úhradě v jakékoli měně, ale účet plátce a účet příjemce musí být ve stejné měně. V přímém bankovnictví lze zadat jen trvalý příkaz k úhradě v Kč. • Převod nadměrného zůstatku bez pevného termínu Slouží pro převod části nebo celého kreditního zůstatku na jiný účet. Lze sjednat pouze na pobočce banky.

• Převod pro zajištění minimálního zůstatku na účtu Umožňuje dotování jednoho účtu převodem prostředků z jiného účtu. Systém provede transfer prostředků na jiný účet v pracovním dni, pokud zůstatek klesne pod stanovenou částku. Jako účet „na vrub a ve prospěch“ může být stanoven jen účet v KB. Lze sjednat pouze na pobočce banky. • Převod nadměrného zůstatku s pevným termínem Jedná se o převod části nebo celého kreditního zůstatku účtu na jiný účet v požadovaném termínu (datum a den). Trvalý příkaz k úhradě a automatické převody je nutné předat písemně minimálně 2 pracovní dny před datem první platby a oba účty musí být vedeny ve stejné měně, v přímém bankovnictví lze zadat pouze trvalý příkaz k úhradě. Lze sjednat pouze na pobočce banky. • Povolení inkasa • Pro ochranu prostředků na účtu klienta je nutné stanovit limit pro jednotlivou inkasní platbu a frekvenci platby (počet dnů mezi inkasními platbami). Úhrada probíhá z podnětu příjemce platby, který zadává příkaz k inkasu (viz výše). Povolení inkasa lze zadat i na účtech v jiných měnách než Kč. Typy povolení inkas: – obecné inkaso – lze zadat nejen na účtech v Kč, ale i na účetch v jiné měně, – povolení inkasa pro Telefónica O2 (pevná linka) pouze na účtech v Kč. • Připisování poštovních poukázek na účty klientů KB • Klient KB může mít na účtu jeden ze dvou způsobů připisování peněžních částek: – Položkový: každá platba poštovní poukázkou A je připsána samostatnou položkou na účet příjemce. – Kumulovaný: poštovní poukázky, které byly Českou poštou zpracovány v jeden den, jsou na účet klienta připsány jednou položkou (kumulovaně). Informace o jednotlivých platbách poštovními poukázkami zašle Česká pošta v soupisu převodů na adresu majitele účtu; tato adresa je stejná, kterou má klient k danému účtu sjednanou v bance jako adresu pro zasílání výpisů.

Časové limity pro zpracování plateb v KB Platba předaná prostřednictvím papírových nosičů na pobočce

Podmínky přijetí příkazu

Zpracování příkazu mezi účty v KB

Zpracování příkazu do jiné banky v tuzemsku

Zpracování standardního příkazu na pobočce

V pracovní době pobočky.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB. Účty mohou být v libovolné měně.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce. Následující pracovní den: - předání do zúčtovacího centra ČNB. Do jiné banky v tuzemsku lze zaslat platbu pouze Kč.

Zpracování expresní platby do jiné banky před splatností

Přijetí příkazu do 6: hod. den před uvedenou splatností.

—

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a jeho předání do zúčtovacího centra ČNB. Do jiné banky v tuzemsku lze zaslat platbu pouze Kč.

Zpracování superexpresní platby do jiné banky v den splatnosti

Přijetí příkazu do :3 hod. v den splatnosti.

—

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a jeho předání do zúčtovacího centra ČNB. Do jiné banky v tuzemsku lze zaslat platbu pouze Kč.

Neodvolatelná platba v Kč s potvrzením

Přijetí příkazu do 6: hod. v den splatnosti.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB. Účty mohou být pouze v Kč.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce. Následující pracovní den: - předání do zúčtovacího centra ČNB.

Standardní příkazy k úhradě vhozené do samoobslužného boxu

V pracovní době pobočky s tím, že příkaz bude zpracován nejdříve následující pracovní den.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB. Účty mohou být v libovolné měně.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce. Následující pracovní den: - předání do zúčtovacího centra ČNB. Do jiné banky v tuzemsku lze zaslat platbu pouze Kč.

Příkaz k inkasu v Kč

V pracovní době pobočky. Příkazy jsou vhozeny do samoobslužného boxu. Uvedená splatnost je den, kdy má být platba odepsána z účtu plátce v KB nebo v jiné bance.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB.

KB odesílá požadavky na inkaso tak, aby v den splatnosti byly v jiné bance, pokud byla splatnost zadána alespoň D-. KB zúčtuje došlou platbu na účet příjemce v den, kdy platbu získala ze zúčtovacího centra ČNB.

Platba předaná elektronicky

Podmínky přijetí příkazu

Zpracování příkazu mezi účty v KB

Zpracování příkazu do jiné banky v tuzemsku

Příkaz k úhradě

Příkazy on-line lze zadávat do 2:3 hod. ( jednotlivé nebo v dávkovém režimu), do 8:3 hod. probíhá tzv. vícekolové zpracování. Dávkové příkazy se splatností na stejný den – lze zadávat do 7: hod. V případě nezaúčtování se druhý den opakuje zaúčtování.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce. Následující pracovní den: - předání do zúčtovacího centra ČNB. Do jiné banky v tuzemsku lze zaslat platbu pouze Kč.

Expresní tuzemské příkazy

Přijetí příkazu do 3: hod. Datum splatnosti je možné zadat jen na den předání příkazu.

Odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB.

Odepsání částky z účtu plátce a jeho předání do zúčtovacího centra ČNB. Do jiné banky v tuzemsku lze zaslat platbu pouze Kč.

Příkazy k inkasu (zadává příjemce platby)

Příkaz lze zpracovat jen mezi účty ve stejné měně. Do jiné banky v ČR je příkaz zaslán pouze z účtu v Kč. Příkazy lze zasílat on-line a v dávce.

V den splatnosti: - odepsání částky z účtu plátce a připsání na účet příjemce v KB.

KB odesílá požadavky na inkaso tak, aby v den splatnosti byly v jiné bance, pokud byla splatnost zadána alespoň D-. KB zúčtuje došlou platbu na účet příjemce v den, kdy platbu získala ze zúčtovacího centra ČNB.

9

Služby platebního styku je možné využívat samostatně prostřednictvím běžného účtu v Kč nebo jiných měnách (EUR, USD) nebo v Balíčku municipality. Výhody tuzemského hotovostního platebního styku • okamžité připsání vkladu na účet klienta KB, • potvrzená pokladní složenka slouží jako doklad o úhradě, • možnost vkládat prostřednictvím nočního trezoru nebo uzavřeným obalem – klient se vyhne případné frontě u pokladní přepážky, • vklad uzavřeným obalem lze sjednat na všech prodejních místech KB, • vklad nočním trezorem může klient provést i mimo provozní dobu prodejního místa. Výhody tuzemského bezhotovostního platebního styku • jednoduchost: trvalé příkazy k úhradě a zadání povolení inkasa omezují nutnost docházet do banky nebo opakovaně zadávat příkazy, • spolehlivost: KB používá spolehlivý systém kontrol platebních příkazů, • bezpečnost: KB nabízí i nadstandardní zabezpečovací prostředky, jako je karta optického klíče, při použití on-line systémů přímého bankovnictví může klient okamžitě sledovat změnu stavu na účtu po provedení on-line operace.

Zahraniční platební styk Charakteristika KB v rámci zahraničního platebního styku provádí převody v měnách AUD, BGN, CAD, CNY, CZK, CHF, DKK, EUR, GBP, HRK, HUF, JPY, NOK, PLN, RUB, RON, SEK, TRY nebo USD. Platby v uvedených měnách je možno převádět na účty vedené v tuzemské i cizí měně. Druhy úhrad: • úhrady ze zahraničí v cizí měně nebo v Kč – „došlo“, • úhrady do zahraničí v cizí měně nebo v Kč – „vyšlo“, • úhrady v tuzemsku v cizí měně – „došlo/vyšlo“. V rámci členství ČR v EU poskytuje KB tzv. přeshraniční platby, které vyhovují standardům dle příslušného nařízení Evropského parlamentu a rady (ES).

• KB EuroPlatba: platba v rámci zemí EU a EHP, která je poukázána v měně EUR, do výše 5  včetně. Účet plátce i příjemce musí být veden v členském státu Evropské unie nebo ve státu tvořícím EHP. Platba musí obsahovat číslo účtu příjemce ve formátu IBAN spolu s identifikačním kódem BIC banky příjemce. Platba nesmí obsahovat žádné zvláštní instrukce a nesmí být označena jako „Urgent“. Ceny spojené s převodem jsou hrazeny zčásti plátcem a zčásti příjemcem. • SEPA EuroPlatba: bezhotovostní převod v měně EUR, který je možno provádět v rámci zemí EHP a států, které akceptují pravidla SEPA (Single Euro Payments Area – Jednotná oblast pro platby v eurech). Banka plátce i příjemce musí být účastníkem SEPA systému. SEPA prostor: EU 27 + Norsko, Švýcarsko, Lichtenštejnsko, Island, dále pravidla SEPA dobrovolně akceptují banky Francouzské Guayany, Guadeloupe, Martinique, Reunionu a Gibraltaru. Hlavní rysy SEPA plateb: • převod prováděn vždy v měně EUR, • výše převodu ani měny účtů nejsou omezeny, • účty příkazce i příjemce musí být uvedeny ve formátu IBAN spolu s identifikačním kódem BIC banky příjemce, • částka převedena mezi klientskými účty v plné výši, • transakční poplatky společně sdílí příkazce i příjemce, • částka převedena nejpozději  obchodní den po dni, kdy nastal okamžik účinnosti příkazu (na účet banky příjemce, která má za povinnost tento den platbu připsat na účet příjemce), • možnost předání doplňujících údajů k platbě (4 znaků), • data předávána Banka – Banka ve formátu XML (dle ISO 222).

Časové limity pro zpracování plateb v KB • Došlé platby Platby ze zahraničí jsou připisovány ve prospěch účtu klienta neprodleně poté, kdy KB peněžní prostředky obdrží, tj. jsou připsány na její účet a KB obdrží od banky plátce všechny podklady potřebné pro připsání částky na účet klienta. Platby jsou připisovány na účet během dne a průběžně zvyšují disponibilní zůstatek na klientských účtech.

• Odchozí platby do zahraničí zasílané prostřednictvím elektronického bankovnictví Druh platby

Expres

Měny

Všechny použitelné měny kromě JPY, CNY a AUD CZK, DKK, EUR, GBP, CHF, NOK, SEK, USD

Limitní čas pro doručení v rámci dne splatnosti

Doručení na účet banky příjemce

5:

D+

2:

Urgent

probíhá na základě nejmodernějších technologií, je aplikace přímého bankovnictví instalovaná na klientských PC stanicích. Profibanka poskytuje rychlé a podrobné informace včetně on-line komunikace. Umožňuje klientovi přímý vstup k účtům do banky z jeho pracoviště, domova nebo dočasného působiště. Profibanka může být instalována na kancelářských stanicích (zaměstnanci finančního oddělení, účetní). Kombinace Profibanka + MojeBanka Business umožňuje pomocí internetu spojení pro představitele samospráv po celém světě. Profibanka komunikuje se všemi účetními systémy používanými našimi klienty.

D+ Do BDSK všechny použitelné měny

4:

Expres v EUR do zemí EHP

EUR

7:

D+

SEPA EuroPlatba

EUR

7:

D+

D – den doručení příkazu KB; BDSK (Business Division Slovakia) – Obchodná divízia Slovensko, vykonávajúca činnosť v Slovenskej republike jako Komerční banka, a. s., pobočka zahraničnej banky

Výhody • rozsáhlá síť poboček (více než 3 prodejních míst), • on-line systém podporující všechna prodejní místa, • on-line zpracování prostřednictvím PC bankovnictví Profibanka nebo internetového bankovnictví MojeBanka Business, • široká sít korespondenčních bank, • široká nabídka rychlostí převodů u plateb do zahraničí.

Elektronické bankovnictví Charakteristika V rámci elektronického bankovnictví nabízí KB následující možnosti: • Profibanka: PC home banking určená pro klienty s měsíčním objemem transakcí do 4  položek. • Přímý kanál: určený pro klienty s měsíčním objemem transakcí nad 4  položek (současně s MojeBanka Business a/nebo Profibanka). • MojeBanka Business (internet banking): určená pro management firem jako nástroj i pro vzdálenou autorizaci transakcí nebo pro menší společnosti s nižším objemem transakcí. Pro klienty z řad municipální sféry je nejvhodnější kombinace systémů Profibanka a MojeBanka Business. Profibanka, jejíž vývoj

• KB eTrading: umožňuje realizovat obchody finančního trhu, a to konkrétně spoty a depozita přímo prostřednictvím klientova počítače. Služba eTrading je součástí služby MojeBanka Business/Profibanka. Před prvním použitím služby eTrading je nutné uzavřít smlouvu o využívání služby eTrading. Poté jsou klientovi zpřístupněny příslušné položky v základním menu MojeBanka Business/Profibanka. • Telefonické bankovnictví Expresní linka KB: umožní klientům z řad municipální sféry využívání bankovních služeb kdykoli a kdekoli prostřednictvím telefonické linky 955 559 559. • Mojeplatba: určená pro příjem plateb na internetu. Umožňuje municipalitě přijímat bezhotovostní platby přímo při placení služeb klientem na internetu. Poskytovatel služby (klient z řad municipální sféry) umístí na své internetové stránky tlačítko MojePlatba. Nakupující, který se rozhodne platit prostřednictvím služby MojePlatba, je pak přesměrován do internetového bankovnictví MojeBanka Business, na předvyplněný platební příkaz, který podepíše svým elektronickým podpisem. Poskytovatel služby po úspěšné autorizaci dostává zprávu. Služba funguje na principu tzv. Garantované platby, kdy je platba blokována až do okamžiku zaúčtování. Je tak zaručeno, že poskytovatel služby dostane za služby zaplaceno.

Výhody elektronického bankovnictví • vysoká bezpečnost, spolehlivost, stabilita a operativnost systému, • okamžité zaúčtování a připsání převáděných finančních prostředků adresátovi v rámci banky bez časové prodlevy, • možnost přístupu do banky 24 hodin denně po celý rok, • jednoduché a přehledné ovládání, úspora nákladů, • automatizované propojení mezi účetním systémem klienta a bankou bez nutnosti trvalého připojení na internet a bezplatná telefonická podpora, • možnost zaškolení a instalace aplikací pracovníky KB zdarma.



Výhody služby MojePlatba • okamžité provedení platby (má-li klient účet v KB, bude mít prostředky k dispozici v řádu minut a může okamžitě poskytnout službu), • garance platby, • snížení nákladů na platební styk, • v kombinaci se službami přímého bankovnictví (Přímý kanál) má klient možnost automatizace procesu kontroly uskutečněných plateb.

Komplexní pojistné programy k embosovaným nebo stříbrným a zlatým platebním kartám, jež mohou chránit i přímé rodinné příslušníky cestující spolu s držitelem karty. Cestovní pojištění je užitečnou součástí platební karty. Umožní cestování bez starostí a přispěje k pohodě o dovolené i k úspěchu pracovní cesty. Pojištění, které vstupuje v platnost automaticky po překročení hranice, hradí například výdaje za lékařské ošetření v zahraničí, náklady spojené se zpožděním letu, ztrátou zavazadel či s odpovědností za škodu na zdraví a majetku třetí osoby.

Podmínky zřízení elektronického bankovnictví • Balíček municipality nebo samostatný běžný účet v Kč vedený KB, • počítač, který splňuje technické podmínky a je připojený k internetu, • osobní certifikát vydaný KB (žádost zašlete z www.mojebanka.cz), • uzavření smlouvy o využívání přímého bankovnictví na pobočce KB.

Asistenční služby pro motoristy zahrnující tuzemské i mezinárodní služby technické pomoci (např. silniční a odtahové služby, zapůjčení náhradního automobilu), specifické služby (např. poskytování základních dopravních a mototuristických informací) a dále služby poskytované se slevami nebo za zvýhodněných podmínek (autopůjčovny, ubytovací, stravovací a rekreační zařízení na území ČR a dalších evropských zemí).

Podmínky zřízení služby MojePlatba • firemní certifikát vydaný KB (žádost zašlete z www.mojebanka.cz), • uzavření smlouvy o přijímání plateb na internetu.

Výhody

Platební karty

• snadný a okamžitý přístup k finančním prostředkům, • pohodlí při bezhotovostních platbách nebo v široké síti obchodníků přijímajících platební karty včetně internetu, • výběr hotovosti na pobočkách bank a ve směnárnách, • stálý přístup k hotovosti v síti bankomatů po celém světě, • zvýšení bezpečnosti, odbourání manipulace s hotovostí, • mezinárodní cestovní pojištění a pojištění zneužití.

Charakteristika KB vydává mezinárodní čipové platební karty. KB jako jeden z největších vydavatelů služebních platebních karet v ČR nabízí širokou škálu prestižních mezinárodních karet následujících asociací: • MasterCard, • VISA, • Diners Club (další informace také v části Financování – Charge karty). Pro představitele samospráv nabízí KB elektronické, embosované i prestižní platební karty s vysokými limity dle jejich potřeb pro platby doma i v zahraničí, výběry hotovosti, cestovní pojištění a doplňkové služby.

Doplňkové služby Pojištění Profi Merlin chrání před následky ztráty, odcizení a zneužití služebních platebních karet vydaných KB, před krádeží hotovosti vybrané z účtu u KB a také v případě krádeže hotovosti, kterou do KB nese klient uložit.

Podmínky zřízení • vedení běžného účtu v KB.

Platební terminály pro municipality

Dohoda o správě kupní ceny Charakteristika

Charakteristika Platební terminály umožňují občanům municipalit využívat platební karty při placení na úřadech za služby, nutné poplatky nebo vzniklé pokuty. Na základě jediné smlouvy s KB může municipalita přijímat všeobecně známé platební karty všech karetních asociací vydané jakoukoli bankou v ČR i v zahraničí. KB přijímá jak magnetické, tak i čipové karty. Úřadům jsou platební terminály poskytovány zdarma včetně zajištění servisu, základního školení a poskytnutí veškerých informačních materiálů a manuálu ( jediným nákladem, který úřadům vzniká, je transakční poplatek z každé platby kartou).

Výhody • možnost nabídnout občanům novou službu, • omezení manipulace a potřeby hotovosti v pokladnách, • paušální a oddělené vyúčtování transakčního poplatku z každé platby, • jednoduchá identifikace plátce a identifikace účelu platby, • přehlednost a lepší kontrola provedených plateb.

Podmínky zřízení • uzavřená smlouva o přijímání platebních karet s KB, • technická připravenost klienta pro instalaci platebního terminálu.

Dohoda o správě kupní ceny je jedinečnou službou pro klienty, z nichž jeden je prodávajícím a druhý kupujícím přesně definované nemovitosti na území ČR, a tato skutečnost je podložena kupní smlouvou. Dohoda o správě kupní ceny poskytuje jistotu prodávajícímu i kupujícímu, že při splnění předem dohodnutých podmínek získá prodávající peníze za svou nemovitost a kupující nemovitost za své peníze. Podstatou Dohody je složení kupní ceny kupujícím ve výši vyplývající z kupní smlouvy, závazek banky kupní cenu převzít do správy a za sjednaných podmínek kupní cenu (spravovanou částku) vyplatit prodávajícímu, případně vrátit kupujícímu. Podmínkou pro vyplacení kupní ceny prodávajícímu je předložení v Dohodě specifikovaných dokumentů bance, případně splnění dohodnutých podmínek, a to ve lhůtě uvedené v Dohodě.

Výhody • jednoduchý proces zajišťující bezpečnost finančních prostředků určených pro nákup/prodej nemovitosti, • Dohodu o správě kupní ceny lze uzavřít na všech obchodních místech KB, • není třeba mít účet u KB, aby klient mohl uzavřít Dohodu o správě kupní ceny.

Podmínky zřízení • identifikační doklady, • kupní smlouva, • výpis/y z katastru nemovitostí.

3

Financování Postupy dle zákona č. 37/26 Sb., o veřejných zakázkách (dále jen „ZVZ“)

• VZ malého rozsahu (předpokládaná hodnota <   , Kč), • VZ podlimitní (předpokládaná hodnota ≥   , Kč < stanovený limit), • VZ nadlimitní (předpokládaná hodnota ≥ stanovený limit).

S ohledem na skutečnost, že v mnoha případech musí municipality postupovat podle ZVZ, připravili jsme pro ně následující části, které blíže pojednávají o skupinách zadavatelů veřejných zakázek, typech veřejných zakázek podle druhu a rozsahu, povinných místech zveřejňování vyhlašovaných veřejných zakázek, náležitostech zadávací dokumentace tak, jak požaduje ZVZ, rovněž o faktorech, které ovlivňují cenu úvěru, a o finančních výkazech a podkladech potřebných pro zhodnocení klienta na straně banky.

Poznámka: . Předpokládaná hodnota VZ na bankovní a finanční služby se stanoví jako souhrn úroků, poplatků a jakýchkoli dalších odměn souvisejících s těmito službami za dobu: • účinnosti smlouvy, má-li být smlouva uzavřena na dobu určitou (např. smlouva o úvěru), • 48 měsíců, má-li být smlouva uzavřena na dobu neurčitou nebo na dobu, jejíž trvání nelze přesně vymezit.

Věříme, že následující části pomohou všem municipalitám v jejich reálných potřebách. Zákon definuje tři skupiny zadavatelů veřejných zakázek (dále jen „VZ“): • veřejní zadavatelé – mimo jiné územní samosprávné celky, jejich příspěvkové organizace a některé jimi zřízené právnické osoby, • dotovaní zadavatelé, • sektoroví zadavatelé,

2. Limit je stanoven podle typu zadavatele a předmětu VZ nařízením vlády (limit platný pro veřejného zadavatele pro VZ na služby na období 22–23 je 5 010 000,00 Kč).

kteří zadávají VZ v rozlišení dle předmětu: • VZ na dodávky, • VZ na stavební práce, • VZ na služby – mimo jiné VZ na bankovní a finanční služby, a dále dle rozsahu v závislosti na výši předpokládané hodnoty VZ:

Veřejný zadavatel může zadávat VZ v různých typech zadávacích řízení. Níže předkládáme jejich přehled spolu s určením, který typ zadávacího řízení se hodí ke konkrétní VZ podle rozsahu (v rozlišení „vždy“ – „nikdy“ – „pouze za určitých podmínek“). Tabulka je dále doplněna o povinné místo zveřejnění vybraného typu zadávacího řízení (varianta „Věstník veřejných zakázek“ nebo „profil zadavatele“).

Typ zadávacího řízení \ VZ podle rozsahu

Otevřené řízení 1)

Užší řízení 1)

Jednací řízení s uveřejněním 1)

Jednací řízení bez uveřejnění

Soutěžní dialog 1)

Zjednodušené podlimitní řízení 2)

Nadlimitní VZ

vždy

vždy

pouze za určitých podmínek

pouze za určitých podmínek

vždy

nikdy

Podlimitní VZ

vždy

vždy

pouze za určitých podmínek

pouze za určitých podmínek

vždy

vždy

VZ malého rozsahu

mimo uvedené druhy zadávacích řízení; zadávání při dodržení zásady transparentnosti, rovného zacházení a zákazu diskriminace

) 2)

povinnost zadavatelů zveřejňovat VZ ve Věstníku veřejných zakázek povinnost zveřejnění na profilu zadavatele

5

Financování

Náležitosti Zadávací dokumentace pro úvěrové obchody ZVZ stanoví obecné, základní požadavky na obsah Zadávací dokumentace. V následující části tyto základní požadavky dále specifikujeme pro oblast úvěrových obchodů. Našim cílem je v této části a v části „Faktory ovlivňující cenu úvěru“ předložit všem, kteří se při výběru finančního domu řídí ZVZ (ale i těm, kterým tuto povinnost ZVZ nepředepisuje), návod, jak zadávací dokumentaci připravit tak, aby zadávací podmínky byly pro uchazeče jednoznačné a transparentní a současně aby umožnily zadavateli dosažení co nejnižších finančních nákladů plynoucích z úvěru. Dle ZVZ musí Zadávací dokumentace (dále jen „ZD“) obsahovat: • Vymezení předmětu VZ. • Je nutno vymezit předmět zakázky v podrobnostech nezbytných pro zpracování nabídky, včetně požadovaného množství. • KB doporučuje vymezit: – předmět zadávané VZ na služby s užitím kódu dle CPV: 663-5 Poskytování úvěrů, – účel úvěru, – výši úvěru, – dobu čerpání úvěru, – dobu splácení úvěru, – podklady týkající se požadovaného účelu úvěru a doklady nezbytné pro posouzení bonity zadavatele a návratnosti úvěru (do přílohy k zadávací dokumentaci). • Obchodní podmínky včetně platebních podmínek, případně též objektivní podmínky, za nichž je možno překročit výši nabídkové ceny. • Zejména informace o: – požadované úrokové sazbě: jaký typ (pohyblivá/pevná), s jakou dobou fixace (resp. obdobím úrokové sazby), – časovém harmonogramu čerpání úvěru včetně předpokládaných objemů čerpání (pro účely výpočtu nabídkové ceny a srovnatelnosti nabídek), – časovém harmonogramu splácení jistiny úvěru: typ splátek (rovnoměrné, nerovnoměrné, anuitní), frekvence splátek, počátek a konec období splácení, požadavek na možnost předčasných splátek,

– frekvenci úhrady úroků, – dalších požadavcích zadavatele na úvěrový obchod: přípustné zajištění úvěru apod. • Možnosti překročení nabídkové ceny v případě: – změn výše pohyblivé úrokové sazby v důsledku změny výchozí hodnoty (M –IBOR) užité pro účely kalkulace nabídkové ceny, – odchylek od předpokládaných termínů čerpání a splácení úvěru uvedených v časovém harmonogramu čerpání a splácení pro účely výpočtu nabídkové ceny, – změn ve zdanění služeb banky daní z přidané hodnoty. • KB dále doporučuje: – volit typ úrokové sazby (pevná/pohyblivá) podle požadovaného druhu úvěru (typy úrokových sazeb, které se používají pro jednotlivé druhy úvěrů, jsou vymezeny u jejich popisu), – volit frekvenci změny pohyblivé úrokové sazby odvozené od –IBOR v souladu se zvolenou splatností pohyblivé sazby (např. M PRIBOR přeceňovat měsíčně), – přizpůsobovat frekvenci splácení jistiny a úroků zvolené splatnosti pohyblivé sazby, a to tak, že jistina je splácena ke dni změny pohyblivé sazby (např. při 3M PRIBOR splácet jistinu čtvrtletně) a úroky buď se stejnou frekvencí, s jakou je měněna pohyblivá sazba, nebo častěji. • Technické podmínky, je-li to odůvodněno předmětem VZ. • Požadavky na varianty nabídek, pokud je zadavatel připustil. • Varianty nabídky jsou přípustné, je-li VZ zadávána na základě kritéria ekonomické výhodnosti nabídky. • Požadavek na způsob zpracování nabídkové ceny. • Nabídková cena = souhrn úroků a všech cen, provizí a poplatků, jež budou hrazeny zadavatelem v souvislosti s úvěrem, za celou dobu trvání úvěru. • Zadavatel může nabídku hodnotit pouze dle nejnižší nabídkové ceny anebo podle ekonomické výhodnosti nabídky (nabídková cena v takovém případě již není povinným dílčím kritériem). • Požadavky na zpracování nabídkové ceny je nutno stanovit tak, aby nabídky byly srovnatelné, tj. aby uchazeči spočetli nabídkovou cenu na základě stejných výchozích údajů. • ZD by měla obsahovat: – modelovou situaci předpokládaného čerpání včetně výše jednotlivých čerpání a dále pak splácení úvěru (skutečné čerpání a splácení nemusí proběhnout podle tohoto „vzorového plánu“), – úrokovou metodu (např. skutečný počet dnů, tzv. ACT/36),

– u pevných sazeb s dobou fixace kratší, než je doba splacení úvěru, určení, jaká sazba bude užita pro přepočet úroků na celou dobu trvání úvěru (tj. zda budou úroky za celou dobu trvání úvěru kalkulovány s užitím sazby navržené bankou pro . období fixace nebo jinak), – u pohyblivých sazeb odvozených od –IBOR určení, jaká sazba bude dosazena jako výchozí hodnota za účelem propočtu úroků na celou dobu trvání úvěru. • KB doporučuje: z hlediska srovnatelnosti nabídek vyžadovat vždy pouze  typ úrokové sazby. • Podmínky a požadavky na zpracování nabídky. • Zadavatel je povinen stanovit v ZD požadavky na obsah a strukturu nabídky a na vzhled a úpravu nabídky. • Způsob hodnocení nabídek podle hodnotících kritérií. • Zadavatel je povinen uvést základní hodnotící kritéria (ekonomická výhodnost nabídky nebo nejnižší nabídková cena) a způsob hodnocení. • Rozhodne-li se zadavatel pro zadání VZ podle ekonomické výhodnosti nabídky, musí poté stanovit dílčí hodnotící kritéria a váhu jednotlivých dílčích kritérií vyjádřenou v %. Pozn.: Dílčí hodnotící kritéria se musí vztahovat k nabízenému plnění veřejné zakázky a musí vyjadřovat vztah užitné hodnoty a ceny. Dílčím kritériem nemusí být vždy nabídková cena, prakticky ale bude cena plnění vždy nějakým způsobem vyjádřena s ohledem na skutečnost, že dílčí hodnotící kritéria musí vyjadřovat vztah užitné hodnoty a ceny. Váha jednotlivých dílčích kritérií se vyjadřuje v procentech nebo jiným matematickým vztahem mezi dílčími kritérii. Váha může být u jednotlivých dílčích kritérií shodná. Jestliže zadavatel není objektivně schopen stanovit váhu dílčích hodnotících kritérií, uvede dílčí hodnotící kritéria v sestupném pořadí podle významu, který jim přisuzuje. • KB doporučuje: v případě hodnocení nabídek podle ekonomické výhodnosti nabídky stanovit jako jedno z dílčích kritérií „možnost zprostředkování dalších dotačních prostředků, jejichž objem bude vyjádřen v Kč“. • Jiné požadavky zadavatele na plnění VZ, např.: • podrobná specifikace údajů uvedených v oznámení či výzvě o zahájení zadávacího řízení, • specifikace a omezení týkající se subdodavatelů.

Faktory ovlivňující cenu úvěru (většinově obsaženo v části „Náležitosti Zadávací dokumentace pro úvěrové obchody”) Z pohledu úrokového rizika mezi hlavní faktory, které ovlivňují výši úrokové sazby, patří: • Aktuální úroveň tržních úrokových sazeb (PRIBOR, EURIBOR, LIBOR, úrokové swapy). (Jedná se o cenu peněz na mezibankovním trhu, za kterou banka peníze nakupuje.) • Plán čerpání. (Pokud klient žádá pevnou úrokovou sazbu a čerpání úvěru je odložené, tzn. úvěrové prostředky lze čerpat až za nějakou dobu po podepsání úvěrové smlouvy, banka použije forwardové sazby, což při rostoucích tržních sazbách zvyšuje cenu úvěru => čím delší je doba mezi uzavřením smlouvy a čerpáním úvěru, tím vyšší je sazba.) • Délka trvání úvěru, jeho splátkový plán a charakter splácení (pravidelné, nepravidelné, jednorázové). • V případě pevné úrokové sazby může být splátkový plán libovolný, ale čím delší je splátkový plán, tím vyšší je sazba. • V případě pohyblivé úrokové sazby odvozené od –IBOR by splátky měly respektovat zvolenou periodu, neboť sazba –IBOR předpokládá splátku jistiny i úroku ke konci dané periody. Např. pokud chce klient splácet jistinu i úroky měsíčně, měl by si zvolit M PRIBOR. Při volbě např. 6M PRIBOR (šestiměsíční) musí banka zohlednit riziko, které z takové konstrukce vyplývá. • Přeceňovací perioda musí být totožná se zvolenou sazbou. (Pokud chce klient přeceňovat jistinu např. každý půlrok, měl by si zvolit sazbu 6M PRIBOR.) • Rozsah poskytovaného zajištění. • Výsledné hodnocení klienta stanovené bankou. • Další požadavky: např. právo na předčasné splacení jistiny bez postihu či možnost nedočerpání úvěru.

7

Požadované finanční výkazy a podklady pro zhodnocení klienta před poskytnutím příslušného úvěru Z pohledu kreditního rizika banka hodnotí minulé hospodaření a výhled rozpočtu na další období. Pro získání nižší úrokové sazby je vhodné bance nabídnout následující finanční výkazy a poklady: • výkaz pro plnění rozpočtu územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí za uplynulý rok (výkaz Fin 2–2M), • aktuální výkaz plnění rozpočtu, • rozpočet na běžný rok schválený zastupitelstvem, • rozvaha územně samosprávných celků/příspěvkových organizací za uplynulý rok, • přehled o závazcích obce/města/kraje/svazku obcí vůči bankám i ostatním subjektům a podrozvahové závazky včetně splátkových kalendářů, • rozpočtový výhled na alespoň 2 následující roky, • investiční výhled na alespoň 2 následující roky, • v případě financování investičních projektů stručný popis předmětu financování, celkových nákladů, zdrojů financování a informace o stavu žádosti o dotaci, resp. smlouvy o přijetí dotace, dodavatelské smlouvy. U právnických osob založených municipalitou klasické finanční výkazy ve formě účetní závěrky a aktuálního výkazu zisku a ztrát a rozvahy + další podklady vyžadované u municipalit (viz výše popsané).

Podmínky pro poskytnutí úvěrů (platí pro všechny typy úvěrů popsané v části „Financování – Produkty určené k financování”): • Předložení originálu zápisu (příp. výpisu ze zápisu) z jednání zastupitelstva, z něhož je zřejmé, že zastupitelé schválili přijetí příslušného úvěru. Dále pak: Obce, města, kraje • Předložení originálu (příp. notářsky ověřené kopie) zápisu z ustavujícího zasedání zastupitelstva obce/města/kraje

včetně zápisu o volbě starosty/primátora/hejtmana a jeho zástupce a způsobu podepisování (nemá-li již KB k dispozici). Svazky obcí • Předložení smlouvy o vytvoření svazku obcí včetně přílohy obsahující stanovy. • Předložení potvrzení o zápisu do registru sdružení vedeného krajským úřadem příslušným dle sídla sdružení. • Předložení dokladu o přidělení identifikačního čísla. Příspěvkové organizace zřízené municipalitami • Předložení zřizovací listiny schválené zastupitelstvem municipality. Právnické osoby založené municipalitami • Předložení zakladatelské listiny/zakladatelské smlouvy/společenské smlouvy a stanov schválených zastupitelstvem municipality.

Produkty určené k financování KB nabízí celou řadu produktů, které umožňují profinancovat veškeré municipální potřeby. V následujících částech předkládáme souhrn nejčastěji využívaných. Nelze se však omezovat jen na tyto produkty, municipality mohou využívat i další typy, jež jsou standardně nabízeny klientům – podnikatelům.

Povolený debet na běžném účtu Charakteristika Specifická forma krátkodobého kontokorentního úvěru, která umožňuje čerpat finanční prostředky na běžném účtu do předem sjednaného limitu záporného zůstatku (tzv. limit povoleného debetu). Povolený debet je poskytován na účtu vedeném v českých korunách. Čerpání finančních prostředků do limitu povoleného debetu je možné po dobu max. 8 kalendářních dnů. Po vyrovnání účtu může municipalita opětovně čerpat povolený debet po dobu dalších 8 kalendářních dnů.

Úroková sazba je vyhlašována Oznámením KB, oproti povolenému debetu pro právnické či fyzické osoby je municipalitám povolený debet poskytován za nižší sazbu. Povolený debet mohou využívat i příspěvkové organizace zřízené municipalitami.

Charge karty

Výhody

Diners Club Corporate Card

• rychlá a administrativně nenáročná forma financování, • bezúčelové čerpání, • čerpání a splácení úvěru podle aktuálních potřeb a možností klienta ( jistota finanční rezervy na neočekávané výdaje), • nižší úroková sazba oproti povolenému debetu pro právnické a fyzické osoby.

Platební a úvěrový produkt. Karta je určena pro představitele municipalit nebo jejich vybrané zaměstnance v obsluze obchodních center. Karta není propojena s běžným ani úvěrovým účtem. Při použití karty municipalita nebo držitel karty čerpá prostředky společnosti Diners Club a následně je pak splácí na její účet vedený u KB. Finanční prostředky vyčerpané v rámci zúčtovacího období municipalita hradí společnosti Diners Club v plné výši, a to nejpozději do 25 dnů po skončení zúčtovacího období.

Kontokorentní úvěr v Kč nebo cizí měně Charakteristika Úvěr určený zejména k profinancování krátkodobých časových nesouladů v municipálních rozpočtech. Kontokorentní úvěr je poskytován na běžném účtu municipality, na kterém se sjednává možnost čerpání peněžních prostředků do debetního zůstatku (kontokorentní úvěr) po určitou dobu a do určité výše za sjednanou úrokovou sazbu a sjednaných podmínek. Úvěr lze čerpat v několika měnách. Úroková sazba z debetního zůstatku je pohyblivá, sjednaná individuálně, úroky klient hradí měsíčně či čtvrtletně.

Výhody • každou došlou úhradou ve prospěch běžného kontokorentního účtu se debetní zůstatek snižuje, a znovu se tak obnovuje možnost nového čerpání až do výše sjednaného limitu, • umožňuje operativně reagovat na výkyvy v oběžných prostředcích municipality, • běžný kontokorentní účet je možné zřídit rovněž organizačním složkám municipality.

Vedle široké nabídky debetních platebních karet lze pro služební nebo soukromé účely představitelům a zaměstnancům municipalit nabídnout také:

• Jedná se o kartu s firemní odpovědností, kdy za úhradu transakcí provedených prostřednictvím karty je odpovědná municipalita – žadatel. Základní parametry: • mezinárodně platná embosovaná služební charge karta Diners Club, • platnost 2 roky s obnovou v rámci automatické obnovy karet, • úvěr bez ručitele, • možnost čerpání finančních prostředků až do výše úvěrového limitu, • bezhotovostní platba za zboží a služby na označených místech u obchodních organizací přijímajících karty Diners Club doma i v zahraničí, • klientský telefonní servis.

9

Doplňkové služby v ceně karty: • cestovní pojištění, • pomoc v nouzi v zahraničí při ztrátě, poškození nebo odcizení karty, • bezplatné zablokování a vystavení náhradní v případě ztráty nebo odcizení karty, • garantovaná hotelová rezervace, • volný vstup pro držitele karty do letištních salonků po celém světě, • zvýhodněné sazby půjčoven aut AVIS a Hertz, • vydání náhradní karty s původní dobou platnosti (v případě ztráty, odcizení nebo poškození), • kontrola municipálních nákladů.

Výhody • přehledný způsob vyúčtování, • užitečný nástroj pro řízení a kontrolu výdajů, • snížení nákladů spojených s vyúčtováním služebních cest a vydání, možnost odstranění hotovostních záloh a záloh na služební cesty, • zlepšení cash flow díky krátkodobému bezúročnému úvěru až na 55 dní, • individuální limity pro jednotlivé zaměstnance nastavené dle jejich potřeb a potřeb municipalit, • výrazné zvýšení bezpečnosti díky neexistenci přímého propojení mezi kartou a účtem firmy nebo zaměstnance, • možnost nastavení reportingových sestav v rámci doplňkové služby Global Vision.

Municipální úvěr Municipální úvěr v Kč nebo cizí měně Charakteristika Jde o krátkodobý, střednědobý nebo dlouhodobý úvěr investičního charakteru s pevnou nebo pohyblivou úrokovou sazbou. Používá se k přímým platbám na účet dodavatele nebo prodávajícího na základě předložených dokladů (např. faktur, kupní smlouvy apod.). Část úvěru může být určena na překlenutí časového nesouladu mezi příjmy a výdaji rozpočtu. Tato část se zpravidla převádí na běžný účet municipality a její výše vychází z předpokládané velikosti a délky trvání tohoto nesouladu. Část sloužící k financování investic vychází ze skutečně vynaložených nákladů. Úvěr je poskytován v několika měnách (CZK, USD, EUR a CHF). Úvěr je možno čerpat a splácet jednorázově nebo postupně, ve smluvně dohodnutých termínech.

Výhody • možnost realizovat finančně náročné investiční akce, • v případě potřeby řešit časový nesoulad mezi příjmy a výdaji rozpočtu, • možnost získat úvěr ve více měnách prostřednictvím jediné smlouvy, • možnost financovat pořízení hmotného i nehmotného investičního majetku či obnovu stávajícího investičního majetku.

Municipální úvěr revolvingový v Kč nebo cizí měně Charakteristika Krátkodobý nebo střednědobý úvěr s pohyblivou úrokovou sazbou, jehož výše vychází z předpokládané velikosti a délky trvání nesouladu mezi příjmy a výdaji rozpočtu. Je poskytován v několika měnách (CZK, EUR, USD a CHF). Lze jej čerpat a splácet dle potřeby.

Výhody • o splátky provedené do sjednaného termínu se zvyšuje nečerpaná část úvěru, • upřesňování čerpané výše úvěru podle požadavků municipality => pozitivní vliv na tvorbu peněžních toků díky možnosti pokaždé operativně navázat na předpokládané příjmy rozpočtu, • municipalita získává stálé prostředí a jistotu, že v případě potřeby může úvěr současně čerpat i splácet.

Úvěrový program Ponte II

Syndikovaný úvěr/Klubová půjčka

(blíže v části KB EU Point – Financování – Úvěrový program Ponte II)

Charakteristika

Hypoteční úvěr v Kč nebo cizí měně Charakteristika Střednědobý nebo dlouhodobý úvěr určený k investicím do nemovitostí, který musí být zajištěn zástavním právem k nemovitosti. Úvěr lze čerpat v několika měnách, po dobu platnosti úrokových podmínek u něj platí pevná úroková sazba. Splácení úvěru probíhá ve formě anuitních splátek (konstantní splátky zahrnující úrok i jistinu) nebo ve formě pravidelných či nepravidelných splátek (úhrada jistiny a úroků odděleně). Doba splatnosti se počítá od začátku splácení a činí minimálně 5 let, maximálně 3 let. Je-li úvěr zajištěn pouze stavebním pozemkem, je poskytován se splatností do  let.

Výhody • rozložení dluhu na delší časové období, což pozitivně ovlivňuje peněžní toky municipality, • objekt úvěru a zajišťovací prostředek jsou zpravidla totožné, • možnost využít státních finančních podpor k úvěrování bytové výstavby a modernizace bytového fondu.

Speciální kategorie úvěrů, kdy je jednou bankou/aranžérem (například KB) sestavena skupina věřitelů, kteří jsou za stejných podmínek a pod společnou dokumentací schopni poskytnout úvěr. Municipalita si tak v podstatě půjčuje od několika bank. Nejčastější použití těchto úvěrů je financování provozní, investiční, případně akviziční. KB zajišťuje tyto typy úvěrů v objemu až 10 miliard Kč: • revolvingový, • termínovaný jednorázově splacený nebo postupně splácený, • krátkodobý, střednědobý nebo dlouhodobý, • zajištěný nebo nezajištěný. Tým KB specialistů v dané oblasti nabízí kompletní klientský servis ve všech fázích procesu: • strukturování transakce, • aranžování/koordinaci s ostatními bankami, • výkon agentských činností, • profesionální přístup dle klientského zadání.

Výhody • jednotná dokumentace včetně sdíleného zajištění, • zjednodušení administrativy, • příležitost získat prostředky v objemu mnohonásobně převyšujícím možnosti financování pouze od jedné banky, • produkt je pro každého klienta individuálně přizpůsoben a tím umožňuje řešit konkrétní finanční potřeby.

2

Forfaiting pohledávek (odkup pohledávek bez zpětného postihu) Charakteristika Forfaiting pohledávek umožňuje municipalitám překlenout časový nesoulad mezi potřebou finančních prostředků na zajištění plánované výstavby, popřípadě na nákup objednaného zboží a služeb, a disponibilními zdroji. Forfaitingem se rozumí úplatné postoupení (odkup) v budoucnu splatných pohledávek dodavatele za odběratelem (municipalitou), které vznikly na základě realizovaných stavebních prací, dodávek zboží a služeb, na KB. Jedná se o odkup bez zpětného postihu na původního majitele pohledávky (dodavatele). Smlouva o úplatném postoupení pohledávek je uzavírána mezi KB a dodavatelem. Dodavatel získává peněžní prostředky za realizovanou zakázku bezprostředně po realizaci dodávky. Struktura ceny Cena za postoupení pohledávky je stanovena z výše postupované pohledávky snížením o diskont a zpracovatelský poplatek. Diskont je vypočten na základě diskontní sazby složené z příslušné referenční sazby (např. PRIBOR) a marže banky za období od data postoupení do data splatnosti pohledávek.

• možnost výběru nejvhodnější nabídky bez ohledu na to, zda je dodavatel schopen nabídnout požadovanou odloženou platbu, • zajištění souladu mezi finančními prostředky na realizaci zakázek a disponibilními zdroji, • forma financování nezvyšující ukazatel dluhové služby.

Podmínky zřízení • Uzavření smlouvy o úplatném postoupení pohledávek bez postihu mezi KB a dodavatelem (ve smlouvě jsou stanoveny podmínky odkupu včetně ceny). • Předložení: • dokumentů prokazujících řádný průběh VZ, • ověřené kopie smlouvy o dílo, popřípadě jiné formy obchodního kontraktu, • kopií příslušných daňových dokladů, • kopií dokumentů prokazujících realizaci příslušné dodávky v závislosti na ustanoveních předmětného kontraktu (předávacích protokolů, dodacích listů atd.). • Potvrzení odběratele (municipality) o uznání postupovaných pohledávek a KB jako nového věřitele pohledávek. Pozn.: Za ověřenou kopii je považována notářsky, popřípadě zaměstnancem KB na základě předloženého originálu ověřená kopie dokumentu.

Vydávání dluhopisů

Průběh financování

Charakteristika

 3

DODAVATEL

4 2

Výhody pro municipalitu

MUNICIPALITA

5

6

7

Primární emise (vydání) dluhopisů představuje standardní formu střednědobého až dlouhodobého financování aktivit municipalit prostřednictvím kapitálového trhu. KB poskytuje služby spojené s emisemi komunálních, vládních i podnikových dluhopisů v hodnotě až  miliard Kč.

KB

. smlouva o dílo/obchodní kontrakt 2. uzavření smlouvy o úplném postoupení pohledávek bez postihu 3. realizace díla, dodání zboží, služeb 4. předložení požadované smluvní dokumentace 5. odsouhlasení výše postupovaných pohledávek 6. výplata dodavatele 7. splácení postoupených pohledávek

U primárních emisí KB nabízí kompletní klientský servis, který mimo jiné zahrnuje: • poradenství při přípravě emise cenného papíru, • komplexní přípravu emise cenného papíru, • možnost garance upsání celého objemu emise, • umístění nově emitovaných cenných papírů na kapitálových trzích, • zajištění výplaty výnosů z cenných papírů a jejich splacení, • kotaci cenného papíru na pražské burze. Součástí obchodu je poskytování poradenských služeb sloužících k optimalizaci peněžních toků a kapitálové struktury přímo

související s daným emisním obchodem. KB také přebírá významnou část odpovědnosti za marketing v průběhu umísťování cenných papírů investorům.

Výhody • diverzifikace investorské základny: vstupem na kapitálový trh se potenciální emitent obrací k široké investorské základně, a významně tak rozšiřuje své možnosti získat potřebný kapitál, • výplata jistiny zpravidla až k datu splatnosti dluhopisu, • opakovatelnost vstupu na kapitálový trh: úspěšná emise dluhopisů vytváří pro emitenta příznivou základnu (tzv. benchmark) pro další emise na kapitálovém trhu.

KB Leasing Charakteristika Finanční leasing: Dlouhodobý pronájem s následnou koupí pronajaté věci. Doba trvání leasingu musí činit minimálně 3 roky (nebo 5 let pro vyšší odpisovou skupinu). Splátkový kalendář je možné přizpůsobit individuálním potřebám municipality a možnostem cash flow, např. prostřednictvím sezonních splátek. Operativní leasing: Dlouhodobý smluvní vztah, při němž nájemce (municipalita) užívá předmět leasingu po pevně stanovenou dobu proti splácení pravidelných leasingových splátek. Po jeho skončení pak má právo předmět vrátit leasingové společnosti, případně využít kupní opce za předem stanovenou zůstatkovou prodejní cenu. Tak může nájemce neustále obnovovat předmět leasingu, aniž by jej musel po uplynutí doby leasingu odkoupit. Variabilita měn a struktura splácení: Municipalita si může vybrat mezi pevnými a pohyblivými úrokovými sazbami, splátkové kalendáře lze flexibilně strukturovat: splátky mohou být pravidelné (měsíční či čtvrtletní) nebo nepravidelné (splátky přizpůsobené sezonním a jiným výkyvům v peněžních tocích). Při stanovení celkové doby splácení se kromě potřeb municipality řídí leasingová společnost délkou a formou užívání předmětu leasingu. Pokud je sjednána předplatba, lze ji složit jako mimořádnou leasingovou splátku.

Princip leasingu 5 2

MUNICIPALITA



KB

4

6 DODAVATEL

3

. výběr předmětu 2. leasingová smlouva 3. komunikace o předmětu 4. kupní smlouva a výplata 5. splácení splátek 6. servis

Výhody • z hlediska rozvahy neutrální (aktivace se provádí u leasingové společnosti; leasing se vykazuje v podrozvaze; leasingové splátky vstupují do běžných výdajů v druhovém členění ve výkazu plnění příjmů a výdajů), • hrazení splátek z výnosů investice, nikoli předem, • další forma financování investic nad rámec úvěrů či odkupu pohledávek, • nepodléhá podmínkám nízké kapitalizace, • možnost využít doplňkových služeb, např. výhodné pojištění předmětu leasingu.

Podmínky zřízení (viz část Financování – Požadované finanční výkazy a podklady pro zhodnocení klienta) a navíc: • Vyplněná žádost o KB Leasing. • Informace o financovaném předmětu (pro forma faktura, resp. podklady k objednávce). • Zplnomocnění k vyžádání bankovních informací.

Produkt je poskytován dceřinou společností mateřské společnosti KB, společností SG Equipment Finance.

23

Splátkový prodej

KB FleetLease

Charakteristika

Charakteristika

Produkt je určen především pro ty municipality, které potřebují získat pořizovaný předmět do svého vlastnictví, např. z důvodu splnění podmínek získané dotace. Leasingová společnost koupí předmět od dodavatele a potom ho prodá municipalitě na splátky. Kupní cenu včetně úroků a souvisejících nákladů splácí municipalita podle předem stanoveného splátkového kalendáře. Ekonomickým vlastníkem se stává municipalita okamžikem převzetí, předmět aktivuje ve svém účetnictví a také jej odepisuje.

Produkt určený větším městům a krajům, který slouží k financování a provozování vozového parku a je poskytován sesterskou společností KB ALD Automotive.

Výhody

Operativní leasing: V rámci operativního leasingu využívá municipalita vozidlo po smluvně dohodnutou dobu, nenese rizika spojená s jeho vlastnictvím a hradí pouze amortizaci odpovídající době nájmu a počtu najetých kilometrů. Ve fixních měsíčních splátkách jsou zahrnuty i zákonné a registrační poplatky a pojištění.

• financování investice z cizích zdrojů a rozložení nákladů na investici v čase, • doba splácení není legislativně stanovena, je předmětem dohody mezi leasingovou společností a municipalitou, • možnost jednorázového odpočtu DPH na počátku splácení, • pevná výše splátek po celou dobu splácení.

Full-service leasing: Jedná se o operativní leasing spojený se zajištěním technického servisu, tankovací karty, pojištění, asistenční služby, dálničních poplatků apod. Veškeré starosti spojené s provozem vozidla převezme leasingová společnost.

Podmínky zřízení

Výhody

• Provedené výběrové řízení na dodavatele a sjednání specifikace předmětu a technických podmínek. • Municipalita doloží leasingové společnosti podklady potřebné pro schválení. • Podpis dokumentace.

• pořízení nového vozu nebo celého vozového parku bez okamžité jednorázové investice, • zajímavé slevy na pořizovací ceny vozů a na služby spojené s jejich provozem, • progresivní forma mimobilančního financování, • přenesení všech starostí o vozový park na leasingovou společnost, • vykazování nákladů formou, která umožňuje jejich přesnou kontrolu a řízení u každého vozidla, • zefektivnění administrace, snížení nákladů.

Podmínky zřízení (viz Podmínky zřízení v části Financování – KB Leasing)

25

Zajištění rizik Zajištění úrokových rizik Charakteristika Pokud si municipalita vybere pohyblivou úrokovou sazbu (odvozenou od –IBOR), může se tato sazba v průběhu času výrazně měnit. Vysoká úroveň úrokové sazby pak může ohrozit schopnost úvěr splácet. Proti tomuto negativnímu vývoji nabízí KB efektivní obranu. Prostřednictvím produktů na zajištění úrokových rizik, tzv. úrokových derivátů, je možné zajistit úroková rizika vyplývající z úvěrových smluv uzavřených s KB a také s jinými bankovními institucemi. Klienti mohou využít následující úrokové deriváty, které lze rozdělit do dvou hlavních skupin: • Zafixování úrokové sazby dopředu, tzv. FRA, IRS (pevné stanovení sazby na několik měsíců až let dopředu). • Pojistka proti výkyvu úrokové sazby, tzv. úrokové opce (možnost obrany před výkyvem sazby mimo určenou hranici). KB obvykle vyžaduje určitou minimální výši úvěru pro využívání zajišťovacích nástrojů, tak aby finanční úspora převážila náklady na sjednání a sledování obchodu. Obchod je vždy uzavírán telefonicky s dealerem Klientských obchodů. Municipalita obdrží ke kontrole konfirmaci uzavřeného obchodu obsahující sjednané parametry obchodu. Forward Rate Agreement (FRA) • Krátkodobý nástroj, využívaný nejdéle na jeden rok, který přemění pohyblivou úrokovou sazbu na sazbu fixní. • Mezi smluvními stranami dochází k výměně rozdílu mezi úrokem sjednaným v rámci FRA obchodu („FRA sazba“) a aktuálním tržním úrokem jedním peněžním tokem. Platbu provádí strana v nevýhodné pozici. Výše FRA sazby závisí na době zafixování úrokové sazby úvěru. • Po vypršení roční fixace se klient může rozhodnout, zda znovu sazbu zafixuje, anebo ji ponechá klouzavou se změnami v původních intervalech změny úrokové sazby úvěru. • Díky krátkodobému charakteru FRA lze tímto instrumentem zajistit i revolvingové či kontokorentní úvěry. • Zisk nebo ztráta z úrokových transakcí jsou ovlivněny pohybem úrokových sazeb. Možná ztráta je dána tím, že se municipalita dostane do nevýhodné pozice, tzn. jí hrazená úroková platba má vyšší hodnotu než platba hrazená bankou. Municipalita v tomto případě hradí bance částku rovnající se rozdílu těchto dvou

plateb. Nicméně byl-li obchod sjednán jako zajišťovací, pak municipalita tuto ztrátu chápe jako náklad za zajištění. Zajištění chrání municipalitu před natolik výraznou změnou úrokových sazeb, která by jí způsobila vážné finanční problémy. Úrokový swap (Interest Rate Swap; IRS) • Obdoba FRA s tím, že se jedná o dlouhodobý nástroj, kterým se přemění pohyblivá úroková sazba na sazbu fixní (IRS se běžně uzavírají na dobu deseti let i déle). • IRS je stanoven na základě délky fixace a očekávaného vývoje sazeb. • Vzhledem k dlouhodobému charakteru IRS se tento instrument užívá pro investiční, případně hypoteční úvěry. Úrokové opce • Opce představují právo nákupu nebo prodeje definovaného instrumentu k dohodnutým datům. • Instrumentem se v případě úrokové opce rozumí směna plateb ze sjednané pevné sazby za platby z určené referenční úrokové sazby (např. PRIBOR) nebo naopak. • Plnění není obvykle vázáno na jedno období, nýbrž na několik po sobě se opakujících období. • Kupující opce si zajistí své závazky proti očekávanému pohybu úrokových sazeb, pokud však je vývoj úrokových sazeb opačný, na tomto vývoji profituje. • Jedná se o jednostranný obchod, platby ze strany kupujícího jsou omezeny na platbu prémie (prodávající nemá spojeno s kupujícím žádné úvěrové riziko – po inkasu prémie; kupujícím může být i méně bonitní subjekt). Typy úrokových opcí používaných pro zajištění horní hranice úrokové sazby: Cap: • kupující si zajišťuje svou pozici vůči zvýšení sazeb, • k plnění dochází, překročí-li referenční úroková sazba v rozhodný den sjednanou cap sazbu, • výše prémie závisí na dohodnutém stropu pohyblivé sazby a na době platnosti opce (čím nižší strop a čím delší platnost, tím vyšší je prémie), • cena prémie se pohybuje v řádech jednotek procent z výše úvěru.

Zajištění rizik

Collar: • způsob, jak zlevnit prémii, • stanovení horní a dolní meze úrokové sazby, ve které se bude úroková sazba po dobu platnosti Collar pohybovat (aktuální tržní sazba > akceptovatelná hranice => uplatnění opce; v opačném případě uplatní opci banka a klient neplatí méně než stanovenou mez), • teoreticky lze meze nastavit i tak, že výše prémie je nulová (klient za vymezení hranic úrokové sazby nic neplatí).

Výhody • jsou součástí popisu jednotlivých typů derivátů.

Podmínky zřízení • Uzavřená Rámcová smlouva o obchodování na finančních trzích. • Individuální telefonická konfirmace pro každý jednotlivý derivát. Pozn.: Rámcová smlouva je zcela nezávislá na úvěrové smlouvě a žádným způsobem ji nemění. Znamená to tedy, že jakýkoli derivát se poskytuje vedle úvěru a nemá žádný dopad na výši nabídkové ceny či na ekonomickou výhodnost nabídky, a nemění tedy výsledné pořadí v hodnocení nejvýhodnějších nabídek v případě, že výsledný uchazeč byl vybrán v souladu s ustanoveními ZVZ.

Zajištění měnových rizik Charakteristika Stejně jako lze zajišťovat rizika vyplývající ze zvyšování úrokových sazeb, lze zajišťovat také rizika vyplývající ze změn směnných kurzů. Tato situace nastává v případech realizace investičního projektu, kdy náklady, úvěr či zdroje splácení úvěru jsou v rozdílných měnách. S cílem minimalizovat možná rizika vyplývající z pohybu kurzů, potažmo zajistit jisté cash flow celé investiční akce, přichází v úvahu vedle zajištění úrokových rizik také zajištění měnových rizik. K tomuto účelu slouží celá řada tzv. měnových derivátů, které se svým charakterem blíží úrokovým derivátům. Můžeme jmenovat měnové forwardy, swapy či opce. Mechanismus jejich fungování blíže viz část „Zajištění rizik – Zajištění úrokových rizik“.

27

KB EU Point Služby KB EU Point KB EU Point je poradenský servis Komerční banky pro oblast financování projektů s dotacemi ze strukturálních fondů EU i jiných dotačních zdrojů. Rozsáhlý tým odborníků ve všech regionech České republiky pomáhá municipálním a firemním klientům s dotovanými projekty. Regionální KB EU Point specialisté tak klientům poskytují informace o vhodných dotačních možnostech a zároveň pro projekt navrhují optimální způsob financování. Nabízené služby KB EU Point jsou neustále zdokonalovány podle potřeb klientů. Klientům se věnujeme po celou dobu trvání projektu, pomáháme jim překonávat případné problémy, které se mohou během realizace objevit.

Poradenství Dotační průzkum Klientům nabízíme vyhledání dotačních titulů, které jsou vhodné pro projektový záměr. Vyhledáváme v databázi tisícovek dotačních programů jak z českých, tak i evropských zdrojů. Výsledkem dotačního průzkumu je seznam dotací, které lze pro projekt využít, spolu s uvedením odkazu, kde lze získat další informace. Zpracování dotačního průzkumu vám zajistí bankovní poradce.

KB EU Point specialisté Tým KB EU Point specialistů, který působí ve všech regionech ČR, nabízí osobní konzultaci projektového záměru, vhodného dotačního titulu a ve spolupráci s bankovními poradci též analytické služby a nastavení vhodného modelu financování v rámci úvěrového programu Ponte II.

Poradenské firmy Jednotliví KB EU Point specialisté poskytují ve spolupráci s pečlivě vybranými a prověřenými poradenskými firmami asistenci během celého projektového cyklu, tj. od zpracování žádosti o financování až po zdárné ukončení projektu a proplacení peněz. KB spolupracuje s nejvýznamnějšími hráči na poli administrace dotačních žádostí. Aktuální seznam spolupracujících poradenských firem je k dispozici u bankovních poradců a na www.kb.cz.

Financování – Úvěrový program Ponte II Úvěrový program Ponte II je speciální úvěrový program, který KB připravila pro všechny žadatele o dotace nejen z fondů EU. Podmínky financování vyhovují požadavkům dotačních programů.

Ponte II se skládá z: Příslib úvěru Jednou z požadovaných příloh k žádosti o poskytnutí dotace může být doložení skutečnosti, že žadatel má zajištěno financování svého projektu v celé jeho výši. Požadovaná forma tohoto dokladu a okamžik jeho předložení se může dle jednotlivých dotačních programů lišit. Proto KB připravila variantně tři dokumenty, které se od sebe liší především svou závazností: • Dopis s příslibem projednání financování. • Odvolatelný příslib úvěru. • Neodvolatelný příslib úvěru. Dopis s příslibem projednání financování je KB schopna vystavit svým klientům obratem. KB doporučuje svým klientům využít tento dopis i v případech, kdy administrátor nežádá žádné doložení financování. Vystavený příslib úvěru může být i ve vzorovém znění vyžadovaném poskytovatelem dotace. Pro municipální klienty připravila KB speciální příslib financování, který vyhovuje podmínkám poskytovatelů dotací a zároveň respektuje ZVZ. KB v něm prohlašuje, že je připravena účastnit se výběrového řízení na financování projektu, a v případě, že bude vybrána, i uzavřít úvěrovou smlouvu.

Úvěr na předfinancování dotace EU Dotace je obvykle vyplácena až po úspěšné realizaci jednotlivých etap nebo po dokončení celého projektu. Klienti také obvykle musí prokázat, že výdaje projektu opravdu zaplatili. Na profinancování těchto nákladů lze použít vlastní nebo úvěrové zdroje. Pro tento účel slouží municipální úvěry v Kč nebo cizí měně, kdy pro etapové projekty jsou vhodné municipální úvěry revolvingové, které umožňují průběžné splácení načerpané části úvěru a její opětovné čerpání v souladu s postupem projektu a vyplácením jednotlivých částí dotace. Pro jednoetapové projekty jsou vhodné klasické municipální úvěry krátkodobého, případně střednědobého charakteru.

Úvěr na spolufinancování projektu KB EU Point

Municipalita samozřejmě musí finančně pokrýt i ty náklady projektu, které nebudou proplaceny z dotace. Dle terminologie dotací se jedná o část způsobilých výdajů, které nepokryla dotace (tzv. vlastní zdroje), a celou výši výdajů nezpůsobilých. Pro tento účel lze využít úvěr na spolufinancování projektu. KB nabízí standardní municipální úvěry střednědobého nebo dlouhodobého charakteru, kdy délka splácení úvěru je přizpůsobena finančním možnostem municipality.

Informační podpora Na stránkách www.eupoint.cz se může klient zaregistrovat k odběru bezplatného magazínu KB EU Point news, který přináší aktuality a praktické rady a tipy z dotačního světa.

29

Zhodnocování volných finančních prostředků Produkty určené ke zhodnocování

Automatický overnight vklad v Kč Charakteristika

KB nabízí celou řadu produktů, jež splní očekávání municipalit, které chtějí, aby se jejich volné finanční prostředky v čase zhodnocovaly. Specialisté KB připraví takové investiční řešení, které zohlední všechny individuální klientské představy o výši investované částky, časovém horizontu, míře investičního rizika, očekávaném výnosu i daňové optimalizaci.

Výhody • dosažení vyšších úrokových výnosů oproti běžným účtům, • individuální sjednání dle potřeb každého jednotlivého klienta, • podpora speciálně vyškolených bankovních poradců či pracovníků investičního bankovnictví.

Termínovaný účet v Kč Charakteristika Vklad prostředků na pevný termín s jednorázovou splatností nebo s automatickým obnovením. Vklad lze sjednat na období 7 nebo 4 dnů, –3–6–2 měsíců, případně až na období do 5 let. Minimální vklad je 5 tis. Kč.

Termínovaný vklad s individuální sazbou v Kč i cizí měně (TVIS) Charakteristika TVIS je účet s pevným termínem, který slouží ke krátkodobému a střednědobému zhodnocování volných finančních prostředků v Kč a cizí měně. Má jednorázovou splatnost a není automaticky obnovován. Krátkodobý TVIS se zřizuje na O/N over night ( den), T/N tomorrow next (od zítřka na  den),  týden, 2 týdny,  měsíc, 3 měsíce, 6 měsíců, 9 nebo 2 měsíců. Maximální doba splatnosti je 2 roky. TVIS umožňuje průběžné efektivní zhodnocování volných finančních prostředků v Kč i cizí měně. Klient sjednává jednotlivé vklady telefonicky přímo s pracovištěm dealingu nebo prostřednictvím služby KB eTrading a úroková sazba je stanovena dle aktuální situace na mezibankovním trhu peněz. Minimální vklad je 5 mil. Kč.

Termínovaný vklad s individuální úrokovou sazbou, který se generuje z nadměrného kreditního zůstatku běžného účtu. Vklad je vytvořen automaticky v rámci nočního zpracování po zaúčtování všech zadaných operací na příslušném běžném účtu. Dohoda mezi bankou a klientem se uzavírá na dobu  roku. Jednotlivé úložky i jejich vypořádání probíhá pouze bezhotovostním způsobem. Minimální výše vkladu je 5 mil. Kč

Depozitní směnka Tradingu Charakteristika Depozitní směnka Tradingu nabízí uložení volných finančních prostředků za velmi příznivých úrokových podmínek odvozených přímo od aktuálních cen na mezibankovním trhu. Jedná se o nepřevoditelnou směnku se splatností  den až 2 měsíců, která se emituje v českých korunách a v některých cizích měnách.

Cash pooling Charakteristika KB Cash pooling je moderní bankovní produkt odpovídající plně legislativním normám ČR, který umožňuje klientům minimalizaci úrokových nákladů a maximalizaci úrokových výnosů klienta/skupiny formou úrokové kompenzace mezi účty s různými zůstatky, popř. výhodnějšího úrokového zhodnocení v závislosti na výši celkového salda účtů. Řešení prostřednictvím KB Cash pooling napomáhá klientovi k: • optimalizaci finančních nákladů a výnosů, • úspoře času.

Charakteristika Je určena municipalitám, které hledají způsob, jak zhodnotit dlouhodobě volné finanční prostředky v minimální výši 2 mil. Kč investováním do cenných papírů. Minimální investiční horizont svěřených prostředků je 6 měsíců. Klientovo portfolio, složené z vybraných instrumentů finančního trhu, je aktivně spravováno Investiční kapitálovou společností KB, a. s. (IKS KB). Výhody individuální správy aktiv: • individuální investiční strategie přesně podle potřeb klienta, • potenciál vyššího zhodnocení aktiv díky využití efektivity kapitálových trhů, • likvidita – výběr z portfolia bez jakýchkoli sankcí či poplatků.

Podílové fondy Charakteristika Otevřené podílové fondy představují jednu z cest, jak zhodnotit dočasně volné finanční prostředky. Jsou určeny pro všechny investory, kteří z různých důvodů nechtějí či nemohou sami investovat přímo do cenných papírů, ale raději zvolí produkty renomované investiční společnosti, jako je Investiční kapitálová společnost KB či společnost Amundi, která spravuje zahraniční fondy v nabídce KB.

• Zajištěné fondy, které jsou vhodné zejména pro opatrné, konzervativní investory. Tyto fondy nejenže zaručují při splatnosti návratnost vložené částky, ale současně nabízejí, díky participaci na vývoji akciových trhů, možnost dosáhnout zajímavého výnosu. • Dluhopisové fondy investují převážně do střednědobých dluhopisů. Jejich hodnota může v kratším období mírně kolísat, očekávaný výnos je však dlouhodobě vyšší než u fondů peněžního trhu. Také tento typ fondů mají v oblibě konzervativní investoři. Dluhopisové fondy jsou vhodné pro střednědobé až dlouhodobé investice. • Smíšené fondy investují současně do akcií, dluhopisů a nástrojů peněžního trhu. Jejich výhodou je, že svým podílníkům nabízejí rozsáhlé rozložení investic do různých nástrojů. Smíšené fondy tak oslovují svou nabídkou dlouhodobě zaměřené investory, kteří počítají s investičním horizontem nejméně tří let. • Akciové fondy investují prostředky převážně do akcií, a mohou tak dosáhnout velice zajímavého zhodnocení. Výkyvy a poklesy cen těchto fondů však mohou být také značné, proto je doporučován delší investiční horizont. Z krátkodobého hlediska kurzy akciových fondů silně kolísají, v dlouhodobém horizontu však obvykle přinášejí investorům výrazně vyšší zisky než investice do jiných typů fondů. Tyto fondy jsou určeny dynamickým investorům, kteří počítají se zhruba pětiletým horizontem investice.

Zhodnocování prostředků

Individuální správa aktiv (Discretionary Asset Management)

Komerční banka nabízí svým klientům možnost investovat do podílových fondů jak v české koruně, tak v zahraničních měnách (EUR, USD, JPY). Podle investičního zaměření, výše rizika, výnosu nebo doporučené délky investice jsou fondy členěny následovně na: • Fondy peněžního trhu investují do bezpečných instrumentů, zejména do krátkodobých dluhopisů, státních pokladničních poukázek nebo využívají termínované vklady bank. Jsou nejméně rizikové a jejich výnos bývá vyšší než úroky na termínovaných vkladech. U tuzemských fondů je většina prostředků obvykle uložena pouze v Kč, takže změna kurzu koruny výkonnost fondu neovlivňuje.

3

Produkty a služby pro zaměstnance Penzijní připojištění Charakteristika KB nabízí ve spolupráci se svou dceřinou společností, Penzijním fondem Komerční banky, a. s. (PF KB), různé druhy penzí, které napomáhají zaměstnavatelům k motivaci jejich zaměstnanců a současně jim zabezpečují důstojné stáří či řeší nepředvídané situace, které vedou k ukončení pracovní činnosti zaměstnance. Zřizování trvalých a dočasných peněžních fondů je podle ustanovení § 84/2c zákona č. 28/2 Sb., o obcích, v pravomoci zastupitelstva. Po uzavření rámcové smlouvy se zaměstnavatelem uzavírají zaměstnanci Smlouvu o penzijním připojištění. U PF KB si může fyzická osoba sjednat následující druhy penzí: Starobní penze Sjednání starobní penze je zákonnou podmínkou uzavření smlouvy. Nejnižší měsíční příspěvek je stanoven na  Kč, horní hranice není omezena. Nárok na starobní penzi vznikne účastníkovi, který dosáhl 6 let věku (nebo mu byl přiznán starobní důchod), jestliže má současně uhrazeny příspěvky na tuto penzi alespoň za 6 kalendářních měsíců. Výsluhová penze Měsíční příspěvek na výsluhovou penzi ze zákona nesmí být vyšší než příspěvek na starobní penzi. Tato penze je sjednána, pokud je ve smlouvě uvedena příslušná částka měsíčního příspěvku. Nárok účastníkovi vzniká bez ohledu na dovršený věk, jestliže uhradil příspěvky na tuto penzi za pojistnou dobu 8 kalendářních měsíců. Penze je proto vhodná pro účastníky mladší 45 let. Invalidní penze Na invalidní penzi se neplatí zvláštní příspěvek. Nárok na invalidní penzi vzniká účastníkovi, kterému byl přiznán plný invalidní důchod, z důchodového pojištění, jestliže má uhrazeny příspěvky na tuto penzi za pojistnou dobu alespoň 36 kalendářních měsíců. Pozůstalostní penze Na pozůstalostní penzi se neplatí zvláštní příspěvek. Tato penze náleží fyzické osobě určené účastníkem ve smlouvě, jestliže účastník zemřel a měl uhrazenu dobu pojištění alespoň 36 kalendářních měsíců nebo pobíral doživotní penzi spojenou

s nárokem na výplatu pozůstalostní penze. Zemře-li účastník penzijního připojištění, kterému nevznikl nárok na pozůstalostní penzi, náleží oprávněné osobě odbytné.

Výhody pro municipalitu • Penzijní připojištění je účinným motivačním a stabilizačním nástrojem. • Nákladově výhodný způsob zvýšení příjmu zaměstnanců: • příspěvek zaměstnavatele do výše 24  Kč ročně na jednoho zaměstnance (v souhrnu životního a penzijního připojištění) nepodléhá odvodům zdravotního a sociálního pojištění = úspora 35 % z příspěvku zaměstnavatele, • příspěvek zaměstnavatele je % daňově uznatelným nákladem – pokud je jeho poskytování upraveno vnitřním předpisem nebo kolektivní smlouvou (vyžadováno zákonem). • Další benefity pro společnost i management plynou ze spolupráce s KB a dalšími členy finanční skupiny KB.

Výhody pro zaměstnance • Státní příspěvek až 5 Kč/měsíc. • Příspěvek zaměstnavatele – vyšší skutečný příjem oproti zvýšení platu. • Úspora na odvodech a daních. • Příspěvek zaměstnavatele do výše 24  Kč (v souhrnu životního a penzijního připojištění): • nepodléhá odvodům zdravotního a sociálního pojištění – úspora 2,5 % z příspěvku zaměstnavatele, • nepodléhá dani z příjmu, • možnost snížení základu pro výpočet daně z příjmu až o 2  Kč ročně = roční úspora až  8 Kč. • Bezpečné zhodnocování peněz. • Možnost dalších benefitů plynoucích ze spolupráce s KB a dalšími členy její finanční skupiny.

Podmínky zřízení Municipalita: • Uzavření Rámcové smlouvy o penzijním připojištění mezi PF KB a municipalitou (zaměstnavatelem). Klient – zaměstnanec: • Uzavření Smlouvy o penzijním připojištění.

Životní pojištění

Program Zaměstnavatel

Charakteristika

Charakteristika

Jedná se o životní pojištění s příspěvkem zaměstnavatele, které je šité na míru zaměstnancům municipálních a firemních klientů KB. Spolupráce je řešena na základě Rámcové smlouvy o spolupráci mezi KB a municipalitou. KB nabízí tuto službu ve spolupráci s Komerční pojišťovnou, a. s., členem finanční skupiny Société Générale.

Program Zaměstnavatel obsahuje jedinečnou nabídku zvýhodněných finančních produktů a služeb pro kmenové zaměstnance municipality. Umožňuje zaměstnancům zřídit si u KB balíček MůjÚčet za zvýhodněných podmínek, na který lze směrovat výplaty prostřednictvím služeb přímého bankovnictví.

• Produkt Program Vital Allegro je spořicícm typem pojištění, který přináší nejvyšší zhodnocení vloženého kapitálu ke konci období, na něž je uzavřena pojistná smlouva. V případě smrti pojištěného je vyplacena částka, která je na pojistném účtu v okamžiku úmrtí.

Výhody pro municipalitu • daňové úspory v rámci zákonem stanovených limitů, • finanční a časová úspora při bezhotovostních převodech výplat zaměstnancům, • zvýšení atraktivity municipality jako zaměstnavatele, • možnost využívat široké spektrum služeb finanční skupiny KB.

Výhody pro municipalitu

Výhody pro zaměstnance • udržení životního standardu i po odchodu do důchodu, • finanční zajištění blízkých, • příspěvek od zaměstnavatele, • každoročně připisované podíly na hospodaření, • snížení daňového základu o zaplacené pojistné až do výše 2  Kč za rok (pouze vlastní příspěvky), • osvobození příspěvků od zaměstnavatele od daně z příjmů (24  Kč ročně v souhrnu životního a penzijního připojištění), • úspora na zdravotním a sociálním pojištění.

Výhody pro zaměstnance Kromě zvýhodněného běžného účtu lze např. získat: • Zlatou kartu na . rok zdarma, následně zdarma při dosažení měsíčního obratu na účtu ≥ 5 tis. Kč, • 5% slevu na poplatku za zpracování hypotečního úvěru, • možnost příspěvku zaměstnavatele na penzijní připojištění a životní pojištění, ze kterého není nutné platit odvody na zdravotní a sociální pojištění.

Podmínky zřízení Municipalita: • Uzavření smlouvy o vzájemné spolupráci mezi KB a municipalitou. Klient – zaměstnanec: • Uzavření smluv k jednotlivým produktům a službám.

Produkty a služby pro zaměstnance

• finanční motivace zaměstnanců, • zvýšení loajality zaměstnanců, • snížení daňového základu o zaplacené roční pojistné (bez limitu) na jednoho zaměstnance, • úspora na zdravotním a sociálním pojištění.

Podmínky zřízení Municipalita: • Uzavření Rámcové smlouvy o spolupráci mezi KB a municipalitou.

Produkty a služby

Klient – zaměstnanec: • Uzavření Pojistné smlouvy. • Dohoda o srážkách ze mzdy.

33

Pojištění Pojištění měst a obcí Charakteristika Na základě spolupráce s Českou pojišťovnou nabízí Komerční banka municipalitám a jimi zřízeným organizacím zprostředkování komplexního programu pojistné ochrany zahrnující pojištění majetku, pojištění odpovědnosti za škodu a pojištění finančních a zemědělských rizik, přizpůsobeného specifickým nárokům municipalit. Tento produkt je poskytován společností Česká pojišťovna, a. s.

Výhody • 2 % sleva na pojištění, • včasné a korektní vyřízení nároků municipality, • individuální přístup respektující přání a potřeby municipality.

Podmínky zřízení • vyplněný formulář Zájem o pojištění, • uzavření Pojistné smlouvy.

35

Pojištění

Poznámky

Chcete více informací? Ptejte se. Pro více informací se prosím obraťte na jakoukoli pobočku Komerční banky nebo na jedno z 2 specializovaných obchodních center (seznam poboček naleznete na www.kb.cz, v části Pobočky a bankomaty KB). Můžete také kontaktovat naše telefonní bankéře na bezplatné infolince 8 52 52 nebo navštívit www.kb.cz.