MĚSTO BENEŠOV
ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA BENEŠOV 2007
Červen 2008
MĚSTO BENEŠOV
ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA BENEŠOV ZA ROK 2007 sestavený na základě § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění
OBSAH 1.
ÚDAJE O PLNĚNÍ PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ZA ROK 2007....................................................................... 3
2.
STAVY ÚČELOVÝCH FONDŮ................................................................................................................ 4 2.1. 2.2. 2.3. 2.4.
FOND ROZVOJE BYDLENÍ..................................................................................................................... 4 FOND REZERV A ROZVOJE ................................................................................................................... 4 SOCIÁLNÍ FOND ................................................................................................................................... 4 ÚČET PRO KOMUNITNÍ PLÁNOVÁNÍ SOCIÁLNÍCH SLUŽEB .................................................................. 4
3.
VÝZNAMNÉ ZMĚNY V POLOŽKÁCH ROZVAHY ............................................................................ 5
4.
VÝPOČET UKAZATELE DLUHOVÉ SLUŽBY .................................................................................... 6
5.
HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ ZŘÍZENÝCH MĚSTEM ............................... 6
6.
HOSPODAŘENÍ ORGANIZACÍ ZALOŽENÝCH MĚSTEM .............................................................. 7 6.1. 6.2.
STAV MAJETKU .................................................................................................................................... 7 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK .................................................................................................................. 7
7. VYÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH VZTAHŮ KE STÁTNÍMU ROZPOČTU, OSTATNÍM VEŘEJNÝM ROZPOČTŮM A K HOSPODAŘENÍ DALŠÍCH OSOB ......................................................... 7 7.1. 7.2. 8.
PŘIJATÉ DOTACE ................................................................................................................................. 7 POSKYTNUTÉ DOTACE ......................................................................................................................... 8
ZPRÁVA O PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ MĚSTA ZA ROK 2007............................................ 9
SESTAVILY: ING. JITKA DVOŘÁČKOVÁ ING. HANA ZIEGLEROVÁ
2
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV
1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2007 Město Benešov hospodařilo v roce 2007 dle rozpočtu, který byl schválen Zastupitelstvem města dne 5.3.2007. Do této doby probíhalo hospodaření dle rozpočtového provizória schváleného ZM 18.12.2006. Rozpočet byl v průběhu roku upravován postupně čtyřmi rozpočtovými opatřeními, z nichž poslední bylo projednáno ZM 10.12.2007. V souhrnné tabulce níže jsou uvedeny hodnoty příjmů a výdajů schváleného rozpočtu, posledního rozpočtového opatření a skutečné plnění jednotlivých položek. Rozpočet, přesto že byl schválen jako schodkový, skončil s přebytkem 17,5 mil. Kč. To je pro Město příznivé zejména z hlediska hodnocení jeho celkového finančního zdraví, které je posuzováno při žádostech o dotace a dále vzniklá finanční rezerva umožňuje plánovat do příštích období více investičních a dalších akcí. Přebytek vznikl překročením plánovaných daňových i nedaňových příjmů a nevyčerpáním prostředků rezervovaných na investiční akce. Vyhodnocení příjmů a výdajů ve struktuře schvalovaného rozpočtu je uvedeno v Příloze č. 1. Souhrnný přehled o příjmech a výdajích včetně účtů fondů
Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté dotace
Schv. rozp. ( v tis. Kč) 179 197,00 110 817,23 7 600,00 114 417,07
RO 4/07 ( v tis. Kč) 184 493,00 120 154,43 8 700,00 151 603,68
Skutečnost (Kč) 193 413 930,36 128 981 241,98 8 194 420,00 151 432 637,85
Plnění Skut./RO 4 105% 107% 94% 100%
Příjmy celkem Třída 5 – Provozní výdaje Třída 6 – Investiční výdaje
412 031,30 332 204,81 121 720,35
464 951,11 371 339,33 113 846,33
482 022 230,19 356 647 189,34 107 836 925,08
104% 96% 95%
Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - Financování Splátky půjčky na ČOV Prodej podílových listů Prostředky min. období
453 925,16 -41 893,86
485 185,66 -20 234,55
464 484 114,42 17 538 115,77
96%
-2 421,55 0,00 44 315,41
-2 421,55 7 000,00 15 656,10
-2 421 552,00 7 000 000,00 -22 116 563,77
100% 100%
41 893,86
20 234,55
-17 538 115,77
Financování celkem Stav účtů 231 xx k 1.1. 2007 (Kč) příjmy * výdaje * Splátky ČOV Převod do SF Převod z účtu KPSS Prodej podílových listů Převod do FRR Stav účtů 231 xx k 31.12.2007 Rozdíl
26 601 665,31 479 716 914,90 -462 947 672,00 -2 421 552,00 -300 000,00 242 800,00 7 000 000,00 -4 295,00 47 887 858,31 -21 286 193,00
*) bez účtů fondů (236 xx), které jsou popsány v odst. 2.
3
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV
2. Stavy účelových fondů 2.1. Fond rozvoje bydlení Zůstatek účtu 236 25 k 1.1.2007 Kč Příjmy Splátky jistin půjček Úroky z půjček Úroky z bankovního účtu Příjmy celkem Výdaje Poskytnuté půjčky Provize ČS, a.s. Bankovní poplatky Výdaje celkem
4 738 017,34
Zůstatek účtu 236 25 k 31.12.2007
5 242 486,22
515 480,00 71 450,50 84 500,78 671 431,28 154 999,40 3 875,00 8 088,00 166 962,40
2.2. Fond rezerv a rozvoje Zůstatek účtu 236 21 k 1.1.2007 Kč Příjmy Úroky z bankovního účtu Převod ZHV roku 2006 Příjmy celkem Výdaje Výdaje celkem
36 918 311,52
Zůstatek účtu 236 21 k 31.12.2007
37 612 615,34
690 008,57 4 295,25 694 303,82 0,00
2.3. Sociální fond Zůstatek účtu 236 10 k 1.1.2007 Kč Příjmy Splátky jistin půjček Příspěvek z rozpočtu Města Příjmy celkem Výdaje Poskytnuté půjčky Příspěvky zaměstnancům Bankovní poplatky Výdaje celkem
809 379,95
Zůstatek účtu 236 10 k 31.12.2007
542 368,15
361 544,50 300 000,00 661 544,50 338 309,30 590 247,00 0,00 928 556,30
2.4. Účet pro komunitní plánování sociálních služeb Zůstatek účtu 236 20 k 1.1.2007 Kč Příjmy Příspěvek Měst Vlašim a Votice Přijaté dotace od Stř.Kr.+EU Úroky z účtu Příjmy celkem Výdaje Refundace mzdových nákladů s rozpočtovým účtem Výdaje na projekt Převod na ZBÚ - vynulování účtu Výdaje celkem Zůstatek účtu 236 10 k 31.12.2007 - zrušen
101 389,60 20 504,52 560 048,00 1 778,30 582 330,82 189 171,00 251 748,64 242 800,78 683 720,42 0,00
4
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV
3. Významné změny v položkách rozvahy (rozvaha k 31.12.2007 je Přílohou č. 2) účet 031 – Pozemky Hodnota pozemků se zvýšila o 42,2 mil. Kč. K navýšení hodnoty proti roku 2006 došlo z důvodu probíhající digitalizace pozemků Města. Jedná se hlavně o komunikace, které byly zapsány ve zjednodušené evidenci PK parcel a jejich hodnota byla vedena ve výši 4,29 Kč/m2. Komunikacím byla přidělena nová parcelní čísla v KN a dle přiřazené výměry proběhlo ocenění podle platné vyhlášky o oceňování majetku. Cena těchto komunikací se zvýšila na 468 Kč/m2. K dalšímu navýšení hodnoty pozemků došlo převodem areálu Táborských kasáren (24,59 ha) do vlastnictví Města. účet 042 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Navýšení hodnoty nedokončeného majetku způsobila zejména probíhající výstavba nájemních bytů v Žižkově ulici, hodnota nedokončené investice byla k 31.12.2007 29,2 mil. Kč. účet 061 – Majetkové účasti Na účet 061 byly doplněny údaje o majetkových účastech ve společnostech založených Městem (Technické služby Benešov, s.r.o. a MTZ, s.r.o.). Byly použity hodnoty vlastního kapitálu k 31.12.2006, neboť vzhledem k termínu uzávěrky Města, který byl již v únoru 2008, nebyly údaje od organizací k 31.12.2007 ještě k dispozici. účet 069 – Ost. dlouhodobý finanční majetek Na účtu se promítl zpětný odkup podílových listů fondu Pioneer v pořizovací ceně 7 000 tis. Kč. účet 315 – Pohledávky za rozpočt. příjmy Inventurní soupis pohledávek dle analytických účtů je uveden v Příloze č. 3. Zvýšení stavu o cca 9,7 mil. Kč oproti roku 2006 je způsobeno zejména zaúčtováním pohledávek dlužného nájemného z bytů (účet 315 26). účet 368 – Závazky k účastníkům sdružení Na tomto účtu byl zaevidován celkový závazek Města 7,73 mil. Kč vůči Bytovému družstvu Zapova, který vznikl v roce 2001 díky tomu, že Bytové družstvo poskytlo výše uvedený vklad na výstavbu nájemních bytů s tím, že byty budou po kolaudaci ve spoluvlastnictví Města a Bytového družstva. Do současnosti je však Město jediným vlastníkem nájemních bytů. K vypořádání nedošlo z důvodu podmínek čerpání dotace ze SFRB, které stanoví, že byty musí zůstat ve vlastnictví Města po dobu 20 let od kolaudace. účet 378 – Jiné pohledávky Na tomto účtu Město evidovalo hodnotu pronajatého majetku Technickým službám, VHS a Městským sportovním zařízením v celkové hodnotě 317, 2 mil. Kč. Dle doporučení auditora a v souladu s účetními předpisy byl tento majetek přeúčtován na majetkové účty 021 – Budovy. účet 951 – Dlouhodobé bankovní úvěry Účet zachycuje stav zůstatku úvěru poskytnutého Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou na výstavbu ČOV. K 31.12.2007 to bylo 12 712 tis. Kč, úvěr bude doplacen v roce 2012.
5
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV
4. Výpočet ukazatele dluhové služby č.ř. 1 2 3
Název položky Daňové příjmy (po konsolidaci) Nedaňové příjmy (po konsolidaci) Přijaté dotace - finanční vztah
Výpočet dle Fin 2-12 M T1 T2 Pol 4112 + 4212
193 413 930,36 128 981 241,98 37 471 314,00
4 5 6 7
Dluhová základna Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu
ř.1 + ř.2 + ř.3 Pol 5141 Pol 8xx2 a 8xx4 Pol 5178
359 866 486,34 0,00 2 421 552,00 0,00
8
Dluhová služba
ř.5 + ř.6 + ř.7
9
Ukazatel dluhové služby
ř.8 / ř.4
2 421 552,00 0,673%
5. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Městem Město mělo zřízeno v roce 2007 celkem 16 příspěvkových organizací, z nichž Pečovatelská služba byla zřízena nově od 1.1.2007. Žádná organizace nebyla zrušena. V následujících tabulkách jsou vyčísleny stavy fondů příspěvkových organizací k 31.12.2007 a jejich hospodářské výsledky vč. rozdělení do jednotlivých fondů tak, jak je schválila Rada města svým usnesením č. 233-07/2008/RM dne 16.4.2008. Příspěvková organizace
Rezervní fond
Investiční fond
Fond odměn
(RF) (Kč)
(FRIM) (Kč)
(FO) (Kč)
FKSP (Kč)
ZŠ Dukelská
98 507,33
398 987,14
17 025,00
216 879,55
ZŠ Jiráskova
302 377,29
353 274,00
52 700,00
260 427,96
ZŠ a MŠ Karlov
247 461,37
25 066,00
54 000,00
119 980,74
ZŠ Konopišťská
233 157,82
49 985,00
26 000,00
64 310,90
ŠJ Jiráskova
304 736,61
366 967,44
84 439,89
73 852,20
ŠJ Dukelská
76 105,89
455 664,77
44 000,00
49 362,40
432 253,69
299 693,10
17 376,00
124 655,00
ŠJ Karlov MŠ Bezručova
71 433,53
56 761,00
3 000,00
13 658,23
MŠ Dukelská
234 402,06
3 186,00
41 000,00
45 737,26
MŠ Táborská
102 450,66
109 577,00
50 664,00
38 747,24
MŠ Spořilov
283 442,66
18 077,32
46 000,00
6 709,49
ZUŠ J.Suka
477 145,64
393 407,00
90 000,00
180 476,42
DDM
542 626,61
125 118,30
55 646,00
65 001,30
Městská knihovna
430 582,42
836 442,77
118 421,49
52 555,10
MSZ
858 854,61
2 065 541,92
63 873,78
144 786,60
-
419 610,00
190 000,00
51 568,00
4 695 538,19
5 977 358,76
954 146,16
1 508 708,39
Pečovatel. služba CELKEM Příspěvková organizace
HV r. 2007 (Kč)
z toho do: RF (Kč) FO (Kč)
ZŠ Dukelská
169 305,51
109 305,51
60 000,00
ZŠ Jiráskova
144 666,12
84 666,12
60 000,00
ZŠ a MŠ Karlov
19 129,97
19 129,97
-
ZŠ Konopišťská
59 331,35
19 331,35
40 000,00
ŠJ Jiráskova
35 543,58
34 543,58
1 000,00
6
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV ŠJ Dukelská
13 369,11
13 369,11
-
-121 687,76
- 121 687,76
-
82 953,86
68 953,86
14 000,00
MŠ Dukelská
179 190,95
169 190,95
10 000,00
MŠ Táborská
52 324,00
32 324,00
20 000,00
MŠ Spořilov
139 247,36
129 247,36
10 000,00
ZUŠ J.Suka
12 406,82
12 406,82
-
282 341,87
132 341,87
150 000,00
93 744,11
86 987,11
6 757,00
131 046,30
26 209,30
104 837,00
0
0
0
1 292 913,15
816 319,15
476 594,00
ŠJ Karlov MŠ Bezručova
DDM Městská knihovna MSZ Pečovat.služba CELKEM
6. Hospodaření organizací založených Městem Město mělo v roce 2007 majetkový podíl ve dvou společnostech – Technických službách Benešov, s.r.o. a Městských tepelných zařízeních, s.r.o. 6.1. Stav majetku v tis. Kč
Stálá aktiva
Technické služby Benešov, s.r.o. (75% majetková účast) Městská tepelná zařízení, s.r.o. (100% maj. účast)
Oběžná aktiva
Vlastní kapitál/ HV
Cizí zdroje
4 932
25 645
8 069 / -2 966
20 934
94 673
31 164
114 958 / 1 004
5 418
6.2. Hospodářský výsledek v tis. Kč
Náklady
Výnosy
HV po zdanění
HV r. 2006
Technické služby Benešov, s.r.o.
91 907
88 031
- 3 955
3 728
Městská tepelná zařízení, s.r.o.
60 170
61 461
1 004
1 509
Roční účetní závěrky založených organizací včetně zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ. 7. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, ostatním veřejným rozpočtům a k hospodaření dalších osob 7.1. Přijaté dotace Poskytovatel Středočeský kraj Středočeský kraj Středočeský kraj
ÚZ 2 199 603
Účel Soutěže v DDM rozšíření tras cyklostezek Regionální činnost knihovny
položka
poskytnuto
použito
vratka
4122
60 100,-
54 667,70
5 432,30
4222
30 000,-
0
0,-
4122
1 029 500,-
1 029 500,-
0,-
7
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV Středočeský kraj státní rozpočet státní rozpočet státní rozpočet Státní rozpočet Rozpočet EU Ministr. pro MR státní rozpočet státní rozpočet státní rozpočet SFRB státní rozpočet státní rozpočet státní rozpočet
803 13101 13235 13306 17412 17453 17720 29004 29008 33346 92703 98116 98116 98216
Program obnovy venkova aktiv. politika zaměstnanosti na péči dle z.č.108/2006 Sb. dávky v hmotné nouzi Komunitní plánování sociálních služeb Komunitní plánování sociálních služeb Táborské kasárny – regulační plán úhrada zvýšených nákladů dle §24/2 lesního zákona Na činnost odborných lesních hospodářů školní pomůcky ZŠ Výstavba nájemních bytů v Žižkově ul. právní ochrana dětí – výkon soc. služeb CZECH-POINT sociálně právní ochrana dětí Celkem účelové dotace
4122
31 250,-
31 250,-
0,-
4116
316 629,-
316 629,-
0,-
4116
76 724 000,-
76 159 000,-
565 000,-
4116
11 386 690,-
10 502 759,-
883 931,-
4122
50 913,-
50 913,-
0,-
4122
509 135,-
509 135,-
0,-
4216
620 000,-
620 000,-
0,-
4116
130 600,-
130 600,-
0,-
4116
2 303 742,-
2 303 742,-
0,-
4122
9 091,-
9 091,-
0,-
4213
14 850 000,-
14 850 000,-
0,-
4111
1 197 096,-
1 197 096,-
0,-
4111
50 000,-
49 680,50
319,50
4111
2 335 033,-
2 335 033,-
0,-
111 633 779
110 179 096,20
1 454 682,80
7.2. Poskytnuté dotace Příjemce Anlen CYKLOŠVEC BANDA Basket Club Benešov Benešáček BENKON Benešov Českobratrská církev evangelická Český nohejbalový svaz Členové orchestru Pacholata ČSOP Benešov Diakonie ČCE Vlašim DS Svatopluk Gymnázium Benešov Gymnázium Benešov HC Benešov Klub učitelů – důchodců Konfederace politických vězňů M.Fulínová, DiS, psychoterapie Magdaléna o.p.s MC Hvězdička Občanské sdružení zdravotně postižených
Ro 4/08 Skutečnost (Kč) Účel (Kč)
3 000 25 000 3 000 80 000 5 000 10 000 8 000 38 000 15 000 95 000 15 000 2 970 20 000 20 000 2 500 6 000 3 000 400 000 75 000
0 25 000 3 000 80 000 5 000 10 000 8 000 38 000 15 000 95 000 15 000 2 970 0 0 2 500 6 000 3 000 400 000 75 000
na zajištění cyklistického závodu na provozní náklady na turnaj na provozní náklady na provozní náklady na vydání básní na pronájem haly,ceny na provozní náklady na provozní náklady zajištění soc. služby „Dům pro matku a dítě“ na provozní náklady na sportovní akci na oslavy 100 let budovy na výstroj pro děti hokej.kroužku na dopravu na provozní náklady nájem ordinace na provozní náklady na provozní náklady
20 000 na provozní náklady
20 000
8
Závěrečný účet 2007
MĚSTO BENEŠOV Odborová organizace MěÚ Benešov OS Pramen OS Rytmus OS S-TRIO OS Tři Petr Bukovský Římskokatolická farnost Sbor jednoty bratrské Sbor jednoty bratrské Sdružení katol.dětí a mládeže CESTA Sdružení Konopišťská desítka Sdružení profesionál.a dobrovolných kulturních pracovníků
Sdružení zdravotně postižených Sjednocená organizace nevidomých a slabozrakých SK Ki Vi Laktos SKP Benešov – judo Sportovní střelecký klub Sukův komorní sbor Svaz hasičů ČMS Taktika Muzika TJ Sokol – kuželky TJ Sokol – volejbal Triathlon Club WILLI Bohemia s.r.o. Zemská stavovská rodová unie sportovní oddíly Poskytnuté dotace celkem
58 000 31 000 4 990 3 000 1 000 000 3 000 5 000 9 500 24 000
55 241 31 000 7 382 3 000 1 000 000 3 000 0 9 117 24 000
ze SF na činnost odborů dětská hippoterapie na provozní náklady na ceny na volej.turnaj na výstavbu HOSPICu v Čerčanech na basket.turnaj na přenos Benešovských rorátů v TV na výstavu k 550.výročí založení provoz Klubovny Déčko
25 000 5 000
25 000 Letní dětský tábor 5 000 zajištění běžeckého závodu
70 000 17 250
70 000 Podblanický hudební podzim 17 250 nájem nebyt.prostor
5 000 4 800 5 000 9 500 30 000 7 350 10 000 4 940 3 000 5 000 130 000 5 000 700 000 3 021 800
5 000 4 800 5 000 9 500 30 677 7 350 0 4 938 3 000 0 130 048 5 000 579 247 2 848 019
na provozní náklady na provozní náklady na žíněnky pronájem tělocvičny na soutěž na provozní náklady na zajištění okrskové soutěže a činnost na uspoř.koncertu v aule, proplaceno 01/08 na turnaj a buletin na zajištění turnaje na zajištění sport.akce XTERRA na provoz psího útulku na uspoř.koncertu na Chvojně na nájemné ve sportovních halách
8. Zpráva o přezkoumání hospodaření Města za rok 2007 Přezkoumání hospodaření provedla společnost ECO – ECONOMIC & COMMERCIAL OFFICE s.r.o. na základě smlouvy s Městem Benešov ze dne 16.2.2007. Jako oprávněná osoba k poskytování auditorských služeb vystupoval za tuto společnost Ing. Vladimír Pech, č. osvědčení 0339. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO, v platném znění, a to formou dílčích přezkumů po jednotlivých čtvrtletích roku 2007 a dále závěrečných prací po provedení inventur a účetní závěrce v únoru 2008. Závěrečný výrok: bez výhrad Plné znění zprávy o přezkoumání hospodaření je uložena na finančním odboru, znění výroku je uvedeno v Příloze č. 4.
9
Závěrečný účet 2007
