KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2006.

TARTALOMJEGYZÉK

BEVEZETÉS .................................................................................................... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE ............................................................... 4 2. ALAPOK ..................................................................................................... 9 2.1. FEDEZETI ALAP ................................................................................................9 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP.............................................................................................10 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP ...........................................................................................12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK ....................................................................12 3. BEFEKTETÉSEK ....................................................................................... 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2006. DECEMBER 31.........................................13 4. TAGLÉTSZÁM .......................................................................................... 14 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK............................................................................................. 14 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK.............................. 15 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA........................................................ 15 8. EGYEBEK.................................................................................................. 16 MELLÉKLET ................................................................................................. 18

2

Készítette: Jáborcsik és Társa

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996. februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezetői tisztségviselői 2006-ban: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) – a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Cseke Béla IT tag (1213 Budapest, Szt. László u. 123.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Szecsődi Zsolt IT tag (1135 Budapest, Kis Gömb u. 18.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u. 11. 1/30.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Rt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05).

3


A pénztár könyvvizsgálója: GRADUS Könyvvizsgáló, Adó-és Pénzügyi Tanácsadó Bt. (Tpt-000146/05), Szendrei

István

bejegyzett

könyvvizsgáló

(Ept-002165/05).

(A

vonatkozó

jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: •

„A számvitelről” szóló 2000. C törvény,

•

„Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvény,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló” 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. kormányrendelet.

Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi.

1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2006 évre elfogadott éves terve 2006. január hó 1. napjától 2006. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik.

4


A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása

Megnevezés

ezer Ft-ban 2005. tény 2006. terv 2006. tény Tény/Terv 2006/2005

Fedezeti alap

82 385

109 945

113 557

103,3%

137,8%

Működési alap

13 395

18 208

15 862

87,1%

118,4%

859

1 554

1 594

102,6%

185,6%

96 639

129 707

131 013

101,0%

135,6%

Likviditási alap Összesen

A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi terv körül alakult az év végére várható vagyon. A működési alapnál a kiadások a terv feletti összegben realizálódtak. A működési alap év végi állománya 12,9 %-kal a terv maradt el tervhez képest. A pénzügyi tervben nem szereplő tételként, jogerős bírói ítélettel 511 ezer Ft nyilvántartási díjat és 147 ezer Ft késedelmi kamatot és perköltséget kellett kifizetni, a korábbi nyilvántartó Optisoft Zrt. részére. Ennek ellenére a működési alapon megfelelő tartalék van, hiszen 18,4 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az év végi állomány. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 2006. évi bevételek Megnevezés

ezer Ft-ban műkö műkö likvidi likvidi összes összes összesen fedezeti fedezeti dési dési tási tási en en tény/ter terv tény terv tény terv tény terv tény v

Tagok által fizetett tagdíj 37 703 37 715 30 162 30 176 Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama 3 739 3 855 620 500 Pénzügyi befektetések értékesítéséből, beváltásából származó bevétel Egyéb bevételek és átcsoportosítás 0 600 515 PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 41 442 41 570 31 382 31 191 5

686

685 68 551 68 576 0

48

734

100,0%

0

49 4 407 4 404

99,9%

0

0

600

515

85,8%

734 73 558 73 495

99,9%


2006. évi kiadások

Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások és átcsoportosítás Felügyeleti díj Beruházások, felújítások Tagoknak visszatérítés KIADÁSOK ÖSSZESEN

ezer Ft-ban műkö műkö likvidi likvidi összes összes összesen fedezeti fedezeti dési dési tási tási en en tény/ter terv tény terv tény terv tény terv tény v 6 960

8 162 11 125 13 385

6 960 8 162 11 125 13 385

117,3% 120,3%

11 479 13 709

11 479 13 709

119,4%

476 1 700 168

745 166

0

0 2 000

1 917

8 960 10 079 24 472 28 481

0

0

476

0 1 700 168

745 166

43,8% 98,8%

0 0 2 000 1 917

95,9%

0 33 432 38 560

115,3%

A bevételek a tervezett szintnek megfelelően realizálódtak, a kiadások tényleges összege a tervhez képest 15,3 %-kal magasabb volt.

6


A terv és tény adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok: Fedezeti tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + Befektetések hozama Bevételek összesen Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró

Likviditási tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + Befektetések hozama Bevételek összesen Átcsoportosítás működési tartalékba Kiadások összesen Záró

I.n.év terv 77 463 9 240 814 10 054 1 740 500 2 240 85 276

I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen tény terv tény terv tény terv tény terv tény 77 691 85 276 85 204 93 334 90 590 101 555 99 583 10 151 9 405 8 805 9 488 9 030 9 570 9 729 37 703 37 715 361 893 5 974 1 649 1 058 1 840 3 739 3 855 10 512 10 298 8 810 10 462 10 679 10 628 11 569 41 442 41 570 2 712 1 740 2 977 1 740 689 1 740 1 783 6 960 8 162 287 500 447 500 997 500 187 2 000 1 918 0 0 2 999 2 240 3 424 2 240 1 686 2 240 1 970 8 961 10 079 85 204 93 334 90 590 101 555 99 583 109 943 109 182

I.n.év terv 820 168 9 177

I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen tény terv tény terv tény terv tény terv tény 812 997 997 1 179 1 157 1 365 1 339 185 171 160 173 164 174 176 686 685 0 11 0 13 18 15 31 48 49 185 182 160 186 182 189 207 734 734

0 997

0 997

0 1 179

0 0 1 157

0 1 365

0 1 339

0 1 554

0 1 546

0 0

0 0

I.n.év terv 11 298 7 392

Működési tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + Támogatás, adomány Átcsoportosítás más + tartalékból + Befektetések hozama + Egyéb bevételek Bevételek összesen Személyi jellegű kiadások Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelő tételek Kiadások összesen Záró Működési tevékenység eredménye

128 150 7 670 1 424 2 948 40 180 4 592 14 376 3 078

eFt I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen tény terv tény terv tény terv tény terv tény 10 339 14 376 11 923 14 546 11 396 18 194 13 853 8 124 7 524 7 044 7 590 7 224 7 656 7 784 30 162 30 176 5 53 12 1 0 71

41 36 8 206 1 718 4 412 39 453 6 622 11 923 1 584

145 150 7 819 4 078 2 859 42 670 7 649 14 546 170

0 0 71 7 168 4 644 2 837 46 168 7 695 11 396 -527

164 150 7 904 1 424 2 609 43 180 4 256 18 194 3 648

145 291 7 672 1 607 3 248 40 320 5 215 13 853 2 457

183 150 7 989 4 553 2 709 43 670 7 975 18 208 14

314 46 8 145 5 740 2 888 41 280 8 949 13 049 -804

0 620 600 31 382 11 479 11 125 168 1 700 24 472

0 500 444 31 191 13 709 13 385 166 1 221 28 481

6 910

2 710

A záró értékek tény oszlopokban nem tartalmazzák a tőkeváltozások év végi összegeit, ezért térnek el a terv és tény adatok első táblázatában szereplő értékeitől.

8


ezer Ft-ban Megnevezés Tagdíjbevételek

2005

2006

2006/2005

57 865

68 576

118,5%

5 128

4 919

95,9%

Alapok bevételei

62 993

73 495

116,7%

Alapok kiadásai

34 041

38 560

113,3%

Alapok tárgyévi eredménye

28 952

34 935

120,7%

Különféle bevételek

A 2005-ről 2006-ra bekövetkező változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteme alatt van. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 20,7 %-kal nőtt a 2005-ös évhez képest. A pénztár életében rendkívülinek minősíthető esemény nem történt 2006 évben. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2006. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat.

2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2006-ban nem változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fő volt.

2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 37.715 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 3.855 ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány 2006 évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatási kifizetések címén 8.162 ezer Ft került kifizetésre 2006-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 58 alkalommal fordult elő, összesen 580 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 45 alkalommal történt 6.591 ezer Ft összegben, 17 alkalommal autótranszfóziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 736 ezer Ft összegben, 4 alkalommal trasylol oldal ellátást térített a

pénztár, összesen 74 ezer Ft összegben. 19 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 5 alkalommal. A pénztár 2005 februárjában 2.300 ezer Ft értékben vérmentő Fresenius készüléket vásárolt. (A készülék nettó értéke a mérlegben az Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 1.716 ezer Ft összegben szerepel.) A készülék szolgáltatási célú használatával összesen 162 ezer Ft összegű személyi jellegű kiadás merült fel 2006ban, mely kiadás 19 alkalomhoz kapcsolódik. A pénztár összesen 148 esetben teljesített szolgáltatási kifizetést. A 2005-ben beszerzett trasylol infúzióból 16 ezer Ft értékű még készleten volt 2006. december 31-én. 2005 évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 1,4 %-kal csökkent. 54 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2006 év folyamán, összesen 548 ezer Ft összegben, 14 fő pénztártag kedvezményezettje a saját egyéni számlájára kérte az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 96 ezer Ft értékben. Kedvezményezett vagy örökös nélkül 2 pénztártag hunyt el. A pénztártagok között szétosztott egyéni számlájuk összege 16 ezer Ft volt. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 1.369 ezer Ft volt, 133 fő részére. A fedezeti alap év végi záróállománya 113.557 ezer Ft volt, ebből 2.653 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A fedezeti alap összege 2005-ről 2006-ra 37,8 %-al, 31.172 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2006. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült.

2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 30.176 ezer Ft tagdíj befizetések 10


mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 500 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 71 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok

örököseinek,

kedvezményezettjeinek

adománya.

A

kilépő

pénztártagoktól kilépési költség címén 444 ezer Ft került levonásra. A tárgyévi működési bevételek fedezeték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 2.710 ezer Ft volt. A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Bérköltség és járulékai Nyilvántartás költségei Tisztségviselők tiszteletdíja járulékai Postai szolgáltatások Egyéb kiadások Anyagköltség Telefonhasználat Könyvvizsgálat Utazási költségtérítés Bankköltség Reprezentáció Ügyviteli szolgáltatás Kis értékű eszköz beszerzés Felügyeleti díj Tárgyi eszköz beszerzés Közzétételi díjak Összesen

2005. Megoszlás 2006. Megoszlás 2006/2005 5 292 22,97% 7 123 25,01% 134,6% 4 546 19,73% 5 748 20,18% 126,4% és 4 535 2 155 1 946 1 283 958 656 469 386 212 175 157 136 97 40 23 043

19,68% 5 494 9,35% 2 413 8,45% 2 154 5,57% 1 817 4,16% 866 2,85% 378 2,04% 822 1,68% 595 0,92% 253 0,76% 133 0,68% 476 0,59% 166 0,42% 0 0,17% 43 100,00% 28 481

19,29% 8,47% 7,56% 6,38% 3,04% 1,33% 2,89% 2,09% 0,89% 0,47% 1,67% 0,58% 0,00% 0,15% 100,00%

121,1% 112,0% 110,7% 141,6% 90,4% 57,6% 175,3% 154,1% 119,3% 76,0% 303,2% 122,1% 0,0% 107,5% 123,6%

A működési alap év végi záróállománya 15.862 ezer Ft volt, ebből 2.122 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A működési alap összege 2005-ről 2006-ra 18,4 %-al, 2.467 ezer Ft-tal nőtt.

11


2.3. LIKV.IDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 685 ezer Ft tagdíj befizetések mellett 49 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. Likviditási alapból működési alapba történő átcsoportosítás 2006-ban nem történt. A likviditási alap év végi záróállománya 1.594 ezer Ft volt, ebből 48 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A likviditási alap összege 2005-ről 2006-ra 85,6 %al, 735 ezer Ft-tal nőtt.

2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2006 évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került:

55 %

Működési alapba került:

44 %

Likviditási alapba került:

1%

A pénztári alapok tényleges megoszlása 2006.12.31-én

Alapok (tőkeváltozással együtt) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

2006 113 557 15 862 1 594 131 013

ezer Ft-ban Megoszlás 86,68% 12,11% 1,22% 100,00%

Az alapok tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a tagdíjak megosztási arányaitól eltér. A Pénztár biztonságos működése biztosított, és összhangban van a Pénztár hosszú távú pénzügyi tervével.

12


3. BEFEKTETÉSEK

3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2006. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2006-ban nem helyezte ki. A befektethető pénzeszközeit a pénztár a négy pénzintézetnél (Budapest Bank, Volksbank, CIB, Kereskedelmi Bank) elhelyezett lekötött betétekben tartotta. A betétállomány év közbeni változását szemlélteti a következő táblázat: Időszak

Rövid lejáratú betétállomány (ezer Ft)

2006. I. név 2006. II. név 2006. III. név 2006. IV. név

95 387 101 387 112 074 75 074

Pénzeszközök százalékában

97,20% 98,25% 97,52% 60,65%

Növekedés az előző időszakhoz képest 127,61% 106,29% 110,54% 66,99%

A 2005. december 31-én a betétállomány összege 74.747 ezer Ft volt. A rövid lejáratú betétállomány év végére történő csökkenésének oka az, hogy a pénztár Igazgatótanácsa 2006. decemberében döntött arról, hogy kihelyezi vagyonkezelését az MKB Nyrt.-hez. A lejáró betéteket már nem kötötte le, hanem technikai számlán tartotta addig, amíg a letétkezelő, Raiffeisen Bank Zrt.-nél nem nyílt meg a befektetési alszámla. A lekötött betétállomány után összesen 4.404 ezer Ft betéti kamatot realizált a Pénztár 2006 év folyamán. Amennyiben a negyedév végi átlagos betétállományhoz viszonyítjuk a kamatot, az éves hozam 4,6 %. Év végén a Pénztár rendelkezésére álló pénzeszközök 60,65 % lekötött betétben volt található. Ez az arány év közben 97,2 % és 98,25 % között mozgott.

13


4. TAGLÉTSZÁM 2006. december 31-én a Pénztár taglétszáma 6.247 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2006. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés Időszak elején

2006. I.

2006. III.

2006. IV.

5 462

5 836

6 004

6 043

374

168

39

204

397

203

162

211

0

0

0

0

0

0

0

0

11

10

6

0

12

25

117

7

5 836

6 004

6 043

6 247

0

1

1

0

Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő/kizárt Időszak végén

2006. II.

Ebből: szüneteltető

A taglétszám 2005 év végétől 14 %-kal, 785 fővel nőtt.

5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetően, a Pénztár munkáltatói megállapodást 1 munkáltatóval kötött az egyik pénztártag tagdíjátvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 14


2006 év folyamán támogatói adományként elhunyt pénztártagok örökösei ajánlottak fel a nekik járó összegeket 71 ezer Ft értékben a működési alap javára.

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2003. január 1-től 1 fő alkalmazottat foglalkoztat a Pénztár, aki korábban megbízási szerződés keretében látta el a Pénztár adminisztrációs és ügyviteli feladatait. Ezeken a feladatokon kívül a tagszervezés is az alkalmazott feladatai közé tartozik. 2006-ban besorolási alapbére bruttó 263 ezer Ft/hó volt. 2004. decemberében egy újabb részmunkaidős alkalmazott felvételére került sor. Feladata az irodavezető munkájának támogatása. Besorolási bére 2006 évben 109 ezer Ft/hó volt. A Pénztár IT elnöke 2006-ban bruttó 1.500 ezer Ft, EB elnöke bruttó 712 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2006-ban bruttó 356 ezer Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai bruttó 239 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként.

7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülés nettó értéke, a készletek értéke és csökkentő tételként a szolgáltatási szállító összege található. A rendelkezésre álló eszközök egyrészét a Pénztár év közben lekötötte. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya 67.104 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya 42.078 ezer Ft volt mely részben a Budapest Bank Rt.-nél vezetett bankszámlán, részben a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2006. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2006. december 31-én nem rendelkezett. 15


A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része plusz a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 13.049 ezer Ft-ból év végén 7.970 ezer Ft volt befektetve, 5.079 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán volt található 2006. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a likviditási alapra jutó része található. A likviditási alap év végén nem volt befektetve, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya 1.546 ezer Ft volt, a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán volt található 2006. december 31-én.

8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját – február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája jelentősen nem változott 2006. évben. A kis értékű tárgyi eszközök elszámolási határa változott 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra. A változásoknak a tartalékokra gyakorolt hatása nem volt. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, 16


tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentő készülék üzemeltetésénél levont személyi jövedelemadó összegek voltak, melyek határidőben átutalásra kerültek 2006 év elején, a mérlegkészítés előtt. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2006 évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. A pénztári vagyon 2005-ről 2006-ra 35,6 %-kal 34.374 ezer Ft-tal emelkedett.

Budapest, 2007. február 28.

dr. Ruttkay M. Géza IT elnök

17


MELLÉKLET

18


1. sz. melléklet

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Ft-ban Megnevezés

Bruttó

Nettó

Écs. ny.

érték

érték

érték

érték

Écs.

Écs.

Összes

2006. évi

2006.12.31

2006.01.01

2006.12.31

2006.01.01

növekedés

csökkenés

écs.

écs.

.

.

.

.

Bruttó

érték

érték

növekedés

csökkenés

681 325

0

0

681 325

443 682

298 054

237 643

145 628

0

383 271

145 628

613 655

0

0

613 655

490 924

392 741

122 731

98 183

0

220 914

98 183

2 300 000

0

0

2 300 000

2 049 875

1 716 375

250 125

333 500

0

583 625

333 500

3 594 980

0

0

3 594 980

2 984 481

2 407 171

610 499

577 311

0

1 187 809

577 311

2006.01.01 .

Üzemeltetésre átadott eszközök Befektetett eszközök összesen

Nettó

Bruttó

érték

Gépek, berendezések, jármővek Ingatlanok

Bruttó

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents