Kiegészítő melléklet a 2013.éves beszámolóhoz

Első Magyar Egyen és Formaruha, Divatáru Gyártó Kereskedelmi Zrt. 1135 Budapest, Reitter Ferenc u. 46.

Kiegészítő melléklet

a 2013.éves beszámolóhoz

Fordulónap: 2013.12.31. Beszámolási időszak: 2013.01.01.-2013.12.31.

Budapest, 2014. május 20.

…………………………………. Heisler András vezérigazgató

EMEF ZRt. Kiegészítő melléklet a 2013 éves beszámolóhoz

oldal

2

I. A társaság főbb adatai és a könyvvezetés főbb jellemzői A társaság neve: EMEF Első Magyar Egyen és Formaruha, Divatáru Gyártó Kereskedelmi ZRt. A társaság rövidített neve: EMEF Zrt. Székhely: 1135 Budapest, Reitter Ferenc u. 46. Telephely : 9025 Győr, Erkel F. utca u. 8. Alakulás: 2006.07.27. A HB Number 2 Kft. és az EMEF Kft. egyesülésével. Jegyzett tőke: 12 500 000,- Ft KSH jelzőszám: 13746094-4642-114-01 Adószám: 13746094-2-41 Cégjegyzék szám: Cg.01-10-045451 A Részvénykönyvi bejegyzés szerint az alábbi részvényesek között oszlik meg: Db.Szám 3210 3040 3210 3040 Összesen: 12 500

Megnevezés Heislerné Dobos Éva 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 29. Kadler Gusztáv 9026 Győr, Németh László u. 47. Kadlerné Szabó M. 9026 Győr, Németh László u. 47. Heisler András 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 29. -

MO % 25,68

Névérték

24,32

3040000

25,68

3210000

24,32

3040000

100,-

12 500.000,-

A részvények névre szólóak 1 db részvény névértéke: 1 000,-Ft Összes kibocsátott részvény 12 500 db.

3210000


oldal

3

A társaság 2011.08.01-jén a jegyzett tőkéjét 44 500 000,- Ft-tal 12 500 000,- Ft-ra leszállította az eredménytartalékkal szemben. A jegyzett tőke leszállítását a cégbíróság 2012.01.31-én jegyezte be. A számvitelről szóló 2000.évi C törvény 35.§ (4) bekezdése alapján a jegyzett tőke leszállítását a cégjegyzékbe való bejegyzés alapján, a bejegyzés időpontjával kell a könyvviteli nyilvántartásokban rögzíteni. Így a jegyzett tőke leszállításának analitikus és a főkönyvi könyvelésben való könyvelése is 2012-ben valósult meg. A beszámoló nyilvánossága Az éves beszámoló a jogszabályok által előírt közzététel útján ill. a társaság székhelyén is megtekinthető. 1135 Budapest, Reitter Ferenc utca 46. A társaság könyvelője: Trioform Bt. ( 9024 Győr Romer Flóris u.4.) A könyvelésért személyében is felelős: Havlin Józsefné Regisztrációs száma: 144818 Könyvvizsgálat A társaság a számviteli törvény és a gazdasági társaságokról szóló törvény előírásainak megfelelően könyvvizsgáló társasággal kötött megbízási szerződés keretében könyvvizsgálót alkalmaz. A könyvvizsgáló adatai: CONTO’96 Adó-, Jogi- és Könyvvizsgáló Iroda Kft. 1044 Budapest, Anód u. 38. Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyt.szám: 001629 Könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló: Dr. Székely Györgyné 1044 Budapest, Anód u. 38. Magyar Könyvvizsgálói Kamarai Nyt. száma: 002437 A könyvvizsgálót a társaság kizárólag a könyvvizsgálatért részesíti díjazásban. A társaság számvitelének főbb jellemzői Üzleti év: január 1 és december 31. közötti időszak. A könyvvezetés pénzneme: HUF A számviteli törvénytől való eltérés lehetősége A társaság nem élt azzal a lehetőséggel hogy a számviteli törvény előírásaitól eltérjen. A könyvvezetés- és beszámoló készítés választott formája: A Szt. 12. § (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a társaság kettős könyvvezetést alkalmaz. Ennek alapján valamennyi eszköz és forrásállományát, valamint az ezekben bekövetkező változást,


oldal

4

továbbá a mozgások költség és eredményvonzatát érintő gazdasági eseményről a kettős könyvvitel elveinek megfelelő nyilvántartást vezet. A társaság a beszámolási kötelezettségének " Éves beszámoló " elkészítésével tesz eleget. Eredményét összköltséges eljárással " A " típusú formában-, a mérleget szintén „ A „ változatban készíti el. A mérleg készítés időpontja: április 30. Üzleti év. 2013.01.01-2013.12.31. Az elszámolások jellemzője A beszámolóban az adatokat ezer Ft-ban mutatjuk be. A társaság vezérigazgatója a beszámoló minden egyes részét ( mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet )és minden egyes példányát aláírja. Jelentős hiba Jelentős hiba A társaság jelentős összegűnek minősíti az ellenőrzés - önellenőrzés során feltárt hibát(kat) és a hibák hatásainak előjeltől független együttes összegét, ha az a feltárás évében a tárgyévi eredményre és ezen keresztül a saját tőkére gyakorolt hatása a mérleg főösszeg 2 %-a illetve 50 millió Ft.

Maradványérték A maradványértéket a társaság akkor tekinti nulla értéknek, ill. akkor nem számol maradványértékkel, ha az nem jelentős. A maradványértéket akkor tekintjük nem jelentősnek, ha az eszköz egyedi bekerülési értéke - a személygépkocsik esetében a 9.000.000,- Ft-ot- nem haladja meg, - a tehergépkocsik esetében a 10 000 000,- Ft-ot nem haladja meg, - egyéb eszközök esetében a 6.000.000,- Ft-ot nem haladja meg, az eszköz csak az eredeti rendeltetésétől megfosztva ( szétszerelve ) vagy hulladékként lehet értékesíteni, az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Az értékcsökkenés elszámolása során a maradványértéket elért eszközök és immateriális javak után értékcsökkenést elszámolni nem lehet. Az eszköz maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét annyi évre kell felosztani, ahány évig a tárgyi eszközt előre láthatóan használja a társaság. A hasznos élettartam az az idő, amely alatt az eszköz maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét a társaság a könyveiben értékcsökkenés címen az eredmény terhére elszámolja.


oldal

5

Értékcsökkenés elszámolásának szabályai Terv szerinti értékcsökkenést az adótörvényben foglalt mértékek szerint és csak addig számol el a társaság, amíg az eszközt, az immateriális jószágot tartósan rendeltetésszerűen használja. Ahol az adótörvény a számvitelben elszámolt mértékeket elfogadja ott sajátos mértéket alkalmazunk. Ezek a következők: üzleti vagy cégérték: 5 év befejezett kísérleti fejlesztés értékcsökkenése: 5 év. Az elszámolás alapja a maradványértékkel csökkentett bruttó érték. Az elszámolás gyakorisága: negyed évente. Az 100.000,- Ft egyedi előállítási-, beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenés Az immateriális javaknál, a tárgyi eszközöknél - az eddigieken túlmenően - terven felüli értékcsökkenést számolunk el akkor is, ha azok könyvszerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb mint a piaci érték. ( Ezt a szabályt a beruházásoknál nem alkalmazzuk.) Jelenetősnek minősítjük az eltérést, ha az eszköz piaci értéke és a könyvekben szereplő nettó érték közötti különbözet 20%-ot vagy 2.000.000,- Ft-ot meghaladja. Tartósnak minősítjük az eltérést ha az egy éven túl fennáll. A terven felüli értékcsökkenés elszámolást oly mértékig hajtja végre a társaság, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor ismert piaci étéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben ezen eszközök rendeltetésszerűen már nem használhatók, ill. használhatatlanok, megsemmisültek vagy hiányoznak, akkor a terven felüli értékcsökkenés elszámolását követően azokat az eszközök közül kivezetjük. A terven felüli értékcsökkenés összegét a 8-as számlaosztályban az egyéb ráfordítások között elkülönítetten mutatjuk ki. A terven felüli értékcsökkenés elszámolásáról egyedi analitikus nyilvántartást vezetünk. Terven felüli értékcsökkenés visszaírása A terven felüli értékcsökkenést visszaírással csökkenti a társaság, ha a terven felüli értékcsökkenés okai nem ill. csak részben állnak fenn. A visszaírt terven felüli értékcsökkenést az egyéb bevételek között számoljuk el és azt az egyedi analitikus nyilvántartásokba is feljegyezzük. Immateriális javakat és tárgyi eszközöket a mérlegben nettó értéken mutatjuk be Az immateriális javakra adott előleget az immateriális javak között mutatjuk ki. A piaci értéken történő értékelés lehetőségével a társaság jelenleg nem él. Valós értéken történő értékelés lehetőségével a társaság jelenleg nem él.


oldal

6

Készletek A társaság a győri és budapesti telephelyen raktározott készletekről ( rövidáru divatáru és egyenruházat ) év közben mennyiségi és értékbeli analitikus nyilvántartást vezet. A nyilvántartás súlyozott beszerzési átlagáron történik. Követelések- értékvesztések elszámolása A követelések között behajthatatlan követelést nem szabad kimutatni, azt legkésőbb az év végén le kell írnunk. Az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést számolunk el, ha a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti negatív különbözet jelentős és tartósnak minősül. Akkor minősítjük jelentősnek, ha a különbözet az eredeti követelés 20 %-át, vagy az 500.000,- Ft-ot meghaladja. Vevőnként, adósonként kis összegűnek minősítjük a követelést, ha annak egyedi értéke 50.000,- Ft-ot nem haladja meg ill. amely a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege. Az értékvesztés összegét ezen kis összegű követelések esetén %-ban határozzuk meg. Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege nagyobb a könyv szerinti értéknél, akkor a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkentjük. Ezt a csökkentést legfeljebb az eredeti nyilvántartás szerinti értékig hajtjuk végre. Ha a követelések könyv szerinti értéke alacsonyabb az eredeti nyilvántartásba vételi értéknél, és az alacsonyabban való értékelés feltételei már nem állnak fenn, akkor az értékvesztést visszaírással megszüntetjük úgy, hogy a követelést legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított érték összegében határozzuk meg. Rendkívüli bevételként és ráfordításként a számviteli törvényben meghatározott tételeket számoljuk el. Chas Flow kimutatás A pénzeszközváltozást a társaság az előző évhez képest mutatja ki. A cash-flow kimutatást az 5. sz. mellékletben mutatjuk be. II. Kiegészítés a 2013 évi eredménykimutatásához Az eredménykimutatás egyes tételeinek további tagolási lehetőségével a társaság nem élt. Rendkívüli tételeket nem számolt el. A társaság a beszámolási időszakban társasági adót nem számolt el, nem választotta a minimum adózás lehetőségét.


oldal

7

A mérleg szerinti eredmény 109 967 ezer F. veszteség, amelyet a Zrt. az év nyitást követően eredmény -tartalékba vezet át a közgyűlés határozatának megfelelően. Egyéb szolgáltatások alakulása: adatok: ezer Ft-ban Megnevezés

2013.év 37

Hatósági díjak, illetékek Bankköltség Biztosítási díjak

1 589 1 144

Összesen

2 770

Egyéb ráfordítások alakulása: adatok: ezer Ft-ban Megnevezés Kéreseményekkel kapcs.költségek Bírságok. Kötbérek, kés pótlékok Készletek és követelések értékvesztése Adók Leltáreltérések Összesen

2013.év 1 050 643 38 335 822 4 235 45 85

Az eredmény és a jövedelmezőség valamint a költségszerkezet mutatóit az 1-2.sz. melléklet tartalmazza. A tárgyévi igen jelentős veszteség oka: - az elábé növekedése 15% -kal magasabb volt az árbevétel növekedésénél, - az elszámolt értékvesztés 72%-kal volt magasabb, mint az előző évben.


oldal

8

III. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1./ Eszközök és Források összetételének alakulása: Eszközök Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Megnevezés

Tárgyévi adat ezer Ft-ban 189 8450 0 8639 33729 17926 0 3189 54844 43 63526

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszk. Befektetett eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Megoszlás % 0,7 13,3 14 53 28 5 86 100

Források Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Értékelési tartalék Saját tőke Hosszú lej.köt. Kötelezettség áruszállításból és szolg.ból Rövid lejáratú hitelek Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb rövid.lej.kötelezettség Rövid lej.kötelezettség összesen Hosszú lejáratú kötelezettség Kötelezettség összesen Passzív időbeli elhatárolás Források összesen

Tárgyévi adat ezer Ft-ban 12500 0 -110631 0 -109967 0 -208098 881 53451

Megoszlás %

173989 5021 36667 269128 881 270009 1615 63526

273,89 7,90 57,72 423,65 1,39 425,04 2,54 100

19,68 -174,15 -173,11 -327,58 1,39 84,14

A társaság vagyoni helyzetét és a tőke szerkezetének alakulását a 4.sz. melléklet tartalmazza. A tárgyévi igen jelentős veszteség következtében a saját tőke negatív összeget mutat.


oldal

9

2./ Eszközökhöz kapcsolódó kiegészítések Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását a 6. sz. melléklet mutatja. 2.1. Az egyéb követelések összetétele:

adatok: ezer Ft-ban 6040 8 835 48 7 500 2 7440

Vásárolt követelés Adott előlegek Iparűzési adó túlfizetés Körny.véd díj túlfizetés Áfa technikai számla Társasági adó túlfizetés Magánnyugdíj túlfiz Összesen

A társaságnak Balogh Imre adóssal szemben 30 200 ezer Ft. összegű követelése áll fenn követelés engedményezés címen. A követelést végrehajtási eljárás útján kívánja érvényesíteni a társaság. A követelés fedezete közjegyzői okiratban foglalt 72 229 ezer Ft. összegű tőke és kamat követelés, amely készfizető kezességi szerződésen alapul. A társaság kérte a végrehajtási záradék kibocsátását. A végrehajtás azonban nem járt sikerrel. A társaság mérlegelte a behajtás kockázatát és azt igen kockázatosnak minősítette, ezért 24160 ezer Ft. összegű értékvesztést számolt el. A házi pénztár leltári felvétele megtörtént. A házi pénztárban 2013.12.31-én ezer Ft. összeg volt. 2.2.Az aktív időbeli elhatárolások között 43 ezer Ft. összeget számolt el a társaság. 3. / Forrásokhoz kapcsolódó kiegészítések 3.1. A saját tőke a jegyzett tőke csökkentve az eredménytartalékkal és csökkentve a mérleg szerinti eredménnyel. A 2013. éves mérleg szerinti eredmény összege 109 967 ezer Ft. összegű veszteség. Az eredmény és tőke alakulása: Adatok: ezer Ft-ban Év

Adózás előtti eredmény

2013. -109 967

Adófizetési kötelezettség 0

Adózott eredmény

-109 967

Jóváhagyott osztalék 0

Mérleg szerinti eredmény -109 967

Eredménytartalék

Jegyzett tőke

-110 631

12 500


oldal

10

A társaság saját tőkéje 2013.12.31-én -208 098 ezer Ft. A jegyzett tőkéjét a társaság elvesztette. Nem felel meg a társasági formájához törvényben előírt minimum követelménynek. 3.2. Kötelezettségek A társaság hosszú lejáratú kötelezettsége: 881 ezer Ft. lízing tartozás. A rövid lejáratú kötelezettségek között nyilvántartott hiteltartozások a következők: 1./ A SBERBANK Magyarország Zrt/Magyarországi Volksbank Zrt. és az EMEF Zrt. között két hitelszerződés jött létre 2008.10.10-én.( egy folyószámlahitel szerződés – 6988/2008. és egy több célú hitelszerződés-6725/2008.), melyek lejárata 2013.12.31. A hitelkeretek feltöltése a fedezetül szolgáló BKV megrendelések és azok leszámlázott, kifizetett teljesítésének különbözete nyílt, visszaigazolt engedményezése. A hitel biztosítéka a BKV Zrt-vel kötött szállítási keretszerződés. A hitelek összege 2013.12.31-én 173 887 ezer Ft. A hitel összege 2013.12.31-én lejárt. A hitel teljes összegének visszafizetésére egyenlőre nincs fedezet. 2./ A Citibank Europe plc. Magyarorszagi Fióktelepe és az EMEF Zrt. között 2011.08.29-én Készenléti hitelkeret szerződés jött létre, amely alapján a társaság 35000 ezer Ft. összegű hitelt vett igénybe. A hitelt a társaság visszafizette. A hitel összege 2013.12.31-én mindössze 103 ezer Ft. A társaságnak nincsen olyan kötelezettsége, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. A rövid lejáratú kötelezettségek összege: 36 667 ezer Ft. A szállítói kötelezettségek állománya: 53 451 ezer Ft. Rövid lejáratú hitel állománya: 173 989 ezer Ft. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állományát az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés

Ezer Ft.

Szja kötelezettség EHO Szakképzési hozzájárulás Nyugdíjbizt. járulék EÜ.bizt. járulék SZOC HO Kereset elszámolási számla Áfa technikai számla Követel egyenlegű vevők AFA Lizing tartozás éven belül Cégautó adó

443 9 50 288 139 718 34 2147 22125 5157 5442 115

Összesen

36 667

A társaság pénzügyi helyzetét reprezentáló mutatók a 3.sz. mellékletben találhatók. A mutatók súlyos pénzügyi-finanszírozási feszültséget jeleznek. A társaság a fizetési kötelezettségeinek maradéktalanul nem tud eleget tenni. A súlyos finanszírozási nehézség elsősorban azzal áll összefüggésben, hogy a BKV projekt befejezés előtt áll. Új projekt még nem indult.


oldal

11

3.3. A passzív időbeli elhatárolások között 1615 ezer Ft-ot számolt el a társaság, amely 2013.évben felmerült, de a 2012.évet terhelő költségek összege. IV. Egyéb és tájékoztató kiegészítések A társaság képviseletére jogosult és az éves beszámoló aláírására kötelezett személy: Heisler András (lakik: 1029 Budapest, Gyulai Pál u. 36. an: Perényi Rózsa ) 1./ A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók létszáma és javadalmazása: A társaságnál foglalkoztatottak átlagos létszáma 8 fő. Részükre 21 334 ezer Ft munkabért fizettek ki. 2./ Az egyéb személyi jellegű kifizetések összege: 4292 ezer Ft. 3./ A tárgyévben a beszámoló könyvvizsgálatáért felelős könyvvizsgáló kizárólag a könyvvizsgálatért részesült díjazásban.

Budapest, 2014. május 20.

Heisler András vezérigazgató

Mellékletek: 1.sz. melléklet Az eredmény és a jövedelmezőség alakulása 2.sz. melléklet A költségszerkezet alakulása 3.sz. melléklet Pénzügyi helyzet rövid távú mutatói 4.sz. melléklet A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói 5.sz. melléklet Chas Flow kimutatás, 6. sz. melléklet: Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkennésének alakulása,


oldal

1.sz. melléklet Eredmény és jövedelmezőség alakulása

Megnevezés 2012.

2013.

Üzemi tevékenység eredménye

-90300

-88030

Pénzügyi műveletek eredménye

-23393

-21937

0

0

Adózás előtti eredmény összesen

-113693

-109967

Adózott eredmény

-113693

-109967

Mérleg szerinti eredmény

-113693

-109967

Rendkívüli eredmény

ELŐZŐ ÉV %

TÁRGY ÉV %

Árbevétel arányos üzemi eredmény

-45,87

-38,75

Tőkearányos adózott eredmény

115,97

52,84

Eszközhatékonyság

-44,05

-173,11

MUTATÓ MEGNEVEZÉS

12


oldal

13

2.sz. melléklet Költségszerkezet alakulása

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

ezer Ft Nettó árbevétel

% 196873

-

ezer Ft

%

227188

-

Saját termelésű készletek állományváltozása

-

-

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

-

-

Bruttó árbevétel (termelési érték) Egyéb bevétel Összes árbevétel Anyagköltség

196873

-

227188

203

-

1543

197076

100

228731

100

4456

2

5366

2

60280

31

41528

18

2012

1

2770

1

143599

73

187317

82

210347

107

236981

104

21747

11

21334

9

Személyi jellegű egyéb kifizetések

4737

2

4292

2

Bérjárulékok

6917

4

4857

2

33401

17

30483

13

4349

2

4212

2

39279

20

45085

20

Összes költség és ráfordítás

287376

146

316761

138

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

-90300

-46

-88030

-38

Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen Bérköltség

Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások


oldal

14

3.sz. melléklet Pénzügyi helyzet rövid távú mutatói

MUTATÓ SZÁMÍTÁSA

MÉRLEG HIVATKOZÁS

ELŐZŐ ÉV

TÁRGY ÉV

Forgóeszközök Rövid lejáratú köt.

B F.III.

0,72

0,20

Pénzeszközök + ért.pap.+követelések Rövid lejáratú köt.

B.IV.+B.III.+B.II. F.III.

0,29

0,08

Készpénzlikviditás

Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt.

B.IV.+B.III. F.III.

0,00

0,01

Nettó működő tőke

Forgóeszk. – Rövid lejáratú köt.

B – F.III.

-96160 eFt.

-214284 eFt.

Záró vevőállomány

B.II.1. Er.I./365

107,41

16,58

MUTATÓ MEGNEVEZÉS Likviditási mutató

Likviditási gyorsráta

Vevőkintlevőség napokban

Átlagos napi árbevétel


oldal

15

4.sz. melléklet A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatói

MUTATÓ SZÁMÍTÁSA

MÉRLEG HIVATKOZÁS

ELŐZŐ ÉV %

TÁRGY ÉV %

Saját tőke Kötelezettségek

D F

-28,46

-77,07

Saját tőke Jegyzett tőke

D D.I.

-785,05

-1664,78

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke Befektetett eszközök

D A

-780,49

-2408,82

Vagyonszerkezet

Befektetett eszközök Forgóeszközök

A B

5,19

15,75

Befektetett eszközök aránya

Befektetett eszköz Teljes eszközállomány

A A+B+C

4,87

13,60

MUTATÓ MEGNEVEZÉS

Tőkeszerkeszeti mutató

Saját tőke - jegyzett tőke aránya


oldal

16

5.sz. melléklet Chas-flow Sorszám I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II. 14 15 16 III. 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 IV.

A tétel megnevezése Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ± (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash Flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztés, megszűntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszközök Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú köt.ek változása ± Pénzeszközök változása (±I±II±III.sorok)

Előző év Tárgyév 2012. 2013. 144591

7 612

-113693 4349 33030

-109 967 4 212 36 977

-46917 162785 10483 26156 65089 3420 -111 0

-60 039 -9 273 -10 063 10 470 141 860 3 435 0 0

7

-260

-44 51

-260 0 0

-145739

-5 463

-145739

-5 463

-1141

1 889


oldal

17

6. sz. melléklet: Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkennésének alakulása, Bruttó érték alakulása

Ezer Ft Megnevezés

Bruttó Nyitó érték

Növekedés

Csökk.

Záró érték

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Idegen ingatlanon végzett beruházás Műszaki berendezések Egyéb berendezések

1159 170 0

48

1207 170

0

0

4830 19611

0 212

0 494

4830 19328

Összesen

25770

260

494

25535

Értékcsökkenés alakulása Ezer Ft Megnevezés Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Idegen ingatlanon végzett beruházás Műszaki berendezések Egyéb berendezések Összesen

Nyitó

Növekedés Csökkenés

Záró

1110 0 0

78 0 0

0 0 0

1188 0 0

3849 8236

700 3415

0 494

4550 11158

13196

4193

494

16895

Kiegészítő melléklet a 2013.éves beszámolóhoz

Recommend Documents