Vereniging Het Brekkense Wiel Brekkenweg 10 8531 PM LEMMER Jaarrekening 2014
Inhoudopgave 1. Opdracht 2. Algemeen
blz. 1 1
Jaarrekening 2014 Bijlage A Bijlage B Bijlage C Bijlage D Bijlage E Bijlage F
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten Algemeen en waarderingsgrondslagen Toelichting balans per 31 december 2014 Specificatie baten en lasten Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud
2 4 5 6 9 11
:MWWIVWFYVIR
!!!
Vereniging Het Brekkense Wiel T.a.v. het bestuur Brekkenweg 10 8531 PM LEMMER
Lemmer, 10 februari 2015
Ref.: 602180/GvE
Geacht Bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening van uw vereniging over het boekjaar 2014. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de Jaarrekening 2014 van uw vereniging samengesteld op basis van de door uw administrateur, WSC de Brekken, verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Onze werkzaamheden bestonden, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. 2. Algemeen De financiële administratie is volledig geautomatiseerd en wordt gevoerd door de heer C. Ortelee van WSC de Brekken. De bestuursleden, die bij de KvK zijn ingeschreven zijn: de heer F.R. Grijpstra (voorzitter), de heer R.R. Wielenga (secretaris) en mevrouw S.M. de Rooij (penningmeester). Wij vertrouwen erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid.
Hoogachtend, Bosma financiële dienstverlening A. Bosma
"#$# %# & %%# "#' % () * ) II! V+IV % (,V # & &
(I V
1 Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Balans per 31 december 2014
31 december 2014 €
31 december 2013 €
16.657 6.145 ________ 22.802 ------------
9.831 7.152 ________ 16.983 ------------
1.403.753 ------------
1.318.071 ------------
________ 1.426.555 =======
________ 1.335.054 =======
Activa
Vlottende activa Kortlopende vorderingen Debiteuren Overige vorderingen
Liquide middelen Geldmiddelen
Totaal activa
2 Bijlage A
31 december 2014 €
31 december 2013 €
12.390 -/922 ________ 11.468 ------------
12.390 1.598 ________ 13.988 ------------
1.394.314 ------------
1.284.090 ------------
18.789 419 1.565 0 ________ 20.773 ------------
14.127 20.933 1.550 366 ________ 36.976 ------------
________ 1.426.555 =======
________ 1.335.054 =======
Passiva
Eigen vermogen Kapitaal Onverdeeld resultaat
Voorzieningen Voorziening instandhoudingsfondsen
Kortlopende schulden R/C Nutsbedrijven Crediteuren Overige schulden Vooruit ontvangen bedragen
Totaal passiva
3 Bijlage B Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Staat van baten en lasten
Baten Bijdrage leden Rente liquide middelen instandhoudingsfondsen Overige rentebaten
Lasten Kosten serviceovereenkomst Opstalverzekering Aansprakelijkheidsverzekering Rechtsbijstandsverzekering Kantoorkosten Kosten opmaken jaarrekening Algemene kosten
Voorziening rente instandhoudingsfondsen
Saldo
2014 €
2013 €
135.484 13.598 863 ________ 149.945 ------------
133.006 15.953 2.246 ________ 151.205 ------------
115.646 12.740 1.656 1.990 1.767 1.563 1.907 ________ 137.269 13.598 ________ 150.867 ------------
114.303 12.462 1.272 1.990 1.378 1.610 639 ________ 133.654 15.953 ________ 149.607 ------------
________ -/- 922 =======
________ 1.598 =======
4 Bijlage C Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Algemeen en waarderingsgrondslagen Algemeen De vereniging heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de eigenaren van de appartementsrechten/woningen in het complex te Lemmer, plaatselijk bekend als Het Brekkense Wiel en het bevorderen en behartigen van de coördinatie tussen- en het gemeenschappelijk optreden van de Vereniging van Eigenaren van bedoeld complex. Waarderingsgrondslagen Kortlopende vorderingen en schulden De kortlopende vorderingen en schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. De vereniging koopt ten behoeve van haar leden energie in bij nutsbedrijven en brengt de kosten hiervan bij hen in rekening op basis van meterstanden. De balanspost R/C Nutsbedrijven betreft de rekening courant verhouding tussen de vereniging en haar leden. Voorziening algemeen instandhoudingsfonds De voorziening groot onderhoud betreft te verwachten toekomstige uitgaven aan onderhoud, gebaseerd op een onderhoudsplan. De kosten worden in de jaren voorafgaand aan het geplande onderhoud zo gelijkelijk mogelijk verdeeld tot aan de datum van de uitgaven. Het jaarlijkse rendement op het reserverings- / instandhoudingsfonds wordt per appartementsrecht toegevoegd aan de betreffende voorziening. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het saldo van de baten en lasten geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voorzover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico’s rekening is gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar. Onder bijdrage leden wordt verstaan de aan verenigingsleden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten. Als kosten worden genomen de kosten van geleverde goederen en diensten die op het boekjaar betrekking hebben, de waarderingsgrondslagen van de balans in aanmerking nemend.
5 Bijlage D Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer Toelichting balans per 31 december 2014 Activa 2014 €
2013 €
16.657 ________ 16.657 =======
10.112 -/281 ________ 9.831 =======
5.780 365 ________ 6.145 =======
7.152 ________ 7.152 =======
15.737 30.000 108.856 109.050 109.858 1.030.252 ________ 1.403.753 =======
21.215 50.000 106.827 107.194 108.302 924.533 ________ 1.318.071 =======
Vlottende activa €22.802 (€16.983) Debiteuren Debiteuren Voorziening oninbare debiteuren Totaal Het saldo is conform de debiteurenlijst ultimo boekjaar. Conform uw opgave wordt een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid hierop in mindering gebracht.
Overige vorderingen Rente liquide middelen (ontvangen in 2015/2014) Vooruitbetaalde verzekeringspremie
Liquide middelen €1.403.753 (€1.318.071) Rabobank Verenigingsrekening (201) Rabobank Bedrijfs telerekening (621) SNS Zakelijk Sparen (080) ASN Sparen Zakelijk (169) MoneYou Zakelijke spaarrekening (195) Rabo Bedrijfs Bonusrekening (613) Totaal De saldi zijn overeenkomstig het rekeningafschrift per 31 december 2014
6 Bijlage D (vervolg) Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Toelichting balans per 31 december 2014
Passiva 2014 €
2013 €
12.390 ________ 12.390 =======
12.390 ________ 12.390 =======
-/- 922 =======
1.598 =======
1.284.090 1.598 108.626 ________ 1.394.314 =======
1.147.663 1.264 135.163 ________ 1.284.090 =======
Eigen vermogen €11.468 (€13.988) Kapitaal Saldo begin boekjaar Resultaat voorgaand boekjaar Saldo einde boekjaar
Het resultaat over het voorgaande boekjaar is toegevoegd aan het algemene instandhoudingsfonds.
Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar De bestemming van het onverdeelde resultaat wordt bepaald door de Algemene vergadering. Het resultaat over het jaar 2013 is toegevoegd aan het algemene instandhoudingsfonds. Voorzieningen €1.394.314 (€1.284.090) Voorziening instandhoudingsfondsen Saldo aanvang boekjaar Toevoeging resultaat voorgaand boekjaar Dotaties/onttrekkingen boekjaar Saldo einde boekjaar
7 Bijlage D (vervolg) Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
2014 €
2013 €
1.394.314 =======
1.284.090 =======
14.127
10.975
96.910 -/- 7.608
93.966 2.470
84.641 ________
93.284 ________
Totaal
18.788 =======
14.127 =======
Crediteuren
419 =======
20.933 =======
1.565 =======
1.550 =======
0 ________ 0 =======
366 ________ 366 =======
De verdeling van de voorziening is als volgt: Algemene instandhoudingsfonds Een verloopoverzicht is afzonderlijk opgenomen in bijlage F op bladzijde 11 van dit rapport.
Kortlopende schulden €20.772 (€36.976) R/C Nutsbedrijven Stand per 1 januari Bij: Doorbelast aan leden Voorschot mutatie Af: Betaald aan nutsbedrijven
Het saldo is conform de crediteurenlijst ultimo boekjaar.
Overige schulden Kosten opmaken jaarrekening
Vooruit ontvangen bedragen
Nog uit te voeren reparatie HBW 72
8 Bijlage E Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Specificatie baten en lasten
2014 €
2013 €
115.639 12.749 7.096 ________ 135.484 =======
114.318 12.453 6.235 ________ 133.006 =======
398 465 ________ 863 =======
875 1.371 ________ 2.246 =======
Kosten serviceovereenkomst
115.646 ======
114.303 ======
Opstalverzekering
12.740 ======
12.462 ======
239 84 1.333 ________ 1.656 =======
232 81 959 ________ 1.272 =======
1.990 =======
1.990 =======
Baten Bijdrage leden Doorbelasting serviceovereenkomst. Doorbelasting verzekeringskosten Bijdrage leden inzake algemene kosten Totaal
Overige rentebaten Rente en kosten rekening courant Rente debiteuren Totaal
Lasten
Aansprakelijkheidsverzekering Bedrijfsaansprakelijkheid Milieuschade Bestuurdersaansprakelijkheid Totaal
Rechtsbijstandsverzekering
9 Bijlage E (vervolg) Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Kantoorkosten Briefpapier/enveloppen Contributies en abonnementen Portokosten Afschrijving debiteur / incassokosten Totaal
Kosten opmaken jaarrekening
Overige algemene kosten Diverse algemene kosten Vergaderkosten Betalingsverschillen Totaal
Bestemming rente voorzieningen
2014 €
2013 €
0 600 1.388 -/- 221 ________ 1.767 =======
495 194 637 52 ________ 1.378 =======
1.563 =======
1.610 =======
426 1.482 0 ________ 1.907 =======
175 458 5 ________ 639 =======
13.598 =======
15.953 =======
10 Bijlage F Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer Verloopoverzicht voorziening instandhoudingsfondsen. Uitgaven voor onderhoud aan gemeenschappelijke eigendommen in alle fasen (behalve privégedeeltes) op het Brekkense Wiel worden betaald uit het algemene instandhoudingsfonds.
Algemene instandhoudingsfonds Stand per 1 januari Bij: Resultaat voorgaand boekjaar Rente Besluit algemene vergadering 230 woningen ad € 500,00 bijdrage 59 ligplaatsen ad € 67,00 bijdrage Restant stormschade Uitbetaalde schade hoogtebegrenzer Af: Renovatie riool
2014 €
2013 €
1.284.090
1.147.663
1.598 13.598
1.264 15.953
115.000 3.953 668
115.000 3.953 257 -
24.593 ________ 1.394.314 =======
________ 1.284.090 =======
11 Bijlage F (vervolg) Vereniging Het Brekkense Wiel, Lemmer
Aandeel instandhoudingsfonds en bijdrage aan algemene instandhoudingsfonds per woning / ligplaats Fase I Fase II Fase III Fase IV Fase V
2014 Woning
2014 Ligplaats
€ 5.835 5.835 5.835 5.835 5.835
€ 782 782 782 782 -
Ondertekening jaarrekening na goedkeuring algemene vergadering Bestuur:
Voorzitter: F.R. Grijpstra Secretaris: R.R. Wielenga Penningmeester: S.M. de Rooij
d.d. ………………………………..
