2. napirendi pont
Megtárgyalják: A közgyűlés bizottságai
01/354-3/2005.
GYŐR-MOSON-SOPRON MEGYEI KÖZGYŰLÉS ELNÖKÉNEK előterjesztése
Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2004. évi gazdálkodásának beszámolója és a pénzmaradvány elszámolása, felosztása
2
TISZTELT KÖZGYŰLÉS!
Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 82. §-a alapján a zárszámadási rendelettervezetet, valamint a külön törvény szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú – a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontan tartalmazó – éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget, pénzmaradvány kimutatást és eredménykimutatást a költségvetési évet követő négy hónapon belül kell a közgyűlés elé terjeszteni. Az Államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságait a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A 217/1998. (XII.30.) Kormányrendelet 66. § (4) bekezdése úgy rendelkezik, hogy a közgyűlés a megyei önkormányzat és intézményei pénzmaradványát a zárszámadási rendeletével egyidőben hagyja jóvá. A fenti jogszabályi előírások értelmében a 2004. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámolót és a pénzmaradvány elszámolást együttesen az alábbiak szerint terjesztem GyőrMoson-Sopron Megye Közgyűlése elé. ELSŐ RÉSZ Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése A megyei önkormányzat alapvető feladat és hatásköri rendszerében az elmúlt évben nem történt változás. Ennek következményeként a gazdálkodás feltételrendszere sem változott az előző évihez képest. A költségvetés tehát elsősorban a központi költségvetés függvényében – meghatározott keretek között – került megállapításra. A feladatellátás tekintetében a központi támogatások szerepe meghatározó. A bevételek körében nagyságrendjük lényeges, ugyanis a saját bevételek növelésére továbbra sincs jogszabály adta lehetőség. 2004. évben az önkormányzat működésének finanszírozására – a takarékos és visszafogott gazdálkodás és az előre nem tervezhető bevételi többletek eredményeképpen – hitelt nem vettünk igénybe. Nagyságrendileg jelentős többletbevételt az illetékbevétel, az ingatlanértékesítés bevétele és a kamatbevétel eredményezett. A bevételi többleteknek és az előző évi szabad pénzmaradványnak köszönhetően az eredeti költségvetésbe szükségszerűen betervezett folyószámla és működési célú hitel igénybevételére sem került sor. A legfontosabb célkitűzés a pénzügyi stabilitás folyamatos biztosítása volt, amit a 2004. évi költségvetési koncepcióban megfogalmazott irányelvek és a költségvetési rendeletben meghatározottak következetes végrehajtásával tudtunk megvalósítani. Továbbra is alapelvként érvényesült az önkormányzati és hatásköri, valamint az ágazati törvények által előírt kötelező feladatok ellátása, amelyet a meglévő intézményhálózat megfelelő működtetésén keresztül értünk el. Mindezek mellett a szociális intézmények jogszabályban előírt tárgyi és személyi feltételeinek biztosítása évek óta folyamatos
3 problémát jelent. Az intézmények külső szerv által történő átvilágítása már 2003. évben elkezdődött és jelenleg is folyamatban van, de annak konkrét hatásával igazán csak 2005. évben tudunk számolni. Az elhelyezési feltételek javításában előrelépés történt az elmúlt év során is folytatódott rekonstrukciós program keretében, ami az Értelmi Fogyatékosok Rehabilitációs Intézménye (Koroncó-Zöldmajor) és a Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon (Táplánypuszta) intézményeknél a tetőszerkezet és a konyha felújításának, az Idősek Otthona (Jobaháza) esetében pedig szintén a konyha felújításának befejezését jelentette. A Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézmény és Gyermekotthon, valamint a Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási és Nevelési Központ gyermekotthon a jogszabály által előírt tárgyi feltételek (a Doborjáni esetében a személyi feltételek is) hiánya miatt 2004. december 31-ig szóló, ideiglenes engedéllyel rendelkeztek, amit a Megyei Közigazgatási Hivatal mindkét intézmény esetében 2005. december 31-ig meghosszabbított a folyamatban lévő beruházásokra is figyelemmel. A Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézmény és Gyermekotthonnál új, az előírt tárgyi feltételeknek mindenben megfelelő, 2x8 fő elhelyezését biztosító gyermekotthon beruházásának kivitelezési munkái várhatóan 2005. évben befejeződnek. A Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási és Nevelési Központ I. számú gyermekotthoni egységének házaiban pedig a szükséges feltételek közül a közösségi tér kialakítása megtörtént. A szakmai munka eredményességét az önkormányzat évente értékeli intézményeinél, melynek alapján megállapítható, hogy szinte valamennyi intézménynél javultak a személyi feltételek és a szakképzési arány, amit továbbra is megnehezítenek az ide vonatkozó szigorú jogszabályi feltételek. A jövőre nézve is az egyik legnagyobb feladat a szociális intézmények végleges működési engedélyének megszerzése, amelyek határidejét a Megyei Közigazgatási Hivatal 2008. december 31-ig hosszabbította meg. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat intézményeinek számát tekintve 2004. évben változás nem történt, így az önkormányzat fenntartásába 27 intézmény tartozott a beszámolási időszakban, melyből 22 önálló, 5 pedig részben önálló költségvetési szervként látta el feladatait. A személyi juttatások tervezése és teljesítése úgy a köztisztviselők, mint a közalkalmazottak esetében a megyei önkormányzat költségvetési koncepciójában meghatározott alapelvek, valamint az éves költségvetési rendeletünkben foglaltak szerint történt. A köztisztviselői illetményalap az előző évhez képest nem emelkedett (36.550 E Ft), ugyanis az meghaladta a törvényben előírt (33.000 Ft) mértéket. Az elmúlt évben – központi támogatás hiányában - sem a köztisztviselők, sem a közalkalmazottak illetményemelésben nem részesültek. A közalkalmazottak kötelező pótlékalap emelése azonban a jogszabály által előírtak szerint megtörtént. Biztosított volt a kötelező (3 évenkénti) feljebbsorolás, az esedékes jubileumi jutalmak kifizetése, az étkezési hozzájárulás – adómentes határig történő – megemelése és a KTV-ben, valamint a megyei önkormányzat Közszolgálati Szabályzatában előírt juttatások forrásai is rendelkezésre álltak. A 2004. évi költségvetés módosítása a közgyűlés éves munkatervében foglaltaknak és a jogszabályi előírásoknak figyelembe vételével az alábbiak szerint történt: Első alkalommal a 10/2004. (IX.28.) rendeletével döntött a közgyűlés a költségvetés eredeti bevételi és kiadási előirányzatának 1.559.493 E Ft-tal történő megemeléséről, majd a 16/2004. (XII.21.) rendeletével 220.356 E Ft-tal módosította az előirányzatokat. Harmadik alkalommal
4 pedig a 2/2005. (III.18.) rendeletével további 417.683 E Ft előirányzat növekedést hagyott jóvá a testület. Az előirányzatok módosításait elsősorban az alábbiak tették szükségessé: – – – – – – – – –
a 2003. évi pénzmaradvány jóváhagyása, felosztása, saját bevételi többletek, átvett pénzeszközök emelkedése, központi költségvetési támogatások változása, megyei közgyűlés döntései, átruházott hatáskörben hozott döntések, általános-és céltartalékokból történt felhasználás, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások, intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításai.
A költségvetési beszámoló a továbbiakban a megyei önkormányzat és a fenntartásában álló intézmények költségvetési előirányzatainak alakulására és azok teljesítésére, a vagyoni, pénzügyi és létszámhelyzet alakulására, a költségvetési feladatmutatók és a normatívák változásának bemutatására, a tartalékokból történt felhasználásokra, valamint a költségvetési támogatások elszámolására terjed ki.
MÁSODIK RÉSZ A gazdálkodás részletes elemzése I. BEVÉTELEK Az önkormányzati szintű bevételek alakulását és bevételi nemenként történő részletezését az 1. számú melléklet, kiemelt előirányzatonként és címenként pedig a 3/a. számú melléklet mutatja be. A 2004. évi költségvetésben a teljesített bevételek összege 19.658.077 E Ft volt, ami a módosított előirányzat 100,0%-ának felel meg. A bevételek aránya a főbb bevételi nemek között az alábbiak szerint oszlik meg: – – – – – – – – – –
intézményi tevékenységek bevételei önkormányzat egyéb bevételei felhalmozási és tőkejellegű bevételek működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök ebből: Országos Egészségbiztosítási Pénztártól átvett illetékbevétel átengedett bevételek privatizációból származó bevételek önkormányzat költségvetési támogatása előző évi pénzmaradvány finanszírozási célú pénzügyi műveletek
10,0% 0,8% 0,7% 49,0% 47,3% 10,5% 5,5% 0,1% 16,7% 6,2% 0,5%
5 A) Saját bevételek (1. számú melléklet) 1. Az intézményi tevékenységek bevételei összességében a módosított előirányzatot kismértékben meghaladták (102,3%). Ezen belül az alaptevékenység bevételei 100,9%-ra teljesültek. Az egyéb bevételek 108,8%–os kedvező alakulásában elsősorban a bérleti díjak, a vendégétkeztetések, a szállásdíjak, a bérmosás díjainak, a helyiségek és gépjármű bérbeadásából származó bevételek, valamint az ÁFA visszatérítések játszottak szerepet. A vállalkozási tevékenység bevételeinek teljesítése összességében majdnem eléri a tervezettet (99,6%). Ezt a következő három intézmény bevétele eredményezte: − Petz Aladár Megyei Oktató Kórház, − Doborjáni Ferenc Speciális Oktatási, Nevelési Intézmény és Gyermekotthon, − Megyei Pedagógiai Intézet. 2. A megyei önkormányzat egyéb bevételeinek teljesítése az elmúlt évben 167.510 E Ft volt, ami nagyon kedvező – 253,5%-os – teljesítést mutat. Ezen belül nagyságrendileg is kiemelkedő és a tervezettet jelentős mértékben meghaladó tétel a megyei önkormányzat és az Illetékhivatal átmenetileg szabad pénzeszközeiből „forgatási” céllal vásárolt, államilag garantált értékpapírok állománya, illetve a rövidlejáratú bankbetétek kamata. Megjegyzendő azonban, hogy ezen bevétel mértéke mindig a pénzpiaci változások függvénye. Az ÁFA bevételeknél mutatkozó többletbevétel – mivel befizetésre kerül – a kiadásoknál is megjelenik. Minimális elmaradás a vagyon utáni bérleti díjak esetében tapasztalható, ami elsősorban a Győr Megyei Jogú Városnak csereszerződés alapján átadott garázsok bérleti díjának kieséséből származik. Itt szerepelnek még a költségvetés készítésekor nem ismert olyan egyéb bevételek, mint a pályázati dokumentációkért, a Győr Megyei Jogú Várostól ingyenes használati jogunkról történő lemondásért és a zöldkár ellentételezésére (Cirkeli uti ingatlan értékesítése során) kapott pénzeszközök és az Illetékhivatal egyéb bevételei (adatszolgáltatásért), stb. címén befolyt bevételek. 3. Felhalmozási és tőkejellegű bevételek teljesítése szintén jelentősen meghaladja a tervezettet (235,1%). Ennek oka, hogy a költségvetés készítésekor még eladásra ki nem jelölt ingatlanokat is kedvező áron sikerült értékesíteni, ami a következő tételekből tevődött össze: befizették a még 2002. évben értékesített Rajka Szálló adás-vételi szerződésében rögzítettek szerinti utolsó törlesztő részletet; megtörtént még a Győr Megyei Jogú Várossal ingatlan-cseréről készült megállapodás alapján 5 garázs; a Győr, Cirkeli út 31. szám alatti belterületi telekingatlan; valamint a Kisfalud, Béke út 15. szám alatti ingatlanrész és a MEPI épület (Győr, Bajcsy Zs. út 84. szám alatti ingatlan) értékesítése. Intézményi osztalék bevételként jelentkezik a Petz Aladár Megyei Oktató Kórház számára, – a Multi-Pékség résztulajdona miatt –, a saját működtetésű társaság 2003. évi eredményéből származó 627 E Ft osztalék. Az intézmények felhalmozási bevételeinél mutatkozó 184,1%-os teljesítés elsősorban járművek és gépek,-berendezések (tárgyi eszközök) értékesítéséből adódott. Ezen bevételi körben található még a Pannon-Víz Rt. és a Sopron környéke vízi-közművek üzemeltetési díja (az átadás időpontjáig), mivel a megyei önkormányzat vízi-közmű vagyona – közgyűlési döntés alapján – felosztásra és térítés nélküli átadásra került a települési önkormányzatoknak. Itt jelenik meg a munkáltatói kölcsönök ez évi törlesztése, az Illetékhivatal által értékesített gépkocsi ellenértékéből befolyt tétel, valamint a Nyugat-Pannon Regionális Fejlesztési Rt és a Győr-Gönyü Kikötő Rt 2003. évi eredménye alapján fizetett osztalék összege is.
6 B) Átvett pénzeszközök 1. Működési célra átvett pénzeszközök teljesítése a tervezettnek megfelelően alakult (100,2%). Az intézmények átvett bevételeinek összege ugyancsak megfelelt a módosított előirányzatnak (101,5%). Ez a bevétel elsősorban az intézmények pályázati úton elnyert pénzeszközeit, valamint a gazdálkodó egységektől átvett pénzeszközök mértékét mutatja. Nagyságrendileg legnagyobb tétel az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól átvett pénzeszköz, ami teljes egészében a Megyei Kórház működési kiadásainak fedezetére szolgál. Az Önkormányzati Hivatal átvett pénzeszközeiből eredő bevételek 27.706 E Ft-ot jelentettek az elmúlt évben a következő összetételben: − a Győr-Moson-Sopron Megyei Múzeumok Igazgatóságától, az általa értékesített Népművészeti Megyekönyv eladásából származó bevétel összege (348 E Ft), − a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumától kulturális szakemberek szervezett képzésére átvett pénzeszköz (2.460 E Ft), − a Nemzeti Kulturális Örökség Minisztériumától a Soproni Múzeum Deák téri épületének helyreállítására, illetőleg az üvegpavilon állványozási és bontási munkáira elnyert támogatás (5.000 E Ft), − a Közigazgatási Intézettől minőségfejlesztésre átvett pénzeszköz (750 E Ft), − a 2003. évi alapokból visszautalt pályázati támogatás (120 E Ft), − a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ 2004. december 31-i számlaegyenlegének átvezetése (19.028 E Ft). 2. Felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése összességében 100,3%. Az Önkormányzati Hivatal felhalmozási célra átvett pénzeszközeinél a Győr Megyei Jogú Várostól és a Petz Aladár Megyei Oktató Kórháztól átvételre tervezett – egészségügyi gépműszer beszerzéshez benyújtott céltámogatási pályázathoz – saját erő fedezetére biztosítandó előirányzatoknál nem szerepel sem módosított előirányzat, sem teljesítési adat, ugyanis a pályázat elbírálása sikertelen volt. A Győr Megyei Jogú Várostól (már az előzőek során is említett) ingatlan-cserével kapcsolatos megállapodás szerinti fejlesztési célú pénzeszköz átvétel – a győri Gyermekvédelmi Központ körüli kerítés építéséhez – megtörtént. Az Egészségügyi, Szociális és Családügyi Minisztériumtól pályázati úton a szociális intézmények hosszútávú rekonstrukciós programjának folytatásához elnyert támogatás 29.000 E Ft. Ugyancsak az Egészségügyi, Szociális és Családügyi Minisztériumtól 2003. és 2004. években pályázati úton, évente 18.000 E Ft vissza nem térítendő felhalmozási célú támogatást nyert az önkormányzat a Bárczi Gusztáv Általános Iskola és Gyermekotthonban gyermekotthoni részleg kialakítására. A Nyugat-dunántúli Regionális Fejlesztési Tanácstól elnyert, vissza nem térítendő fejlesztési támogatás, a GYSEV Sopron-Bük vasútvonal korszerűsítésének tervezési munkálataira 30.000 E Ft. A megyei intézmények felhalmozási célra átvett pénzeszközei az eredeti előirányzathoz képest jelentősen módosultak (92.907 E Ft volt a növekedés), amelyet főként pályázat útján elnyert és – szakképzési támogatás címén – átvett pénzösszegek eredményeztek.
7 C) Önkormányzatok sajátos bevételei 1. A megyei önkormányzat bevételeinek körében a költségvetési támogatásokon felül, az egyik legjelentősebb nagyságrendet továbbra is az illetékbevétel képviseli, ami 2004. évben 2.073.417 E Ft volt. Ebből az Illetékhivatal fenntartására visszatartott összeg 333.353 E Ft. Az illetékbevételből való részesedés szabályozása alapvetően megegyezik az előző évivel, továbbra is a befolyt illeték 50%-a illeti meg az önkormányzatot, a költségvetési törvényben szabályozottak szerint. (35%-a közvetlenül, 65%-ának 2/3-a egyenlő összegben, 1/3-a lakosságszám arányosan). Változás az, hogy a 2003. év június 30-án nyilvántartott hátralékból, a végrehajtási cselekmények eredményeként befolyó illeték 80%-a illeti meg az önkormányzatokat, 20%-a pedig a központi költségvetést. A jogszabály felhatalmazása alapján méltányossági hatáskörben eljárva a megye, valamint Győr és Sopron megyei jogú városok illetékességi területére vonatkozóan 57.322 E Ft előírás korrekciós mérséklésére került sor. 2. Az átengedett bevételek (részesedés a személyi jövedelemadóból) valamennyi megyei önkormányzatot egységesen megillető, a megye 2004. január 1-i lakosságszáma utáni és a megyei fenntartású intézményekben ellátottak száma utáni támogatást jelentik és a táblázat adatai ezt szemléltetik. A teljesítés 100,0%. 3. A privatizációból származó bevételek a volt megyei tanácsi alapítású vállalatok kiskereskedelmi egységeinek értékesítése során megkötött, úgynevezett “E-hitel” szerződésekben foglaltak szerinti törlesztő részleteket tartalmazzák, ami az elmúlt évben 9.682 E Ft-ot tett ki. 4. Az önkormányzat költségvetési támogatása 2004. évben 3.278.625 E Ft volt és ez 94,5%os teljesítésnek felel meg (1. számú melléklet). Ezen belül a lakosságszámhoz kötött normatív hozzájárulás, a feladatmutatóhoz kötött normatív állami hozzájárulás és a normatív módon elosztott, kötött felhasználású központi támogatás teljesítése a tervezettel megegyezően alakult (2. számú melléklet). 5. Címzett támogatás soron teljesítésként még az elmúlt év első negyedévében befejezett nagyberuházás – Arany János Általános Iskola Speciális Szakiskola és Pedagógiai Szakszolgálat építése és épület átalakítása – előző évről áthúzódó támogatási összegének (160.121 E Ft) és a 2004. évi előirányzatának (110.000 E Ft) igénybevétele jelentett, valamint a Petz Aladár Megyei Oktató Kórház rekonstrukciójára lehívott tételek (402.186 E Ft) szerepelnek. Ezen előirányzatot növeli még a Felnőttkorú Fogyatékosok Otthona (Pásztori) 50 férőhelyes gondozási egységének kialakítására elnyert, két éves ütemezésű címzett támogatás 2004. évi támogatási előirányzata (48.750 E Ft), amiből felhasználás az elmúlt évben nem volt. Az igénybevételhez szükséges finanszírozási szerződés megkötése az Államkincstárral megtörtént, a közbeszerzési eljárás még folyamatban van. (7. számú melléklet). 6. 2004. évben a megyei önkormányzat 16.263 E Ft központosított támogatásban részesült, a következő címeken: − könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatásra 5.901 E Ft − könyvvizsgálatra kötelezett helyi önkormányzatok támogatására 178 E Ft − létszámcsökkentéssel kapcsolatos kiadások támogatására 9.867 E Ft − ECDL számítógép-kezelői vizsga és nyelvvizsga díjának visszatérítése 317 E Ft
8 D) Pénzforgalom nélküli bevételek A megyei önkormányzat – bevételeinek növelésére és a mérlegegyensúly megtartása érdekében – a 2003. évi várható szabad pénzmaradványból 270.000 E Ft-ot tervezett költségvetésébe eredeti előirányzatként. A 2004. évi bevételeket növelte még a megyei önkormányzat és intézményei 2003. évi pénzmaradványának igénybevétele, melynek jóváhagyásáról és felosztásáról a megyei közgyűlés 3/2004. (V.7.) rendeletében foglaltak szerint döntött. A 2003. évi pénzmaradványból a tényleges felhasználás 1.212.425 E Ft volt. E) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek 1. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat elmúlt évi gazdálkodása folyamán folyószámla hitelt nem vett fel, az eredeti előirányzatként tervezett működési célú hitelből pedig az előző évi pénzmaradvány elszámolásakor 100.000 E Ft kiváltásra került, a fennmaradó rész igénybevételére pedig nem került sor, elsősorban az illetékbevétel kedvező alakulásának eredményeképpen. 2. 2004. évben a megyei önkormányzat eladta 65.000 E Ft Credit Suisse Magyar Kötvényalap befektetési jegyeit 79.206 E Ft értékben. Az árfolyamnyereség 14.206 E Ft volt. Az év folyamán rövidlejáratú (éven belüli) értékpapírok eladása és vásárlása is történt, melynek bruttó forgalma 1.452.520 E Ft. 3. E körben tarjuk nyilván, a Győr-Pér Repülőtér Kft. által 2004. évben visszafizetett tagi kölcsön összegét, ami 10.915 E Ft volt (2003.évi 5.999 E Ft, 2004. évi pedig 4.916 E Ft). II. KIADÁSOK A megyei önkormányzat és intézményei kiadási előirányzatának teljesítése 18.158.178 E Ft-ot tett ki, ami a módosított előirányzat 92,3%-ának felel meg. Részletezését az 1. számú melléklet, kiemelt előirányzatonként és címenként pedig a 3/b. számú melléklet mutatja be. A) Működési kiadások 1. Az önállóan gazdálkodó és hozzájuk tartozó, részben önálló intézmények működési kiadásai a módosított előirányzathoz képest összességében 96,7%-ra teljesültek (a Petz Aladár Megyei Oktató Kórház és a Hivatal nélkül). Ezen belül a személyi juttatások 98,0%-ban és az annak vonzataként jelentkező, munkaadókat terhelő járulékok 97,9%-ban valósultak meg. A működési kiadások körében nagyságrendileg egyik legjelentősebb tételt a dologi kiadások képviselik, melynek teljesítése 92,3%. A 2004. évi költségvetés tervezésénél sem számolhatott az önkormányzat központi forrásból dologi automatizmussal. A pénzügyi lehetőségek nagyon korlátozottak voltak, ennek ellenére az eredeti előirányzat a következő területeken megemelésre került: étkezési norma, közszolgáltatói díjemelés 2004. évet érintő hatása, gyógyszerárak, valamint az ÁFA törvény változása miatti többletkiadások. Ezen túlmenően a dologi kiadások fedezeteként szolgáltak az intézmények saját bevételi többletei, valamint az önkormányzat által a közszolgáltatói díjemelések miatti többletkiadások kompenzálására biztosított 10.000 E Ft céltartalék; ezzel az intézmények működőképessége biztosított volt.
9 A fenti teljesítési adatok érzékeltetik, hogy intézményeink a fokozott mértékű takarékosság jegyében gazdálkodtak. Saját bevételi többleteik terhére emelték kiadási előirányzataikat. A pénzeszközátadás, egyéb támogatások során a teljesítés 197,5%, amelynek legnagyobb része a Bartók Béla Megyei Művelődési Központnál (nagyrészt az év végi számlaegyenleg átadása miatt), a Megyei Pedagógiai Intézetnél, a Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézmény és Gyermekotthonnál, a Gyógypedagógiai Szolgáltató Központnál, a Megyei Könyvtárnál, a Petz Aladár Megyei Oktató Kórháznál, a Megyei Sportigazgatóságnál és az Ellátó Szervezetnél jelentkeztek. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a tervezettől alig maradtak el (98,7%). Ez a kiadási tétel elsődlegesen a szociális ellátásban részesülő időskorúak és az állami gondozottak ellátásához kapcsolódó kiadások alakulását mutatja. A megyei intézmények támogatása 4.963.818 E Ft volt, ami 96,1%-os teljesítést jelent (2. számú melléklet). Az intézményfinanszírozás a kedvező tapasztalatokkal működő “kiskincstári” rendszer alapján történt, ami fokozta az önkormányzati gazdálkodás eredményességét, ugyanis a támogatások kiutalása mindig aktuálisan, a kiadások felmerülésének időpontjához kötött. 2. Az Önkormányzati Hivatal működési kiadásai 86,0%-ban valósultak meg (1. számú melléklet), amit többségében a nagyon visszafogott és takarékos gazdálkodás eredményezett. Ennek következményeként legnagyobb tételű maradvány a személyi juttatásoknál keletkezett, az átmenetileg betöltetlen és üres álláshelyek, a betegállomány és a szülési szabadságok bérmaradványa miatt az alapilletménynél és illetménykiegészítéseknél; megmaradt a költségvetésben „béreltérítésre” tervezett összeg; a tervezett végkielégítés összege; a köztisztviselők napidíjánál, ami a visszafogottabb külföldi utazások következménye; továbbá a közgyűlési és bizottsági tagok juttatásai esetében képződött maradvány, ami a hiányzások miatti levonásokból adódott. Ugyancsak nagyobb összeg maradt az Európai Parlamenti választásra, az időközi országgyűlési választások lebonyolítására és a kettős állampolgárságról szóló népszavazásra biztosított tételből, amelyek ugyan kifizetésre kerültek decemberben, de a Magyar Államkincstár csak 2005. január hónapban terheli azt az önkormányzatra. A dologi kiadásoknál – kifejezetten a takarékossági törekvések eredményeként – 30.280 E Ft nem került felhasználásra, amelyek közül jelentősek az egyéb készletbeszerzéseknél, a szolgáltatások közül az adatátviteli célú távközlési díjaknál, a szállítási és karbantartási szolgáltatásoknál, a postai kiadásoknál, a reprezentációs kiadásoknál, a reklám-propaganda anyag beszerzéseknél, az oktatás-és továbbképzéseknél, valamint ezek ÁFA vonzatánál tapasztalható maradvány összegek. 3. A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól átvett pénzeszközből működik, amit a kórház kiegészít saját bevételéből. A kórház fejlesztési kiadásait, lehetőségeihez képest jelentősen támogatja a megyei önkormányzat, ami 2004. évben 95.949 E Ft előirányzat biztosítását jelentette: − − − − − −
tetőszigetelési munkálatokra számítástechnikai és informatikai rendszer kialakítására egészségügyi gép-műszer beszerzésre Tét, Győri úti kerítés javítására Zrínyi utcai főzőkonyha felújítására Pályázati alapból defibrillátor beszerzésére
18.000 E Ft 30.000 E Ft 40.000 E Ft 1.250 E Ft 5.500 E Ft 1.199 E Ft
10
4. A Megyei Illetékhivatal működési kiadásainak fedezetét teljes egészében az illetékbevétel biztosította, így külön önkormányzati támogatást nem igényelt. A takarékos és emellett ésszerű gazdálkodás eredményeként a teljesítés 85,0% volt. Az így jelentkező pénzmaradványt felhalmozási kiadásokra, valamint az elhelyezési körülmények javítására kell fordítani. 5. Díjak, alapok, támogatások, egyéb kiadások területén a felhasználás összességében 93,6% volt. Az év közben történt előirányzat emelkedéseket az előző évi pénzmaradványból adódó kiegészítés, a céllal kapott központi támogatások, az általános és céltartalékból történt kiegészítések, az előirányzatok közötti átcsoportosítások és testületi, bizottsági hatáskörben hozott döntések végrehajtásához kapcsolódó intézkedések indokolták. A megyei kitüntető díjak esetében “A Győr-Moson-Sopron Megyéért Kék Szalag Kitüntető Cím” és nyolc kitüntető díj átadásra került. A Győr-Moson-Sopron Megye Szolgálatáért Díj tizenegy tagozatának (közoktatási, sport, védelmi és rendészeti, kulturális, sajtó, közszolgálati, egészségügyi, környezetvédelmi, területfejlesztési, ifjúsági, szociális) elismerései a beérkezett javaslatok alapján kerültek kiosztásra (a teljesítés 73,7%). Az alapokra tervezett előirányzatok cél szerinti felhasználása 83,0%-os volt, ami az alapkezelőként kijelölt bizottságok döntései alapján és az egyes rendezvényekhez kapcsolódóan történt (részletezése az 5/a. számú melléklet szerint). Az egyéb feladatokra nyújtandó támogatások összességében 95,3%-os teljesítést mutatnak (5/b.számú melléklet). A támogatandó feladatok a koncepcióban foglaltak figyelembevételével kerültek meghatározásra a 2004. évi költségvetés tervezésekor. E támogatási körön belül legnagyobb nagyságrend az alapítványok, szervezetek támogatása (95,3%-os felhasználással), melyek közül kiemelkedő tétel a Megyei Közoktatási Közalapítványnak utalt központi támogatás összege, a Kohézió Közalapítvány, a Kisalföldi Vállalkozásfejlesztési Alapítvány, a Fertőtáj Világörökség Magyar Tanácsa, Rómer Ház Közalapítvány részére juttatott összeg. A rendezvények, mint például a Megyei Önkormányzat nagyrendezvényei, a Győri Balett 25 éves jubileumi rendezvényei, a Nemzetiségi Nap, az Eurórégió West/Nyugat Pannon brüsszeli bemutatása, stb. során a biztosított támogatási előirányzatok (94,3%) szinte teljesen felhasználásra kerültek. Az egyéb támogatásokra tervezett kiadások is 98,3%-ban valósultak meg. Az áthúzódó, kötelezettséggel terhelt előirányzatokat pedig a 9. számú melléklet részletezi. A megyei önkormányzat 2004. évi egyéb kiadásainál a teljesítés összességében 93,6%. E kiadási körön belül szerepelnek a tagdíjkifizetések (54,3%), a programok, konferenciák költségei (ezen belül 2004. évben legnagyobb részt az Európai Uniós csatlakozás május 1jei díszrendezvény lebonyolítására tervezett kiadás) amelyek teljesítése 86,1% volt. A megyénket bemutató, ismertető kiadványok elkészítéséhez, kidolgozásához, az intézményi tevékenységek teljes körű vizsgálatára és „átvilágítására”, a hitelkamatok, vagyonbiztosítás díjaira, stb. biztosított önkormányzati kiadások pedig 101.496 E Ft-ot jelentettek az elmúlt évben (5/c. számú melléklet). 6. Működési célú pénzeszköz átadás teljesítése a megyei önkormányzatnál úgy az eredeti, mint a módosított előirányzattal megegyező. Ez a gyermekvédelmi feladatok ellátására igénybevett normatív támogatások – előzetes megállapodás alapján történő – továbbutalását jelenti a feladatot elvégző önkormányzatnak (Győr Megyei Jogú Városnak).
11
B) Felhalmozási kiadások A megyei önkormányzat felhalmozási kiadásai, mint az a mellékletek adataiból is szembetűnő – eltérően a működési kiadásoktól –, nem időarányosan jelentkeznek, mivel azokat az egyéb gyakorlati tényezők és a közbeszerzési eljárások hosszadalmas volta is jelentős mértékben befolyásolja. 1. A céltámogatásból megvalósuló gép-, műszer beszerzésnél a céltámogatási pályázatunkban megjelölt saját erő összege soron sem módosított előirányzat, sem teljesítési adat nem szerepel (mivel a pályázat sikertelen volt). A megyei közgyűlés az általa vállalt saját rész felhasználásáról úgy döntött, hogy azt a megyei kórház támogatásként kapja meg. 2. A címzett támogatásból soron egyrészt a két nagyberuházásunk (az Arany János Általános Iskola és Speciális Szakiskola építése, valamint a Petz Aladár Megyei Oktató Kórház műtőrekonstrukciója) ez évi teljesítési adatai jelennek meg; másrészt pedig a Felnőttkorú Fogyatékosok Otthona (Pásztori) 50 férőhelyes gondozási egység kialakítása. E most induló nagyberuházásunk esetében a teljesítési adat a telekegyesítés vázrajzának elkészítéséhez eddig felhasznált kiadás összegét mutatja (115 E Ft). 3. A szociális intézmények rekonstrukciós programjának folytatásaként az Egészségügyi, Szociális és Családügyi Minisztérium támogatásával az Értelmi Fogyatékosok Rehabilitációs Intézménye (Koroncó-Zöldmajor) és a Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon (Táplánypuszta) intézményeink esetében a tetőszerkezet és konyha felújítás, az Idősek Otthona (Jobaháza) esetében pedig a konyha felújítási munkálatok befejeződtek. 4. Az Egészségügyi, Szociális és Családügyi Minisztérium pályázatán az elmúlt két évben 2x18.000 E Ft vissza nem térítendő támogatást nyert az önkormányzat a Bárczi Gusztáv Gyógypedagógiai Intézménynél 2x8 fő elhelyezését biztosító gyermekotthon kialakítására. A program megvalósítására a közbeszerzési eljárás 2004. évben megkezdődött, a tervezett előirányzatnál teljesítésként december 31-ig a tervek másolási költsége jelent meg (2005. évben már a kiviteli munkák is elkezdődtek). 5. Győr Megyei Jogú Várossal kötött ingatlan csere-szerződés alapján került a tulajdonunkba a 8.000 E Ft értékű Bárczi Gusztáv út 2. számú ingatlan. 6. Az önkormányzat egyéb beruházásai körében az Időskorúak Otthona (Nagylózs) intézménynél új szociális otthon építésére a pályázatot ismét benyújtotta az önkormányzat. A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház rekonstrukciójának folytatására – a már megjelent „Kormány Közlemény” alapján szerepel a 2005. évi címzett támogatási ígérvények között – nyertünk támogatást (itt mindkét beruházáshoz szükséges tervek elkészítésének kiadásai szerepelnek). A nagycenki Kastélymúzeum szennyvíz-elvezetésének rekonstrukciós munkái befejeződtek. A 2003. évben befejezett beruházások garanciális munkáinak elvégzésére biztosított előirányzatból (Koroncó-Zöldmajor és a Soproni Lakóotthon esetében) 898 E Ft került felhasználásra. A nagylózsi Időskorúak Otthona intézményünknél az akadálymentes közlekedés megvalósult, a beruházás átadására már 2005. évben került sor. 2004. évben a 75 E Ft
12 (megvalósítási tanulmánytervre) került kifizetésre, a beruházás tényleges kiadásai pedig már szintén az idei évet terhelik. A Győri Balett 25 éves jubileumára készülő dombormű kivitelezésére tervezett költségelőirányzat felhasználásra került. 7. A Nyugat-Dunántúli Regionális Fejlesztési Tanács támogatta a Harka-Bük vasútvonal 120 km/h sebességre történő átalakításának engedélyezési és kiviteli terveinek elkészítését. A megyei önkormányzatnak nem volt célszerű az elkészült terveket a tulajdonában tartani, mivel a kivitelezésben pénzügyi forrás hiánya miatt nem tud részt venni. Ezért a megyei közgyűlés határozata alapján az elkészült terveket az önkormányzat átadta a GYSEV Rt. részére, akik a továbbiakban a munkákat elvégzik és finanszírozzák. 8. A Sopron környéki Víziközmű beruházásaira fordított kiadások teljesítése 273 E Ft volt. További teljesítés nem várható, mivel a bevételeknél már említettek szerint a megyei víziközmű vagyon 2004. június 30-án – közgyűlési döntés alapján – felosztásra és térítés nélkül átadásra került a települési önkormányzatoknak. 9. A Megyei Illetékhivatal beruházási, felújítási kiadásaira tervezett előirányzatnál a teljesítés 13.486 E Ft, ami a „B” épület bővítésének befejezésére fordított kiadásokat, 2 db személygépkocsi-csere, számítástechnikai eszközök, iratmegsemmisítő, fénymásoló, lézernyomtató, bútorok és illetékbélyeg eredetiségét vizsgáló készülék vásárlását fedezte. 10. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás címen szerepelnek a megyei alapok és egyéb támogatások köréből a felhalmozási célú kiadások; az Illetékhivatal felújítására szolgáló pénzeszköz átadás az Ellátó Szervezet felújítási alapjába; a Pannon-Víz Rt-nek fejlesztési célú támogatás víziközművekre; a Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon (Táplánypuszta) szennyvízcsatorna hálózatának kiépítéséhez érdekeltségi hozzájárulás kifizetése a töltéstavai szennyvízelvezető Víziközmű Társulatnak. A Szentlélek Templom és Otthonfenntartó Alapítvány támogatásánál szereplő előirányzat – Győrújbaráton szociális otthon kialakításához nyújtandó támogatás – 2005. évben került kiutalásra. 11. Részesedések vásárlása soron egyrészt a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ Kht-vá alakulásához szükséges 3.000 E Ft törzstőke befizetése, másrészt pedig a Győr- Pér Repülőtér Fejlesztési Kft. zavartalan működésének fenntartása érdekében a meglévő törzsbetétének 15.830 E Ft-tal történő megemelésének kifizetése szerepel. 12. Intézmények felhalmozási kiadásai összességében 69,3%-ban megvalósultak. Ezen belül a beruházások 77,6%-ban, a felújítások pedig 42,9%-ban realizálódtak a módosított előirányzathoz képest. Az eredeti előirányzatok változását döntően a beruházási céltartalék felosztása, az intézmények bevételi többleteiből történt átcsoportosítás, a céltámogatási pályázathoz vállalt önkormányzati saját erő, és az Ellátó Szervezet által szükségszerűen betervezett felújítási munkálatok összege eredményezte. Ez utóbbinál a nyílászárók, központi szellőzőgépek, ventillátorok, hűtő-fűtővíz elosztó cseréje már csak az idei évben kezdődik el. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás a Petz Aladár Megyei Oktató Kórháznál és az Ellátó Szervezetnél jelentkezett 4.369 E Ft összegben.
13 C) Pénzforgalom nélküli kiadásokon belül az általános tartalék eredeti előirányzata 25.000 E Ft volt, ami kiegészült a pénzmaradványból 25.000 E Ft-tal. Ebből közgyűlési, bizottsági és átruházott hatáskörben hozott döntések alapján az alábbi felhasználások történtek: Közgyűlés döntései: 10/2004. (IX. 8.) rendelet alapján: Megyei intézmények átvilágítására, ellenőrzésére elkülönített céltartalék kiegészítése
3.050 E Ft
Fertő-táj Világörökség Magyar Tanácsa Egyesület tagdíjának kiegészítése
410 E Ft
Kötelező illetménypótlék alapjának növekedése miatti többletkiadás fedezetére támogatás a megyei intézmények részére
7.437 E Ft
Arany János Általános Iskola és Speciális Szakiskola Csorna működési többletkiadásaira
7.220 E Ft
Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon Táplánypuszta igazgatója közalkalmazotti jogviszonyának megszűnéséhez kapcsolódó többletkiadás
1.716 E Ft
6/2004. (XII.21.) rendelet alapján: Bartók Béla Megyei Művelődési Központ megszüntetésével kapcsolatos kiadások (végkielégítés, szabadság megváltás,stb.)
10.000 E Ft
107/2004. (IV. 23.) KH „Ki kicsoda a Nyugat-Dunántúlon 2003” című kiadvány vásárlása
600 E Ft
69/2004. (IV. 23.) KH A Megyei Önkormányzatok Országos Szövetsége részére a 2004. évi tagdíj megfizetése
700 E Ft
Pénzügyi Bizottság döntései: 9//2004. (II. 20.) PB A csornai „Reménysugár” Egyesület támogatása
100 E Ft
66/2004. (V.28.)PB Nyugat-Magyarországi Egyetem Mezőgazdaság-és Élelmiszertudományi Kar Mosonmagyaróvár támogatása
250 E Ft
73/2004. (IX. 17.) PB Szentlélek Templom-és Otthonfenntartó Alapítvány támogatása 81/2004.(IX. 17.) PB Győri Balett 25. éves jubileumi rendezvénysorozatának kiadásaira 98/2004. (XI. 19.) PB Idősek Otthona, Nagylózs Karácsonyi ünnepség megszervezésének támogatása
10.000 E Ft 2.000 E Ft 40 E Ft
14
87/2004. (XI. 19.) PB MÖOSZ tagdíj kiegészítése 103/2004. (XII. 10.) PB Újhelyi Imre Élelmiszeripari Közép és Felsőfokú Szakképző Intézmény és Kollégium Csermajor részére jutalomkeret létszámcsökkentésből eredő többletkiadás mértékéig Elnöki hatáskörben: Fertő parti kiadvány támogatása Megyei Rendőr-főkapitányság támogatása
650 E Ft 2.416 E Ft
300 E Ft 100 E Ft
A központi céljellegű pótelőirányzatok felosztása költségvetési rendeletünk szerint elnöki hatáskörbe tartozik. Egyéb: ÁSZ vizsgálat alapján (2003. évi támogatás miatt) befizetési kötelezettség
96 E Ft
A céltartalék eredeti előirányzata 524.536 E Ft volt, ami kiegészült az előző évi pénzmaradványból 106.222 E Ft-tal, a 2004. évi állami hozzájárulásokról SZJA bevételekről készült kiegészítő felmérés alapján 85 E Ft pótelőirányzat összegével és a megyei intézmények átvilágítására, ellenőrzésére elkülönített összeggel (3.050 E Ft-tal), valamint az intézmények létszámcsökkentéséhez kapcsolódó többletkiadás ellentételezésére megpályázott központi támogatás összegével (9.866 E Ft-tal). Ebből szeptember 30-ig 304.457 E Ft került felhasználásra. Felhasználása a 2004. évi költségvetési rendeletünkben meghatározottak alapján, kiemelt egyszeri feladatokra közgyűlési, bizottsági és átruházott hatáskörben hozott döntések alapján történt. Maradványa 219.188 E Ft, melyből a kötelezettségekkel terhelt tételeket a 9. számú melléklet mutatja be. D) Finanszírozási célú pénzügyi műveletek 1. A megyei önkormányzat 2004. évi gazdálkodása folyamán folyószámla hitelt nem vett igénybe. 2. A fejlesztési célú hitel törlesztésénél a megyei intézmények fűtéskorszerűsítési programjának megvalósításához még 2000. évben felvett energiaracionalizálási hitel 2004. évi törlesztése 11.740 E Ft volt, a szociális intézmények rekonstrukciójához korábban felvett hitel törlesztése pedig 29.346 E Ft-ot tett ki. Az önkormányzati vagyon alakulása A megyei önkormányzat 2004. évben meglévő vagyonának alakulását a 6/a. és 6/b. számú melléklet szemlélteti. A megyei önkormányzat mérlegadatai az összes eszközök és összes források tekintetében 14.300.638 E Ft-ot mutatnak. A befektetett eszközök összességében az előző évi szinten vannak (100,9%). Ezen belül az immateriális javak, illetve a tárgyi eszközök állománya az előző évhez viszonyítottan jelentősen megnövekedett. A befektetett pénzügyi eszközök
15 tekintetében látható csökkenés nagyrészt a 65.000 E Ft értékpapír eladásának a következménye. Összességében a forgóeszközöknek az előző évhez képesti 98,3%-os alakulásában elsődlegesen a követeléseken belül az adósok során szereplő tartozások játszanak szerepet. A megyei önkormányzat 2004. évi gazdálkodása során az egyik legfontosabb cél az volt, hogy a működési célú bevételek csak működési célú kiadásokra, a felhalmozási célú bevételek pedig csak felhalmozási célú kiadások fedezetére szolgáljanak. Az egyensúly megtartása évről-évre egyre nehezebben biztosítható és az erre való törekvés sem hozta meg teljes mértékben a kívánt eredményt. Az 1/a. számú melléklet adataiból kitűnik, hogy a felhalmozási célú bevételek teljesítése magasabb, mint a felhalmozási célú kiadásoké. Figyelembe véve a 2004. évi pénzmaradvány terhére előirányzott felhalmozási célú kiadásokat is, a vagyonfelélés mértéke közel 200.000 E Ft-tal meghaladja a tervezett mértéket. A megyei önkormányzat vagyonrendelete értelmében az ingatlanvagyon értékesítéséből származó bevételek a „Vagyonmegőrzési alap” növekedését szolgálják és csak az ingatlanokkal kapcsolatos szükséges kiadások – beruházás, felújítás – fedezetét képezhetik. Ez az összeg 2004. évben 126.439 E Ft-ot jelentett (16. számú melléklet). Az önkormányzat az elmúlt év során módosította a vagyonrendeletét a forgalmi értékhatár tekintetében, amit 20.000 E Ft-ra emelt és mely szerint ezen értékhatár feletti vagyonértékesítés kizárólag versenytárgyalás útján történhet. A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény határozza meg, illetve csoportosítja az önkormányzatok tulajdonába tartozó vagyont, amelynek külön részét képezi a törzsvagyon, amit a többi vagyontárgytól elkülönítve kell nyilvántartani. A szabályozás célja annak megakadályozása, hogy az önkormányzatok saját vagyonuknak törzsvagyoni részét feléljék. A vagyonállapotot az éves zárszámadáshoz kapcsolódóan évente leltárban kell kimutatni. E rendelkezés értelmében a hivatal Terület-Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Osztálya 2004. évre is elkészítette a megyei önkormányzat vagyonleltárát, mely a Terület-Fejlesztési és Vagyongazdálkodási Osztályon megtekinthető. A továbbiakban – a helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. tv. 92/A. § (1) bekezdése és az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 82. § rendelkezései alapján – tartalmazzák a beszámoló mellékletei (12-15. számú mellékletek) az egyszerűsített beszámolót, azaz az egyszerűsített mérleget, a pénzforgalmi jelentést, a pénzmaradvány és eredménykimutatást. HARMADIK RÉSZ A megyei önkormányzat 2004. évi pénzmaradványának elszámolása Az Államháztartás működési rendjéről szóló többszörösen módosított 217/1998. (XII.30.) kormányrendelet 66. § (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek pénzmaradványát a zárszámadási rendelettel egyidejűleg kell jóváhagyni. A megyei önkormányzat 2004. évi jóváhagyásra javasolt pénzmaradványa 1.436.209 E Ft (költségvetési pénzmaradvány 1.409.185 E Ft, vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye 27.024 E Ft).
16 Ebből az intézményeknél képződött maradvány 511.216 E Ft, amit 107.551 E Ft-os befizetési kötelezettség terhel, az Önkormányzati Hivatal pénzmaradványa (a megszűnt Bartók Béla Megyei Művelődési Központ és az Illetékhivatal pénzmaradványával együtt) 1.032.544 E Ft. 1. Az intézmények jóváhagyásra javasolt pénzmaradványának meghatározása Az intézmények pénzmaradvány-elszámolásának szabályait a megyei önkormányzat 2004. évi költségvetését szabályozó 2/2004. (III.18.) rendelet 9. § (11) bekezdése tartalmazza. Az intézmények 2004. évi beszámolóját és annak részét képező pénzmaradvány-elszámolást az Önkormányzati Hivatal felülvizsgálta és a fenti rendelet előírásainak figyelembevételével került sor a jóváhagyásra javasolt pénzmaradvány összegeinek meghatározására a következők szerint: − − − − −
Az intézmények 2004. évi költségvetési pénzmaradványa Ki nem utalt önkormányzati támogatás 2004. évi vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye Jóváhagyásra javasolt összeg Elvonásra javasolt összeg
282.201 E Ft 201.991 E Ft 27.024 E Ft 511.216 E Ft –107.551 E Ft
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Intézményeket megillető pénzmaradvány:
403.665 E Ft
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
A pénzmaradvány intézményenkénti alakulását a 10. számú melléklet tartalmazza. Jelentősebb nagyságrendű – 2004. évben képződött – pénzmaradvánnyal a következő intézmények rendelkeznek: A Megyei Múzeumok Igazgatósága (Győr) tárgyévi pénzmaradványa 30.305 E Ft, amelynek jelentős része az átvett pénzeszközök feladattal terhelt maradványaként keletkezett az intézménynél (23.945 E Ft). Jelentősebb maradványok a következő feladatoknál jelentkeztek: a 84. számú főút határátkelő előtti út régészeti feltárása 12.919 E Ft, Ítélőtábla–Domb úti ásatás 1.332 E Ft, a Nemzeti Kulturális Alapprogram Igazgatóságától restaurálásra és egyéb feladatra átvett pénzmaradványa 1.246 E Ft, a kulturális szakemberek képzésére fordítandó támogatás kötelezettséggel terhelt maradványa 1.132 E Ft. További (átvett pénzeszközök terhére megvalósítandó) ásatási, restaurálási munkákra, valamint kiadványokra előirányzott összeg maradványa együttesen 7.316 E Ft. Elvonásra javasolt összeg 6.360 E Ft (közüzemi díjak és bérjárulékok maradványa). A Megyei Pedagógiai Intézet (Győr) költségvetési pénzmaradványa 25.869 E Ft, amely a meghatározott célra átvett pénzeszközök (regionális oktatási együttműködési projekthez kapcsolódó PHARE támogatás) és a tárgyévben szervezett tanfolyamok maradványa, melyekhez kapcsolódóan a kiadások 2005. évben merülnek fel. A vállalkozási tevékenység eredménye 800 E Ft, amely az intézményt illeti. Az Újhelyi Imre Tejipari Középiskola, Szaktanácsadó és Továbbképző Intézet (Csermajor) tárgyévi pénzmaradványa 22.930 E Ft. Az intézménytől elvonásra javasolt összeg 766 E Ft. Ebből 345 E Ft a kötött felhasználású támogatás maradványa, 421 E Ft az egyéb (ellátottak pénzbeli juttatása, energia megtakarítás stb) feladattal nem terhelt maradvány.
17 Feladattal terhelt, az intézményt megillető maradvány 22.164 E Ft, melynek jelentős része a szakképzési hozzájárulás terhére megvalósítandó feladatok, illetve a szállítói követelések fedezetét képezi. A Doborjáni Ferenc Nevelési Oktatási Központ (Sopron) költségvetési pénzmaradványa 14.886 E Ft. Ebből kötelezettséggel terhelt összeg 12.961 E Ft (szállítók, szerződéssel vállalt kötelezettségek, átvett pénzeszközök maradványa). Elvonásra javasolt összeg 1.925 E Ft (kötött felhasználású támogatás, közüzemi díjak maradványa). A vállalkozási tevékenység eredménye -160 E Ft. A Tóth Antal Óvoda, Általános Iskola Speciális Szakiskola (Sopron) 2004. évi költségvetési pénzmaradványa 14.387 E Ft, melyből feladattal terhelt maradvány 13.878 E Ft (sportpálya építés, jubileumi jutalom, szállítók). Elvonásra javasolt összeg 509 E Ft (TB járulék maradványa, energia megtakarítás). A Petz Aladár Megyei Oktató Kórház (Győr) 2004. évi költségvetési pénzmaradványa 144.257 E Ft, a vállalkozási tevékenység maradványa 26.384 E Ft. A költségvetési maradvány 64%-a (92.266 E Ft) az Egészségbiztosítási Alapból folyósított pénzeszköz maradványa, amely teljes egészében az áthúzódó feladatok fedezetét képezi. A fennmaradó összeg (51.991 E Ft) a gép-műszer és számítástechnikai eszközök beszerzésére előirányzott összeg maradványa. A szükséges eszközök beszerzése folyamatban van. A Gazdasági Műszaki Ellátó Szervezetnél 2004. évben képződött pénzmaradvány 161.896 E Ft, amely magába foglalja az Ellátó Szervezet és az Önkormányzati Hivatal (Ellátó Szervezet keretein belül bonyolítandó kiadásainak) maradványát. Ezen belül: Az Ellátó Szervezet tárgyévi pénzmaradványa 58.812 E Ft, melynek jelentős hányada feladattal terhelt: felújítási alap kiegészítése, a közüzemi díjemelések miatti többletkiadások, beruházási célú többletkiadások (sorompós beléptető rendszer cseréje, szerszámok, takarítóeszközök pótlása), személyi juttatás kiegészítése stb. A felújítási alap kiegészítése a megyeháza épülete megfelelő műszaki állapotának biztosításához és állagának megóvásához szükséges. Feladattal nem terhelt, elvonásra javasolt maradvány 20.363 E Ft. Az Önkormányzati Hivatal (Ellátó Szervezetnél kezelt) tárgyévi pénzmaradványa 103.084 E Ft. Ebből elvonásra javasolt összeg: 56.905 E Ft. A fennmaradó összeg (46.179 E Ft) a következő feladatok fedezetét képezi: a személyi juttatásokhoz kapcsolódó áthúzódó kifizetések, a juttatások kiegészítése (az Áht. vonatkozó rendelkezéseinek figyelembevételével) és a létszámcsökkentéshez kapcsolódó végkielégítésre, felmentési időre járó bér, a dologi kiadások maradványából teljesíteni kell a szállítói követeléseket, illetve az áthúzódó feladatokhoz kapcsolódó kiadásokat.
18 2. Az Önkormányzati Hivatalnál kezelt központosított előirányzatok maradványa 1.032.544 E Ft. A fenti cím alatt megjelenő maradványok a megyei önkormányzat központosított költségvetési előirányzataival történő gazdálkodás eredményeként keletkeztek (bevételi többlet, az általános és céltartalékok, a felhalmozási kiadások, a Bartók Béla Megyei Művelődési Központ és az Illetékhivatal előirányzatának maradványai). A fenti maradványt a következő tényezők alakították: − A hivatalnál kezelt (központosított) 2004. évi maradvány − Az intézmények részére – a kincstári rendszer szabályainak alkalmazásából adódóan – 2004. évben ki nem utalt önkormányzati támogatás − Feladatmutatóhoz kötött normatív állami hozzájárulás, normatív kötött felhasználású központi támogatás és egyéb támogatás elszámolása − Intézményektől elvont pénzmaradvány Összesen:
1.171.645 E Ft –201.991 E Ft –44.661 E Ft +107.551 E Ft 1.032.544 E Ft
Az állami hozzájárulások és támogatások elszámolása kapcsán a megyei önkormányzatnak 44.661 E Ft összegű visszafizetési kötelezettsége keletkezett a következő megosztásban: − Feladatmutatóhoz kötött normatív hozzájárulás (az ellátotti létszám tervtől való eltérése miatt, intézményenkénti részletezését a 11. számú melléklet tartalmazza) − Normatív, kötött felhasználású támogatások maradványához kapcsolódó visszafizetési kötelezettség (részletezését a 11/a. sz. melléklet tartalmazza) − Gyermekvédelmi feladatokra Győr Megyei Jogú Városnak utalandó összeg − Normatív részesedésű személyi jövedelemadóból visszafizetési kötelezettség
35.164 E Ft 801 E Ft 6.440 E Ft 2.256 E Ft
A hivataltól (a GAMESZ-nál kezelt előirányzatok maradványából) és az intézményektől elvonásra javasolt összeg 107.551 E Ft, részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. Pénzmaradvány elvonásra a következő címeken és összegekben került sor: − Meghatározott célra kapott pénzeszközök maradványa feladatelmaradás miatt − Szociális intézmények évközi térítési díjemeléséből származó többletbevételének 20%-a, amely céltartalékba kerül − Egyéb, feladattal nem terhelt maradvány elvonás összege: Összesen:
22.637 E Ft 1.998 E Ft 82.916 E Ft 107.551 E Ft
19 3. Az Önkormányzati Hivatal központosított előirányzatainak pénzmaradványához kapcsolódó kötelezettségek Az Önkormányzati Hivatal központosított előirányzatainak 1.032.544 E Ft-os maradványának felhasználási javaslatát a 9. számú melléklet tartalmazza. A pénzmaradványból lekötött előirányzat (9. számú melléklet I. rész) összege 888.044 E Ft, melynek 30%-a (269.863 E Ft) a 2004. évről áthúzódó, pénzügyileg a következő évben realizálódó feladatok teljesítésének fedezetéül szolgál. A lekötött előirányzat az áthúzódó fizetési kötelezettségeken túl magába foglalja – korábbi közgyűlési határozatok alapján – a szociális intézményektől elvont összeg (térítési díj többletének 20%-a) céltartalékba helyezését (1.998 E Ft), a 2005. évi eredeti költségvetésbe bevételként betervezett pénzmaradványt (380.000 E Ft), a 2005. évi költségvetésbe tervezett működési célú hitel kiváltására fordítandó összeget (162.657 E Ft), továbbá az Illetékhivatal pénzmaradványát (73.526 E Ft). A fentieken túl a javaslat a következő 2005. évi feladatok (9. számú melléklet II. rész) finanszírozását tartalmazza: 1. Rómer Ház Közalapítvány működéséhez támogatás (előirányzat kiegészítés)
3.000 E Ft
2. Műhely című folyóirat kiadásához támogatás (előirányzat kiegészítés)
3.500 E Ft
3. Általános tartalék kiegészítése
50.000 E Ft
4. Céltartalék képzése
88.000 E Ft
Ebből: − 2005. évben kiírásra kerülő pályázatokhoz saját rész − Tanulmánytervek (pályázatokhoz) előirányzatának kiegészítése − Előre nem tervezhető rendkívüli működési és felhalmozási kiadásokra − Közszolgáltatói díjemelések kompenzálása – előirányzat kiegészítése
50.000 E Ft 8.000 E Ft 25.000 E Ft 5.000 E Ft
20
Győr-Moson-Sopron Megye Közgyűlésének .......... rendelete (tervezet) A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2004. évi költségvetési beszámolójáról és a pénzmaradvány elszámolásáról Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 82. §-ában kapott felhatalmazás alapján a közgyűlés a következő rendeletet alkotja: I. fejezet 2004. évi költségvetés végrehajtása 1. § /1/ a. A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2004. évi költségvetésének végrehajtását 19.658.077 E Ft bevétellel 18.158.178 E Ft kiadással b. A Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzati Hivatal 2004. évi költségvetésének végrehajtását 7.667.760 E Ft bevétellel 6.496.402 E Ft kiadással c. A megyei önkormányzat intézményei 2004. évi költségvetésének végrehajtását 16.954.135 E Ft bevétellel 16.625.594 E Ft kiadással az 1., 2., 3/a. és a 3/b. számú mellékletekben foglalt részletezés szerint állapítja meg. /2/ A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2004. évi működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak alakulását az 1/a. számú melléklet szerint jóváhagyja. 2. § /1/ A közgyűlés a Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat 2004. évi felhalmozási és tőkejellegű kiadásait és a pénzügyi befektetéseket a 4. számú melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. 3. § /1/ A közgyűlés a 2004. évi díjak, alapok felhasználását az 5/a. számú melléklet, az egyéb feladatokra nyújtott támogatások alakulását az 5/b. számú melléklet, az egyéb kiadásokat az 5/c. számú melléklet szerint határozza meg. 4. § /1/ A közgyűlés a megyei önkormányzat – 2004. december 31-i állapotnak megfelelő – vagyonának alakulását a 6/a. és a 6/b. számú mellékletek szerint állapítja meg.
21 5. § /1/ A közgyűlés a címzett támogatások 2004. évi maradványát a 7. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el. 6. § /1/ A közgyűlés a 2004. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót az előterjesztés szerint jóváhagyja. II. fejezet A pénzmaradvány elszámolása 7. § /1/ A közgyűlés a megyei önkormányzat 2004. évi pénzmaradványát 1.436.209 E Ft-ban (8.számú melléklet) határozza meg az alábbi bontásban: − Győr-Moson-Sopron Megyei Önkormányzati Hivatal központosított előirányzatainak pénzmaradványa 1.032.544 E Ft − Megyei intézmények költségvetési pénzmaradványa 484.192 E Ft ebből: felügyeleti szerv részére befizetendő összeg −107.551 E Ft − Megyei intézmények vállalkozási tevékenységének eredménye 27.024 E Ft 8. § /1/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal és a megyei intézmények pénzmaradványelszámolását a 10. számú melléklet részletezése szerint jóváhagyja. /2/ Az intézmények a jóváhagyott pénzmaradványuk mértékéig − a közgyűlés 2/2004. (III.18.) rendelete 9. §-ában foglaltak figyelembevételével − saját hatáskörben módosítják 2005. évi költségvetési előirányzataikat. /3/ Az intézményektől elvont pénzmaradvány − az Önkormányzati Hivatal költségvetési elszámolási számlájára történő − befizetéséért az intézmény vezetője a felelős. 9. § /1/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal 2004. évi pénzmaradványának felhasználását a 9. számú melléklet szerinti részletezésben határozza meg. 10. § /1/ A közgyűlés a megyei önkormányzat 2004. évi feladatmutatóhoz kötött normatív állami hozzájárulás elszámolását a 11. számú melléklet, a normatív, kötött felhasználású támogatások elszámolását a 11/a. számú melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá. 11. § /1/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal 2005. évi kiadási előirányzatait a 2004. évi pénzmaradvány terhére az alábbi kiemelt előirányzatonkénti bontásban megemeli: a) Személyi juttatások b) Munkaadót terhelő járulékok c) Dologi kiadások
11.620 E Ft 3.848 E Ft 6.701 E Ft
22 d) Beruházási kiadások Ebből: Illetékhivatal e) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás
189.450 E Ft 69.422 E Ft 31.220 E Ft
Ebből: - Felhalmozási célú - Működési célú Ebből: Illetékhivatal
11.640 E Ft 19.580 E Ft 4.104 E Ft
f) Céltartalék Ebből:
197.048 E Ft
1. Dr. Piróth Endre Mentálhigiénés Otthon Táplánypuszta, gázhálózat kivitelezés 4.000 E Ft 2. Győr-Gönyű Kikötőt működtető társaság alapításához 1.000 E Ft 3. Mellékúthálózatok tanulmányterve 1.900 E Ft 4. Rövidlejáratú értékpapírok vásárlása, forgatási céllal (korábbi döntés alapján, privatizációs bevételből) 100.150 E Ft 5. Szociális intézményektől elvont (térítési díjemelésből származó) többletbevétel terhére szociális intézmények támogatása 1.998 E Ft 6. 2005. évben kiírásra kerülő pályázatokhoz saját rész 50.000 E Ft 7. Tanulmánytervek előirányzatának kiegészítése (pályázatokhoz) 8.000 E Ft 8. Előre nem tervezhető rendkívüli működési és felhalmozási kiadásokra 25.000 E Ft 9. Közszolgáltatói díjemelések kompenzálása –előirányzat kiegészítése 5.000 E Ft g) Általános tartalék kiegészítése
50.000 E Ft
/2/ Az /1/ bekezdés f/1.,2.,3.,7. pontokban szereplő céltartalékok felhasználásának elrendeléséről a közgyűlés elnöke dönt az ágazatilag illetékes alelnökök véleményezése mellett, melyről köteles tájékoztatni az illetékes bizottságok elnökeit. A f/5. pontban szereplő céltartalék felosztása az Egészségügyi és Szociális Bizottság véleményének kikérése mellett a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe, a f/4. pontban megnevezett céltartalék felhasználásának elrendelése elnöki hatáskörbe, a f/8., 9. pontban tervezett céltartalék felhasználása a Pénzügyi Bizottság hatáskörébe tartozik. A f/6. pontban szereplő céltartalék felhasználásáról a közgyűlés dönt. III. fejezet Vegyes és záró rendelkezések 12. § /1/ A közgyűlés a helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított 1990. évi LXV. törvény 92/A. § /1/ pontjában foglaltak, továbbá az Államháztartásról szóló, szintén többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 82. § előírása alapján − a Belügyi Közlönyben és a Cégközlönyben történő közzététel, valamint az Állami Számvevőszék részére történő megküldés céljából − összeállított egyszerűsített éves költségvetési beszámolót (egyszerűsített mérleg, éves pénzforgalmi jelentés, pénzmaradványkimutatás és eredménykimutatás) a 12-15. számú melléklet szerinti részletezésben hagyja jóvá.
23
/2/ A közgyűlés a megyei önkormányzat vagyonmegőrzési alapjának 2004. évi forgalmát a 16. számú melléklet szerint jóváhagyja. /3/ A közgyűlés az Önkormányzati Hivatal és a megyei intézmények létszámának alakulását a 17. számú melléklet szerint hagyja jóvá. /4/ A közgyűlés a költségvetési és zárszámadási rendeletei mellékleteinek tartalmi követelményeit a 18. számú melléklet szerint határozza meg. /5/ Győr-Moson-Sopron Megye Közgyűlésének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 4/2004. (V.7.) rendelettel módosított 5/2003. (IV.26.) rendelet 3. számú mellékletében szereplő „Az Ügyrendi Bizottság feladat- és hatásköre” a következő bekezdéssel egészül ki: „A Bizottságra átruházott feladat-és hatáskör: A költségvetési rendeletben meghatározott, a Polgárőrségeket és önkéntes tűzoltó egyesületeket támogató alap meghirdetése, felosztása”. 6.
Az önkormányzat vagyonáról és a vagyonnal történő gazdálkodás szabályairól szóló 6/1996. (V.31.), 9/1997. (VII.18.), 1/1998. (III.5.), 11/1999. (VI.25.), 4/2001. (III.23.), 11/2004.(X.8.) és a 2/2005. (III.18.) rendelettel módosított 10/1995. (XII.15.) rendelet 21. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, valamint egyúttal a 21. § (3) bekezdés utolsó mondata hatályát veszti: „21. § (2) 20.000 E Ft forgalmi értéket meghaladó vagyontárgyat versenytárgyalás útján lehet értékesíteni az önkormányzat számára legelőnyösebb feltételeket tartalmazó ajánlattevő részére.”
/7/ A Győr-Moson-Sopron Megye Önkormányzatának Közgyűlése 22/2005. (III.4.) számú határozatának 1./ pontjában szereplő Felnőttkorú Fogyatékosok Otthonánál feltüntetett álláshelyek az alábbiakra módosulnak: „Felnőttkorú Fogyatékosok Otthona 2 fő 1 fő nővér 1 fő technikai dolgozó” /8/ Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. /9/ Végrehajtásáról a közgyűlés elnöke gondoskodik. Győr, 2005. április 13.
dr. Szakács Imre s.k. a közgyűlés elnöke Készítette: Pénzügyi Osztály
dr. Kovács Béla s.k. főjegyző
