ELŐ TERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete február 23-i ülésére

ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2009. február 23-i ülésére

Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletének megalkotása Előadó: Ottó Péter polgármester Előterjesztés tartalma: rendelet-tervezet és kapcsolódó határozati javaslat Szavazás módja: minősített többség, kapcsolódó határozati javaslat esetén egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett: GAESZ, Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet, Pénzügyi Osztály, dr. Árpásy Tamás jegyző Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága; Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság; Oktatási, Kulturális és Ifjúsági Bizottság; Egészségügyi Szociális és Sport Bizottság; Intézményvezetők; Városüzemeltetési Osztály

Láttam:

dr. Árpásy Tamás jegyző

Zirc Város Önkormányzati Képviselő-testülete ……/2009. (…...) ÖK. rendelete az Önkormányzat 2009. évi költségvetéséről Az Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91.§.(1) bekezdésében, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 65.§.(1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a 2009. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja. A rendelet hatálya 1.§. (1) A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságaira, Zirci Német Kisebbségi Önkormányzatra, a Polgármesteri Hivatalra, valamint Zirc Városi Önkormányzat fenntartásában működő önállóan, valamint részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézményeire. (2) A rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételi és kiadási előirányzatokat, figyelemmel az önálló és részben önálló költségvetési szervek előirányzatainak megállapítására, a 2009. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

A költségvetés címrendje 2.§. (1) Az államháztartásról szóló törvény 67.§.(3) bekezdésében foglaltak alapján az Önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg. (2) Az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények címeket, a részben önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények alcímeket alkotnak az intézményhez kapcsolt bevételekkel és kiadásokkal kiemelt előirányzatonként. A címrendet a költségvetési rendelet 12. számú melléklete tartalmazza.

A költségvetés célkitűzései 3.§. Az Önkormányzat 2009. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzte ki: Az Önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül: a) az Önkormányzat által fenntartott intézmények üzemeltetését, működési feltételeik biztosítását, különös figyelemmel az észszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire, b) az Önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését, Az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül: a) az előző évről áthúzódó beruházások pénzügyi fedezetének biztosítása, b) a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2009. évi törlesztő részleteinek visszafizetése, c) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében – az Önkormányzat lehetőségeit szem előtt tartva - élni kell a pályázatok adta lehetőségekkel, d) a kötvénykibocsátásból származó bevétel ésszerű, körültekintő felhasználása Az Önkormányzat költségvetésének bevételei és kiadásai 4.§. (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2009. évi költségvetését 1 650 795 e forint 1 691 319 e forint 40 524 e forint

bevétellel kiadással hiánnyal

50 000 e forint 9 476 e forint

finanszírozási bevétellel finanszírozási kiadással

költségvetés bevételi főösszegét költségvetés kiadási főösszegét

1 700 795 e forintban 1 700 795 e forintban

ennek megfelelően a

az 1. számú melléklet szerinti mérlegegyezőséggel állapítja meg. Az Önkormányzat a mérlegegyezőséget hitelfelvétellel állapítja meg.

I.

A költségvetési bevételek

(2) A bevételi főösszeg forrásonkénti részletezését a 2. számú melléklet táblázata tartalmazza. (3) Az Önkormányzat 2009. évi működési és felhalmozási bevételeit forrásonként az 5. számú melléklet, a 2. és 3. cím alatti intézmények bevételeit a 8. számú melléklet tartalmazza. (4) A normatív állami hozzájárulások jogcímenkénti részletezését a 4. számú melléklet mutatja be. II. A költségvetési kiadások (5) A kiadási főösszeg előirányzatonkénti megoszlása a következő: működési célú kiadások felhalmozási célú kiadások finanszírozási kiadások

1 390 755 e forint 300 564 e forint 9 476 e forint

(6) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az (7)-ben meghatározott működési kiadásokon belül a kiemelt előirányzatokat: személyi jellegű kiadásokat munkaadókat terhelő járulékokat dologi jellegű kiadásokat működési célú pénzeszköz átadásokat működési célú tartalékot

649 996 e forintban 204 218 e forintban 403 709 e forintban 114 905 e forintban 17 927 e forintban

A felhalmozási célú kiadásokon belül a felújítások előirányzatát beruházások (fejlesztések) előirányzatát felhalmozási célú pénzeszköz átadások előirányzatát felhalmozási tartalék előirányzatát

2 000 e forintban 23 108 e forintban 46 459 e forintban 228 997 e forintban

A finanszírozási kiadásokon belül a befektetési célú finanszírozási kiadást (hiteltörl.)

9 476 e forintban

állapítja meg. (7) Az Önkormányzat kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti megoszlását a 6.számú melléklet, a 2. és 3. cím alatti intézmények kiadásait a 9. számú melléklet tartalmazza (8) Az Önkormányzat költségvetési szervei felújítási és felhalmozási kiadásait célonként, illetve feladatonként a 7. számú melléklet mutatja be. (9) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak előirányzatát éves bontásban a 16. számú melléklet mutatja be.

(10) Zirci Német Kisebbségi Önkormányzat 2009. évi költségvetését és az arról szóló határozatot a 15. számú melléklet tartalmazza. 5.§. (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Felhalmozási céltartalékon belül - Lakásalap tartalékot - Környezetvédelmi Alap tartalékot - Pályázati alap tartalékot - „Csatorna” tartalékot - Járdaépítésre képzett tartalékot - Mentőállomás felújítására képzett tartalékot

24 650 e forintban 989 e forintban 189 705 e forintban 8 153 e forintban 3 000 e forintban 2 500 e forintban

Működési céltartalékon belül - Helyijárat üzemeltetésére képzett tartalékot - Zirc Városi Erzsébet Kórház működéséhez képzett tartalékot - „Civil Pályázati Alap” tartalékot - „Sportegyesületek támogatása” tartalékot Általános tartalékon belül - Polgármesteri Hivatal tartalékot

2 097 e forintban 13 500 e forintban 500 e forintban 500 e forintban 1 330 e forintban

határozza meg. (2) A Képviselő-testület a működési és felhalmozási céltartalékkal, valamint az általános tartalékkal való rendelkezést saját hatáskörben végzi, ezzel egyidejűleg előirányzatmódosítást is elrendel. (3) Az Önkormányzat 2008. évi pénzmaradványából a 2009. évi költségvetésbe eredeti előirányzat szintjén 265 489 e forintot tervezett. A felülvizsgált 2008. évi pénzmaradványt a zárszámadási rendelet-tervezettel egyidejűleg terjeszti a Polgármester a Képviselő-testület elé és javaslatot tesz az Önkormányzat, valamint annak költségvetési szervei pénzmaradványának megállapítására. A Képviselőtestület a pénzmaradvány megállapításával egyidejűleg zárszámadási rendeletében állapítja meg a felhasználás szabályait és módosítja az Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletét. 6.§. (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a további két évi költségvetésére készült prognózisát 2010. évre 2011. évre

1 463 089 e forint 1 506 054 e forint

bevételi és kiadási főösszeggel a 3. számú melléklet részletezése alapján tudomásul veszi azzal, hogy a későbbi éves előirányzatokat véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg. (2) Az Önkormányzat adósságszolgálatát a 10. számú melléklet, tartalmazza. 7.§. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat létszámkeretét 321 főben állapítja meg. (2) Az Önkormányzat költségvetési szerveinek létszámkeretét a Képviselő-testület a 11. számú mellékletben feltüntetettek szerint állapítja meg.

8.§. A Képviselő-testület az önállóan gazdálkodó költségvetési intézmények, valamint a Német Kisebbségi Önkormányzat 2009. évi előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 13. számú mellékletek szerint hagyja jóvá. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 9.§. (1) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert, hogy a Megyei Önkormányzat által eddig támogatott intézményekre vonatkozóan (Tourinform Iroda, Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola) a pénzeszközátadásokról szóló megállapodásokat megkösse. (2) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásért a Polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a Jegyző a felelős. 10.§. Az Önkormányzat felügyelete alatt működő intézmények a 25/2000 (X.17) ÖK számú rendelet szerint a 16. sz. melléklet tartalmának megfelelően – a tárgyhó utolsó naptári napja szerinti állapotnak megfelelően – a tárgyhót követő 10. napig kötelesek adatot szolgáltatni az Önkormányzat Jegyzője részére. 11.§. (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. (2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a kormány illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról (4) A helyi önkormányzati önállóan gazdálkodó költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a Jegyző előkészítésében a Polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület szükség szerint, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja emiatt a költségvetési rendeletét. (5) A Polgármester az Önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15ig, míg a háromnegyed éves helyzetéről a költségvetési koncepciójához kapcsolódóan tájékoztatja a Képviselő-testületet. 12.§. (1) A működési céltartalékok között a „Sportegyesületek támogatása” kiadási előirányzat felhasználására a Zirc Városi Önkormányzat Egészségügyi Szociális és Sport Bizottsága tesz javaslatot, amennyiben a Képviselő-testület az előirányzat átcsoportosítását jóváhagyja. A bizottság által benyújtott javaslatok alapján a támogatási döntést - kiemelt figyelmet fordítva az ifjúsági sporttevékenységre, valamint a sporttevékenység eredményességére - a Képviselő-testület hozza meg, (2) A működési céltartalékok között a „Civil Pályázati Alap” kiadási előirányzat felhasználására Zirc Városi Önkormányzat Ügyrendi, Helyi Közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága tesz javaslatot, amennyiben a Képviselő-testület az előirányzat átcsoportosítását jóváhagyja. A bizottság által benyújtott javaslatok alapján a támogatási döntést - azzal, hogy a pályázatok elbírálásánál elsőbbséget élveznek és kiemelten kezelendők azok a pályázatok, amelyek külső pályázatokhoz szükséges önerő kiegészítésére irányulnak, vagy ahol a pályázók önkormányzati támogatás igénybevétele nélkül külső támogatásra pályáztak - a Képviselő-testület hozza meg.

13.§. (1) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználati jogkörrel rendelkeznek. (2) A többletbevétel saját (költségvetési szervi) hatáskörben történő felhasználásának engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre. (3) A feladat elmaradásából származó személyi és dologi megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(4) Az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek pénzellátásáról a Polgármesteri Hivatal köteles gondoskodni a költségvetési rendelet 14. számú mellékletét képező pénzellátási terv alapján. (5) A Polgármesteri Hivatal az önkormányzat egészéről, az önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek a saját költségvetési előirányzataikról, azok módosításáról kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni. (6) A költségvetési szerv a szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybevevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembe vételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni. (7) Az Önkormányzat szabad pénzeszközeit a polgármester jogosult és köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében. (8) Az Önkormányzat által elnyert utófinanszírozott pályázatok esetében a polgármester jogosult a pályázatokkal összefüggésben felmerült, a pályázatban elszámolható kiadások teljesítéséről rendelkezni, a pályázati támogatás összegéhez való mielőbbi hozzáférés érdekében. (9) Amennyiben a pályázati támogatás önkormányzat általi megelőlegezéséhez rulirozó hitel felvételére van szükség, arról a Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság előzetes véleményezése alapján a Képviselő-testület dönt.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 14.§. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője a szerv gazdálkodásának folyamatára (tervezés, végrehajtás, beszámolás) és sajátosságaira tekintettel köteles kialakítani , működtetni és fejleszteni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerét. A FEUVE rendszert úgy köteles kialakítani, hogy az a megállapodás alapján gazdálkodási körébe tartozó részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekre is kiterjedjen. Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv vezetője a FEUVE rendszer működését az éves költségvetési beszámolókor értékeli. 15.§. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2009. évre vonatkozóan a köztisztviselői illetményalapot 38 650 forintban állapítja meg a jogszabályi előírásoknak megfelelően. 16.§. Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon a gondoskodik.

Zirc, 2009. február

Ottó Péter polgármester

dr. Árpásy Tamás jegyző

Indokolás Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetéséhez Tisztelt Képviselő-testület! A Kormány 2008. szeptember 29-én az Országgyűlés elé terjesztette a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló törvényjavaslatot. Ezen javaslat azonban hamar elvesztette létjogosultságát. Ezt követte a 2008. október 18-án benyújtott módosító javaslat, amit két újabb javaslat követett 2008. novemberében. A Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetését végül 2008. december 15-én fogadta el az Országgyűlés. (2008. évi CII. törvény a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről) Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2009. évi költségvetési koncepcióját a 2008. november 24-i ülésén 68 544 e forintos hiánnyal hagyta jóvá a 257/2008.(XI.24.) számú határozatával. Elmondhatjuk, hogy nem csak az államháztartás központi szintjén, hanem a helyi szinten is az elsődleges cél: a túlélés. A bevétel növelési lehetőségek felkutatása és minél jobb kiaknázása, a kiadások jelentős csökkentése a hatékony és lehetőleg színvonalas működés megvalósítása. Fontosnak tartom megemlíteni, hogy a 2009. évi költségvetési koncepció összeállítása során Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló T/6571. számú törvényjavaslathoz a Pénzügyminiszter által tett módosító javaslat előirányzatait vettük figyelembe. Ezen javaslat előirányzatai jóval kedvezőtlenebbek voltak a törvényjavaslat előirányzataihoz képest. Szerencsére, az elfogadott költségvetési törvényben jóváhagyott önkormányzatokat érintő előirányzatok összegei valamivel kedvezőbb képet mutatnak a koncepcióban megjelenő előirányzatok összegeihez képest. Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletének megalkotását megelőzte a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás, illetve a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulás (Zirc város, Bakonybél, Pénzesgyőr és Lókút községek), valamint a Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet (Zirc Városi Önkormányzat, Veszprém Megyei Önkormányzat) 2009. évi költségvetésének elfogadása. A Képviselő-testület 2008. január 26-i ülésén a 12/2009.(I.26.) számú határozatával a Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulás, a 13/2009.(I.26.) számú határozatával a Zirc és Környéke Közoktatási Óvodatársulás, a 15/2009.(I.26.) számú határozatával pedig a Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet 2009. évi költségvetését hagyta jóvá, kötelezettséget vállalva arra, hogy fent említett intézményi költségvetéseket az Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletébe változatlan formában építi be. Mindezek alapján a 2009. évi költségvetési javaslat a következők szerint alakul:

Költségvetési bevételek A költségvetés bevételi főösszege: 1 700 795 e forint Intézményi működési bevételek Az intézményi működési bevételek alakulása a 2008. évi eredeti előirányzatokhoz képest jelent előterjesztésben az alábbiak szerint alakul: 2008. évi eredeti Polgármesteri Hivatal Intézmények Összesen:

31 368 104 979 136 348

2009. évi eredeti 22 854 93 000 115 854

Változás 2009/2008 0,73 0,89 0,85

A csökkenést a Polgármesteri Hivatal szintjén a víziközművek bérbeadásából származó bevételek 50 %-ának fejlesztési célra való elkülönítése okozza (8 153 e forint), az intézmények vonatkozásában a csökkenés fő oka a Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet saját bevételeinek 2009. évi visszafogottabb tervezése. Önkormányzat költségvetési támogatásai A helyi önkormányzatok és többcélú kistérségi társulások normatív állami hozzájárulásának, támogatásának jogcímei a jogosultság feltételei a költségvetési törvényjavaslat 3-8. számú mellékleteiben szerepelnek. Ezek az előző évivel hasonló szerkezetben tartalmazzák a normatív, valamint a felhasználási kötöttséggel járó normatív állami hozzájárulás és normatív részesedésű átengedett személyi jövedelemadó jogcímeit, összegeit, valamint a helyi önkormányzatok működőképességének megőrzésére szolgáló kiegészítő támogatásokat, a helyi önkormányzatokat megillető személyi jövedelemadó megosztásának részletes szabályait és összegeit. Ebben az évben a költségvetés készítése során a közoktatással kapcsolatos normatív állami támogatások meghatározásához a Magyar Köztársaság 2008. évi költségvetésről szóló 2007. évi CLXIX.. törvény, valamint a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény előírásait párhuzamosan kellett figyelembe venni. A támogatások rendszerében bekövetkezett önkormányzatunkat érintő változások sajnálatos módon negatívak. Az általános feladatokhoz kapcsolódó lakosságszámhoz kötött normatív állami támogatások fajlagos összegei csökkentek. (Települési-üzemeltetési, igazgatási feladatok; sportfeladatok; helyi közművelődési és közgyűjteményi feladatok, lakott külterülettel kapcsolatos feladatok)

A körzeti igazgatáshoz, a körjegyzőség működéséhez kapcsolódó normatív állami hozzájárulás tekintetében szintén csökkenés következett be.

Az üdülőhelyi feladatokhoz fűződő, valamint a közösségi közlekedési feladatokhoz kapcsolódó támogatások fajlagos összegei változatlanok maradtak az előző évhez képest.

A bölcsődei ellátással kapcsolatos állami támogatások fajlagos összegei csökkentek.

A közoktatási alap hozzájárulások vonatkozásában a teljesítményarányos finanszírozás is kedvezőtlenül alakult. Egyrészt apróbb értékbeli változások történtek azon mutatókban, melyek sajnos kedvezőtlenül befolyásolták a teljesítmény-mutató alakulását, másrészt a fajlagos összeg 10 000 forinttal csökkent.

A közoktatási kiegészítő hozzájárulások tekintetében (sajátos nevelési igényű gyermekek után járó támogatások, intézményi társulás óvodájába, általános iskolájába járó gyermekek, tanulók támogatása) szintén csökkenés következett be.

A szociális juttatásokhoz kapcsolódó támogatások tekintetében a szervezett kedvezményes étkeztetéshez kapcsolódó támogatás fajlagos összege egyedülálló módon emelkedést mutatott, a többi jogcím esetében nem történt változás az előző évhez képest. 2008. évi eredeti Normatív állami hozzájárulás Normatív módon kötött Egyes jövedelempótló támogatások

2009. évi eredeti

Változás 2009/2008

337 826

316 513

0,94

6 231

4 312

0,69

16 029

17 451

108,87

A normatív állami hozzájárulások összegében bekövetkezett csökkenés két dologra vezethető vissza. Egyrészt a normatív támogatások fajlagos összegeinek, másrészt a feladatmutatók mennyiségi csökkenésére. Az egyes jövedelempótló támogatások esetében a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény 8. számú melléklet II. Egyes szociális feladatok támogatása 1. Egyes jövedelempótló ellátások és az önkormányzat által szervezett közcélú foglalkoztatás támogatása jogcím alatti előírásoknak megfelelően igényel állami támogatást önkormányzatunk. Esetünkben: rendszeres szociális segély időskorúak járadéka ápolási díj Szoc.tv.41§.(1) lakásfenntartási támogatás adósságcsökkentési támogatás Összesen: 19 390 e forint 90%-a

11 000 e forint 650 e forint 3 240 e forint 2 500 e forint 2 000 e forint 19 390 e forint 17 451 e forint

A költségvetési támogatások között felhalmozási jellegű költségvetési támogatás eredeti előirányzatban nem szerepel.

Önkormányzat sajátos működési bevételei A személyi jövedelemadó bevételeket összességében 5 063 e forinttal alacsonyabb összegben tervezhettük a 2008. évi eredeti előirányzathoz képest, ennek ellenére az alábbiakban részletezettek miatt nem ez a mérvadó. A 2008. évi eredeti előirányzathoz képesti csökkenés két ellentétes hatás eredőjeként alakult ki. Egyrészt jelentős növekedés tapasztalható a személyi jövedelemadó helyben maradó részének előirányzata tekintetében (11 112 e forint), ugyanakkor a jövedelemkülönbség mérséklésének előirányzata mintegy 16 175 e forinttal csökkent, melynek fő oka az önkormányzat adóerőképességének jelentős emelkedése. Itt tartom fontosnak azonban megemlíteni, hogy önkormányzatunknak a 2008. év folyamán – az iparűzési adóerőképesség emelkedése miatt – felül kellett vizsgálnia a személyi jövedelemadó kiegészítés előirányzatát. A lemondás eredményeként e jogcím hatályos előirányzata 10 547 e forinttal alacsonyabb a 2008. évi eredeti előirányzatnál. Összefoglalva tehát megállapítható, hogy a személyi jövedelemadó bevételek 2008. évi hatályos előirányzatához képest, a 2009. évre tervezett eredeti előirányzat 5 484 e forinttal magasabb. Helyi adók tekintetében bevételünk összességében 5 452 e forinttal magasabb összegben tervezett a 2008. évi eredeti előirányzatnál. Pénzeszköz átvételek Működési célú pénzeszköz átvételként terveztük meg a Többcélú Kistérségi Társulás által igényelt intézményi feladatok kiegészítő normatíváit, Eplény Községtől a körjegyzői feladatok ellátása utáni hozzájárulást, a Megyei Önkormányzat támogatását. (Reguly Antal Általános Iskola eltérő tagozata). Itt kerültek megtervezésre továbbá a Közoktatási társulásokkal összefüggésben a társult önkormányzatok hozzájárulásai, valamint a Prémium évek program tervezett bevételei is. Felhalmozási célú pénzeszköz átvételként a gáz, illetve a csatorna érdekeltségi hozzájárulások összegét terveztük összességében 1 500 e forint összegben. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Jelen előterjesztés 10 402 e forint ingatlanértékesítési bevétellel számol. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek között került megtervezésre továbbá a kötvénykibocsátásból származó szabad pénzeszközök lekötéséből eredő kamatbevétel 23 862 e forint összegben, továbbá a Bakonykarszt Zrt. által fizetett víziközmű bérleti díjának 50 %a, 8 153 e forint összegben. Előző évi pénzmaradvány Előző évi pénzmaradvány címén 265 489 e forint összeg került beállításra, mely teljes egészében felhalmozási célú pénzmaradvány.

Finanszírozási bevételek Jelen előterjesztés csak az önkormányzat folyószámlahitel-keretének összegével számol 50 000 e forint összegben. A helyi önkormányzat az Ötv. 88.§-ában leírt szabályok szerint vehet fel hitelt, melynek fedezetéül önkormányzati törzsvagyon és a normatív állami hozzájárulás, személyi jövedelemadó nem használható fel. A költségvetési évben vállalható adósságot keletkeztető kötelezettség felső határa a korrigált saját folyó bevétel. A rövid lejáratú kötelezettségek (tőke és kamattörlesztések) adott évre eső részével csökkentett saját folyó bevétel éves előirányzatának 70 %-a. Önkormányzatunk 2009. évben nem tervezi további hitel felvételét, ennek tükrében a hitelfelvételi korlát az alábbiak szerint alakul 2009. évben:

Megnevezés Helyi adóbevétel Kamatbevétel Egyéb sajátos bevétel Korábbi évek kötelezettségei: Hiteltörlesztés Folyószámlahitel Kamatfizetés Adósságszolgálat összesen: Korrigált saját folyó bevétel Korrigált saját folyó bevétel 70 %-a Folyó évi új kötelezettségek Kórház kötelezettségvállalás Összesen: Arány:

Összeg (adatok ezer forintban) 274 848 1 000 9 153 285 001 9 476 50 000 16 412 75 888 209 113 146 379 3 500 3 500 2,39 %

Költségvetési kiadások A költségvetés kiadási főösszege: 1 700 795 e forint Működési kiadások A működési kiadások jelen előterjesztésben a 2008. évi eredeti előirányzathoz képest az alábbiak szerint alakulnak.

Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások

2008. évi eredeti 686 787 217 720 384 864

2009. évi Változás eredeti 2009/2008 649 996 0,95 204 218 403 709

0,94 1,05

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok tekintetében csökkenés tapasztalható. Ennek oka, hogy a személyi juttatások esetében 12 havi bér került megtervezésre, az előző év 13,5 havi bérelőirányzatával szemben. Működési tartalék Önkormányzatunk 2009. évben működési céltartalékot az alábbi táblázatban foglaltaknak megfelelően 16 597 e forint összegben képzett, ugyanakkor az általános tartalék összege nagyon csekély, mindössze 1 330 e forint. Működési céltartalék - Helyijárat üzemeltetés - Zirc Városi Erzsébet Kórház működésének támogatása - „Civil Pályázati Alap” tartalék - „Sportegyesületek támogatása” tartalék Általános tartalék - Polgármesteri Hivatal tartaléka

2 097 e forint 13 500 e forint 500 e forint 500 e forint 1 330 e forint

Felhalmozási kiadások A felhalmozási célra fordított költségvetési előirányzatok részesedése az összköltségvetésből 18,23 %. 2009-ban az alábbi fejlesztéseket tervezzük megvalósítani: Járóbeteg szakellátás fejlesztése Veszprém és térsége Szennyvízelvezetés és kezelés Észak-Balatoni Szilárd Hulladék kezelés Járdaépítés Mentőállomás felújítása Hivatali irattár kialakítása

Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete fenti – a költségvetési rendelet-tervezetben nevesített – fejlesztéseken túl az alábbi pályázaton kíván részt venni 2009. évben:

Új Magyarország Fejlesztési Terv Társadalmi Infrastruktúra Operatív Program keretében, TIOP.-1.2.2/08/1 kódszámmal, „Múzeumok iskolabarát fejlesztése és oktatási-képzési szerepének infrastrukturális erősítése” 247/2008.(X.27.)Kt. számú határozat

Elvi támogatását adja továbbá:

A zirci Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Tourinform Iroda által konzorciumi tagként benyújtandó TÁMOP-3.2.4./08/01 „Tudásdepó Expressz” A könyvtári hálózat nem formális és informális képzési szerepének erősítése az élethosszig tartó tanulás érdekében című pályázathoz. 264/2008.(XI.24.)Kt. számú határozat

Fent említett pályázatok esetében a fejlesztések 100 %-ban támogatottak. Az előterjesztésben a felhalmozási kiadások fedezete az alábbi: - felhalmozási célú pénzeszköz átvétel 1 500 - bérleti díj elkülönített hányada 8 153 - pü-i befektetések bevételei 23 862 - ingatlanértékesítés 10 796 - pénzmaradvány 265 489 - munkáltatói kölcsön 240 310 040 Felhalmozási tartalék Felhalmozási céltartalékként összesen 228 997 e forinttal számol jelen előterjesztés. Megosztását az alábbi táblázat szemlélteti: - Lakásalap tartalék - Környezetvédelmi Alap tartalék - Pályázati alap tartalék - „Csatorna” tartalék - Járdaépítésre képzett tartalék - Mentőállomás felújítására képzett tartalék

24 650 e forint 989 e forint 189 705 e forint 8 153 e forint 3 000 e forint 2 500 e forint

Finanszírozási kiadások Az előterjesztés 9 476 e forint beruházási hitel törlesztésével számol. „A” hitelcél (csatorna) „B” hitelcél (út) Közkincs hitel Összesen:

4 832 3 484 1 160 9 476

Összegzés Elmondható, hogy 2009. évi működési költségvetés egyensúlyát – a korábbi évek sajnálatos gyakorlatát követve - 50 000 e forintos működési hitel felvételével teremtettük meg. Továbbra is alapvető követelmény a 2009. évben a fegyelmezett, felelős gazdálkodás, az önkormányzat kötelező feladatainak megfelelő színvonalon történő ellátása, az önként vállalt feladatok lehetőségekhez mérten való vállalása. Az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül alapvető fontosságú az előző évről áthúzódó beruházások pénzügyi fedezetének biztosítása, a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2009. évi törlesztő részleteinek visszafizetése, a feladatellátás színvonalának emelése érdekében – az Önkormányzat lehetőségeit szem előtt tartva – a pályázati lehetőségek kiaknázása, valamint a kötvénykibocsátásból származó bevétel ésszerű, körültekintő felhasználása.

Zirc, 2009. február

Ottó Péter polgármester

1. számú melléklet

ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK MÉRLEGE 2009. ÉVBEN Megnevezés

2008. évi eredeti előir.

2009. évi eredeti előir.

I. Működési célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések Ebből: - Intézmény Polgármesteri Hivatal 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) TB-től átvett pénzeszköz 6.) Hitel, kötvény 7.) Előző évi pénzmaradvány Működési célú bevételek összesen: II. Felhalmozási célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések Ebből: - Intézményi Polgármesteri Hivatal 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) Hitel, kötvény, kölcsön 6.) Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú bevételek összesen:

360 163 134 485 1 794 131 436 217 571 362 966 316 039 50 000

345 102 93 098 0 93 098 217 108 338 847 346 600 50 000

1 441 224

1 390 755

48 145 500

42 725 1 826 0 1 826

355 212 26 307 430 164

265 489 310 040

MINDÖSSZESEN:

1 871 388

1 700 795

500

Megnevezés

I. Működési célú kiadások 1.) Intézményi kiadások 2.) Polgármesteri Hivatal kiadásai 3.) Működési célú támogatás ( intézmények nélküli) 4.) Céltartalékból működésre 5.) Általános tartalék 6.) Kisebbségi Önkormányzat Működési célú kiadások összesen: II. Felhalmozási célú kiadások 1.) Fejlesztési célú támogatás ebből: - felújítás fejlesztés 2.) Beruházás ebből: intézményi 3.) Felújítás ebből: intézményi 4.) Céltartalék 5.) Általános tartalék 6.) Hitel 7.) Kamat Felhalmozási célú kiadások összesen: MINDÖSSZESEN:

adatok ezer forintban 2008. évi 2009. évi eredeti előir. eredeti előir.

980 306 308 810

955 360 305 292

113 556

110 905

22 086 15 211 1 255 1 441 224

16 597 1 330 1 271 1 390 755

70 611

46 459

70 611 5 748 118 72 745

46 459 11 296

250 451

228 997

11 719 18 890 430 164 1 871 388

9 476 11 812 310 040 1 700 795

2 000


ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT ÖSSZESÍTŐ A BEVÉTELEKRŐL FORRÁSONKÉNT 2009-2011. ÉVEKBEN Sorszám I.

Megnevezés

BEVÉTELEK 1.) Saját bevételek Intézményi tevékenységek Helyi adók Egyéb különféle folyó bevételek Kamat bevételek Felhalmozási célú bevételek Pénzügyi befekt. bevételeinek bevonása Saját bevételek összesen: 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérülések Működési célra átvett pénzeszközök Egészségbiztosítási alap támogatása Felhalmozási célra átvett pénzeszközök Különféle visszatérülések Átvett pénzeszközök és visszatérülések összesen: 3.) Átengedett bevételek Illetékek Személyi jövedelemadó Gépjárműadó Termőföld bérbead. Átengedett bevételek összesen: 4.) Állami hozzájárulás, támogatás Normatív állami hozzájárulás Egyéb állami hozzájárulás (Tűzoltóság) Kötött felhasználás Folyamatban lévő beruh. címzett és céltámogatása Új induló beruházások címzett és céltámogatása Központosított előirányzatokból várható támogatás Állami hozzájárulás, támogatás összesen: 5.) Hitel, kötvény, kölcsön Működési célú hitel Fejlesztési célú hitel Működési célú kötvény Fejlesztési célú kötvény 6.) Előző évi pénzmaradvány BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

2009. évi eredeti ei.

adatok ezer forintban 2010. évi 2011. évi prognosztizált előirányzat

114 854 228 248 1 000 1 000 18 863 23 862 387 827

128 000 227 000 1 000 1 000 26 089 0 383 089

132 000 229 000 1 000 1 000 41 054 0 404 054

92 498 346 600 1 500 926

95 000 354 400 0 600

96 400 368 000 0 600

441 524

450 000

465 000

170 508 46 600

171 000 47 000

172 500 47 500

217 108

218 000

220 000

333 964

335 000

336 900

4 312

4 400

4 500

0

0

0

0

0

571

600

600

338 847

340 000

342 000

50 000

50 000

50 000

265 489

22 000 1 463 089

25 000 1 506 054

1 700 795

0


ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2009. 2010. és 2011. ÉVRE TERVEZETT BEVÉTELEINEK ÉS KIADÁSAINAK MÉRLEGE Megnevezés

I Működési célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) Hitel, kötvény 6.) Előző évi pénzmaradvány Működési célú bevételek összesen: II. Felhalmozási célú bevételek 1.) Saját bevételek 2.) Átvett pénzeszközök és visszatérítések 3.) Átengedett bevételek 4.) Állami hozzájárulás, támogatás 5.) Hitel, kötvény 6.) Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú bevételek összesen: MINDÖSSZESEN:

2009. évi előirányzat

2010. évi prognosztizált

2011. évi prognosztizált

345 102

357 000

363 000

439 698

450 000

465 000

217 108

218 000

220 000

338 847

340 000

342 000

50 000 0

50 000

50 000

1 390 755

1 415 000

1 440 000

42 725

26 089

41 054

1 826

0

0

0

0

0

0

0

0

0 265 489

0 22 000

0 25 000

310 040

48 089

66 054

1 700 795

1 463 089

1 506 054

Megnevezés

I. Működési célú kiadások 1.) Intézményi kiadások 2.) Polgármesteri Hivatal kiadásai 3.) Működési célú támogatás 4.) Céltartalékról működésre 5.) Általános tartalék 6.) Kisebbségi Önkormányzat Működési célú kiadások összesen: II. Felhalmozási célú kiadások 1.) Fejlesztési célú támogatás 2.) Beruházás ebből: intézményi ebből: Kórház rekonstrukció 3.) Felújítás 4.) Céltartalék 5.) Általános tartalék 6.) Hitel 7.) Kamat Felhalmozási célú kiadások összesen: MINDÖSSZESEN:

2009. évi előirányzat

adatok ezer forintban 2010. évi 2011. évi prognosztizált prognosztizált

955 360

992 700

1 014 000

305 292

309 000

311 400

110 905 16 597 1 330 1 271

112 000 0 0 1 300

113 300 0 0 1 300

1 390 755

1 415 000

1 440 000

46 459 11 296 0 0 2 000 228 997 0 9 476 11 812

504 0 0 0 0 22 000 0 14 455 11 130

1 007 0 0 0 0 25 000 0 29 393 10 654

310 040

48 089

66 054

1 700 795

1 463 089

1 506 054


Normatív állami hozzájárulás 2009. évben Sorszám

Hozzájárulás jogcíme

Mennyiségi egység

Mutató

Fajlagos

Összeg

A Helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásai (a 2008. évi költségvetési törvény 3. számú melléklete szerint

48 903 697

1 1.a. 1.b. 1.c. 2.

Települési önkormányzatok feladatai Település-üzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok Közösségi közlekedési feladatok Települési sportfeladatok Körzeti igazgatási feladatok

14 833 448 7 567 063 3 686 885 3 579 500 20 659 110

2.a.

Okmányirodák működése és gyámügyi-igazgatási feladatok

2.b. 3.

Építésügyi igazgatási feladatok Körjegyzőség működése

3.a.

Alap-hozzájárulás

5.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

8.

Üdülőhelyi feladatok

9. 9.a.

Közművelődési és közgyűjteményi feladatok Helyi közművelődési és közgyűjteményi feladatok

fő fő fő

1 057 515 500

15 324 612 5 334 498 3 600 000 körjegyzőség/hó 12 nap fő idegenforgalmi 1 100 000 adóforint fő

300 000

3 600 000

3 088

15 440

2

2 200 000

1 061

7 595 699 7 595 699

A Helyi önkormányzatokat megillető személyi jövedelmadó megosztása (a 2008. évi költségvetési törvény 4. számú melléklete szerint A helyi önkrományzatok megillető személyi jövedelemadó A települési önkormányzatot megillető, a településre forint A. kiszámított SZJA 8 %-a A települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának forint B.III. mérséklése

170 507 784 170 507 784 86 581 040 83 926 744

Norm.kötött felhaszn.

Egyes jöv.pótló tám.

Kisebbs. önk.tám

Sorszám


Mennyiségi egység

Mutató

Fajlagos

Összeg


Szociális A Helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásai (a 2008. évi költségvetési törvény 3. számú melléklete szerint

42 287 613

10 14. 14.a. 14.c.

34 055 363 8 232 250 8 102 250 130 000

Pénzbeni szociális juttatások Gyermekek napközbeni ellátása Bölcsődei ellátás Ingyenes intézményi étkeztetés

fő fő fő

15 2

540 150 65 000

A Helyí önkormányzatok normatív kötött felhasználású támogatásai (a 2008. évi költségvetési törvény 8. sz. melléklete szerint II. Egyes szociális feladatok támogatása II.2. Szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása fő 2

9 400

18 800

18800

18 800 18 800

18800 18800

Közoktatás A Helyi önkormányzatok közoktatási célú normatív hozzájárulásai (a 2008. évi költségvetési törvény 3. sz. melléklete szerint 15. Óvoda

15.a.(3) 1 15.a.(4) 1

15.a.(2) 2

225 321 199

Közoktatási alap-hozzájárulás A 2008. évi költségvetési törvény alapján Napi 8 órát meghaladó nyitva tartás 1. nevelési év 2-3. nevelési év A 2009. évi költségvetési törvény alapján Napi 8 órát meghaladó nyitva tartás 1-3. nevelési év

fő fő

184 101

2 550 000 2 550 000

fő

265

2 540 000

182 697 333 59 853 333 41 650 000 41 650 000 25 330 000 16 320 000 18 203 333 18 203 333 18 203 333


Kisebbs. önk.tám

Sorszám


Mennyiségi egység

Mutató

Fajlagos

Általános Iskola A 2008. évi költségvetési törvény alapján 15.b.(2) 1 1-2. évfolyam fő 133 15.b.(3) 1 3. évfolyam fő 65 15.b.(4) 1 4. évfolyam fő 99 15.b.(6) 1 5-6. évfolyam fő 173 15.b.(7) 1 7-8. évfolyam fő 175 A 2009. évi költségvetési törvény alapján 15.b.(2) 2 1-2. évfolyam fő 140 15.b.(3) 2 3. évfolyam fő 64 15.b.(4) 2 4. évfolyam fő 78 15.b.(6) 2 5-6. évfolyam fő 173 15.b.(7) 2 7. évfolyam fő 84 15.b.(8) 2 8. évfolyam fő 82 15.g Napközis/tanulószobai, iskolaotthonos foglalkoztatás A 2008. évi költségvetési törvény alapján 15.g (1) 1 1-4. évfolyamos napközis foglakoztatás fő 145 15.g (2) 1 5-8. évfolyamos napközis/tanulószobai foglalkoztatás fő 23 15.g (5) 1 4. évfolyamos iskolaotthonos oktatás fő 13 A 2009. évi költségvetési törvény alapján 15.g.(1) 2 1-4. évfolyamos napközis foglakoztatás fő 130 15.g.(2) 2 5-8. évfolyamos napközis/tanulószobai foglalkoztatás fő 20 15.g.(4) 2 fő 13 4. évfolyamos iskolaotthonos oktatás 16 Közoktatási kiegészítő hozzájárulások Sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése, oktatása 16.2. Testi, érzékszervi, középsúlyos értelmi fogyatékos, autista, halmozottan fogyatékos gyermekek, tanulók A 2008. évi költségvetési törvény alapján 16.2.1.c.(1) 1 Összesen (Óvoda, általános iskola) fő 3 A 2009. évi költségvetési törvény alapján 16.2.1.c.(1) 2 Összesen (Óvoda, általános iskola) fő 2

2 550 000 2 550 000 2 550 000 2 550 000 2 550 000 2 540 000 2 540 000 2 540 000 2 540 000 2 540 000 2 540 000

2 550 000 2 550 000 2 550 000 2 540 000 2 540 000 2 540 000

384 000 382 400

Összeg 118 684 000 81 600 000 12 920 000 7 990 000 14 620 000 19 890 000 26 180 000 37 084 000 6 773 333 3 132 667 5 757 333 9 906 000 5 418 667 6 096 000 4 160 000 2 890 000 2 380 000 170 000 340 000 1 270 000 1 016 000 84 667 169 333 23 946 866 5 224 066 1 022 933 768 000 768 000 254 933 254 933



Kisebbs. önk.tám

Sorszám


Mennyiségi egység

Mutató

Fajlagos

Beszédfogyatékos, enyhe értelmi fogyatékos, viselkedés fejlődésének organikus okokra visszavezethető, és nem visszavezethető, tartós és súlyos rendellenessége miatt sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók A 2008. évi költségvetési törvény alapján fő 14 192 000 Összesen (Óvoda, általános iskola) A 2009. évi költségvetési törvény alapján 16.2.1.d. (1) 2 fő 16 191 200 Összesen (Óvoda, általános iskola) Megismerő funkciók vagy a viselkedéfejlődésének organikus okokra vissza nem vezethető tartós és súlyos rendellenessége miatt sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók A 2008. évi költségvetési törvény alapján 16.2.1.e.(1) 1 Összesen (Óvoda, általános iskola) fő 8 144 000 A 2009. évi költségvetési törvény alapján 16.2.1.e. (1) 2 fő 13 143 400 Összesen (Óvoda, általános iskola) Nem magyar nyelven folyó nevelés és oktatás, valamint a roma kisebbségi oktatás 16.3. Nemzeti, etnikai kisebbségi óvodai nevelés, iskolai otatás, nyelvoktatás, roma kisebbségi oktatás, kiegészítő kisebbségi oktatás A 2008. évi költségvetési törvény alapján 16.3.(1) 1 Összesen (Óvoda, általános iskola) fő 261 45 000 A 2009. évi költségvetési törvény alapján 16.3.(1) 2 fő 266 43 000 Összesen (Óvoda, általános iskola) 16.6 Hozzájárulások egyes közoktatási intézményeket fenntartó önkormányzato feladatellátásához 16.6.2 Intézményi társulás óvodájába általános iskolájába járó gyerekek, tanulók támogatása 16.6.2. a A 2008. és 2009. éviben alakuló társulások esetén A 2008. évi költségvetési törvény alapján fő 11 45 000 A 2009. évi költségvetési törvény alapján 16.6.2.b. Az a) pontnál korábbi év(ek)ben már működő társulások esetén A 2008. évi költségvetési törvény alapján 16.6.2.b.(1) 1 fő 157 45 000 Összesen (Óvoda, általános iskola) A 2009. évi költségvetési törvényjavaslat alapján 16.6.2.b (1) 2 fő 143 42 800 Összesen (Óvoda, általános iskola) 16.2.1.d (1) 1

Összeg 2 811 733 1 792 000 1 792 000 1 019 733 1 019 733 1 389 400 768 000 768 000 621 400 621 400 11 642 667 11 642 667 7 830 000 7 830 000 3 812 667 3 812 667 7 080 133 7 080 133 330 000 330 000 0 6 750 133 4 710 000 4 710 000 2 040 133 2 040 133



Kisebbs. önk.tám

Sorszám


Mennyiségi egység

Mutató

Fajlagos

Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások 17.1. Kedvezményes óvodai, iskolai, kollégiumi étkeztetés A 2009. évi költségvetési törvény alapján 17.1.a.(1) fő 230 65 000 Összesen (Óvoda, általános iskola) Kiegészítő hozzájárulás a rendszeres gyermekvédelmi fő 22 20 000 17.1. b kedvezményben részesülő 5-6. évfolyamos általános iskolai tanulók ingyenes étkezéséhez 17.2. Nappali tanulók tankönyvellátásának támogatása 17.2.a. Tanulók ingyenes tankönyvellátása fő 267 10 000 17.2.b. Általános hozzájárulás a tanulók tankkönyvellátásához fő 617 1 000 A Helyi önkormányzatok közoktatási célú normatív, kötött felhasználású támogatásai (a 2008. évi költségvetési törvény 8. sz. melléklete szerint I. I.1. I.1. (1) 1 I.1. (1) 2 I.3.

1.4. 1.4.1 1.4.2

Kiegészítő támogatás egyes közoktatási feladatokhoz Pedagógus szakvizsga, továbbképzés, emelt színtű érettségi vizsgáztatásra való felkészülés támogatása A 2008. évi költségvetési törvény alapján Összesen (Óvoda, általános iskola) A 2009. évi költségvetési törvény alapján Összesen (Óvoda, általános iskola) Pedagógiai szakszolgálat 2008/2009-es tanév 2009/2010-es tanév Diáksporttal kapcsolatos feladatok támogatása 2008/2009-es tanév 2009/2010-es tanév ÖSSZESEN: Egyes jövedelempótló támogatások Kisebbségi önkormányzat általános műk-i támogatása MINDÖSSZESEN:

fő

95

11 700

fő

95

11 700

fő fő

3 3

970 000 970 000

fő fő

641 617

430 430

Összeg



Kisebbs. önk.tám

18 677 000 15 390 000 14 950 000 14 950 000 440 000 3 287 000 2 670 000 617 000 4 293 690

4 293 690

4 293 690

4 293 690

1 111 500

1 111 500

741 000 741 000 370 500 370 500 2 910 000 1 940 000 970 000 272 190 183 753 88 437 491 332 783

2 910 000

272 190

4 293 690 17 451 000 570 700

491 332 783

4 312 490

17 451 000 570 700

5. sz. melléklet

ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2009. ÉVI BEVÉTELI ELŐIRÁNYZATA adatok ezer Ft-ban Cím

Alcím

2008.

2009.

szám

szám

évi

évi

Int. műk.

Önk. saj.

Felh.

Önkorm

Hitelek,

Pénzforg.

eredeti

javaslat

bev.

műk. bev.

és tőkej.

ktgvet.

TB

Műk.

Felhalm

ért.pap.

nélküli

tám.

alapból

célra

célra

kölcs.

Megnevezés

2009. évi javaslatból

ei. 1

Polgármesteri Hivatal 4 Városüzemeltetési feladatok: Igazgatási szolgáltatás díjbevétel 751845 Esküvői szolgáltatás 751153 Okmányiroda bevétele 9 Pénzügyi lebonyolítás Eplény Körjegyzői felad. Pénzesgyőr (Oktatási társulás) Bakonybél (Oktatási társulás) Lókút (Oktatási társulás) Tourinform műk. Magyar Turizmus Zrt. Munkaügyi Központ Közcélú fogl-ok támogatása Gáz érdekeltségi hozzájár. Kisház árbevétel Hitelfelvétel "A" hitel cél "B" hitel cél KÖZKINCS program Fejlesztési hitel, kötvény Bírság, pótlék Kamatbevétel Pénzmaradvány Megy.Önk.eltérő tag. tám.. Közlekedési támog. Köztemetés ÁFA bevétel Normatív áll. hozzájárulás Normatív módon kötött Egyes jöv. pótló tám. kieg. Szakmai informatikai fejl. tám. Kisebbségi Önk. tám.

0 250 2 000

1 000 300 2 000

2 000 3 893 24 871 4 346 1 000 0 0 2 325 500 86 50 000 55 053 0 1 072 300 000 1 000 1 000 26 307 1 800 1 500 0 4 154 337 826 6 231 16 029 0 555

3 529 3 125 19 344 13 456 0 0 0 0 500 86 50 000 0 0 0 0 1 000 1 000 265 489 1 800 1 600 750 3 738 316 513 4 312 17 451 0 571

Egyéb átvett

1 000 300 2 000 3 529 3 125 19 344 13 456

500 86 50 000

1 000 1 000 265 489 1 800 1 600 750 3 738 316 513 4 312 17 451 571

-25. sz. melléklet adatok ezer Ft-ban Cím Alcím szám szám

Megnevezés

SZJA kiegészítés SZJA helyben maradó rész Eseti kereset-kiegészítés Működésképtelen helyi önk. tám. Központosított ei. (nemzetiségi isk.t.) Vizitdíj visszatérítésének támogatása Nyári szoc. gyermek étkeztetés Prémium évek program 13. havi illetmény előleg (2007.) 2008. évi keresetemelés fedezete Közműfejlesztési támogatás Helyi közforgalmú közlekedés tám. Könyvtár érdekeltségnöv. támogatás Létszámcsökkentéses pályázat tám. Iparűzési adó Építményadó Telekadó Termőföld bérbeadás Magánszemélyek kom. Idegenforgalmi adó Gépjárműadó Talajterhelési díj 10 Vagyonkezelési feladatok 751966 Bérlakás ért. tev. 701015 Helység bérleti díj Földbérlet Közterület foglalás Lakbér Munkáltatói kölcsön Kamatmentes kölcsön Érdekeltségi hozzájárulás 701015 Bakonykarszt bérl.d. Bakonykarszt bérleti díj (köt.am.) 701015 Ingatlanértékesítés

2008. évi eredeti ei. 100 102 75 469 0 0 0 0 0 11 404 25 384 17 999 0 0 0 0 150 000 63 666 7 900 30 200 1 000 42 000 0 243 3 593 373 1 300 20 159 500 0 16 688 6 510 12 142

2009. évi javaslat 83 927 86 581 0 0 0 0 0 9 904 0 0 0 0 0 0 160 784 64 725 1 377 0 262 1 100 46 600 0 0 308 2 000 200 2 600 0 240 600 1 000 16 669 0 10 402

Int. műk. bev.

Önk. saj. műk. bev.

Felh. és tőkej.

2009. évi javaslatból Egyéb átvett Önkorm ktgvet. TB Műk. Felhalm tám. alapból célra célra

Hitelek, ért.pap. kölcs.

83 927 86 581

9 904

160 784 64 725 1 377 262 1 100 46 600

308 2 000 200 2 600 240 600 1 000 16 669 10 402

Pénzforg. nélküli


Megnevezés

Tandíjvisszatérítés Telefondíj térítés ZKTT átvett pe. (Mozgókönyvtár) ZKTT átvett pe. ( Oktatási Társulás) ZKTT átvett pe. egyéb (PV) Pü-i befektetések bevétele Összesen: Önállóan gazdálkodó intézm. 10 Német Kisebbségi Önkormányzat Önkormányzat összesen: Intézményi kv. támogatás korr. Mindösszesen

2008. évi eredeti ei. 274 1 650 7 150 28 517 0 29 250 1 447 321 980 424 1 255 2 429 000 557 612 1 871 388

2009. évi javaslat 0 1 500 5 192 31 903 624 23 862 1 259 924 955 360 1 271 2 216 555 515 760 1 700 795

Int. műk. bev.

Önk. saj. műk. bev.

Felh. és tőkej.

2009. évi javaslatból Egyéb átvett Önkorm ktgvet. TB Műk. Felhalm tám. alapból célra célra

Hitelek, ért.pap. kölcs.

Pénzforg. nélküli

1 500 5 192 31 903 624 31 007 93 000

446 356 0

23 862 34 572 0

124 007

446 356

124 007

446 356

338 847 515 760

0 346 600

1 500 0

50 926 0

265 489 0

346 600

91 227 0 1 271 92 498

34 572

854 607

34 572

515 760 338 847

1 500

50 926

265 489

346 600

92 498

1 500

50 926

265 489

6. sz. melléklet

ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2009. ÉVI KIADÁSI ELŐIRÁNYZATA adatok ezer Ft-ban Cím Alcím szám szám

1

Megnevezés

1 751153 Önkorm. igazg. tev. Képviselők juttatása 2 926018 Okt.és civil kapcs.ref. 3 751142 Körzeti igazg. Feladat ebből: Okmányiroda

4 Városüzemeltetési feladatok: 631211 Utak-hidak 751845 Város- és községgazd. ebből: Közterület felügyeleti szolg. ebből: Közműnyilvántartás ebből: városi főépítész költsége ebből: Egyéb városüz.-i feladatok ebből: Gyepmesteri szolgáltatás

Közcélú foglalkoztás 452052 Helyi közutak, alagutak 901116 Szennyvízkezelés 902113 Szemétszállítás 751876 Közvilágítás Síkosságmentesítés (szóróanyag) Ifjúsági Központ felújítása Városi Könyvtár felújítása Iskolakonyha felújítása Városüzemeltetési felad.össz: Járóbeteg szakellátás fejlesztése Oktatási infrastruktúra fejlesztése 5 926029 Sportpálya üz. És felújítás 926029 Sportfeladatok 6 751670 PV feladatok 7 Népjóléti feladatok 853311 Rendszeres pénzb. ell. 853322 Rendsz. gyermekvéd.tám. 853333 Rendszeres szoc. segély 853311 Időskorúak járadéka 853311 Lakásfenntartási tám. 853311Adósságcsökkentési tám. 853311 Ápolási díj 853344 Eseti pénzbeni ell.


2009. évi javaslat

141 350 5 913 4 737 47 428 14 765

134 665 5 765 3 684 48 423 12 204

1 000 144 596 1 400 660 1 584 3 000 1 574 2 325 3 660 0 8 000 20 160 8 194 1 000 0 1 667 190 602 4 220 60 198 1 500 500 420

4 000 71 182 1 400 700 1 584 3 000 1 653 0 0 47 295 17 860 21 200 8 194 0 0 0 169 731 0 0 1 500 500 420

400 0 13 000 600 1 800 2 000 13 570 200

420 0 11 000 650 2 800 2 000 14 880 210

Szem. Munkaad. jell. kiad. terh. jár. 78 713 4 581 2 830 35 006 9 532

22 727 1 184 854 9 532 2 672

18 339

5 908

Dologi kiad.

2009. évi javaslatból Pénzeszközátadás Ell.pénzb Felújítási Műk.cél Felhalm. juttat. kiad.

28 010

Felhal kiad.

Hitelek, ért. pap. kölcs.

2 000

Tartalék

3 215

3 885

1 000 23 000

3 000 23 935 1 400

700 1 584 3 000 1 653

40 731 5 728

7 400 21 200 8 194

18 339

5 908

60 794

0

46 459

6 564 4 732

0

1 500 500 420 420 11 000 650 2 800 2 000 12 000

2 880 210

0

11 296

0

26 935


Megnevezés

853344 Közlekedési támogatás 853344 Átmeneti szoc. segély 853344 Temetési segély 853344 Közgyógyellátás 853355 Rendkívüli gyerm.véd. tám. Köztemetés Háziorvosi rendelő költségei Vizitdíj kifizetés Nyári gyermek szoc. étkeztetés Népjóléti kiadások összesen: 8 Pénzügyi lebonyolítás - Hiteltörlesztés, kamat fejlesztési hitel "A" hitelcél "B" hitelcél KÖZKINCS hitel Folyószámlahitel Rulírozó hitel Kötvény Kamat Forgalmi jutalék+postaköltség Biztosítási díjak Könyvvizsgáló díja ÁFA befizetés MTT tagdíj TÖOSZ tagdíj Magyar Urbanisztikai Társaság ITÖSZ BÖSZ + ZKTT tagdíj Háziorvosi ügyeleti díj LEADER program tagdíj Zirc és Vidéke Újság Pápakörnyéki Vizitárs. tagdíj Városi Ösztöndíj Tüzoltó Köztestület Ösztöndij/ Bursa Hungarica

2008. évi eredeti ei. 1 500 1 600 1 100 3 200 2 200 400 1 000 0 0 42 570 31 778 6 400 2 416 2 613 290 0 0 10 559 9 500 4 500 2 600 1 200 4 154 218 190 0 25 1 213 3 730 10 0 798 300 1 742 600

2009. évi javaslat 1 600 1 600 1 100 1 000 2 200 1 200 1 050 0 0 41 710 0 25 888 0 4 832 3 484 1 160 0 0 6 000 10 412 4 725 2 000 1 200 3 738 250 200 0 0 1 191 5 918 0 0 900 300 1 718 600

Szem. Munkaad. jell. kiad. terh. jár.

Dologi kiad.


Felhal kiad.


Tartalék

1 600 1 600 1 100 1 000 2 200 1 200 1 050

0

2 880

1 680

0

0

37 150

0

0

0

0

0

0

16 412

0

0

0

0

0

9 476

0

4 832 3 484 1 160

6 000 10 412 4 725 2 000 1 200 3 738 250 200

1 191 5 918

900 300 1 718 600


Megnevezés

Bakonyi Természettud. Múzeum Segítő Kezek Alapítvány Együtt a Könyvtárért Alapítvány Vp.M.Főegyh. Karitasz Sportegyesületek támogatása Civil pályázati Alap Vöröskereszt támogatása Közműfejlesztési támogatás Városüzemeltetési Nonprofit Kft. ebből Uszoda "Reguly év" Kamatmentes kölcsön Gimnázium fűtéstámogatása Helyijárat üzemeltetési támogatás Társasházi közös költség Pénzügyi lebonyolítás össz.: Köztiszt. rész. szoc. eü. juttatás Volt MHSZ működési költség Fűtési alapdíj Német Kisebbségi Önkorm. pe.átad Otthonteremtési támogatás Előző évi befizetési kötelezettség Céltartalék (Helyijárat üzemeltetés) Céltartalék (Kórház) Környezetvédelmi Alap Felhalmozási tartalék Felhalmozási céltartalék (csatorna) Pályázati Tartalék Alap "Civil céltartalék" Tartalék Polgármesteri Hivatal össz.: 10 Német Kisebbségi Önkorm. Polgármesteri Hivatal Kisebbségi Önkorm együtt: Önállóan gazdálkodó intézm. Önkormányzat összesen:


2009. évi javaslat

0 0 0 0 1 000 1 000 200 0 57 427 10 441 500 500 1 584 797 0 116 066 500 3 300 12 222 1 055 0 0 1 851 20 235 1 600 0 6 510 217 634 2 850 12 361 889 709 1 255

39 60 10 39 500 500 0 0 59 913 11 244 0 600 1 584 403 0 112 276 500 2 800 11 110 1 071 0 0 2 097 13 500 989 0 8 153 189 705 0 1 330 744 164 1 271

890 964 980 424 1 871 388

745 435 955 360 1 700 795

Szem. Munkaad. jell. kiad. terh. jár.

Dologi kiad.


Felhal kiad.


Tartalék

39 60 10 39 500 500

59 913 11 244 600 1 584 403 0 500

0

30 616

69 684

0

900

0

0

10 076

1 000

2 800 11 110 1 071

2 097 13 500 989 8 153 189 705

135 388

41 901

139 815 771

72 255 500

46 459

38 050

2 000

11 296

10 076

1 330 246 924

135 388 514 608 649 996

41 901 162 317 204 218

140 586 274 935 415 521

72 755 3 500 76 255

46 459 0 46 459

38 050 0 38 050

2 000 0 2 000

11 296 0 11 296

10 076 0 10 076

246 924 0 246 924

7. sz. melléklet

2009. ÉVI FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK FELADATONKÉNTI ELŐIRÁNYZATA adatok ezer Ft-ban Cím szám 1

Alcím Sorszám szám 1

Feladat megnevezése

Önkormányzat igazgatási tevékenysége (Notebook) Hivatali irattár kialakítása Otthonteremtési támogatás Felhalmozási céltartalék (csatorna) Felhalmozási tartalék Lakásalap Környezetvédelmi alap tartalék Észak-Balatoni Térség Szilárd Hulladék Kezelési Rendszer Zirci felhagyott kommunális hulladéklerakó Vp. És térsége szenyyvízelv. És kezelési projekt Rendezési terv Pályázati saját erő : Oktatási Infrastruktúra fejlesztése (III. Béla) Oktatási Infrastruktúra fejlesztése (Reguly) Pályázati Tartalék Alap

4

2009. évi javaslat 3 215 2 000 0 8 153 0 21 435 989 5 728 4 732 47 295 0 189 705 0 0 189 705

88 889

88 889

Belváros rekonstrukció

77 542

0

Városi Könyvtár Művelődési Ház felújítás

11 111

0

1 000 3 660 170 2 160 0 0 1 667 300 394 217

0 0 0 0 0 3 000 0 0 286 252

Mentálhigiénés és Ifjúsági Központ felújítása Utfelujitás Projektvizsgálati díj Belváros fejlesztése ROP Közműfejlesztési támogatás Járdaépítés Iskola F. épület felújítás ZIP tervezés Városüzemeltetési feladatok összesen

2009. évi javaslatból Fejlesztési Felújítás Tartalék célú pénzeszk.átadás

Fejlesztési célú kiadás

3 707 2 000 0 6 510 0 20 000 1 600 9 441 0 61 170 3 000 277 832 13 888 46 310 217 634

ebből: Járóbeteg szakellátás fejlesztése

1


Hiteltörlesztés

3 215 2 000 8 153 21 435 989 5 728 4 732 6 564

40 731

0

0

0

189 705

0

0

0

0

189 705

0

88 889

3 000

11 296

46 459

2 000

226 497

0

-27. számú melléklet adatok ezer Ft-ban Cím szám

Alcím Sorszám szám

Feladat megnevezése

Mentőállomás felújítása Járóbeteg szakellátás fejlesztése Fejlesztési célú hitel törlesztése Gimnázium karbantartási munkák Polgármesteri Hivatal összesen:

2

2

3 4 7 1

3

2009. évi javaslat


2009. évi javaslatból Fejlesztési Felújítás Tartalék célú pénzeszk.átadás

Fejlesztési célú kiadás

Hiteltörlesztés

0 4 220 11 719 1 000 411 156

2 500 0 9 476 0 298 228

11 296

46 459

2 000

228 997

9 476

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

Hordozható számítógép Nyomtató vásárlása Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda öszesen: Számítógép Városi Könyvtár, Műv.Ház és Tourinform I. össz.: Reguly Antal Múzeum és Népm.-i Alkotóház össz.: Nyomtató vásárlása GAESZ összesen: GAESZ mindösszesen:

0 0 0 0 0 0 118 118 118

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Szünetmenetes tápegység és lézernyomtató Számítástechnikai gépek, programok Telefon automata kezelő Hűtőszekrények, mikro, szeletelőgép Városi Erzsébet Kórház összesen: Önállóan gazdálkodó intézmények összesen:

0 0 0 0 0 118

0 0 0 0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

411 274

298 228

11 296

46 459

2 000

228 997

9 476

Bojler vásárlás Villámvédelem Reguly Antal Általános Iskola összesen:

Mindösszesen:

2 500 9 476


INTÉZMÉNYEK 2009. ÉVI BEVÉTELI ELŐIRÁNYZATA

adatok ezer Ft-ban Címszám

Alcím szám

2 1 2

3

4 5 6 3

Intézmény megnevezése

Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete ebből: Gaesz Reguly Antal Áltálnos Iskola és Előkészítő Szakiskola Zirc Bakonybél Lókút Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde Zirc Bakonybél Lókút Városi Könyvtár és Művelődési Közpon Tourinform Iroda Stúdió KB Reguly Antal Múzeum Városi Erzsébet Kórház Mindösszesen:


2009. évi javaslat

Intézm. műk. bev.

Önkorm. támog.

Ebből normatív

2009. évi javaslatból Egyéb átvett pénzeszk. Felhalm. és Norm. TB fedezett. alaptól Működ. Felhalmotőkejell. %-a átvett célra zási célra bevét.

Pénzforg. nélküli bevétel

609 416 11 766

570 160 10 838

54 400 0

515 760 10 838

281 782 0

0,00 0,00

0 0

0 0

0 0

0 0

0

412 477 345 052 54 888 12 537

378 600 314 517 49 016 15 164

48 550 45 000 2 150 1 400

329 994 269 458 46 821 13 715

186 150 158 280 21 147 6 723

56,41 58,74 45,17 49,02

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

137 992 117 604 20 388 0

135 733 110 094 15 569 10 199

150 150 0 0

135 522 109 885 15 481 10 156

82 844 64 900 13 607 4 337

61,13 59,06 87,89 42,70

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

32 279 7 964 6 938 371 008

44 038 7 422 6 476 385 200

1 000 3 200 1 500 38 600

30 208 4 222 4 976 0

12 788 0 0 0

42,33 0,00 0,00 -

0 0 0 346 600

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

980 424

955 360

93 000

515 760

281 782

54,63

346 600

0

0

0

0


INTÉZMÉNYEK 2009. ÉVI KIADÁSI ELŐIRÁNYZATA

adatok ezer Ft-ban

Címszám

Alcím szám

2 1 2

3

4 5 6 3


Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete ebből: GAESZ Reguly Antal Áltálnos Iskola és Előkészítő Szakiskola Zirc Bakonybél Lókút Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde Zirc Bakonybél Lókút Városi Könyvtár és Művelődési Közpon Tourinform Iroda Stúdió KB Reguly Antal Múzeum Városi Erzsébet Kórház Mindösszesen:


2009. évi javaslat

Szem. jell.kiad.

Munkaad. terh. jár.

Dologi kiadások

2009. évi javaslatból Pénzeszközátadás Ellátottak Működési Felhal. és jut. célra felúj. célra

Felújítás

Felhalm. kiadás

Tartalék

609 416 11 766

570 160 10 838

336 328 6 832

104 252 2 073

129 580 1 933

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

412 477 345 052 54 888 12 537

378 544 314 458 48 971 15 115

212 097 180 040 24 948 7 109

65 741 55 779 7 775 2 187

100 706 78 639 16 248 5 819

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

137 992 117 604 20 388 0

135 672 110 035 15 481 10 156

93 598 77 698 9 918 5 982

28 860 23 980 3 042 1 838

13 214 8 357 2 521 2 336

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

32 279 7 964 6 938 371 008

31 208 7 422 6 476 385 200

16 208 3 574 4 019 178 280

5 020 1 151 1 407 58 065

9 980 2 697 1 050 145 355

0 0 0 3 500

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

980 424

955 360

514 608

162 317

274 935

3 500

0

0

0

0

0

I. Működési célú (folyó) bevételek, működési célú (folyó) kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) adatok e forintban Bevételek Megnevezés Saját bevételek Átengedett bevételek Átvett pénzeszközök Állami hozzájárulás Előző évi pénzmaradvány Működési célú hitel, kölcsön TB-től átvett pénzeszköz Összesen: Hiány:

Kiadások 2009. évi javaslat 345 102 217 108 93 098 338 847 0 50 000 346 600

Megnevezés Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Pénzeszköz átadás Társadalom és szocpol. juttatások Tartalék Egyéb

1 390 755 Összesen: 0 Többlet:

2009. évi javaslat 649 996 204 218 403 709 76 855 38 050 17 927

1 390 755

II. Tőkejellegű bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten) adatok e forintban Bevételek Megnevezés

Kiadások 2009. évi javaslat

Megnevezés

Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Fejlesztési célú támogatások Átvett pénzeszközök Előző évi pénzmaradvány Felhalmozási célú hitel, kölcsön

42 725 0 1 826 265 489 0

Összesen: Hiány:

310 040 Összesen: 0 Többlet:

1 700 795

Beruházási kiadások Felújítási kiadások Felhalmozási célra átadott pénzeszk. Felhalmozási célú tartalék Felhalmozási célú hiteltörlesztés Kamat

2009. évi javaslat 11 296 2 000 46 459 228 997 9 476 11 812 310 040

1 700 795


ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT HITELÁLLOMÁNY ÉS ADÓSSÁGSZOLGÁLATÁNAK ALAKULÁSA 2009-2011.

Megnevezés

Folyószámlahitel Utas hitel Csatorna hitel Célhitel (OTP) kamattámogatott Kötvény Mindösszesen:

Hitelek 2009. évi állománya 2008. hitel XII. 31-én igénybevétel 18 709 098 56 579 894 60 962 636 19 511 481 355 155 300 510 918 409

50 000 000 0 0 0 0 50 000 000

2009. évi adósságszolg. TőketörKamat lesztés

3 484 000 4 832 000 1 160 000 0 9 476 000

4 600 000 2 960 000 2 852 000 6 000 000 16 412 000



3 484 000 4 832 000 1 160 000 5 073 366 14 549 366

3 484 000 4 832 000 1 160 000 20 293 463 29 769 463

2 655 000 2 526 000 5 949 000 11 130 000

2 481 000 2 309 000 5 864 000 10 654 000

Későbbi évek terhe

46 127 894 46 466 636 16 031 481 329 788 472 438 414 483


ZIRC VÁROSi ÖNKORMÁNYZAT ÖNÁLLÓAN ÉS RÉSZBEN ÖNÁLLÓAN GAZDÁLKODÓ INTÉZMÉNYEINEK ÉS POLGÁRMESTERI HIVATALÁNAK KÖLTSÉGVETÉSI LÉTSZÁMKERETE 2009. ÉVBEN Cím Alcím szám szám 1

Igazgatási dolgozó

Javasolt 2009. évi létszám

Polgármesteri Hivatal 1 ebből: Önkormányzat ig. tev. 2 Körzeti ig. feladatok Ifjúsági referens 3 Városüzemeltetési feladatok

25 14 1 11

21 12 1

Polgármesteri Hivatal össz.:

51

34

2 1 2

3

4 6 7 8

3


Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete ebből: GAESZ Reguly Antal Általános Isk. Zirc Bakonybél Lókút Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda Zirc Bakonybél Lókút Városi Könyvtár és Művelődési Központ és Tourinform Iroda Stúdió KB Reguly Antal Múzeum Szociális Szolgáltató Központ Alapfokú Oktatási Intézm. Gazdasági Ell. Szerv. össz.: Városi Erzsébet Kórház Mindösszesen:

Orvos

Óvoda Pedagó- NépműEgyéb pedagógus velő,könyv- szakalgus táros kalmazott

4 93 79 11 3 49 40 6 3

0

28 22 4 2

0

8 2 4 0 160 110 321

1 1

1 1

2

3

1

7

5

3

9

4 6 6

4 4

14 10 3 1

0

4 4

1 1

16 13 2 1

5

2 2 3 0

0

1 0

21 59 85

5 14 22

32 22 63

69 59 8 2 0

0 1 35

0 14 14

adatok főben Ügyviteli Fizikai dolgozó dolgozó

28

69

5

28

69

5

1


CÍMREND a költségvetési rendelet 2. §. (2) bekezdéséhez

száma 1

2

3

Cím neve

száma

Alcím neve

Polgármesteri Hivatal 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Önkormányzat igazgatási tevékeny. Oktatási és civil kapcsolatok Körzeti igazgatási feladatok Városüzemeltetési feladatok Sportfeladatok PV feladatok Népjóléti feladatok Pénzügyi lebonyolítás Vagyonkezelési feladatok Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat

1 2 3 4 5 6

Gaesz Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsöde Városi Könyvtár és Művelődési Központ és Tourinform Iroda Stúdió KB Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház

Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete

Városi Erzsébet Kórház

13/1. számú melléklet

Előirányzat felhasználási és likviditási ütemterv 2009. évre Polgármesteri Hivatal

adatok ezer forintban Sorszám

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Bevételi előirányzatok Saját bevételek Átvett pénzeszközök Átengedett bevételek Állami hozzájárulás Előző évi várható pénzm. Működési célú hitel Fejlesztési célú hitel Egyéb Bevételi előirányzat összesen:

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

Kiadási előirányzatok Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások Pénzeszköz átadás Intézmény finanszírozás Felújítás, felhalmozás Fejlesztési célú hitel Általános tartalék Céltartalék Egyéb kiadások Kiadási előirányzat összesen:

Január

Február

9 192 8 126 14 209 47 576 20 071 2 960 0 50 102 184

4 500 7 800 17 709 28 980 6 788 20 673 0 50 86 500

10 980 3 491 15 000 9 192 42 876 0

11 282 3 492 13 250 15 980 42 446 0

0 20 595 50 102 184

0 0 50 86 500

Március

65 748 8 150 33 550 15 600 -34 508 0 72 88 612

11 290 3 491 12 753 10 198 42 961 2 000 2 369 0 3 500 50 88 612

Április

28 450 8 102 14 209 28 890 13 353 0 0 50

Május

21 423 7 500 14 000 28 960

Június

Július

Auguszt.

10 843 0 50

24 821 7 705 14 192 32 150 9 788 3 856 0 172

6 524 7 702 15 192 28 000 45 000 13 932 0 50

93 054

82 776

92 684

116 400

3 651 7 900 20 709 28 691 6 638 19 832 0 50 87 471

11 286 3 492 7 772 15 981 43 309 6 564

11 285 3 456 12 772 9 191 41 290 4 732

11 100 3 690 6 450 9 192 40 394 0

11 965 3 459 7 200 15 980 45 317 0

0 4 600 50

0 0 50

11 600 3 490 9 453 20 701 42 021 0 2 369 0 3 000 50

0 45 524 50

93 054

82 776

92 684

116 400

0 3 500 50 87 471

Szept.

76 780 7 890 24 209 16 792 -35 976 0 92 89 787

11 985 3 498 10 725 9 192 41 968 0 2 369 0 10 000 50 89 787

Október

November

23 800 7 702 19 259 29 191 52 438 1 746 0 50 134 186

9 756 7 137 14 209 28 357 27 159 0 50 86 668

11 250 3 490 15 287 15 979 42 480 0

10 980 3 480 11 200 9 192 46 360 0

0 45 650 50 134 186

1 330 4 076 50 86 668

December

Összesen

20 182 7 013 15 661 25 660 111 413 19 483 0 190 199 602

294 827 92 727 217 108 338 847 265 489 50 000 0 926 1 259 924

10 385 3 372 17 953 15 986 44 338 0 2 369 0 105 149 50 199 602

135 388 41 901 139 815 156 764 515 760 13 296 9 476 1 330 245 594 600 1 259 924


Előirányzat felhasználási és likviditási ütemterv 2009. évre GAESZ

adatok ezer forintban Sorszám

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Bevételi előirányzatok Saját bevételek Átvett pénzeszközök TB Alaptól Átvett pénzeszközök műk.célra Átengedett bevételek Önkormányzati hozzájárulás Bevételi előirányzat összesen:

8. 9. 10. 11. 12. 13.

Kiadási előirányzatok Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások Felhalmozási kiadás Kiadási előirányzat összesen:

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Október

November

December

5 452

5 452

5 562

4 592

5 512

4 364

2 414

1 014

5 482

5 532

5 562

3 462

42 876 48 328

42 446 47 898

42 961 48 523

43 309 47 901

41 290 46 802

42 021 46 385

40 394 42 808

45 317 46 331

41 968 47 450

42 480 48 012

46 360 51 922

44 338 47 800

27 628 8 561 12 139

27 255 8 440 12 203

27 726 8 591 12 206

27 256 8 440 12 205

27 257 8 440 11 105

27 256 8 423 10 706

27 257 8 440 7 111

30 687 9 539 6 105

28 882 8 962 9 606

27 557 8 536 11 919

30 313 9 440 12 169

27 254 8 440 12 106

48 328

47 898

48 523

47 901

46 802

46 385

42 808

46 331

47 450

48 012

51 922

47 800

Összesen

54 400 0 0 0 515 760 570 160 0 0 336 328 104 252 129 580 0 570 160


Előirányzat felhasználási és likviditási ütemterv 2009. évre Zirc Városi Erzsébet Kórház-Rendelőintézet adatok ezer forintban Sorszám

Megnevezés

1. 2. 3. 5. 6.

Bevételi előirányzatok Saját bevételek OEP bevétel Intézményfinanszírozás Bevételi előirányzat összesen:

7. 8. 9. 10. 11. 12.

Kiadási előirányzatok Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások Működési célra átadott pénzeszközök Kiadási előirányzat összesen:

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Október

November

December

2 716 30 255

2 450 30 499

3 416 30 489

3 566 28 300

3 406 27 400

3 258 28 000

3 300 28 000

3 216 28 100

3 216 28 634

3 366 29 000

3 466 27 356

3 224 30 567

32 971

32 949

33 905

31 866

30 806

31 258

31 300

31 316

31 850

32 366

30 822

33 791

14 860 4 755 13 356

15 260 5 083 12 606

14 850 4 750 12 266

14 050 4 646 12 110

15 650 5 108 10 500

14 850 4 850 11 600

14 350 4 755 12 211

14 850 4 850 12 150

14 850 4 820 12 696

14 260 4 512 12 050

15 600 5 186 13 005

32 971

32 949

14 850 4 750 10 805 3 500 33 905

31 866

30 806

31 258

31 300

31 316

31 850

32 366

30 822

33 791

Összesen

38 600 346 600 0 385 200

178 280 58 065 145 355 3 500 385 200


Előirányzat felhasználási és likviditási ütemterv 2009. évre Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat adatok ezer forintban Sorszám

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5.

Bevételi előirányzatok Átvett pénzeszközök Önkormányzati támogatás Állami hozzájárulás Bevételi előir. összesen:

6. 7. 8. 9.

Kiadási előirányzatok Dologi kiadások Pénzeszköz átadás Kiadási előir. összesen:

Január

Február

25

Március

Április

25 125

Június

Július

Auguszt.

50 25

25

125

25

25

25

75 50 125

25

25

25

25

25

Május

100 285 385

83 302 385

75 50

75

50

75

50

75

50 286 336

188 148 336

Szept.

Október

November

December

50 25

25

75

50

75

25

75

50

75

25

75

50

75

25

75

50

Összesen

200 500 571 1 271

771 500 1 271


2009. évi pénzellátási terv adatok ezer forintban

Cím Alcím

1 1 2 3 4 5 6 2

Intézmény

Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete GAESZ Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde Városi Könyvtár és Művelődési Ház és Tourinform Iroda Stúdió KB Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház

Összesen

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Október

Nov.

Dec.

515 760

42 876

42 446

42 961

43 309

41 290

42 021

40 394

45 317

41 968

42 480

46 360

44 338

10 838

843

903

904

903

904

903

904

903

903

902

963

903

329 994

26 849

26 848

26 848

27 848

25 948

26 930

25 554

29 473

27 094

26 848

30 906

28 848

135 522

11 462

11 462

12 081

11 462

11 262

10 860

10 660

11 212

10 763

11 574

11 362

11 362

30 208

2 909

2 416

2 418

2 418

2 418

2 468

2 518

2 971

2 418

2 418

2 418

2 418

4 222

314

318

319

319

419

519

419

319

369

319

269

319

4 976

499

499

391

359

339

341

339

439

421

419

442

488

Városi Erzsébet Kórház

0

Intézmények összesen:

515 760

42 876

42 446

42 961

43 309

41 290

42 021

40 394

45 317

41 968

42 480

46 360

44 338

48 669 11 244

3 915 870

3 915 870

4 335 1 071

4 056 937

4 056 937

4 056 937

4 056 937

4 056 937

4 056 937

4 056 937

4 056 937

4 056 937

575 673

47 661

47 231

48 367

48 302

46 283

47 014

45 387

50 310

46 961

47 473

51 353

49 331

Zirci Városüzemeltetési Nonprofit Kft. Tanuszoda Mindösszesen:


Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat adatok ezer forintban ElőirányKiemelt zat-csoport előirány-zat Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

Előirányzat

száma 1

2

1 1 2 3 4 5 6 7 2 1 2 3 3 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 5 1 2

3 Bevételek Saját bevételek Alaptevékenység bevételei Intézményi egyéb bevétel Vállalkozási bevételek Előző évi várható pénzmaradvány Helyi adók Illetékek Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Átengedett, megosztott bevételek Személyi jövedelemadó Termőföld bérbeadása utáni adó Gépjárműadó Átvett pénzeszközök Működési célra átvett pénzeszközök Önkormányzati támogatás Felhalmozási célra átvett pénzeszközök Állami hozzájárulások és támogatások Normatív állami hozzájárulás Önhibájukon kívül hátr. helyz. önk. tám. Címzett és céltámogatás Egyéb támogatások (központosított ei.) Területi kiegyenlítést szolg. fejl. tám. Céljellegű dec. támogatás Egyéb Hitel Működési célú hitel Fejlesztési célú hitel BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

-2

4 0

0

700 200 500 571

571

0

1 271

15. számú melléklet adatok ezer forintban ElőirányKiemelt zat-csoport előirány-zat Előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat megnevezése

Előirányzat

száma 1

2

6 1 2 3 7 1 2 3 8 1 2 3 9 1 2 10 1 2 11

1

3 Kiadások Működési kiadások Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások Speciális célú támogatások Társadalom- és szociálpolitikai juttatások Működési célú pénzeszközátadás Ellátottak pénzbeli juttatása Felhalmozási célú kiadások Beruházási kiadások Felújítások kiadásai Egyéb fejlesztési célú kiadások Tartalékok Általános tartalék Céltartalék Egyéb kiadások Egyéb kiadások (hitelek kamatai) Adósságszolgálat Költségvetési szervek támogatása (intézményfinanszírozás) KIADÁSOK ÖSSZESEN:

Létszámkeret /átlagos állományi létszám/ (fő)

4 771

771 500 500 0

0

0

0 1 271 0


Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban adatok ezer forintban Sorszám 1. 1. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

Kötelezettség jogcíme 2. Felhalmozási célú hiteltörlesztés Felhalmozási hitel éven túli OTP Bank (Közkincs) K&H Bank "A" hitelcél K&H Bank "B" hitelcél Beruházás célonként Észak-Balatoni Szilárd Hulladék Veszprém és Térsége Szennyvíz Összesen (1+7)

Kötelezettség vállalás éve 3. 2003 2006 2006 2005 2003 2003

2009. 2009. előtti évi teljesítés 4. 35 319 30 000 290 2 416 2 613 128 760 24 161 104 599 164 079

5. 9 476 0 1 160 4 832 3 484 52 796 5 501 47 295 62 272

Kötelezettségek a következő években

Összesen

2010. 6. 9 476

2011. 7. 9 476

2012. 2012. után 8. 9. 9 476 99 150

1 160 4 832 3 484 413 413

1 160 4 832 3 484 504 504

1 160 4 832 3 484 0

14 871 41 635 42 644 0

9 889

9 980

9 476

99 150

(6+7+8+9) 10. 127 578 0 18 351 56 131 53 096 917 917 0 128 495


Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) 2009. évi terve 1. Kedvezmények

Sorszám 1 1. 2. 3. 4.

Bevételi jogcím

Tervezett bevétel

2

3

Építményadó Magánszemélyek kommunális adója Telekadó Összesen:

64 725 262 1 377 66 364

adatok ezer forintban Tervezett kedvezmények összege 4 390 4 1 711 2 105


ZIRC VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK RÉSZESEDÉSEI GAZDASÁGI TÁRSASÁGOKBAN

Megnevezés Bakonykarszt Rt. Városüzemeltetési Kht.

Jegyzett tőke (e forintban) 902 420 3 000

Önkormányzat részesedése (e forintban) 24 030 100%-os önkormányzati tulajdon

Kapcsolódó határozati javaslat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2009.(…)Kt. számú határozata

Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2009. évi költségvetési rendeletének megalkotásával egyidejűleg kötelezettséget vállal arra, hogy a 2008. évi szabad intézményi pénzmaradvány összegéből – amennyiben az arra fedezetet biztosít - legalább az alábbi táblázatban megjelölt összegeket az intézmény költségvetésében hagyja azzal, hogy ezen összegek tartalékba kerülnek, felhasználásukról pedig a 2009. évi költségvetés teljesülésének tükrében a Képviselő-testület az intézményvezetőkkel történő előzetes konzultációt követően dönt.

Intézmény megnevezése Alapfokú Oktatási Intézmények Gazdasági Ellátó Szervezete Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola (Zirc) Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Tourinform Iroda Stúdió KB Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház

Felelős: Ottó Péter polgármester Határidő: 2009. április 30., illetve azt követően folyamatos

Összeg (e forintban) 145 5 919 629 751 476 80

Könyvvizsgálói jelentés Zirc Város 2009. évi költségvetési rendelettervezetének felülvizsgálatáról

Veszprém, 2009. február 12.

Tartalom 1. A vizsgálat célja, módszerei 2. A vizsgálat megállapításai 2.1. Finanszírozási források, tervezett bevételek vizsgálata. 2.1.1. Saját bevételek 2.1.1.1. Helyi adók 2.1.1.1.1. Iparűzési adó 2.1.1.1.2. Építményadó 2.1.1.1.3. Telekadó 2.1.1.1.4. Idegenforgalmi adó 2.1.1.1.5. Kommunális adó 2.1.1.2. Telek-, ingatlanértékesítés, privatizációs bevételek 2.1.1.3. Pénzügyi befektetések bevételei 2..1.1.4. Intézményi bevételek 2.1.2. Átvett pénzeszközök és visszatérítések 2.1.3. Átengedett bevételek 2.1.3.1. SZJA helyben maradó része 2.1.3.2.. Gépjárműadó 2.1.4. Központi szabályozás révén önkormányzatot megillető állami hozzájárulás 2.1.4.1. Normatív állami hozzájárulás 2.1.1.4.1. Felhasználási kötöttséggel nem járó normatív állami hozzájárulások 2.1.1.4.2. Normatív, kötött felhasználású támogatás 2.1.4.2. Felhasználási kötöttséggel járó további állami támogatások 2.1.4.3. Cél- és címzett támogatások 2.1.5. Támogatásértékű bevétel Társadalombiztosítási Alapból 2.1.6. Hitelfelvétel 2.1.7. Pénzmaradvány 2.2. Finanszírozási források felhasználása, tervezett kiadások 2.2.1. Folyó (működési célú) kiadások 2.2.2.Tőkejellegű kiadások 2.2.3. Tartalékképzés 3. Kisebbségi önkormányzatok költségvetése

2

Zirc Város Önkormányzatának megbízása alapján teljesített könyvvizsgálat keretében elvégeztük az Önkormányzat 2009. évi költségvetési rendelettervezetének felülvizsgálatát. A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 92/C. § értelmében a könyvvizsgálónak kötelessége megvizsgálni a képviselő testület elé terjesztett költségvetési rendelettervezetet abból a szempontból, hogy az valós adatokat tartalmaz-e és megfelel-e a jogszabályi előírásoknak. Köteles a pénzügyi helyzetet elemezni, különösen az adósságot keletkeztető kötelezettségvállalások tekintetében. A könyvvizsgáló véleményéről írásban köteles tájékoztatni a képviselő testületet, mely nélkül érvényes döntés nem hozható. A rendelettervezet felülvizsgálata tájékoztatjuk a képviselő testületet.

során

tett

megállapításainkról

a

következőkben

1. A vizsgálat célja, módszerei A fenti törvény és a Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok értelmében az éves költségvetés véleményezése során meg kell győződnünk arról, hogy az éves költségvetési rendelettervezet adattartalma a bevételi-, kiadási főösszeg egyezősége mellett nem tartalmaz-e a tervezési feladatra vonatkozó jogszabályokkal ellentétes előírásokat, reális-e. A könyvvizsgálatunk magában foglalja a tervezett előirányzatokat megalapozó számítások vizsgálatát, illetve ezen túl az éves költségvetés átfogó bemutatásának értékelését is. Az önkormányzat a kötelező, illetve önként vállalt feladatainak ellátásáról, illetve azok forrásairól egységes költségvetésében gondoskodik a 1990. évi LXV. törvény 91. §-a, 217/1998. (XII. 30.) kormányrendelet IV. fejezete, illetve 28-29. §-ai alapján. A 2009. évi költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek tervezését szabályozó jogszabályok alapján vizsgáltuk. Az önkormányzat 2009. évi költségvetésének véleményezéséhez kapcsolódó vizsgálatunk kiterjedt az adóbevételek, a normatív állami támogatások, az átvett pénzeszközök és a saját bevételek várható összegeinek szúrópróbaszerű vizsgálatára, valamint a kötelezettségvállalási korlát, a tartalékolás vizsgálatára, a kiadások vonatkozásában az intézményrendszer biztonságos működésének fedezetét szolgáló előirányzatok meglétének, az ismert kötelezettségvállalások szerepeltetésének vizsgálatára.

2. A vizsgálat megállapításai Zirc Város Önkormányzata a költségvetési rendelettervezetet az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII törvény, az államháztartás működési rendjéről szóló többször módosított 217/1998.(XII.30.) kormányrendelet és a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvény alapján állította össze.

3

Az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet 28-29. §-a szerint a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell: -

-

az önkormányzat és az önállóan, illetve a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek bevételeit forrásonként – a pénzügyminiszter elemi költségvetés összeállítására vonatkozó tájékoztatójában rögzített - főbb jogcímcsoportonkénti részletezettségben; a működési, fenntartási előirányzatokat önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként, intézményen belül kiemelt előirányzatonként részletezve, a felújítási előirányzatokat célonként, a felhalmozási kiadásokat feladatonként, az önkormányzati hivatal költségvetését feladatonként, külön tételben az általános és a céltartalékot , a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok bemutatását tájékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban, éves létszámkeretet önállóan és részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként, az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat - felhasználási ütemtervet, elkülönítetten is a települési, illetve területi kisebbségi önkormányzatok költségvetését. elkülönítetten az Európai Uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat, a közvetett támogatásokat a kormányrendelet 29 § (13) bekezdésében meghatározott részletezettségben.

A vizsgálati tapasztalataink alapján megállapítható, hogy a beterjesztett költségvetés szerkezete és tartalma megfelel az előírásoknak.

2.1. Finanszírozási források, tervezett bevételek vizsgálata. Zirc Város Önkormányzatának 2009. évre tervezett költségvetési főösszege 1.700.795 ezer Ft, melyből 1.650.795 ezer Ft a bevételi főösszeg és 40.524 ezer Ft a hiány. A 2009. évi tervezett költségvetési főösszeg a 2008. évi várható költségvetési főösszeg 90,9 %-a. A bevételek között szereplő forrásokat bevételi fajtánként vizsgáltuk, melynek során az alábbiakat állapítottuk meg.

4

2.1.1. Saját bevételek Az önkormányzat saját bevételeinek összege 387.827 ezer Ft, amely a költségvetési főösszeg 22,8 %-át adja. 2.1.1.1. Helyi adók A helyi adó bevételek a költségvetés főösszegének 13,4 %-át képviselik 228.248 ezer Ftos értékkel. A tervezetben szereplő érték az előző évi várható teljesítés szint 93,7 %-a. 2.1.1.1.1. Iparűzési adó A rendelettervezetben ezen adónem a költségvetési főösszeg 9,5 %-át képviselve 160.784 ezer Ft-os értékkel szerepel, az előző év várható adatának 93,3 %-a A helyi adórendeletben nem történt lényegi változás. Tárgyévben az adó mértéke továbbra is 2 %, a törvény által megengedett maximális mérték. A rendelettervezetben szereplő bevétel kalkulálásánál a kiindulási alapot a 2008. december 31-ig ténylegesen befolyt iparűzési adó bevétel képezte, ezt korrigálták a gazdasági válság miatt várhatóan kieső iparűzési adó összegével, melynek realizálása bizonytalan. Véleményünk szerint a nehéz gazdasági helyzet várható időtávja és hatásai ismeretének hiányában az iparűzési adóból származó bevétel igen kockázatos. A település területén levő gazdasági társaságok egyre nehezebb helyzetbe kerülnek, amely leginkább majd a decemberi adóelőleg-feltöltésnél érezteti hatását. 2.1.1.1.2. Építményadó A tervezett adóbevétel 64.725 ezer Ft, az előző időszak tervadatához képest (63.666 ezer Ft) 1,7 %-os növekedést mutat. Tervezésnél kiindulási alapként a 2008. 12. 31-ig befolyt adóbevétel összege szolgált, amelynek összegét megfelelő pontossággal tudták becsülni 2009. évben. A helyi adókról szóló rendelet építményadót érintő részeiben módosítás csak a helyi adótörvény fogalmi meghatározásaiban történt változás miatt vált szükségessé. Az adó mértékében nem történt változás. 2.1.1.1.3. Telekadó 2008. január 1-étől a m2 alapú adóztatást felváltotta a korrigált forgalmi érték alapú adóztatás, ez alapján a 2009. évre kivetett telekadó tervezett összege 1.377 ezer Ft lesz. A rendelet szerint a telkeken elkezdett építkezések mentesítenek a telekadó fizetési kötelezettség alól.

5

2.1.1.1.4. Idegenforgalmi adó Az idegenforgalmi adó tekintetében az adóbevétel tervezett összege 1.100 ezer Ft, amely az előző év tervadatához képest 10 %-os emelkedést mutat, viszont a 2008. évi várható teljesítéshez képest 30,7 %-kal kevesebb. 2.1.1.1.5. Kommunális adó Kommunális adó tekintetében lényeges törvénybeli változás nem történt, így van ez a helyi adórendelet esetében is. A költségvetési rendelettervezetben az önkormányzat 262 ezer Ft bevételt prognosztizál ebből az adónemből, az előző év várható teljesítéssel közel azonos összegben.

2.1.1.2. Telek-, ingatlanértékesítés, privatizációs bevételek A költségvetés-tervezet telek-, ingatlanértékesítés címén 10.402 ezer Ft bevétellel számol. Ez a bevételforrás a már meghirdetett és már folyamatban levő ingatlanok eladásából befolyó összegeket testesíti meg. Többek között az alábbi ingatlanokat tervezik értékesíteni: - 1796/1. és 1796/3. hrsz ingatlanok 3.500 Ft/m2 áron - 2358/13. és 2358/14. hrsz ingatlanok 1.500 Ft/m2 áron. További 308 ezer Ft-ot terveztek a bérlakások értékesítésével kapcsolatos bevételként. A telek-, ingatlanértékesítés várható bevétele bizonytalan, a bevételek realizálódását nagymértékben befolyásolják a piaci viszonyok. 2.1.1.3. Pénzügyi befektetések bevétele A kötvénykibocsátásból származó szabad pénzeszközök befektetéséből kamatbevételt 23.862 ezer Ft összegben tervezték a bevételek között.

származó

2.1.1.4. Intézményi működési bevételek A fenti címen beállított, a költségvetési főösszeg 7,3 %-át jelentő, 124.700 ezer Ft bevétel szakmai egyeztetés eredménye. A tervezett összeg a 2008. évi eredeti előirányzat összegének 118,1 %-a. Az önállóan gazdálkodó intézmények bevételei 93.000 ezer Ft összegben kerültek megtervezésre, ami az intézmények által számított működési bevételeket tartalmazza. Itt került megtervezésre a tervév adóköteles tevékenységeinek (például ingatlan értékesítések, közterület hasznosítás, nem lakáscélú helységek bérbeadása, telefondíjtérítés) bevételeihez kapcsolódó adó, kalkulált összegben (3 .738 ezer Ft). 6

Az önkormányzat az alaptevékenységen belüli további tevékenységekhez kapcsolódó elérhető bevételeit a költségvetési főösszeg 1,3 %-ában tervezte, ami értékben 21.469 ezer Ft-ot jelent. A forrásforma legfontosabb tételei a nem lakás céljára szolgáló helyiségek tervezett bérleti díj bevétele, illetve a közterületek hasznosításának bevétele. Ugyanezen a soron tervezték a Bakonykarszt Zrt-től befolyó bérleti díjat 16.669 ezer Ft értékben.

2.1.2. Átvett pénzeszközök és visszatérítések Az átvett pénzeszközök között a működési célra és a fejlesztési célra átvett pénzeszközök szerepelnek 94.924 ezer Ft összegben, a költségvetési főösszeg 5,6 %-át képviselve. Az átvett pénzeszközök között azok az összegek tervezhetők, amelyek fejében az átadó szervezet, személy az ellátandó feladatot meghatározhatja, de ellenszolgáltatást nem kér, az abból megvalósított eredmény hasznosítási jogát nem köti ki, a költségvetési szervet számlaadási kötelezettség nem terheli, de elszámolási kötelezettséget az átadó kiköthet. A működési célra 93.098 ezer Ft forrást terveznek átvenni. Itt szerepel többek között a Zirc Többcélú Kistérségi Társulástól intézményi feladatok (mozgókönyvtár) ellátására átvett összeg, Eplény községtől a körjegyzői feladatok ellátása utáni hozzájárulás, a Megyei Önkormányzattól a Reguly Antal Általános Iskola eltérő tagozatának támogatására átvett pénzeszköz. Továbbá Zirc és Környéke Közoktatási Iskolatársulás és Óvodatársulással - Pénzesgyőr, Lókút, Bakonybél és Zirc részvételével - kapcsolatos önkormányzati hozzájárulások, Prémium évek program bevételei. A fejlesztési célú átvett pénzeszközök között (1.826 ezer Ft) érdekeltségi hozzájárulások címen 1.500 ezer Ft tervezett összeget szerepeltetnek.

2.1.3. Átengedett bevételek 2.1.3.1. SZJA helyben maradó része Ilyen címen tervezett bevételek között szerepel a központi tervezési metodikára épülő átengedett forrásként jelentkező, az adózók által 2007. évre bevallott, az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal által településenként kimutatott személyi jövedelemadó költségvetési törvényben meghatározott hányada. Az átengedett bevételek között jelentkező személyi jövedelemadó bevétel 86.581 ezer Ft, amely 11.112 ezer Ft (14,7 %-os) növekedést jelent a várható bázis adatokhoz viszonyítva. Az önkormányzatot - alanyi jogon - a közigazgatási területén kimutatott szja 8 %-a illeti meg, amelynek százalékos mértéke az előző évi szabályozáshoz képest nem változott.

7

A költségvetési törvény 19. §-a alapján a helyi önkormányzatot együttesen az állandó lakosok által a 2007. évre bevallott személyi jövedelemadó 40 %-a illeti meg. A bevételi aránytalanságok mérséklése címén - a költségvetési törvény 4. sz. melléklete alapján – 2009. évben Zirc esetében a kiegészítés 83.927 ezer Ft.

2.1.3.2. Gépjárműadó A gépjárműadó 2009-ra tervezett bevétele 46.600 ezer Ft. A tervezésnél a 2008. évi ténylegesen befolyt gépjárműadó összegét vették alapul. 2.1.4. Központi szabályozás révén önkormányzatot megillető állami hozzájárulás Az állami hozzájárulás címén kapott bevételek várható összege 338.847 ezer Ft, amely a költségvetési főösszeg 19,9 %-át jelenti. Ez a szám a bázis év várható adatától folyó áron számítva 6,6 % -kal marad el. A fenti címen állami forrásból várható bevételeket a költségvetési törvényben foglaltaknak megfelelően állították be a tervezetbe. 2.1.4.1. Normatív állami hozzájárulás Az önkormányzat normatív állami támogatás bevétele a költségvetésről szóló törvény 15. §-a és 3. és 8. sz. mellékletei alapján 338.276 ezer Ft, amely 6,7 %-os csökkenést mutat a 2008. évi eredeti előirányzatban szereplő értékhez képest, a költségvetési főösszeg 19,9 %-át képviseli. 2.1.4.1.1. Felhasználási kötöttséggel nem járó normatív állami hozzájárulások: A normatív állami hozzájárulás 54,0 %-a (182.697 ezer Ft) közoktatási normatíva (az óvodai, általános iskolai oktatás), 12,6 %-a (42.624 ezer Ft) kiegészítő közoktatási normatíva (a napközi és iskolaotthonos ellátás, nem magyar nyelvű, illetve a nemzetiségi tannyelvű oktatás, sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése, oktatása, nappali tagozatos tanulók ingyenes, illetve általános tankönyvellátása, kedvezményes étkeztetés, intézményfenntartó társulás támogatása) formájában megjelenő közoktatási feladatokhoz nyújtott állami támogatás, melynek alapját tény, illetve becsült tanulólétszámok adják a közoktatási statisztikák alapadataiból kiindulva. A létszámadatok összeállításának szempontjait egyrészt a fenti törvény, illetve annak melléklete és a közoktatási törvény határolja be. A normatív támogatások 12,5 %-át (42.288 ezer Ft-ot) szociális feladatok (pénzbeli és természetbeni szociális ellátás, illetve gyermekek napközbeni ellátása, azaz bölcsődei ellátás és ingyenes napközbeni étkeztetés) ellátásához nyújtja az állam. A támogatás egy része központilag számított, egy része létszámadathoz kötött.

8

Normatív támogatások főcímén kapott állami támogatás 14,5 %-a (48.904 ezer Ft) a településüzemeltetési feladat ellátásához nyújtott támogatás - így településüzemeltetéshez, települési sport feladatokhoz, közösségi közlekedési feladatok ellátásához, üdülőhelyi feladatokhoz, körzeti igazgatáshoz, okmányiroda, gyámhivatal és építésügyi hatóság működtetéséhez, körjegyzőség működéséhez, lakott külterületekkel kapcsolatos feladatokhoz és helyi közművelődési és közgyűjteményi feladatokhoz kapott összeg. 2.1.4.1.2. Normatív, kötött felhasználású támogatás A 2008. év költségvetéséről szóló törvény 15. §-a, illetve 8. sz. melléklete felhasználási kötöttséggel járó állami támogatást állapít meg az egyes közoktatási feladatokat, az egyes szociális feladatokat kiegészítendő. Ezek a támogatások a normatív támogatások 6,4 %-át (21.763 ezer Ft) teszik ki, az alábbi összetételben. Közoktatási feladatokra (pl. a pedagógusok szakvizsgájára, pedagógiai szakszolgálatra, diáksporttal kapcsolatos támogatások) 4.293 ezer Ft-ot terveznek. Az egyes szociális feladatokra (pl. egyes szociális feladatok támogatása, szociális továbbképzés támogatása, egyes jövedelempótló támogatások) a rendelettervezetben 17.470 ezer Ft támogatást terveznek. 2.1.4.2. Felhasználási kötöttséggel járó további állami támogatások Központosított előirányzatok címén a költségvetési törvény 5. sz. melléklet 5. pontja alapján juttatott források mutathatók ki. A 2008. évi költségvetésben ezen a címen a városban működő, kisebbségi önkormányzatokat megillető állami támogatások jelentkeznek 571 ezer Ft értékben. 2.1.4.3. Cél- és címzett támogatások Ilyen címen az önkormányzat bevételi forrást nem tervezett a 2009. évi költségvetési rendelettervezetben. 2.1.5.Támogatásértékű bevétel Társadalombiztosítási Alapból Az önkormányzat ezen a soron jeleníti meg az OEP-től a Kórház finanszírozására kapott bevételeket, melyek a krónikus belgyógyászat, a mozgásszervi rehabilitáció, az egynapos sebészet és a járóbeteg szakellátás bevételei. A költségvetési rendelettervezetben 346.600 ezer Ft összeggel számoltak, mely az önkormányzat számítása szerint az elmúlt évi tervet (316.039 ezer Ft) 9,7 %-kal haladja meg.

9

2.1.6. Hitelfelvétel Az önkormányzat 2008. december 31-én 510.918 ezer Ft költségvetési számlára felvett hitelállománnyal rendelkezik, a kamatteher nélkül. A hitelállományból 18.709 ezer Ft a rövidlejáratú folyószámla-, 137.054 ezer Ft a beruházási hitelből és 355.155 ezer Ft kötvényből származó kötelezettség. A beterjesztett rendelettervezet szerint az önkormányzat költségvetésének egyensúlya 2009. évben 50.000 ezer Ft folyószámlahitel keret igénybevételével biztosítható. Ez a tétel a bevételi főösszeg 2,9 %-ának felel meg. Az önkormányzat 2009. évben esedékes hiteltörlesztő-részleteit a költségvetés kiadásai tartalmazzák. A beterjesztett anyag összesen 9.476 ezer Ft tőketörlesztéssel és 16.412 ezer Ft kamatfizetéssel számol. A költségvetési rendelettervezetben foglaltak teljesülése esetén az önkormányzat várható hitelállománya 2009. év végére 532.733 ezer Ft-ra emelkedhet a folyószámlahitel teljes kihasználtsága mellett, ami a 2009. évi költségvetési főösszeg 31,3 %-át jelenti. A kötvénykibocsátásból származó kötelezettségek 2009. év végi összegének alakulását nagymértékben befolyásolja azonban a CHF alakulása. Mindezek alapján elmondható, hogy a hitelek költségvetési főösszegre vetített aránya az előző évekhez képest változik (15,3 %-ról 30,0 %-ra), a hitelállomány évről évre növekvő tendenciát mutat. Zirc város további fejlesztési hitelfelvétellel nem számol, 2008. évben megkezdte és 2009. évben tovább folytatja kötelezettségeinek teljesítését. Az 1990. évi LXV. Tv. 88. §-a a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalását korlátozza. A kötelezettségvállalás felső határa a korrigált saját folyó bevétel. Az Önkormányzat adósságot keletkeztető tervévi kötelezettsége a törvény által engedélyezett küszöbérték alatt marad.

2.1.7. Pénzmaradvány Pénzmaradványként tervezett összeg 265.489 ezer Ft, amelyek az önkormányzat ilyen címen kalkulált pénzeszközeit tartalmazzák a költségvetési főösszeg 15,6 %-ának megfelelő értékben. A tényleges pénzmaradvány a 2008. évi beszámoló elkészítésekor válik ismertté. A tényszámok ismeretében a költségvetés módosítása is szükségessé válik.

2.2. Finanszírozási források felhasználása, tervezett kiadások A kiadásokat együttesen kiadási főcsoportonként tekintettük át, a tervezési metodikának a részletes megismerésével elemeztük. 10

A költségvetési rendelettervezet alapján az önkormányzat 2008. évi költségvetésének tervezett kiadási főösszege 1.700.795 ezer Ft. A kiadásokon belül 80,7 %-a működési kiadás (1.372.828 ezer Ft), 4,8 % felhalmozási és tőkejellegű kiadás (81.043 ezer Ft), 14,5 %-a tartalék (246.924 ezer Ft). A működési kiadásokon belül jelentős súlyt képviselnek a személyi kiadások (47,3 %). A működési kiadásokon belül meghatározó tételek még a dologi kiadások (29,4 %), valamint a munkaadót terhelő járulékok (14,9 %).

2.2.1. Folyó (működési célú) kiadások Az önkormányzat működési kiadásainak tervezett összege (tartalékok nélkül) 1.372.828 ezer Ft. A rendszeres és nem rendszeres személyi jellegű kifizetések tervezett összege 649.996 ezer Ft, amely a bázis évi előirányzat 94,6 %-a. Munkaadókat terhelő járulékok kalkulált összege 204.218 ezer Ft, a bázis év tervéhez képest 6,2 %-kal kevesebb. A tervezésnél a vonatkozó törvények által előírt járulékfizetési kötelezettségekkel számoltak. Ezen két tételnél a csökkenés oka, hogy a korábbi év 13,5 havi bérelőirányzatával szemben csak 12 havi bér került megtervezésre. A dologi és egyéb folyó kiadás javasolt összege 403.709 ezer Ft, amely 5,0 %-kal magasabb, mint a 2008. évi tervadat. A működési célú pénzeszköz átadás tervezett összege 76.855 ezer Ft, amely a 2008. évi eredeti előirányzat 103,4 %-a. Itt került tervezésre többek között a Városüzemeltetés Kht-nak és Uszodának működésre átadott pénzeszköz 59.913 ezer Ft értékben (a 2008. évi tervadat 104,3 %-a), háziorvosi ügyeleti díj támogatása 5.918 ezer Ft értékben, Gimnázium fűtéstámogatása 1.584 ezer Ftban, valamint egyéb szervezetek támogatása (képviselői tiszteletdíj lemondásokból). Társadalom és szociálpolitikai juttatás címén a tervezett pénzeszköz átadás 38.050 ezer Ft, mely többek között a gyermekvédelmi támogatást, a rendszeres és átmeneti szociális segélyeket, időskorúak járadékát, lakásfenntartási támogatást és ápolási díjakat tartalmazza. Ezen a címen tervezett összeg a költségvetési főösszeg 2,2 %-át teszi ki.

11

2.2.2. Tőkejellegű kiadások Az önkormányzat tőkejellegű kiadásainak tervezett összege (tartalékok nélkül) 81.043 ezer Ft. Beruházási kiadás címen 11.296 ezer Ft-ot terveztek, mely a városüzemeltetési feladatok körébe tartozó szennyvízkezelés és szemétszállítás 2009. évi felhalmozási kiadása. Felújítási kiadásként 2.000 ezer Ft-ot terveztek az tevékenységének fejlesztésére, hivatali irattár kialakítására.

önkormányzat

igazgatási

Felhalmozási célra átadott pénzeszközök között 46.459 ezer Ft összeget terveztek. Itt szerepeltetik az Észak-Balatoni Térség Szilárd Hulladékkezelési Rendszer (5.728 ezer Ft) és a Veszprém és Térsége Szennyvízkezelési és Elhelyezési Projekt (40.731 ezer Ft) címén átadandó pénzeszközt. Felhalmozási célú hiteltörlesztések címen 9.476 ezer Ft-ot állítottak be a költségvetési tervbe, melyből „A” hitelcélra 4.832 ezer Ft, „B” hitelcélra 3.484 ezer Ft-ot, Közkincs hitelre 1.160 ezer Ft-ot terveztek. A kötvénykibocsátással kapcsolatban 2009. évben még nincs tőketörlesztési kötelezettség. 11.812 ezer Ft összegben tervezték az „Utas”-, a „Csatornahitel” és a kibocsátott kötvény kamatkiadásait. A tervezetben szerepeltetett kötelezettségeken túl további kötelezettségekről jelentésünk készítésének időpontjában nem volt tudomásunk.

2.2.3. Tartalékképzés A rendelettervezet 246.924 ezer Ft tartalékba helyezését javasolja, amely a költségvetési főösszeg 14,5 %-át képezi. Az intézményeknek nincs tartaléka, a teljes összeg a Polgármesteri Hivatalé, melyből 17.927 ezer Ft általános tartalék. Az összes céltartalék 92,7 %-a (228.997 ezer Ft) felhalmozási tartalékként került a tervbe, melynek jelentős része – 189.705 ezer Ft - Pályázati Alap tartalékát képezi.

3. Kisebbségi önkormányzatok költségvetése A helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetésüket önállóan állapítják meg, a helyi önkormányzat költségvetési rendeletébe elkülönítetten épülnek be a törvényi előírásoknak megfelelően.

12

Tisztelt Képviselőtestület! Zirc Város Önkormányzatának 2009. évi költségvetési rendelet tervezete formailag a jogszabályi előírásoknak megfelel, összhangban van a helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. törvényben, a többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvényben, az ennek végrehajtásáról szóló többször módosított 217/1998. (XII.30.) korm. rendeletben és a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló 2008. évi CII. törvényben foglaltakkal. A költségvetési rendelettervezet és mellékletei bemutatják az önkormányzat és költségvetési szervei (önállóan és részben önállóan gazdálkodó) bevételeit forrásonként, eleget téve a módosított Ötv-ben, illetőleg a módosított Ámr-ben foglalt előírásoknak. A bevételi nemek közül a központi költségvetésből az önkormányzatot megillető bevételi források megegyeznek a rendelettervezetben szereplő állami hozzájárulások és támogatások, valamint az átengedett személyi jövedelemadó adataival. A költségvetési rendelettervezet bevételi oldalát elemezve elmondható, hogy 2009. évben a finanszírozási szerkezetben az állami hozzájárulások tekintetében nem volt jelentős változás, a 2008. évi 47,9 %-hoz képest 53.1 %-os arányt képviselnek. A költségvetési főösszeg 22,8 %-át fedezik a saját bevételek, amelyek részaránya 2008. évben 21,8 % volt. A saját bevételeken belül jelentős részarányt képviselnek a helyi adó bevételek, amelyek a költségvetési főösszeg 13,4 %-át teszik ki. A tervezett bevételeket – a telek és ingatlanértékesítésből, valamint az iparűzési adóból származó bevételek kivételével, melyek teljesülése bizonytalan - realizálhatónak tartjuk. Az önkormányzat 2008. december 31-én 510.918 ezer Ft összegű hitelállománnyal rendelkezik, amiből az előző évi kötvénykibocsátásból származó kötelezettség 355.155 ezer Ft. A bevételek kiegészítésére, a költségvetési egyensúly megteremtésére az önkormányzat a korábbi évekhez hasonlóan többlet hitelfelvétellel számol, mely a költségvetési főösszeg 2,9 %-a. A hitelfelvételnél a korrigált saját bevételt figyelembe véve az önkormányzat a jogszabály által meghatározott hitelfelvételi korlátot nem lépi túl, bár az évről-évre tervezett magas hitel igénybevétel jelentős kockázatot rejt magában. Javasoljuk feltárni azokat a bevételnövelő és kiadáscsökkentő lehetőségeket, amelyek lehetővé teszik, hogy az Önkormányzat adósságállománya ne növekedjen tovább. A nem számszerűsíthető feladatokra, a nem tervezett, de szükséges kiadásokra és az évközi bevételi források esetleges kiesésére 1.330 ezer Ft összegben általános tartalékot és 245.594 ezer Ft összegben céltartalékot képeztek. A tartalékok a 2009. évi költségvetési főösszeg 14,5 %-át teszik ki. Tekintettel arra, hogy bár az önkormányzat jelentős tartalékkal rendelkezik, de ez többségében céltartalék, javasoljuk az esetleges többletbevételek általános tartalékba helyezését.

13

A kiadások meghatározó részét a működési ráfordítások jelentik, a költségvetési főösszeg 81,8 %-át képviselve. Ez az arány 2008-ben 77,0 %-os volt. Az önkormányzat felhalmozási kiadásai mind arányukban, mind abszolút értékükben csökkentek. A kötelezően vállalt feladatok teljes körűen szerepelnek a kiadások között. Javasoljuk az önkormányzat önként vállalt feladatainak áttekintését annak érdekében, hogy a működési bevételek hitelfelvétel nélkül is fedezni tudják a működési kiadásokat. Az intézmények költségvetését vizsgálva megállapítható, hogy a tervezett működési kiadások – a 2008. évi várható tényadatok figyelembevételével – feszítetten tarthatók. A költségvetési rendelettervezetben szerepeltetett, illetve a jelentésünkben jelzett kötelezettségeken túl egyéb tételekről, kötelezettségvállalásról nincs tudomásunk. Tovább kell keresni a lehetőségeket a működési költségek mérséklése érdekében. Kiemelt figyelmet kell fordítani arra, hogy az egyes feladatokkal kapcsolatos tényleges kiadások összege ne haladja meg a költségvetés összeállítása során kialakított előirányzatot. A realizált többletbevételt, illetőleg a kiadási előirányzatok csökkentését (megtakarítását) a költségvetési hiány mérséklésére indokolt felhasználni. A tervezett kiadások csak a bevételek realizálásának ütemétől, mértékétől függően teljesíthetők, ezért a kötelezettségvállalások során figyelemmel kell lenni a bevételi tervszámok tényleges alakulására. A költségvetési rendelettervezetben szereplő bevételi, kiadási előirányzatok teljesülését az év folyamán több tényező befolyásolhatja, ennek ellenére véleményünk szerint a bevételi és kiadási előirányzatok megalapozottak, a 2009. évi költségvetési rendelettervezet megfelel a jogszabályi előírásoknak, így elfogadásának - javaslataink figyelembevételével és az erre vonatkozó intézkedések meghozatala mellett - nem látjuk akadályát. Veszprém, 2009. február 12.

Gáberné Szellem Éva bejegyzett könyvvizsgáló Eng.sz.: 000664

14

ELŐ TERJESZTÉS. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete február 23-i ülésére

Recommend Documents