DODATEK K PROSPEKTU CENNÉHO PAPÍRU

DODATEK K PROSPEKTU CENNÉHO PAPÍRU společnosti: TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. Rumjancevova 3, 460 89 Liberec 1 IČO: 46710981 OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA DODATEK K PROSPEKTU: Za prospekt:

Ing. Vladimír Herman, 481123/015, generální ředitel, TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. Rumjancevova 3, 46089 Liberec l IČO 46710981

Za prospekt:

Ing. Jitka Knýřová, 635527/0735, ekonomický náměstek, TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. Rumjancevova 3, 46089 Liberec l IČO 46710981

Za ověření závěrky za rok 2002:

Michal Petrman, odpovědný auditor, osvědčení č. 1105 Deloitte & Touche spol. s.r.o., licence č. 79 Týn 641/4. 11000 Praha 1

Čestné prohlášení: Prohlašuji, že údaje uvedené v tomto dodatku prospektu nebo jeho části odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů, nebyly vynechány. Prohlašuji, že účetní závěrka za účetní období 2002 byla ověřena auditorem a výroky auditora – „bez výhrad“ – odpovídá skutečnosti. Datum: Liberec ……………..

……………………………. ……………………………. Ing. Vladimír Herman Ing. Jitka Knýřová Dne 16.12. 2002 schválila Komise pro cenné papíry prospekt (č.j. 45/N/604/2002/2). Toto rozhodnutí nabylo právní moci dne 3.1. 2003. Emitent vydal prospekt a jeho dodatek k následujícím změnám. První změnou byla přeměna 1 ks prioritní akcie na 1 024 ks akcií kmenových zaknihovaných, tato emise již vyla na veřejné trhy přijata. Druhou změnou bylo vydání nová emise 20 530 ks akcií, kterou se navyšuje základní jmění společnosti, tato emise na veřejné trhy zatím přijata nebyla. Protože od schválení prospektu proběhlo několik změn v činnosti, majetku a závazcích emitenta, emitent vydal dodatek k prospektu.

1

ÚDAJE VZTAHUJÍCÍ SE NA VŠECHNY CENNÉ PAPÍRY Právním základem pro vydání emise cenných papírů je rozhodnutí valné hromady společnosti dle zákona č. 513/1991 Sb. a rozhodnutí představenstva dle usnesení valné hromady. DOSUD VYDANÉ CENNÉ PAPÍRY: Emise cenných papírů Rok 1994 1994 1996 1997 1999 2002* 2002**

Kč 382 054 000 Kč 80 228 000 Kč 4 943 000 Kč 4 874 000 Kč 70 853 000 Kč 1 024 000 Kč 20 530 000 Kč

Počet (ks) 382 054 ks 80 228 ks 4 943 ks 4 874 ks 70 853 ks 1 024 ks 20 530 ks

Celkem 564 506 000 Kč ISIN: CZ0005074351

564 506 ks

Druh kmenová kmenová kmenová kmenová kmenová kmenová kmenová

Forma na majitele na majitele na majitele na majitele na majitele na majitele na majitele

Podoba zaknihovaná zaknihovaná zaknihovaná zaknihovaná zaknihovaná zaknihovaná zaknihovaná

Právní základ rozhodnutí VH rozhodnutí VH rozhodnutí VH rozhodnutí VH rozhodnutí VH rozhodnutí VH rozhodnutí představenstva dle usnesení VH

* došlo k přeměně 1 ks akcie na jméno v listinné podobě v hodnotě 1 024 000 Kč na 1 024 ks akcií na majitele v zaknihované podobě v hodnotě 1 000 Kč/1 akcii ** tato emise nebyla dosud přijata na veřejné trhy (Burza a RM Systém) k obchodování

Žádosti o povolení veřejné obchodovatelnosti akcií byly předkládány Komisi pro cenné papíry, Washingtonova 7, 110 00 Praha 1. Registrace předmětných emisí akcií byly provedeny u Střediska cenných papírů. Veřejné trhy na kterých je obchodováno a je obchodování žádáno :

Burza cenných papírů a.s., Rybná 14, 110 05 Praha 1, RM Systém a.s., Podvinný mlýn 6, 180 18 Praha 9,

S cennými papíry nebylo a nebude obchodováno na žádných zahraničních veřejných trzích. Ovládající osoba: Ovládající osobou je TARMAC INTERNATIONAL HOLDINGS B.V., Schiphol Boulevard 165, NL – 1118 BG, Luchthaven Schiphol, Nizozemí. Výše podílu opravňující k hlasování je 95,37 %. Akcionář / společník Podíl na základním kapitálu Tarmac International Holdings B.V. 95,55 % ostatní 4,45 % celkem 100,00 % Z údajů ve výpisu společnosti z registru emitenta cenných papírů vyplývá, že žádná jiná osoba (než výše uvedená společnost TIH B.V.) nemá přímý či nepřímý podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech přesahující 5 %. Hlavní oblastí činnosti společnosti je těžba přírodního kamene a jeho následné zpracování na drcené a těžené kamenivo.

2

Údaje o tržbách v posledních čtyřech účetních obdobích: a) Vývoj tržeb za prodané vlastní výrobky a služby 2002 2001 Tržby (tis. Kč) 482 750 462 589

2000 477 049

1999 427 770

b) Struktura tržeb za prodané vlastní výrobky a služby podle druhu činnosti Druh činnosti 2002 2001 2000 Drcené (% tržeb) 82 85 87 Těžené (% tržeb) 18 15 13

1999 85 15

c) Teritoriální struktura tržeb Teritorium Tuzemsko (% tržeb) Export (% tržeb)

1999 97,85 2,15

2002 99,00 1,00

2001 96,00 4,00

2000 98,18 1,82

Společnost nemá takovou organizační složku, která by se podílela na celkovém obratu společnosti alespoň 10 %. Společnost provozuje 14 lomů a 6 štěrkopískoven. Celkové vytěžitelné zásoby v těchto lokalitách představují 236 mil. tun, což při průměrné roční těžbě 4 mil. tun představuje životnost 59 let.

HLAVNÍ INVESTICE Hlavní investice uskutečněné v běžném účetním období a třech předcházejících účetních obdobích včetně finančních investic: Charakteristika: Společnost směřuje podstatnou část svých investic do obnovy stávajícího zařízení a jejím cílem je, aby tyto investice přinášely i úspory provozních nákladů. Hlavní investicí v roce 2002 byla rekonstrukce provozovny Chlum v hodnotě 73 mil. Kč. Jednalo se o největší investiční akci v historii společnosti, jež se sebou přinesla zavedení inovační technologie při zpracování kamene, splňující nejpřísnější kritéria nejen na kvalitu, ale i na bezpečnost práce. Významným způsobem také přispěla k omezení nepříznivých dopadů těžební společnosti na životní prostřední, zejména ke snížení hlučnosti a prašnosti. Hlavní předpokládané investice uskutečněné v běžném účetním období a třech předcházejících účetních obdobích: Rok 2003

Investiční akce předpokládaná investice 97 520 tis. Kč z toho do obnovy 68 320 tis. Kč racionalizační investice 29 200 tis. Kč

– rekonstrukce provozovny Chlum v celkové ceně 73 350 tis. Kč

2002 2001

rekonstrukce primární drtírny v lomu Plaňany v celkové ceně 14 383 tis. Kč

2000

nákup 4 kolových nakladačů v celkové ceně 20 996 tis. Kč

– racionalizační projekty v celkové ceně 10 382 tis. Kč – rekonstrukce primární drtírny v lomu Smrčí v celkové ceně 12 128 tis. Kč Průměrný počet zaměstnanců společnosti: Zaměstnanci Vedení společnosti

Rok 2002 214 4

Rok 2001 258 7 3

Rok 2000 283 7

Rok 1999 283 7

Celkem

218

265

290

290

ÚDAJE O VÝVOJI ČINNOSTI Komentář k rozvaze, výkazu zisku a ztrát a k cash flow Komentář k rozvaze – V průběhu roku došlo ke zvýšení hodnoty dlouhodobého majetku v důsledku nových investic, zejména v položce Samostatné věci movité. Významný nárůst v položce nedokončených investic je způsoben rekonstrukcí provozovny Chlum, která bude uvedena do plného provozu v prvních měsících roku 2003. – Zvýšení oběžných aktiv je způsobeno růstem pohledávek, zejména pohledávek z obchodního styku, což je zapříčiněno relativně vysokým obratem v posledních měsících roku a dále i tlakem na prodlužování lhůt splatnosti pohledávek. Zásoby hotových výrobků jsou nižší než v předešlých obdobích díky nižšímu objemu celkového množství skladovaných výrobků. Krátkodobý finanční majetek vyjadřuje finanční majetek uložený na depositních směnkách. V položce základního kapitálu došlo k jejímu navýšení o částku 20 530 tis. Kč v důsledku splacení upsaných vkladů akcionářů. Z hospodářského výsledku roku 2001 bylo 5 % převedeno do zákonného rezervního fondu a zbytek byl zaúčtován na účet nerozdělený zisk minulých let. Rezervy zákonné představují především rezervy na sanace a rekultivace, které jsou tvořeny v souladu s požadavky obvodních báňských úřadů tak, aby byly zajištěny dostatečné prostředky na rekultivace vytěžených ploch. – V průběhu účetního období došlo ke splacení půjčky ve výši 15 000 tis. Kč vůči společnosti TARMAC ASPHALT INTERNATIONAL Limited, a to včetně splatných úroků . Komentář k Výkazu zisku a ztrát TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. dosáhl za rok 2002 hospodářského výsledku ve výši 53 276 tis. Kč (po zdanění). Nárůst zisku je způsoben mírným nárůstem výkonů (došlo k růstu tržeb za prodej vlastních výrobků, a to o 4,4 %, celkové výkony jsou však ovlivněny negativní změnou stavu zásob v důsledku snížení celkového objemu zásob hotových výrobků). Na zvýšení zisku se podílela i opatření vedoucí ke snížení celkových nákladů díky novým investicím, které vedou jednak ke snížení nákladů na opravy a energii a i nároků na pracovní sílu. Snížení nároků na pracovní sílu je ovlivněno i organizačními opatřeními vedoucími k maximálnímu využívání pracovní doby a organizačními opatřeními, která vedla ke zjednodušení řídící struktury společnosti. Snížení celkové výše odpisů je způsobeno pozdější realizací investiční akce Chlum (na přelomu roku 2002/03). V položce tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů je zaúčtována jednak tvorba rezervy na sanace a rekultivace a dále pak jsou v této položce zúčtovány časově rozlišované náklady, což jsou náklady na hromadné odstřely a náklady na skrývky. Komentář k výkazu peněžních toků V průběhu roku došlo ke zvýšení peněžních prostředků o 33 000 000 Kč. Kladným peněžním tokem z provozní činnosti ve výši 169 974 000. Kč, sníženým vlivem zvýšení stavu pohledávek byly vytvořeny dostatečné prostředky k financování stálých aktiv ve výši 77 465 000 Kč. Vytvořené finanční zdroje byly dále použity ke splacení úvěru (včetně příslušenství) a k úhradě daňových závazků vůči státu. 4

Pozitivní vliv na celkové peněžní toky mělo i splacené zvýšení vlastního kapitálu ve výši 20 530 000 Kč. Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci společnosti: soudní spory, ve kterých je společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. žalována (pasivní spory) - hodnota předmětu sporu přesahuje částku 1 mil. Kč ČEDIČ Dobkovičky a.s., Praha 4, Hudečkova 12, IČO 63078139 Obec Záhoří, IČO 00276308 pohledávky a záruky doposud neřešené soudní cestou: Patrik Tejml, 436 01 Litvínov, Valdštejnská 2109, IČO 66689767 Ing. Josef Kačírek, CsC., Praha 4, Hudečkova 12 PRO-KATEX a.s., Praha 3, Vinohradská 164, IČO 63080796 Certifikáty ISO Společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. má zaveden systém řízení jakosti v souladu s normou ČSN EN ISO 9002:1995. Držitelem certifikátů, v nichž je potvrzena shoda systému řízení jakosti pro řízení provozu těžby, zpracování a dodávání kameniva, jsou všechny provozovny a organizační jednotky společnosti s výjimkou provozoven Tachov, Bezděčín a Dolánky. Certifikace nově zrekonstruované provozovny Chlum proběhne v roce 2003. Certifikační orgán Technický a zkušební ústav stavební Praha, s.p. pravidelně prověřuje úroveň systému jakosti v naší organizaci. V roce 2003 proběhne přestavba systému řízení jakosti tak, aby odpovídal normě ČSN EN ISO 9001:2001. Na závěr budou organizační jednotky podrobeny certifikačnímu procesu. 1.1

Rekultivace a ochrana životního prostředí

Hlavním odvětvím výroby společnosti je těžba nerostných surovin a jejich úprava, což nepochybně ovlivňuje životní prostředí okolní přírody a krajiny. Společnost si je těchto vlivů vědoma, a proto se snaží v maximální možné míře pečovat o životní prostředí a krajinu. Pozemky dotčené těžbou jsou v souladu se schválenými plány sanací a rekultivací upravovány tak, aby mohly být přirozeně začleněny zpět do okolní přírody a krajiny při zachování vyváženosti všech krajinotvorných prvků. Rekultivační práce sestávají z technické části, která spočívá v úpravě terénu a v přípravě půdy pro výsadbu a z části biologické týkající se vlastní výsadby zeleně a následné péče o ní. Pozemky jsou rekultivovány na zemědělskou nebo lesní půdu. U některých pozemků je použita metoda tzv. přirozené sukcese. Kombinace výše uvedených postupů vede ke zvýšení biodiverzity krajiny, především v oblastech s intenzivním zemědělským využitím. Společnost vytváří v průběhu těžebních prací fondy rezerv na sanace a rekultivace, z nichž jsou rekultivační práce hrazeny. Čerpání těchto fondů podléhá schválení státní správy. V uplynulých obdobích bylo z těchto fondů čerpáno: Rok 2002 2001 Čerpáno (tis. Kč) 5 151 3 963 5

2000 5 805

1999 7 294

Všechny provozovny mají zaveden systém EMS (systém řízení životního prostředí). Tento systém dokumentuje veškeré události, které se týkají ochrany a tvorby životního prostředí. Jeho součástí jsou i plány dalšího postupu při péči o životní prostředí v dané lokalitě, které zpracovávají především prevenci znečišťování ovzduší vlivem primární a sekundární prašnosti, problematiku nakládání s odpady a chemickými látkami a ochranu vod. V roce 2002 byly dokončeny studie EIA (posuzování vlivu na životní prostředí) v provozovnách Bezděčín, Smrčí a Rvenice. Závěry vzešlé ze studií byly začleněny do rozvojových plánů těchto provozoven. V roce 2002 byly realizovány některé investiční akce s cílem zlepšení životního prostředí v jednotlivých provozovnách. V provozovnách Dolánky a Chlum jsme vybudovali nový systém sloužící k likvidaci odpadních vod. V rámci rekonstrukce provozovny Chlum bylo instalováno zařízení na likvidaci prašnosti. Zakoupili jsme kropicí vůz pro likvidaci sekundární prašnosti na komunikacích v lomu Bezděčín. Investice společnosti přispívající k ochraně životního prostředí Rok Investice (tis. Kč)

2002 5 883

2001 5 465

2000 5 129

1999 10 672

Bezpečnost práce Společnost má stanovený program „Cíl Nula – Nulová Tolerance“, což znamená pracovat bez pracovních úrazů a nulovou toleranci k porušování bezpečnostních předpisů. Úsilí společnosti bylo v roce 2002 zaměřeno na zlepšení bezpečnostní kultury a změnu návyků jednotlivých zaměstnanců. Management společnosti pravidelně navštěvuje provozovny a věnuje se problematice bezpečnosti práce. Cílem je vyhledat riziková chování, která se mohou stát zdrojem pracovních úrazů a eliminovat je. Tyto návštěvy slouží také ke změně bezpečnostní kultury tak, aby si každý zaměstnanec uvědomil odpovědnost za zdraví své i za zdraví a životy svých spolupracovníků. Kromě těchto aktivit byly v souladu se Zákoníkem práce provedeny prověrky bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Vedení společnosti 4 x ročně jedná o problematice bezpečnosti a ochraně zdraví, vyhodnocuje dosažený stav ve společnosti a stanovuje úkoly pro jeho trvalé zlepšování. V roce 2002 došlo k 1 pracovnímu úrazu s pracovní neschopností, což je 50 % zlepšení oproti roku předcházejícímu. V následující tabulce je uveden vývoj úrazovosti za poslední 4 roky. Rok Pracovní úrazy

2002 1

2001 2

2000 4

1999 9

V roce 2002 byla dokončena kategorizace rizikových pracovišť podle platných předpisů. Podařilo se zlikvidovat některá riziková pracoviště, na kterých byly překračovány hygienické limity hluku a prachu. Problémem, jenž budeme v budoucnu řešit, je odstranění nebo výrazné omezení vibrací. Úsilí společnosti na další období bude zaměřeno na úplnou eliminaci pracovních úrazů a další likvidaci rizikových pracovišť. Zaměstnanecká politika a sociální program – V roce 2002 zaměstnávala společnost v průměru 218 zaměstnanců, z toho bylo 140 dělníků a 78 zaměstnanců v technických funkcích. Na snížení počtu zaměstnanců oproti roku 2001 měly podstatný vliv dva faktory. Prvním z nich byla racionalizace výroby, která s sebou přinesla nižší požadavek na pracovní sílu, druhým faktorem, jenž ovlivnil počet zaměstnanců, bylo ukončení vlastní činnosti na provozovně Dubičná. Rozložení počtu pracovníků podle druhu podnikatelské činnosti společnosti 6

Podnikatelská činnost Těžba a zpracování surovin

2002 218

2001 265

2000 290

1999 292

V porovnání s rokem 2001 došlo v roce 2002 ke zvýšení průměrné mzdy ve společnosti o 11,1 %, průměrná měsíční hrubá mzda v roce 2002 činila 19 117 Kč. Společnost usilovala o to, aby nárůst reálných mezd zaměstnanců byl přiměřený a odrážel ekonomickou situaci a výkonnost firmy. Společnost, stejně jako v předchozích letech, kladla i v roce 2002 zvýšený důraz na prohlubování a zvyšování odborné kvalifikace svých zaměstnanců. Vedle odborných kurzů, školení a různých vzdělávacích akcí byly nedílnou součástí vzdělávacího programu společnosti také jazykové kurzy. Společnost vynaložila na vzdělávání v roce 2002 částku 1 106 000 Kč. Hlavní pozornost byla věnována zejména obchodní politice společnosti, vzájemné komunikaci a efektivnímu fungování pracovních týmů. Společnost uzavřela s Koordinačním odborovým orgánem OS Stavba ČR TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. Liberec kolektivní smlouvu na období let 2000-4, která upravuje vztahy mezi zaměstnavatelem a jeho zaměstnanci. Tato kolektivní smlouva především stanovuje a upravuje pracovní, mzdové a sociální podmínky a nároky zaměstnanců a zahrnuje také problematiku ochrany zdraví a bezpečnosti práce. – Svým zaměstnancům společnost poskytla v roce 2002 příspěvek ve výši 180 000 Kč na sociální, kulturní, tělovýchovné a sportovní účely. V roce 2002 společnost TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. vynaložila 415 249 Kč na charitativní a dobročinné účely. Poskytla příspěvek nadaci EURONISA, která již řadu let soustřeďuje svou činnost na pomoc a péči o hendikepované osoby a pokračovala ve spolupráci s nadací Křižovatka zakoupením dalších přístrojů na novorozenecká oddělení. Dále se podílela i na podpoře a propagaci nejrůznějších regionálních sportovních, tělovýchovných a kulturních akcí, především v místech sídla svých provozoven. Stanovení cílů pro další období Mezi základní cíle společnosti patří růst obratu a tím i ziskovosti firmy. Pro rok 2003 je plánován obrat ve výši 519 103 000 Kč. Své úsilí v příštím období zaměříme i nadále na poskytování kvalitních služeb zákazníkům, flexibilitu v sortimentní skladbě a zvýšení podílu dodávek zajišťovaných včetně dopravy. Jednoznačným cílem v oblasti bezpečnosti práce je minimalizace pracovních úrazů na nulu a odstraňování rizikových činností. V oblasti kvality soustředíme svou pozornost na dodržování technologické kázně a kontrolu jakosti našich výrobků. Investiční politika společnosti bude stejně jako doposud prosazovat inovace technologických linek a zařízení s cílem optimalizovat podmínky pro splnění náročných kritérií na kvalitu a sortiment produkce, efektivitu, bezpečnost práce a ochranu životního prostředí. Mezi nejvýznamnější investice plánované na rok 2003 patří rekonstrukce provozovny Pamětník ve výši 18 060 000 Kč. V provozovnách, v nichž je to možné, budeme i nadále provádět průběžné rekultivace tak, aby vytěžená a rekultivovaná plocha mohla být vracena zpět k dalšímu hospodářskému nebo rekreačnímu využití.

7

ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNECH EMITENTA ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA: – Předseda představenstva: Ian PUGHSLEY (17. 2. 1954) bytem: bytem Priory Holme, Priory Road St. Ives, Cambs PE17 4BB, Velká Británie, výkon funkce od 3. 5. 2000 – Místopředseda představenstva:

Ing. Vladimír HERMAN (23. 11. 1948) bytem: B. Němcové 499, 460 01 Liberec 5 výkon funkce od 21. 4. 1998

– Členové představenstva:

Simon Gareth Tailor (6. 2. 1963) bytem: 78 Symphony, Court Brindley Place, Birmingham, B16 8AF, Velká Británie výkon funkce od 21. 5. 2002 Ing. Jiří Vacek (4. 4. 1963) Bytem: Na pískovně 669, 460 14 Liberec 14 výkon funkce od 21. 4. 1998

ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY: – Člen dozorčí rady:

– Ing. Jitka Knýřová (27. 5. 1963) bytem: Bílá 31, 463 43 Český Dub výkon funkce od 21. 4. 1998

– Člen dozorčí rady:

– Josef Starý (30. 4. 1952) bytem: Burešova 362, 463 03 Stráž nad Nisou výkon funkce od 21. 4. 1998

– Člen dozorčí rady:

– Jiří Barcal (27. 3. 1953) bytem: Sochorova 819, 472 01 Doksy výkon funkce od 17. 7. 2001

VEDENÍ SPOLEČNOSTI : – Generální ředitel:

Ing. Vladimír Herman 55 let, VŠ strojní

– Ekonomická náměstkyně:

Ing. Jitka Knýřová 40 let, VŠ ekonomická

– Ředitel oblasti Východ:

Ing. Jiří Vacek 40 let, VŠ ekonomická

– Ředitel oblasti Západ:

Josef Starý 8

51 let, SPŠ kamenická

Vztahy mezi emitentem a členy statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vedením:

(v tis. Kč) Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí zaměstnanci

Peněžité příjmy v roce 2002 0 0 7 131

Z toho tantiémy 0 0 0

Naturální příjmy 0 0 746

Členům statutárního orgánu, dozorčího orgánu a vedoucím pracovníkům nebyla poskytnuta v roce 2002 žádná plnění prostřednictvím ovládané osoby a osob ovládaných emitentem, žádná ručení, zajištění či plnění, která by za tyto členy společnost převzala a žádné úvěry nebo půjčky.

Počet účastnických cenných papírů společnosti v držení členů statutárního orgánu, členů dozorčího orgánu a vedoucích zaměstnanců společnosti: Akcie (ks) 1 401 0 1 401

Představenstvo * Dozorčí rada Vedoucí zaměstnanci * * jedná se o tutéž osobu

9

TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. Přehled o peněžních tocích (nekonsolidovaný) ke dni 31.prosinci 2002 ( v celých tisících Kč)

2002

2001

2000

P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 246 151 na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním 75 132 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 94 842 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 60 746 A.1.2. Změna stavu: 46 710 A.1.2.1. opravné položky k nabytému majetku A.1.2.2. rezervy 33 228 A.1.2.3. časové rozlišení 13 482 A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv - 335 A.1.4.Ostatní úbytky a nabytí stálých aktiv - 12 279 A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami 169 974 provozního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu pracovního kapitálu - 9 522 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti - 14 262 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti - 7 308 A.2.3. Změna stavu zásob 12 048 A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků

184 049

103 753

74 654 60 582 65 965 - 14 858

83 902 78 528 66 564 19 124

- 2 829 - 12 029 - 757 10 232 135 236

7 687 11 437 - 1 619 - 5 541 162 430

32 849 8 182 29 004 - 4 337

617 - 10 922 11 365 174

168 085

163 047

- 26 834 105 159

8 303 - 18 873 117 - 36 558 121 074

3 231 - 2 823 - 849 - 6 467 156 139

- 81 925 4 460

- 45 698 1 991

- 84 627 6 685

-77 465

-43 707

-77 942

C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků - 15 000 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 20 530 C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby z fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku 5 530 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 33 224 F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků 279 375 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

- 15 265

2 099

-15 265 62 102 246 151

2 099 80 296 184 049

A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Zisk(+) Ztráta(-) z ostatních finančních operací A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností

160 452 - 9 841 7 435 - 26 053

Označení a A. I. 1. 2. 3. II. 1. 2. 3. 4. III. 1. 2. 3. IV. 1. 2. V. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 1. 2. 3. C. I. 1. 2. 3. II.

PASIVA b PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření Cizí zdroje Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na daň z příjmů Rezerva na kursové ztráty Ostatní rezervy Odložený daňový závazek (pohledávka) Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Odložený daňový závazek Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo

Řád. c 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 999

2002 938 340 787 303 564 506 543 976

2001 854 634 713 497 543 976 543 976

2000 820 617 667 060 543 976 543 976

20 530 2 061

2 061

2 061

2 061

2 061

2 061

14 272 14 217

11 950 11 895

8 924 8 869

55 153 188 153 188

55 109 073 109 073

55 51 570 51 570

53 276 130 663 120 406 79 321 26 182

46 437 128 206 72 315 72 236

60 529 136 090 75 065 74 960

79 105 14 903 15 000 15 000

10 257 3 977

55 891 1 822

46 025 4 230

3 168 2 025 833

3 303 1 989 9 647 13 485 25 284

3 333 2 245 12 536 13 750 9 566

254

361

365

20 374 2 2

12 931 2 2

17 467 14 2

20 372 3 679 712

12 12 929 17 453 3 359 170 3 204 486

a A. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 1. 2. 3. 4. 5. III. 1. 2. 3. 4. 5 6 7 IV. 1. 2. 3. 4. D. I. 1. 2. 3. II.

AKTIVA

Řád.

b

c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 999

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a podíly v podn. s rozhod. vlivem Podílové cenné papíry a podíly v podn. s podst. vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky podnikům ve skupině Jiný finanční majetek Nedokončený dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo

Běžné účetní období Brutto Korekce Netto 1 2 2 002 1 535 747 -597 407 938 340

Netto 2 001 854 634

Netto 2 000 820 617

1 118 516 56 182

-573 234 -51 672

545 282 4 510

516 949 3 178

548 682 2 204

2 412 53 225

-1 277 -50 395

1 135 2 830

1 601 1 532

1 900 304

545

45

545 1 059 216 86 697 260 575 572 376

-520 654 -3 889 -123 755 -373 756

538 562 82 808 136 820 198 620

512 561 83 324 140 116 222 672

546 428 81 266 145 404 240 569

56 859 68 416 14 293

-8 080 -1 174 -10 000

48 779 67 242 4 293

41 817 8 456 16 176

42 962 10 410 25 817

3 118

-908

2 210

1 210

50

73 130

-73 -130

2 915

-705

2 210

1 210

395 115 32 059 2 070

-24 173 -12 572

370 942 19 487 2 070

309 451 31 535 2 417

251 194 27 198 3 116

29 829

-12 572

17 257

28 996

23 942

3 157

3 119

3 137

72 080 50 184

31 765 29 793

39 947 35 689

1 945 279 375 130 24 060 255 185

1 972 246 151 183 245 968

4 258 184 049 161 183 888

22 116 21 902 21 902

28 234 27 839 27 760

20 741 20 328 20 314 14

214 3 753 146

79 395 3 418 141

3 157

83 681 61 760

-11 601 -11 576

19 951

1 970 279 375 130 24 060 255 185

50

19 951

-25

22 116 21 902 21 902

214 6 142 774 -2 389 628

413 3 282 055

a I. A. + II. 1. 2. 3. B. 1. 2. + C. 1. 2. 3. 4. D. E. III. F. IV. G. V. H. VI. I. VII. J. * VIII. K. IX. 1. 2. 3. X. L. XI. M. XII. N. XIII. O. XIV. P. XV. Q. XVI. R. * S. 1. 2. ** XVII. T. U. 1. 2. * W. ***

Výkaz zisku a ztrát ( v tis. Kč) b Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů Zúčtování opravných položek do provozních výnosů Zúčtování opravných položek do provozních nákladů Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů Náklady z přecenění majetkových cenných papírů Zúčtování rezerv do finančních výnosů Tvorba rezerv na finanční náklady Zúčtování opravných položek do finančních výnosů Zúčtování opravných položek do finančních nákladů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) Kontrolní číslo

řád. č 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 99

2002 573 569 4 474 352 482 750 -8 440 42 206 304 63 182 143 122 268 052 68 526 49 587

2001 2 2

2000 34 34

470 896 462 589 8 038 269 205 673 68 756 136 917 265 223 74 866 54 251

476 307 477 049 -1 190 448 191 810 71 541 120 269 284 497 77 734 56 197

17 098 1 841 4 282 60 746 6 621 6 022 6 001 60 347 6 928 7 166 376 5 757

18 747 1 868 2 555 65 965 7 042 5 814 17 692 59 145 2 543 9 743 2 667 2 425

19 545 1 992 2 779 66 564 16 065 14 184 9 285 60 410 5 057 5 616 894 4 609

75 132

74 654

83 902

131

131

79

12 79

11 426 1 314 7 317

5 633 27 489 26 071 1 418 53 276

53 276 80 765 2 275 266

10 050 8 303 718 1 236 6 883

20 73 3 231 1 092 1 910 7 285

-8 191 20 145 20 410 -265 46 318 290 173 -2 -2

-3 277 19 181 17 082 2 099 61 444 417 1 266 66 66

119

-915

46 437 66 580 2 237 623

60 529 79 776 2 296 989

Příloha k účetní závěrce za rok 2002

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2002

Název společnosti:

TARMAC SEVEROKÁMEN a.s

Sídlo:

Rumjancevova, Liberec 1

Právní forma:

akciová společnost

IČO:

TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.

46710981

1


OBSAH OBECNÉ ÚDAJE.....................................................................................................................................3

1. 1.1. 1.2. 1.3. 2.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ............................................................................................3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ...................................................................................................4 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA...........................................................................................................4 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY ..........................................................................5

2.1. ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK ..........................................................5 2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ........................................................................................5 2.1.2. Dlouhodobý finanční majetek ..........................................................................................................6 2.1.3. Zásoby..............................................................................................................................................6 2.1.4. Pohledávky.......................................................................................................................................7 2.2. REZERVY.....................................................................................................................................................7 2.3. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ..............................................................................7 2.4. DANĚ ..........................................................................................................................................................7 2.5. ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ ......................................................................................................................................8 3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT ..............................................9 3.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK..............................................................................................................................9 3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek........................................................................................................9 3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek..........................................................................................................10 3.1.3. Vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem .....................................................................................10 3.1.4. Jiný dlouhodobý finanční majetek .................................................................................................11 3.2. ZÁSOBY.....................................................................................................................................................11 3.3. POHLEDÁVKY............................................................................................................................................11 3.3.1. Pohledávky z obchodního styku .....................................................................................................11 3.3.2. Věková struktura pohledávek z obchodního styku - odběratelé ....................................................12 3.4. VLASTNÍ KAPITÁL .....................................................................................................................................12 3.4.1. Změny vlastního kapitálu ..............................................................................................................12 3.4.2. Základní kapitál .............................................................................................................................12 3.5. ZÁKONNÉ REZERVY ..................................................................................................................................13 3.6. ZÁVAZKY ..................................................................................................................................................13 3.6.1. Závazky z obchodního styku...........................................................................................................13 3.6.2. Věková struktura krátkodobých závazků - dodavatelé ...................................................................13 3.6.3. Závazky k podnikům ve skupině .....................................................................................................14 3.7. BANKOVNÍ ÚVĚRY A DLUHOPISY ...............................................................................................................14 3.8. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ...........................................................................14 3.9. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI ....................................................................................................14

4.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY....................................15 4.1.

OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ ..............................................................................................15

5.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ......................................................................................16

6.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY .................................................17

TARMAC SEVEROKÁMEN a.s.

2


1

OBECNÉ ÚDAJE

1.1 Založení a charakteristika společnosti Akciová společnost byla založena dne 1.6.1992 Fondem národního majetku jako WIMPEY- SEVEROKÁMEN a.s. na základě zakladatelské listiny dle zákona 513/1991 Sb. V průběhu roku 1992 odkoupila společnost W.A. Investments Limited 17 % podíl od Fondu národního majetku.Tento podíl byl v následujících letech postupně zvyšován. V březnu 1996 společnost W.A. Investments Limited přešla do vlastnictví TARMAC HEAVY BUILDING MATERIALS Plc. Dne 18.6.1996 byl původní název společnosti změněn na TARMAC SEVEROKÁMEN a.s. Společnost má základní kapitál ve výši 543 976 000 Kč. Podrobný komentář je uveden v bodu 3.4.2. Fyzické a právnické osoby, podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/ Společník Tarmac International Holdings B.V. Amsterdam Ostatní Celkem

% podíl na základním kapitálu 95,71 % 4,29 % 100 %

Hlavním předmětem činnosti společnosti je těžba a zpracování kamene. V roce 2002 došlo k následujícím změnám v Obchodním rejstříku: – dne 11.4.2002 byla zapsána nová činnost - silniční motorová doprava - nákladní vnitrostátní, – dne 11.4.2002 byla vymazána 1 prioritní akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 1 024 000 Kč a zapsáno 543 976 ks akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč v zaknihované podobě, – bylo zapsáno rozhodnutí představenstva ze dne 21.11.2000 o zvýšení základního kapitálu.

3


1.2 Organizační struktura společnosti V roce 2002 došlo k racionalizaci organizační struktury společnosti. Byly zrušeny funkce obchodního ředitele, technického ředitele a provozního náměstka. Od roku 2002 je organizační struktura následující:

Generální ředitel

Sekretariát GŘ

Ing. Vladimír Herman

Jaromíra Velechovská

Ekonomická náměstkyně

Ředitel východní oblasti

Ředitel západní oblasti

Ing. Jitka Knýřová

Ing. Jiří Vacek

Josef Starý

1.3 Představenstvo a dozorčí rada Funkce předseda místopředseda člen člen člen člen člen člen

Představenstvo

Dozorčí rada

Jméno Ian Pughsley Vladimír Herman Simon Gareth Taylor Jűrgen Lange-Flemming Jiří Vacek Jitka Knýřová Josef Starý Jiří Barcal

V průběhu roku 2002 došlo k následujícím změnám v představenstvu a dozorčí radě společnosti: Představenstvo: Funkce člen člen člen člen

Jméno Jűrgen Lange-Flemming Simon Gareth Taylor Philip Warner Michael Jeremy Osborne

Změna nově zvolen nově zvolen odvolán odvolán

Datum změny 21.5.2002 21.5.2002 21.5.2002 21.5.2002

Jméno Simon Gareth Taylor Jaroslav Suchý Zuzana Tomíčková

Změna odvolán odstoupil odstoupila

Datum změny 21.5.2002 31.3.2002 21.5.2002

Dozorčí rada: Funkce člen člen člen

4


2

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, a opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

2.1 Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 40 000 Kč a nižší a vyšší než 1 000 Kč je v rámci nákupu velkého souboru majetku kvalifikován jako dlouhodobý hmotný majetek. Hmotný majetek nakoupený jednotlivě s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 40 000 Kč a nižší a vyšší než 1 000 Kč a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 60 000 Kč a nižší není považován za dlouhodobý majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho roku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.

5

Příloha k účetní závěrce za rok 2002 Účetní odpisy Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Software Geologický průzkum Ložiska nerostů

Doba odpisování v letech 10-25 4-15 4-15 5 5 dle množství vytěžené suroviny

Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku . Způsob tvorby opravných položek V roce 2002 byly na základě inventarizace vytvořeny opravné položky k nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku a v budoucnu bezplatně předávaným pozemkům, jejichž ocenění v účetnictví dočasně neodpovídá reálnému stavu. Stanovené opravné položky vychází z účetních zůstatkových cen a tržního ocenění. Opravné položky na pozemky se tvoří dle těžené suroviny. 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Ocenění Finanční investice do dceřiných a přidružených podniků se oceňují pořizovací cenou. V případě přechodného snížení reálné hodnoty majetku jsou tvořeny opravné položky. 2.1.3 Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě . Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány pevnými skladovými cenami. Skladové ceny jsou určovány dle pořizovací ceny. Skladová odchylka se rozpouští dle spotřeby zásob ze skladu v běžném měsíci. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady.Ty zahrnují přímé výrobní náklady a výrobní režii.

6

Příloha k účetní závěrce za rok 2002 Způsob tvorby opravných položek V roce 2002 byly vytvořeny opravné položky k zásobám vytvořených vlastní činnosti, a to do výše překročení stanovených limitů zásob. 2.1.4 Pohledávky Způsob tvorby opravných položek V roce 2002 byly vytvořeny opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků. Opravné položky na pohledávky se splatností nad 180 dní jsou vytvořeny ve výši 100 %. Z důvodu opatrnosti se od roku 2001 vytváří opravná položka na nezaplacené pohledávky z titulu smluvních pokut ve výši 100 %.

2.2 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. V roce 2002 společnost vytváří daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku a rezervy na sanace a důlní škody dle zákona č. 44/1988 Sb., o ochraně a využití nerostného bohatství (Horní zákon).

2.3 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Pevný kurz se stanovuje měsíčně na základě kurzu stanoveného ČNB k 1. pracovnímu dni měsíce. Pohledávky v cizí měně splatné po 1.1.1995 jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány na vrub finančních nákladů nebo výnosů.

2.4 Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita zrychlená metoda. Odložená daň Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok.

7


2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V běžném období společnost zrušila v souladu se změnou postupů účtování pro podnikatele účty drobného dlouhodobého majetku. Tento majetek je nově veden na účtech dlouhodobého majetku. Na počátku běžného období byly z účtů drobného hmotného majetku převedeny na účty dlouhodobého hmotného majetku položky v pořizovací ceně 751 tis. Kč a související oprávky ve výši 468 tis. Kč. Ve srovnání s předchozím účetním obdobím jsou kurzové rozdíly vyplývající z přepočtu majetku a závazků v cizí měně k datu účetní závěrky účtovány do finančních výnosů a nákladů. Na nerealizované kurzové ztráty tvořila společnost v minulých obdobích rezervu. V minulém účetním období tvořili tyto rozdíly nerealizované kurzové ztráty ve výši 79 tis. Kč. V souladu se změnou postupů účtování pro podnikatele došlo ke změně účtování o dani z příjmu. V případě, že je účetní závěrka sestavována před sestavením řádného daňového přiznání, je pro zaúčtování daně z příjmů použita „Rezerva na daň z příjmů“. V minulém účetním období byla daň z příjmu ve výši 20 408 tis. Kč započtena se zálohami na daň z příjmu a vedena na řádku finančních výkazů „Stát – daňové závazky a dotace“.

8


3

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT

3.1 Dlouhodobý majetek 3.1.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k 31.12.2000 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2001 Přírůstky Úbytky Stav k 31.12.2002

Oprávky Stav k 31.12.2000 Odpisy Oprávky k úbytkům Stav k 31.12.2001 Odpisy Oprávky k úbytkům Stav k 31.12.2002

Zůst. hodnota k 31.12.2000 Zůst.hodnota k 31.12.2001 Zůst. hodnota k 31.12.2002

Ocenitelná práva 50 244 1 332

Software 2 583 170 -341 2 412

51 576 1 649

Nedokon. DNM a zálohy 0 843 -798 45 545 -45 545

Celkem 52 827 2 345 -1 139 54 033 2 194 -45 56 182

53 225

2 412

49 940 104 50 044 351

683 469 -341 811 466

50 395

1 277

0

50 623 573 -341 50 855 817 0 51 672

304 1 532 2 830

1 900 1 601 1 135

0 45 545

2 204 3 178 4 510

0

Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku v roce 2002 činily 817 tis. Kč, v roce 2001 573 tis. Kč.

9


3.1.2 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Stav k 31.12.2000 Přírůstky Úbytky Ostatní změny Stav k 31.12.2001 Přírůstky Úbytky Reklasifikace * Ostatní změny ** Stav k 31.12.2002

Pozemk y

Stavby

86 307 2 538 -389

247 511 7 080 -292

88 456 216 -1 991

254 299 10 070 -3 794

16 86 697

Oprávky a opr. položky Stav k 31.12.2000 Odpisy Oprávky k úbytkům Změna opravné položky Ostatní změny Stav k 31.12.2001 Odpisy Oprávky k úbytkům Změna opravné položky Reklasifikace* Ostatní změny Stav k 31.12.2002

5 041 91 5 132 -1 243

Stroje a Dopravní zařízení prostředky 449 815 20 966 -11 169 30 459 642 17 715 -28 816 751

113 564 12 912 -5 031 121 445 4 652 -3 013

907 -156 751

260 575

449 292

123 084

0

102 107 12 542 -79 -387

257 986 39 235 -10 370

64 824 11 423 -4 713

503 113 -148

114 183 12 767 -831 -2 364 123 755

Jiný Nedok. DHM DHM a zálohy 47 362 36 227 700 -45 829 48 062 533

37 011 70 741 -25 043

-751 8 264 56 859

82 709

4 804 1 724

71 534 8 924

293 298

468

6 528 1 552

Celkem

981 693 44 151 -16 208 30 1 009 666 103 927 -62 657 0 8 280 1 059 216

-1 205

435 265 65 037 -15 310 12 083 30 497 105 59 874 -31 513 -4 812

11 174

0 520 654

12 379 30 286 881 36 631 -30 682 468

3 889

Drobný DHM

12 379

-468 80 458

0

8 080

Zůst. hodn. 31.12.2000 81 266 145 404 191 829 48 740 404 42 558 36 227 546 428 Zůst. hodn. 31.12.2001 83 324 140 116 172 761 49 911 283 41 534 24 632 512 561 Zůst. hodn. 31.12.2002 82 808 136 820 155 994 42 626 0 48 779 71 535 538 562 * Reklasifikace představuje zařazení drobného dlouhodobého majetku na účty dlouhodobého hmotného majetku v souvislosti se změnou platné legislativy, viz. bod 2.5. ** Ostatní změny představují přeřazení skrývek, které budou využívány déle než 4 roky, z komplexních nákladů příštích období na účty dlouhodobého majetku.

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého hmotného majetku v roce 2002 činily 59 874 tis. Kč, v roce 2001 65 037 tis. Kč. Zůstatková cena likvidovaného hmotného majetku v roce 2002 činila 55 tis. Kč. 3.1.3 Vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem 2002 Název společnosti

Cena pořízení

TARMAC PÍSKY s.r.o Celkem

73 73

Nom. hodnota

Počet cenných papírů

Podíl % 100 100

10

Tržní hodnota

(údaje v tis. Kč) Vlastní Účetní Opravná Finanční kapitál hospod položka výnosy spol. výsledek za rok 73 73

0 0

73 73

0 0

Příloha k účetní závěrce za rok 2002 2001 Název společnosti

Cena pořízení

TARMAC PÍSKY s.r.o. Celkem

Nom. hodnota

Počet cenných papírů

Podíl %

73 73

Tržní hodnota

100 100

(údaje v tis. Kč) Vlastní Účetní Opravná Finanční kapitál hospod položka výnosy spol. výsledek za rok 73 73

0 0

73 73

0 0

3.1.4 Jiný dlouhodobý finanční majetek 2002 Popis Půjčka Obci Záhoří, Smrčí 32 Půjčka obci Plaňany Půjčka - Kačírek Celkem

Nominální hodnota 1 210 1 000 705 2 915

Zajištění

Opravná položka

(údaje v tis. Kč) Finanční výnosy za rok 2002 47

Zástava nemovitostí 705 705

84 131

2001 Popis Půjčka Obci Záhoří, Smrčí 32 Celkem

Nominální hodnota 1 210 1 210

Zajištění

Opravná položka

(údaje v tis. Kč) Finanční výnosy za rok 2001 74 74

3.2 Zásoby Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám vytvořených vlastní činností v roce 2002 ve výši 12 572 tis. Kč. V roce 2001 činila 9 310 tis. Kč.

3.3 Pohledávky 3.3.1 Pohledávky z obchodního styku Stav k 31.12.2002 Krátkodobé - odběratelé - směnky k inkasu - poskytnuté provozní zálohy - ostatní pohledávky - opravné položky Celkem

54 492 0 3 786 3 482 -11 576 50 184

11

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 36 245 0 4 540 2 -10 994 29 793


3.3.2 Věková struktura pohledávek z obchodního styku - odběratelé Rok 2002 2001

Kategorie

Do splatnosti 1-30 dní

Krátkodobé Opravné položky Krátkodobé Opravné položky

26 819

12 696

15 052 109

7 416 60

(údaje v tis. Kč) Celkem

Po splatnosti 31-60 61-180 181-360 dní dní dní 1 514 2 532 872 645 872 2 097 1 766 392 97 814 392

nad 360 dní 10 059 10 059 9 522 9 522

54 492 11 576 36 245 10 994

Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 14 dní.

3.4 Vlastní kapitál 3.4.1 Změny vlastního kapitálu Základní Změny Kapitálové kapitál kapitálu fondy Zůstatky k 31.12.2000 Příděly HV za rok Zůstatky k 31.12.2001 Příděly Změny kapitálu HV za rok Zůstatky k 31.12.2002

(údaje v tis. Kč) Zákonný Ostatní Nerozděl. Zisk/ztráta Vlastní rezervní fondy zisk běžného kapitál fond ze období celkem zisku

543 976

2 061

8 869 3 026

55

51 570 57 503

60 529 -60 529 46 437

667 060 0 46 437

543 976

2 061

11 895 2 322

55

109 073 44 115

46 437 -46 437 53 276

713 497 0 20 530 53 276

53 276

787 303

20 530 543 976

20 530

2 061

14 217

55

153 188

Ve sloupci změny kapitálu jsou uvedeny splacené vklady akcionářů, které doposud nebyly registrovány Obchodním rejstříkem, viz bod 3.4.2. 3.4.2 Základní kapitál Registrovaný základní kapitál ke dni 1. ledna 2002 činil 542 952 akcií s nominální hodnotou 1 000 Kč na jednu akcii a 1 ks preferenční akcie s nominální hodnotou 1 024 tis. Kč Registrovaný základní kapitál ke dni 31. prosince 2002 činil 543 976 akcií s nominální hodnotou 1 000 Kč na jednu akcii.

Na majitele Na majitele referenční Celkem

Nominální hodnota jedné akcie 31.12.2002 31.12.2001 1 1 0 1 024

Počet akcií 31.12.2002 31.12.2001 543 976 542 952 0 1 543 976 542 953

(údaje v tis. Kč) Nominální hodnota celkem 31.12.2002 31.12.2001 543 976 542 952 0 1 024 543 976 543 976

Akcie jsou veřejně obchodovatelné, jsou na majitele, jsou plně převoditelné a jsou spojeny s hlasovacím právem.

12

Příloha k účetní závěrce za rok 2002 Rozhodnutím valné hromady ze dne 10.6.1999 byl změněn druh akcie vydané v listinné podobě a ve formě na jméno tak, že byla nahrazena 1 024 ks kmenových akcií vydaných v zaknihované podobě a ve formě na majitele o jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Tato skutečnost byla Obchodním rejstříkem zapsána dne 11.4.2002. Dne 16.12.2002 byl schválen prospekt cenného papíru pro účely přijetí těchto akcií k obchodování na veřejných trzích (RMS, Burza cenných papírů). Registrace proběhne v následujících měsících. Rozhodnutím představenstva ze dne 2.11.2000 bylo rozhodnuto o zvýšení základního kapitálu vydáním 20 530 ks kmenových akcií v zaknihované podobě a ve formě na majitele se jmenovitou hodnotou 1 000 Kč. Toto rozhodnutí bylo Obchodním soudem zapsáno dne 11.4.2002. Ke splacení upsaných vkladů došlo dne 2.7.2002. Tato skutečnost nebyla Obchodním rejstříkem k 31.12.2002 zapsána, přestože vedení společnosti podalo žádost o zápis neprodleně.

3.5 Zákonné rezervy

Zůstatek k 31.12.2000 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2001 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k 31.12.2002

Rezervy na opravy DHM daňové 2 700 1 450 2 250 1 900 850 850 1 900

Rezervy na rekultivace daňové 70 088 12 252 14 663 67 677 12 191 5 151 74 717

Rezervy na důlní škody

Ostatní rezervy

2 172 487

105 14 119 0

2 659 45 2 704

0

(údaje v tis. Kč) Rezervy celkem 75 065 14 203 17 032 72 236 13 086 6 001 79 321

Společnost dále vytváří v souladu s platnou legislativou rezervu na daň z příjmu, viz bod 2.5.

3.6 Závazky 3.6.1 Závazky z obchodního styku Společnost v roce 2002 a 2001 neměla dlouhodobé závazky. Stav k 31.12.2002

Stav k 31.12.2001

2 704 1 273 3 977

1 516 306 1 822

Krátkodobé závazky - dodavatelé - přijaté zálohy Celkem

3.6.2 Věková struktura krátkodobých závazků - dodavatelé V roce 2002 a 2001 měla společnost všechny závazky do splatnosti. Běžná lhůta splatnosti závazků činí 14 dní.

13


3.6.3 Závazky k podnikům ve skupině Název společnosti Krátkodobé závazky • K podnikům s rozhodujícím vlivem Krátkodobé závazky celkem

Stav k 31.12.2002

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001

0 0

25 284 25 284

3.7 Bankovní úvěry a dluhopisy Společnost nemá žádný bankovní úvěr.

3.8 Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

Tržby za prodej zboží Prodej výrobku A - drcené Prodej výrobku B - těžené Prodej výrobku C - ostatní Pronájmy Doprava Ostatní Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Stav k 31.12.2002 Tuzem. Zahr. 573 360 217 23 78 570 5 452 3 225 1 782 31 890 653 938

Celkem 573 360 240 78 570 8 677 1 782 32 543 938

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 Tuzem. Zahr. Celkem 2 2 298 421 321 298 742 58 856 58 856 63 267 9 249 72 516 1 873 1 873 26 185 2 381 28 566 2 036 2 036

478 849

482 750

450 638

3 901

11 951

462 589

3.9 Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů Stav k 31.12.2002 Tvorba rezerv na opravy DHM Tvorba rezerv na rekultivace Tvorba rezerv na důlní škody Tvorba ostatních rezerv Zúčtování KNPO – skrývky a hromadné odstřely Tvorba rezerv a čas. rozlišení prov. nákladů

850 12 191 45 0 47 261 60 347

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2001 1 450 12 252 487 14 44 942 59 145

3.10 Transakce se spřízněnými osobami V roce 2002 společnost splatila závazek společnosti ve skupině TARMAC ASPHALT INTERNATIONAL Limited ve výši 15 000 tis. Kč a související dlužný úrok ve výši 9 841 tis. Kč.

14


4

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

4.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2002 a 2001 jsou následující: 2002 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

214 4 218

Mzdové náklady 42 456 7 131 49 587

Soc. a zdrav. zabezpečení 14 602 2 496 17 098

Ostatní náklady 1 645 196 1 841

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 58 703 9 823 68 526

Mzdové náklady 46 447 7 804 54 251

Soc. a zdrav. zabezpečení 16 015 2 732 18 747

Ostatní náklady 1 645 223 1 868

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 64 107 10 759 74 866

2001 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

258 7 265

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitelé náměstci společnosti. V roce 2002 a 2001 společnost poskytla členům vedení společnosti osobní vozy s možností využití pro soukromé účely.

15


5

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Významné potenciální ztráty Neexistují žádné významné budoucí ztráty, které by nebyly dostatečně vedeny v závazcích společnosti. Ekologické závazky K datu 31.12.2002 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.

16


6

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

Podpis statutárního orgánu: funkce

...............………………..

jméno

...............………………..

podpis

...............………………..

17

DODATEK K PROSPEKTU CENNÉHO PAPÍRU

Recommend Documents