AEGON Pojišťovna, a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
INVESTICE POJIŠTĚNÍ PENZE
OBSAH
2
STRANA
ÚVODNÍ SLOVO 3 Úvodní slovo předsedy představenstva
4
STRANA
PROFIL SPOLEČNOSTI 5 Profil společnosti
STRANA
13
VLASTNICKÁ STRUKTURA 14 Informace o vlastnické
5 Základní údaje
struktuře, orgánech
5 O společnosti a koncernu
a auditorovi společnosti
5 Produkty společnosti 8 Strategie, filozofie a hodnoty společnosti 9 Obchodní model,
STRANA
15
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 16 Zpráva dozorčí rady
14 Vlastnická struktura společnosti 14 Orgány společnosti 14 Auditor společnosti
marketing a komunikace 10 Finanční a obchodní výsledky 10 Interní procesy 11 Lidské zdroje
STRANA
17
FINANČNÍ ČÁST 18 Výrok auditora 20 Rozvaha společnosti 24 Výkaz zisku a ztráty společnosti 27 Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti 28 Příloha k účetní závěrce
43
STRANA
ZPRÁVA O VZTAZÍCH 44 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
46
STRANA
KONTAKTNÍ ÚDAJE 47 Kontaktní údaje 47 Externí partneři
44 Úvod 44 Smlouvy a dohody s ovládající osobou 45 Opatření přijatá či učiněná 45 Závěr
společnosti
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
1
1
ÚVODNÍ SLOVO
2
ÚVODNÍ SLOVO
1. ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážené dámy a pánové, ohlédnu-li se za rokem 2011, mohu konstatovat, že pro společnost AEGON Pojišťovna, a.s., to byl rok mnoha úspěchů — v oblasti obchodních výsledků, vývoje produktů, interní organizace a kontinuálního zefektivňování procesů a v neposlední řadě i finančních ukazatelů. Zatímco pojistný trh v uplynulém roce zaznamenal nárůst hrubého předepsaného pojistného o pouhých 1,9 %, AEGON Pojišťovna, a.s., vykázala nárůst několikanásobně vyšší, a to 22 %, a její tržní podíl dosáhl takřka 2 %. Portfolio našich zákazníků jako výsledek úspěšné distribuce narostlo od minulého roku o 9,5 %. Poprvé v historii společnosti jsme dosáhli kladného výsledku hospodaření. Tyto úspěchy jsou pro nás výzvou do dalšího období.
Andrew Allan Cohen Díky našim zaměstnancům jsme byli schopní lépe a kvalitněji
Generální ředitel a předseda představenstva
reagovat na požadavky našich zákazníků i obchodních
AEGON Pojišťovna, a. s.
partnerů v oblasti vývoje produktů a poskytování služeb souvisejících s prodejem pojištění. Ve vývoji produktů jsme
veřejně prospěšné aktivity a více se zajímat o spotřebu
se v souladu s naší strategií zaměřili na zkvalitnění naší
zdrojů, energií, odpadové hospodářství a další oblasti.
nabídky v oblasti připojištění. Naší vlajkovou lodí se stalo
V příštím roce bychom se rádi věnovali společenské
připojištění invalidity, u něhož jsme se mohli pochlubit
odpovědnosti ještě důsledněji, a to ve všech třech jejích
nejširším krytím na českém pojistném trhu. Našich zákazníků
oblastech — ekonomické, sociální a environmentální.
si velmi vážíme a pro ty dlouhodobé jsme připravili bonus za věrnost. Při poskytování všech svých služeb přitom klade
V neposlední řadě bych rád zmínil úspěšnou sezonu Martiny
AEGON Pojišťovna, a.s., velký důraz na transparentnost
Sáblíkové, kterou jako společnost podporujeme již od roku
v komunikaci k zákazníkovi a obchodnímu poradci. Velmi
2007. V roce 2011 získala tato úspěšná rychlobruslařka
podrobné pojistné podmínky informují našeho zákazníka
zlatou medaili ve víceboji jak na mistrovství světa, tak
o obchodních i rizikových poplatcích. Naši zákazníci
mistrovství Evropy. Přístup Martiny a její úspěchy nás
mají možnost kdykoliv nahlédnout on-line na stav svých
samozřejmě těší a zároveň jsou inspirací pro naše podnikání
pojistných smluv.
v České republice.
Z pohledu distribuce učinila AEGON Pojišťovna, a.s.,
Za celé představenstvo společnosti AEGON Pojišťovna, a.s.,
v roce 2011 strategické rozhodnutí nabídnout své produkty
bych na tomto místě rád poděkoval všem zaměstnancům,
výhradně prostřednictvím nezávislých makléřů. Zákazníci
jejichž práce je základním pilířem pro úspěšnou společnost.
tak mají možnost zvolit nejlepší produkty vzhledem ke
Děkuji i našim zákazníkům za projevenou důvěru
svým potřebám a s pomocí kvalifikovaného poradce
a obchodním partnerům děkuji za to, že odváděli kvalitní
vytvořit kompletní balík pojistné ochrany a spoření.
práci po celý rok a přinesli naše produkty zákazníkům.
V důsledku tohoto rozhodnutí se AEGON Pojišťovna, a.s., zavázala poskytovat nejen velmi kvalitní produkty, ale také
Na závěr bych rád popřál všem úspěšný rok 2012 a věřím, že
nadstandardní služby.
nám i nadále zachováte svou přízeň.
Jsme si vědomi naší odpovědnosti vůči společnosti, a proto jsme začali v loňském roce podporovat a aktivně iniciovat
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
3
2
PROFIL SPOLEČNOSTI
4
PROFIL SPOLEČNOSTI
2. PROFIL SPOLEČNOSTI AEGON POJIŠŤOVNA, a.s. 2.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE
kdy byla založena nejstarší společnost skupiny. Vznik
Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a. s.
značky AEGON v roce 1983 odstartoval novou etapu, která
Sídlo: Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4
je charakterizována dynamickým rozvojem a moderním
IČ: 271 82 461
přístupem k podnikání.
Zápis v obchodním rejstříku: vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9577
V roce 2011 dosáhl celkový objem aktiv koncernu AEGON
Právní forma: akciová společnost
32 mld. EUR a zisk z hlavní činnosti dosáhl 872 mil. EUR.
Vznik společnosti: 22. září 2004
Celkový objem investic generujících výnos v tomto období
Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005
přesáhl 424 mld. EUR. Víc než 25 tisíc zaměstnanců
Zahájení činnosti: 1. dubna 2005
koncernu AEGON obsluhovalo přes 47 mil. zákazníků na více
Jediný akcionář: AEGON Tsjechië Holding B.V.
než 20 trzích Evropy, Ameriky a Asie.
Sídlo jediného akcionáře: AEGONplein 50, 2591 TV ‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království
Klíčové trhy dnes představují tradiční země jako Spojené
Údaje o akciích:
státy, Nizozemsko a Spojené království. Významný podíl
100 akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 900 000 Kč 100 akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 2 900 000 Kč Základní kapitál: 380 000 000 Kč, splacen 100 %
na obchodní činnosti i celkovém výsledku hospodaření AEGON je však vykazován rovněž v regionu střední a východní Evropy. Koncern zde nyní podniká na šesti trzích — v České republice, Maďarsku, Polsku, Rumunsku, Slovensku a Turecku. V České republice AEGON podniká vedle pojišťovnictví také v oblasti penzijního připojištění, a to
Orgány společnosti:
prostřednictvím společnosti AEGON Penzijní fond, a.s.
Představenstvo: Andrew Allan Cohen (předseda) Ing. Dušan Friedl (člen)
2.3 PRODUKTY SPOLEČNOSTI
Mgr. Ing. Vojtech Prerovský (člen)
AEGON Pojišťovna přistupuje k tvorbě produktů inovativně
Ing. Leona Bláhová (člen)
— každý rok přichází na trh s řadou novinek a při tom úzce
Ing. Tomáš Vystrčil (člen do 30. dubna 2011)
spolupracuje s distribučními sítěmi tak, aby při nastavení
Ing. Petr Hájek (člen od 1. prosince 2011)
parametrů pojištění reagovala na aktuální vývoj na trhu a zejména na požadavky zákazníků.
Dozorčí rada: Dr. Péter Zoltán Máhig (předseda)
Před tím, než jsou jakýkoliv produkt nebo služba nabídnuty
Ing. Pavla Marková (člen)
zákazníkovi, probíhá ve společnosti propracovaný proces
Eszter Horpácsy (člen)
vývoje produktu. Od počátku tohoto procesu spolupracujeme s finančními poradci a testujeme, zda parametry produktu korespondují se skutečnými potřebami zákazníků.
2.2 O SPOLEČNOSTI A KONCERNU AEGON Pojišťovna, a.s., (dále „pojišťovna“, „AEGON
AEGON Pojišťovna důsledně dbá na to, aby pojištění plnilo
Pojišťovna“ nebo „společnost“) zahájila svou obchodní
svůj hlavní účel, a to zabezpečení potřeb zákazníka, popř.
činnost na českém trhu v dubnu 2005 jako specialista na
i jeho rodiny a blízkých v případě vzniku rizika. Námi
prodej především investičního životního pojištění. V roce
nabízené životní pojištění zaručuje vysoký standard pojistné
2007 vznikl AEGON Penzijní fond, a.s.
ochrany a krytí komplexní škály rizik — úrazu, nemoci, invalidity, i pojištění specifických rizik určených např.
Mateřský koncern AEGON patří mezi největší světové
diabetikům nebo balíčky rizik pro určité skupiny zákazníků
poskytovatele životního pojištění, penzijního připojištění a je
a jejich konkrétní životní situace.
také vyhledávaným poskytovatelem investičních produktů. Kořeny koncernu AEGON sahají do poloviny 19. století,
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
5
AEGON Pojišťovna se za všech okolností nesnaží konkurovat nejnižší cenou. I přesto, že nízké náklady produktu jsou jedním z důležitých parametrů, je přirozené, že zákazníci
onemocnění v konečném stadiu (v anglické terminologii Terminal Illness), smrt a invalidita s progresí s klesající pojistnou částkou.
především požadují, aby pojištění skutečně fungovalo ve chvíli, kdy to potřebují. K tomu přispíváme i neustálým
Zavedením invalidity 1. stupně jsme prakticky vytvořili pro
zdokonalováním služeb pro naše zákazníky.
zákazníka kompletní a nejširší zajištění pro případ invalidity. Úvěrovým balíčkem jsme reagovali na potřebu zajištění
V investiční složce produktů je důraz kladen především
zákazníků žádajících o úvěr, navíc za velmi výhodnou cenu,
na investiční nástroje, které dokážou přinášet efektivní
která je pro tyto zákazníky zvlášť důležitá. Krytí pro případ
zhodnocení v dlouhodobém horizontu. Každý zákazník
onemocnění v konečném stadiu se stalo součástí všech
u nás nalezne takový program investování, který vyhovuje
pojištění smrti s konstantní pojistnou částkou. Jedná se
jeho požadavkům na výši zhodnocení a odpovídající
o první pojistné krytí tohoto druhu na území České republiky
akceptovatelné riziko.
a ve střední Evropě.
Jedním z hlavních principů, kterým se AEGON Pojišťovna
Do produktu „ZFP Život“ jsme přidali všechny výše zmíněné
při vývoji svých produktů řídí, je transparentnost. Jsme
produktové novinky a v průběhu roku jsme je pak zaváděli
toho názoru, že zákazník musí vždy přesně vědět, co
i do ostatních běžně placených investičních a univerzálních
si kupuje a co za to platí. Údaje o sazbách rizikového
životních pojištění.
pojistného, veškeré poplatky i podmínky, za nichž je pojistitel oprávněn ke změně sazeb či poplatků, jsou součástí smluvní
Na podporu sjednání především rizikové složky pojištění
dokumentace stejně jako i veškeré oceňovací tabulky, podle
jsme v investičním životním pojištění „AEGON Invest & Live“
kterých je stanovována výše pojistného plnění.
navýšili věrnostní bonus z rizikového pojistného za každých 10 let trvání smlouvy a tuto možnost jsme nabídli i stávajícím
O vysokém standardu pojištění poskytovaného AEGONem
zákazníkům. Na hlavním pojištění jsme umožnili alternativně
svědčí také to, že klademe důraz nejen na parametry
sjednat balíček „KOMPLET“ jako balíček rizik smrti, invalidity
produktu, ale také na služby pro zákazníka a pro jeho
a závažných onemocnění za velmi výhodnou cenu.
poradce tak, aby sjednání a správa jeho pojištění byly komfortní a maximálně pružné, aby zákazník v jakékoli fázi
Produkt „AEGON VIA“ zahrnuje všechny významné
svého pojištění dostal od nás včas požadovanou informaci
produktové novinky roku 2011, včetně možnosti zajímavého
a vždy věděl, že se na nás může obrátit. Za tímto účelem
zhodnocení formou „AEGON Konta“ a věrnostního bonusu,
průběžně zdokonalujeme práci našeho kontaktního centra.
který má podpořit sjednání pojistné ochrany. Nedílnou
Rovněž naše IT technologie postupně vedou k propojování
součástí nabídky je neustálé zkvalitňování služeb — např.
informačních systémů s obchodními partnery a k vytvoření
elektronické sjednání smlouvy, platba prvního pojistného
online přístupu pro zákazníka tak, aby si mohl kdykoli zjistit
kartou již na první schůzce se zákazníkem a další služby
aktuální stav své smlouvy a provádět některé operace na
zvyšující komfort sjednání pro poradce a zákazníka.
smlouvě sám — obdobně jako u elektronického bankovnictví. V červenci 2011 byl spuštěn produkt „INVIA“, který se Produktové novinky 2011
vyznačuje specifickým zaměřením na potřebu krytí rizika
V roce 2011 AEGON Pojišťovna představila produktové
invalidity pro širokou škálu situací a v různých formách
inovace, které zavedla v rámci investičních životních
plnění.
pojištění a v průběhu roku je postupně implementovala i do
6
ostatních životních pojištění. Jedná se zejména o tato nová
Rok 2011 byl rokem inovací nejen v produktech, ale i službách
připojištění:
pro naše zákazníky a jejich poradce:
invalidita 1. stupně,
Elektronický underwriting byl rozšířen o tzv. „AEGON
úvěrový balíček,
TURBO“. Užití tohoto nástroje umožňuje bezprostředně
PROFIL SPOLEČNOSTI
po zadání dat do elektronického formuláře zařazení
Přehled produktů nabízených v roce 2011
přednostního zpracování medicínského rizika.
Kategorie/ /název produktu
Služba „Asistent“ zase umožňuje poradci, aby některé administrativní úkony na jeho smlouvách prováděl jemu
Krytá rizika
Investiční / univerzální životní pojištění — běžně placené AEGON ZFP Život (tarif 2012, 2013)
podřízený zprostředkovatel.
Smrt Dožití Smrt následkem úrazu Trvalé následky s progresivním plněním
Modelační nástroj „Expert“ pro poradce všech spolupracujících sítí urychluje proces sjednání tím, že
Smrt (konstantní a klesající pojistná částka)
zobrazuje poradci upozornění, jaké dokumenty pro ocenění
Denní odškodné při úrazu
rizika má se zákazníkem vyplnit vzhledem ke sjednaným
Denní odškodné při úrazu PLUS
rizikům a pojistným částkám a zároveň je má k dispozici
Závažná onemocnění (pro dospělé a pro děti)
k vytištění. Veškeré informace v modelačním nástroji „Expert“ umožňují poradci sjednávat pojistnou smlouvu
Hospitalizace pracovní neschopnost od 29. dne
bez papírových sazebníků a dalších metodických materiálů.
Úvěrový balíček
V některých modelacích byl aktualizován rizikový plán, který
Invalidní penze (roční výše penze) Invalidita s progresivním plněním (konstantní a klesající pojistná částka)
pomáhá poradci pro stanovení velikosti pojistné potřeby zákazníka na základě výpočtu příspěvků ze státního systému
Invalidita 1. stupně
sociálního pojištění v případě vzniku pojistné/sociální události.
Zproštění od placení AEGON VIA (tarif 2019, 2018, 2020, 2021)
V modelacích byl zaveden nový iterační postup výpočtu
Smrt Dožití Zproštění od placení Invalidní penze
minimálního pojistného, který reaguje na zájem zákazníka
Úvěrový balíček
uzavřít pojištění výlučně ke krytí pojistného rizika nikoli na
Denní odškodné
spoření. Program generuje minimální postačitelné pojistné
Denní odškodné PLUS
ke krytí zvolených rizik s minimální hodnotou při dožití.
Hospitalizace Smrt (konstantní a klesající pojistná částka)
Online přístup zákazníka s náhledem na aktuální stav pojistné smlouvy AEGON Pojišťovna rozšířila o možnost
Závažná onemocnění (pro dospělé a pro děti)
provádění vybraných investičních operací. Zákazník nemusí
Pracovní neschopnost od 29. dne
vyplňovat formuláře nebo telefonovat do pojišťovny. Pomocí
Trvalé následky úrazu od 1 % Částečná invalidita
autorizace přes číslo mobilního telefonu je mu k dispozici
Částečná invalidita PLUS
tato služba 24 hodin denně. Může tak z pohodlí své kanceláře
Smrt následkem úrazu
nebo domova zadávat příkazy k mimořádným a pravidelným
Invalidita s progresivním plněním (konstantní a klesající pojistná částka)
výběrům prostředků z „AEGON Konta“.
Invalidita 1. stupně DIA Life (pojištění pro diabetiky) AEGON Invest & Live (tarif 2008)
Balíček KOMPLET Smrt Dožití Zproštění od placení Invalidní penze Invalidita s progresivním plněním (konstantní a klesající pojistná částka) Invalidita 1. stupně Smrt (konstantní a klesající pojistná částka) Denní odškodné
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
7
Denní odškodné PLUS Hospitalizace Závažná onemocnění
AEGON FOND PENĚŽNÍHO TRHU
AE02
AEGON FOND DLUHOPISOVÝ
AE04
PARVEST CONVERGING EUROPE
AE05
ČP INVEST FOND ROPNÉHO A ENERGETICKÉHO PRUMYSLU
AE07
PIONER P.F. GLOBAL BALANCED 50
AE08
FRANKLIN U.S. OPPORTUNITIES
AE09
BNP PL1 EQUITY EUROPE FINANCE
AE10
ISČS SPOROTREND
Invalidita s progresí
AE11
REICO ČS NEMOVITOSTNÍ FOND
Invalidita s progresí s klesající pojistnou částkou
AE13
PIONEER U.S. PIONEER FUND
AE14
PIONEER PACIFIC (EX. JAPAN) EQUITY
Invalidita 1. stupně
AE16
AEGON FOND INDEXOVÝ
Úvěrový balíček
AE18
PIONEER P.F. — GLOBAL CHANGES
Částečná invalidita
AE19
FRANKLIN EUROPEAN SMALL-MID CAP GROWTH
Částečná invalidita PLUS
AE20
FRANKLIN MUTUAL EUROPEAN (EUR)
Invalidní penze
AE21
PIONEER GLOBAL SELECT
Zproštění od placení
AE22
TEMPLETON GROWTH (EURO)
Smrt
AE23
CONSEQ INVEST DLUHOPISY
Dožití
AE24
CONSEQ INVEST AKCIOVÝ
Zproštění od placení pojistného pro případ invalidity
AE 25 CONSEQ KONZERVATIVNÍ PROGRAM
Smrt
AE 27 CONSEQ DYNAMICKÝ PROGRAM
Dožití
AE 28 AEGON KONTO
Smrt s klesající pojistnou částkou
AE 29 CREDIT SUISSE DJ-AIG COMMODITY INDEX+
Smrt následkem úrazu
AE 30 TEMPLETON LATIN AMERICA
Trvalé následky úrazu
AE 31
PARWORLD QUAM 12
Progresivní plnění
AE32
C-QUADRATARTS TOTAL RETURN FLEXIBLE (T)
Denní odškodné
AE33
BGF LATIN AMERICAN FUND
Denní odškodné PLUS
AE34
PARTNERS UNIVERSE 10
Závažná onemocnění (pro dospělé a pro děti)
AE35
PARTNERS UNIVERSE 13
Hospitalizace pracovní neschopnost od 29. dne
AE 37 BGF GLOBAL ALLOCATION FUND
DIA Life (pojištění pro diabetiky) Pracovní neschopnost od 29. dne Trvalé následky s progresivním plněním od 10 % Trvalé následky s progresivním plněním od 1 %
AEGON ZFP Důchod (tarif 2010, 2011)
AEGON LIVE / AEGON Global
Název fondu AE01
Smrt následkem úrazu
AEGON INVIA (tarif 2022)
Přehled investičních fondů nabízených v roce 2010
Smrt Dožití
Invalidní penze (roční výše penze)
AE 26 CONSEQ BALANCOVANÝ PROGRAM
AE 36 C-QUADRAT TOTAL RETURN DYNAMIC AE 38 HSBC BRIC MARKET EQUITY
Zproštění od placení Rizikové životní pojištění AEGON Premium
Smrt následkem úrazu
2.4 STRATEGIE, FILOZOFIE A HODNOTY SPOLEČNOSTI
Trvalé následky úrazu
Demografické a ekonomické změny, které intenzivně zasáhly
Progresivní plnění
celý svět i Českou republiku přinášejí našemu podnikání řadu
Závažná onemocnění
nových výzev a příležitostí.
Smrt
Hospitalizace Zproštění od placení Investiční životní pojištění — jednorázově placené AEGON Invest
smrt dožití
Prodlužování průměrné délky života a celkové stárnutí populace vyvolává potřebu dlouhodobých řešení, která s tímto trendem počítají. Zvýšená volatilita finančních trhů vede finanční domy k tomu, aby nabízely robustní produkty, které si udrží svoji hodnotu. Zároveň se ztenčují garance, které lidem přináší státní sociální systém, což vyvolává nutnost soukromého finančního zabezpečení.
8
PROFIL SPOLEČNOSTI
AEGON Pojišťovna má v České republice jasně definovanou
obchodním partnerům, zaměstnancům a všem ostatním
strategii, která vychází z globální strategie koncernu AEGON.
zúčastněným stranám. Nabízíme takové produkty a služby,
Zaměřujeme se na efektivní využívání našeho kapitálu. Systematicky snižujeme naši expozici vůči finančním
kterým mohou zákazníci snadno porozumět a které stanovují jasná očekávání, jež můžeme splnit.
rizikům. Soustředíme se na aktivity, kde můžeme našim
Překonáváme očekávání — naši zákazníci stejně jako
zákazníkům přinášet vyšší přidanou hodnotu a poskytovat
ostatní zúčastněné strany mají jasná očekávání. Abychom
jim produkty a služby ve všech fázích jejich života.
AEGON odlišili, musíme tato očekávání překonat v tom, co
Nabízíme produkty, které jsou transparentní a služby,
poskytujeme a jak to děláme. To vyžaduje důraz na kvalitu
které odpovídají potřebám našich zákazníků.
a úplné pochopení toho, co naši zákazníci opravdu potřebují k dosažení svého finančního zabezpečení.
V oblasti kontroly nákladů a zlepšování servisu pojišťovny dbáme především na maximální efektivitu našich
Uvědomujeme si, že se naše aktivity různým způsobem
distribučních kanálů a organizaci procesů uvnitř společnosti.
dotýkají života milionů lidí po celém světě. Cíl v každé zemi a v každý okamžik je stejný — zabezpečení lepší budoucnosti
Neustále se snažíme vylepšovat úroveň našich služeb. Vydali
našich zákazníků.
jsme se cestou technologických inovací, kdy v procesu sjednávání a zpracování smlouvy maximálně využíváme moderní technologie.
2.5 OBCHODNÍ MODEL, MARKETING A KOMUNIKACE
Uvnitř společnosti jsme zavedli novou kulturu vedení lidí.
Sledujeme na českém trhu jasný trend, kdy dochází
Snažíme se o užší propojení každého zaměstnance s naší
k výraznému posílení distribuce finančních produktů
strategií tak, abychom posílili loajalitu našich zaměstnanců.
prostřednictvím nezávislých poradenských a makléřských sítí na úkor vlastních distribučních kanálů. Zákazníci
Podporujeme samostatnost a zodpovědnost každého
mění své spotřebitelské návyky, žádají komplexní služby
pracovníka a dáváme prostor jeho nápadům na inovace.
a nezávislé poradenství. Širokému portfoliu produktů a služeb, které externí sítě nabízejí, mohou vázaní agenti
Naší ambicí je být do roku 2015 na trhu leaderem.
jenom obtížně konkurovat. Proto jsme se v roce 2011 rozhodli pro zefektivnění našich distribučních kanálů, kde došlo
Být leaderem pro nás znamená: být nejvíce doporučovaným poskytovatelem finančních
k transferu interní distribuční sítě do podoby nezávislých poradenských subjektů.
služeb mezi našimi zákazníky, být nejvíce preferovaných obchodním partnerem u našich distributorů, být nejvíce doporučovaným zaměstnavatelem.
Mezi dlouhodobé významné obchodní partnery naší společnosti v České republice patří společnosti ZFP akademie, a.s., Partners Financial Services, a.s., a AWD Česká republika s.r.o. V roce 2011 jsme zahájili spolupráci
Naše strategie plně koresponduje s klíčovými hodnotami,
se společností Broker Consulting, a.s. Kromě těchto
které platí pro společnosti AEGON po celém světě:
velkých nezávislých distribučních sítí jsme v roce 2011 spolupracovali s řadou středních a menších poradenských
Pracujeme společně — to znamená spolupráci mezi
a zprostředkovatelských společností.
jednotlivými obory, se všemi partnery. Upřednostňujeme spolupráci před konkurencí. Rozmanitost našich znalostí
Náš obchodní model postavený na spolupráci s nezávislými
a zkušeností nás dělá silnějšími jak individuálně, tak i jako celek.
obchodními partnery vyžaduje propracovaný systém péče, komunikace, materiálové podpory a vzdělávání. V zájmu
Komunikujeme jasně — ve všem, co děláme, se snažíme
ochrany zákazníků neustále zlepšujeme proces monitoringu
komunikovat jasně. To platí směrem k našim zákazníkům,
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
9
činnosti nezávislých zprostředkovatelů, který má za cíl
pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník, což
předcházet případným podvodům a misselingu.
dokládá objem pojistného z těchto smluv za rok 2011 ve výši 1 119,87 mil. Kč (oproti roku 2010 nárůst o 29,3 %).
V souladu s naší strategií usilujeme o spolupráci s obchodními partnery, kteří sdílejí naše klíčové hodnoty,
Za rostoucího portfolia pojistných smluv společnost
a podporujeme etické jednání zprostředkovatelů vůči
kontinuálně usiluje o maximální efektivitu nákladů. To
našim zákazníkům. Dbáme na to, abychom prostřednictvím
dokazuje výše správních nákladů za rok 2011 (145,7 mil. Kč),
spolupracujících poradců a zprostředkovatelů budovali
která je o 1,2 % pod úrovní správních nákladů za rok 2010,
dobrou pověst naší společnosti.
a to i za cenu rostoucího portfolia pojistných smluv. Největší položku správní režie tvoří osobní náklady ve výši 80,6 mil.
Komunikačním prvkem AEGON v České republice je
Kč (oproti roku 2010 pokles o 9,8 %), odpisy dlouhodobého
sponzorské partnerství s Martinou Sáblíkovou — několika-
majetku (12,2 mil. Kč), nájemné (9,5 mil. Kč) a následné provize
násobnou světovou rekordmankou, olympijskou vítězkou
náležející zprostředkovatelům pojištění (8,4 mil. Kč).
a mistryní světa v rychlobruslení. Spojení s touto atraktivní a jednoznačně pozitivní sportovní osobností nám pomáhá
Stejně jako v minulém roce společnost profitovala ze synergií
posilovat povědomí o značce AEGON na domácím trhu.
se sesterskou společností AEGON Penzijní fond, a.s., a to v oblasti společného sdílení nákladů za služby marketingu, IT povahy a provozně-administrativní infrastruktury.
2.6 FINANČNÍ A OBCHODNÍ VÝSLEDKY 2011
2010
Výsledkem hospodaření společnosti za rok 2011 je zisk ve výši
1 161,4
918,6
z toho: jednorázové pojištění
327,7
1,1 mil. Kč, který reflektuje nárůst portfolia pojistných smluv
231,7
833,7
686,9
za regulovaného nárůstu nákladů. Zisk společnosti bude
1,1
-9,0
618,9
616,3
společnosti přitom zůstává bezpečně na více než pětinásobku
1 143,3
805,4
požadované úrovně.
78
86
v mil. Kč Předepsané pojistné běžně placené pojištění
Výsledek hospodaření před zdaněním Vlastní kapitál Hrubá výše technických rezerv Průměrný počet zaměstnanců
rozdělen v rámci vlastního kapitálu společnosti. Solventnost
Po finanční stránce lze považovat rok 2011 za velmi úspěšný.
2.7 INTERNÍ PROCESY
AEGON Pojišťovna poprvé dosáhla kladného výsledku
Jedním ze základních pilířů naší společnosti je zejména kvalita.
hospodaření (1,1 mil. Kč), čímž navázala na pozitivní trend
Kvalitou rozumíme přesné a důsledné naplnění očekávání
vykazovaných výsledků v minulosti (oproti roku 2010 +
našich zákazníků i obchodních partnerů pro uspokojení jejich
10,1 mil. Kč). Produkce roku 2011 byla na stabilní úrovni let
požadavků.
předcházejících a došlo k dalšímu nárůstu pojistného portfolia oproti roku 2010 o 9,8 %. Předpis pojistného se zvýšil o 26,4 %
Naším posláním je tak neustále optimalizovat interní procesy,
oproti roku 2010 a AEGON Pojišťovna tímto vykázala druhý
jejich efektivitu a náročnost. Jedním z konkrétních příkladů
nejvyšší tržní nárůst (dle statistiky www.cap.cz).
přizpůsobování procesů potřebám našich zákazníků a jejich optimalizace je další zdokonalování komunikace s našimi
V roce 2011 se společnost pohybovala v rámci rozpočtového
zákazníky i obchodními partnery.
rámce schváleného a podporovaného jediným akcionářem.
10
Vedení společnosti předpokládá, že při zachování dalšího
Stali jsme se v minulosti jedněmi z prvních, kteří úspěšně
růstu dojde v příštím účetním období k dalšímu vylepšení
zavedli nástroje pro snadný, přehledný přístup zákazníka
výsledku hospodaření. Z celkové hodnoty předepsaného
k základním informacím o stavu pojistné smlouvy
pojistného v roce 2011 představuje 71,8 %, tj. 833,7 mil. Kč, ze
prostřednictvím tzv. on-line náhledu. Další výraznou specifickou
smluv s běžně placeným pojistným a 28,2 %, tj. 327,7 mil. Kč,
pomůckou pro proces uzavírání pojistných smluv bylo zavedení
ze smluv s jednorázově placeným pojistným. Společnost se
elektronického underwritingu pro hodnocení medicínského
dominantně profiluje jako poskytovatel produktů životního
rizika pojištěných osob či neustálé vylepšování podmínek pro
PROFIL SPOLEČNOSTI
uzavírání pojistné smlouvy prostřednictvím elektronického
vědomostí a zkušeností mezi zaměstnanci, ale podařilo se
formuláře, přenosu dat pro rychlé zpracování a následně
přirozeně nastartovat aktivní zájem zaměstnanců na těchto
potvrzení o vzniku pojištění. V roce 2011 jsme navíc představili
setkáních přednášet a otevřeně diskutovat, čehož si velmi
novou funkcionalitu, tzv. „AEGON TURBO“.
vážíme.
V roce 2011 jsme zahájili činnosti vedoucí k naplnění představ
Zároveň jsme koncem roku 2011 zahájili první ročník
projektu jednotného kontaktního centra. Jeho cílem je
soutěže s názvem „AEGON Génius“ zaměřený na významné
nastavit a sjednotit veškerou komunikaci našich zákazníků
„zlepšováky“ v rámci naší společnosti. Ocenili jsme množství
a obchodních partnerů (telefonickou, e-mailovou, poštovní či
jednotlivců i týmů, kteří v průběhu roku významně přispěli
formou osobní návštěvy) a tomu přizpůsobit následné procesy
k rozvoji procesů, jejich optimalizaci nebo zavedli úplně
v naší společnosti tak, aby jejich požadavky byly řešeny rychle
nové nápady či pracovní postupy v interní oblasti i směrem
a efektivně.
k zákazníkům a našim obchodním partnerům. Pilotní ročník soutěže se velmi vydařil a odstartoval tak úspěšně
Otevřeně přijímáme podněty a návrhy od svých zákazníků,
novou tradici v AEGONu coby další možnosti pro podporu
obchodních partnerů a zaměstnanců a intenzivně je využíváme
inovativnosti našich zaměstnanců.
k dalšímu zkvalitňování nabídky svých produktů a služeb. I v roce 2011 se klíčoví zaměstnanci obou společnosti AEGON v České republice zapojili do mezinárodního projektu
2.8 LIDSKÉ ZDROJE
„AEGON CEE University“ spolu s kolegy z ostatních poboček
AEGON Pojišťovna si velmi váží svého stabilního týmu, který
AEGONu v evropském regionu. Měli tak možnost vyzkoušet
se kontinuálně podílí na rozvoji společnosti a nese velkou
si zajímavou a náročnou práci v mezinárodním týmu,
zásluhu za její úspěch.
prezentovat svoje nápady a myšlenky na fóru těch nejlepších specialistů a vrcholového vedení AEGONu v rámci střední
Nakonec především kvalifikovaní profesionálové jsou
a východní Evropy.
důležitým předpokladem úspěchu každé společnosti. Nejen proto se AEGON dlouhodobě a úspěšně snaží být
AEGON v České republice několik let úspěšně organizoval
preferovaným zaměstnavatelem a snaží se vytvářet příznivé
každoroční průzkumy spokojenosti a motivovanosti svých
pracovní podmínky pro maximální sladění efektivního
zaměstnanců, při kterých získával velmi podnětnou zpětnou
pracovního a soukromého života všech zaměstnanců.
vazbu. V roce 2011 se v rámci AEGONu na celém světě
Flexibilní pracovní doba, práce z domova a využívání
uskutečnil vůbec první mezinárodní zaměstnanecký průzkum
alternativních pracovních úvazků se stávají samozřejmou
s názvem AEGON Empower, do kterého se zapojilo téměř
součástí řízení našich zaměstnanců v rámci týmové
22 000 pracovníků z celého světa. Vedení AEGONu v ČR
spolupráce. V roce 2011 jsme rovněž zachovali stejnou
získalo opět nejen bohatou zpětnou vazbu, ale zároveň
úroveň zaměstnaneckých benefitů jako v uplynulých letech.
benchmark odpovědí v rámci celosvětových výsledků. Každoročně pracujeme s výsledky těchto průzkumů
AEGON dlouhodobě vytváří podmínky pro odborný a kariérní
a následně vytváříme akční plány s konkrétními opatřeními
rozvoj svých zaměstnanců a klade důraz na to, aby se
pro zlepšení určitých oblastí řízení a dění ve společnosti.
stejných příležitostí dostalo zaměstnancům obou jeho společností podnikajících na českém trhu, a to AEGON
Dlouhodobě usilujeme o vytvoření činorodého, kreativního,
Pojišťovny a AEGON Penzijního fondu, a.s.
kooperativního a otevřeného prostředí v duchu základních hodnot společnosti: Pracujeme společně, Komunikujeme
V roce 2011 nastartoval AEGON v České republice mnoho
jasně a Překonáváme očekávání.
nových aktivit v oblasti interního vzdělávání a rozvoje v duchu „učící se organizace“. Nejenže se podařilo vytvořit
AEGON Pojišťovna zaměstnávala k 31. prosinci 2011 celkem
nové vzdělávací a zároveň diskusní platformy, které se staly
78 kmenových zaměstnanců.
příjemným a pravidelným fórem pro výměnu informací,
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
11
Organizační struktura k 31. prosinci 2011
Generální ředitel Předseda představenstva
Interní audit
Divize corporate office
Úsek právo a compliance
Divize operations
Útvar IT
Úsek lidské zdroje
Úsek IT infrastruktura
Sekretariát představenstva
Úsek IT vývoj
Divize obchod
Divize finance
Útvar metodika a vzdělávání
Útvar pojistná matematika a řízení rizik
Útvar marketing a kontaktní centrum
Úsek účetnictví
Útvar životní pojištění
Úsek produkt
Útvar externí distribuční síť
Úsek zpracování nové produkce a podatelna
Útvar back office obchodu
Úsek správa smluv
12
Úsek marketing
Úsek kontroling
Úsek kontaktní centrum
Úsek cenných papírů
Útvar zpracování provizí
3
INFORMACE O VLASTNICKÉ STRUKTUŘE, ORGÁNECH A AUDITOROVI SPOLEČNOSTI
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
13
3. INFORMACE O VLASTNICKÉ STRUKTUŘE, ORGÁNECH A AUDITOROVI SPOLEČNOSTI 3.1 VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI
Ing. Tomáš Vystrčil
AEGON N.V.,
30. dubna 2011
mateřská společnost s akciovým kapitálem k 31. prosinci 2011
Pro AEGON začal pracovat v dubnu 2007, má 17 let praxe
v hodnotě EUR 309 596 486,12, je registrovaná v obchodním
v oboru.
člen představenstva, ředitel divize Operations a IT do
rejstříku obchodní komory Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27076669 a vlastní 100 % AEGON International B.V.
Ing. Petr Hájek člen představenstva a ředitel divize Operations a IT, den
AEGON International B.V.,
vzniku členství: 1. prosince 2011
dceřiná společnost s akciovým kapitálem k 31. prosinci 2011
Pro AEGON Česká republika začal pracovat v listopadu 2011,
v hodnotě EUR 165 613 500, je registrovaná v obchodním
má 17 let praxe v oboru.
rejstříku obchodní komory Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27024209 a vlastní 100 % AEGON Tsjechië Holding
Dozorčí rada
B.V.
Dr. Péter Zoltán Máhig předseda dozorčí rady a finanční ředitel pro AEGON střední
AEGON Tsjechië Holding B.V.,
a východní Evropa
dceřiná společnost se základním kapitálem k 31. prosinci
Pro AEGON začal v Maďarsku pracovat v roce 1993, má 22 let
2011 v hodnotě EUR 5 105 500, je registrovaná v rejstříku
praxe v oboru finančního řízení bank a pojišťoven.
obchodní komory Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27110347 a je jediným akcionářem společnosti AEGON
Eszter Horpácsy
Pojišťovna, a.s.
místopředsedkyně dozorčí rady a člen řídícího týmu pro AEGON Střední a východní Evropa. Pro AEGON pracuje od roku 1998 a má 15 let praxe v oboru.
3.2 ORGÁNY SPOLEČNOSTI Představenstvo
Ing. Pavla Marková
Andrew Allan Cohen
člen dozorčí rady (volený zaměstnanci společnosti) a interní
předseda představenstva a generální ředitel
auditor.
Pro AEGON začal pracovat v září 2010, má 36 let praxe
Pro AEGON začala pracovat v roce 2005, má 8 let praxe
v oboru.
v oboru.
Ing. Dušan Friedl člen představenstva a ředitel divize obchod
3.3 AUDITOR SPOLEČNOSTI
Pro AEGON začal pracovat v červnu 2006, má 18 let praxe
Auditorem je společnost Ernst & Young Audit, s.r.o., se sídlem
v oboru.
Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2.
Mgr. Ing. Vojtech Prerovský člen představenstva a ředitel divize corporate office Pro AEGON začal pracovat v červnu 2005, má 8 let praxe v oboru. Ing. Leona Bláhová členka představenstva a ředitelka divize finance Pro AEGON začala pracovat v květnu 2009, má 14 let praxe v oboru.
14
4
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
15
4. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O VÝSLEDCÍCH JEJÍ ČINNOSTI A O PŘEZKOUMÁNÍ ZPRÁVY PŘEDSTAVENSTVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2011
týkající se risk managementu a zprávy interního auditora. Dozorčí rada dále pravidelně posuzovala a vyhodnocovala funkčnost vnitřního řídícího a kontrolního systému společnosti. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích mezi
V roce 2011 pracovala dozorčí rada společnosti ve složení:
propojenými osobami pro účetní období 2011 vypracovanou
Dr. Péter Zoltán Máhig (předseda)
představenstvem společnosti podle ustanovení § 66a odst.
Ing. Pavla Marková (člen)
9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, a na základě
Eszter Horpácsy (člen)
předložených dokumentů uvádí, že společnosti nevznikla v souvislosti se vztahy mezi propojenými osobami žádná
Dozorčí rada se v roce 2011 sešla celkem na pěti jednáních,
újma.
všechna byla za účasti členů představenstva společnosti. Dozorčí rada také plnila funkci Výboru pro audit dle Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména
ustanovení § 44 odst. 6 písm. b) zákona č. 93/2009 Sb.,
následujícími, pro společnost prioritními otázkami:
o auditorech, a to zejména tyto jeho funkce:
kontrola činnosti a výkonnosti vedení společnosti, soustavné hodnocení obchodních výsledků společnosti, kontrola plnění obchodního a finančního plánu, kontrola přijímání rozhodnutí k soustavnému posilování dynamiky prodeje, hodnocení plánu na rok 2011 a strategického plánu na roky 2012—2015, kontrola změn v organizačním uspořádání.
sledovala postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky společnosti, hodnotila účinnost vnitřní kontroly, vnitřního auditu a systémů řízení rizik společnosti, sledovala proces povinného auditu účetní závěrky společnosti, posuzovala nezávislost statutárního auditora Společnosti, doporučila výběr společnosti Ernst & Young Audit, s.r.o., jako auditora společnosti.
Dozorčí rada zajistila provedení úkonů, které jí náleží v souladu s právními předpisy a stanovami společnosti. Po přezkoumání řádné účetní závěrky společnosti pro období
Praha, 17. dubna 2012
od 1. ledna 2011 do 31. prosince 2011 a na základě zprávy auditora Ernst & Young Audit, s.r.o., týkající se této účetní závěrky dozorčí rada prohlašuje, že účetnictví bylo vedeno průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými právními předpisy, které upravují vedení účetnictví společností, které podnikají podle zákona č. 277/2009 Sb.,
Dr. Péter Zoltán Máhig
o pojišťovnictví, a taktéž v souladu se stanovami společnosti,
předseda dozorčí rady
a že účetnictví společnosti představuje ve všech významných ohledech věrný obraz finanční situace společnosti. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě společnosti schválit
Ing. Pavla Marková
účetní závěrku pro rok 2011 v podobě, jak byla předložena
člen dozorčí rady
představenstvem. Dozorčí rada projednala hodnotící zprávu v oblasti AML
16
(legalizace výnosů z trestní činnosti) a dále pravidelně
Eszter Horpácsy
kvartálně projednávala zprávy compliance officera, zprávy
člen dozorčí rady
5
FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
17
5. FINANČNÍ ČÁST 5.1 VÝROK AUDITORA
18
FINANČNÍ ČÁST
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
19
5.2 ROZVAHA k 31. 12. 2011
AKTIVA v tis. Kč bez des. míst
2011 Hrubá výše
2011 2011 2010 Úprava Čistá výše Čistá výše
A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho:
81 208
74 581
6 627
8 391
651 550
379 432
a) zřizovací výdaje b) goodwill C. Finanční umístění (investice)
651 550
I. Pozemky a stavby (nemovitosti), z toho: a) provozní nemovitosti II. Finanční umístění v podnikatelských seskupeních
200
1. Podíly v ovládaných osobách
200
2. Dluhové cenné papíry vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám 3. Podíly s podstatným vlivem 4. Dluhové cenné papíry vydané osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv, a půjčky těmto osobám III. Jiná finanční umístění 1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly 2. Dluhové cenné papíry
651 550
651 550
379 232
14 259
14 259
18 184
397 252
397 252
201 332
a) Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů
154 424
154 424
51 550
b) Dluhopisy „OECD“ držené do splatnosti
242 828
242 828
149 782
242 000
242 000
160 000
-1 961
-1 961
-284
602 356
602 356
500 251
c) Ostatní cenné papíry držené do splatnosti 3. Finanční umístění v investičních sdruženích 4. Ostatní půjčky 5. Depozita u finančních institucí 6. Ostatní finanční umístění IV. Depozita při aktivním zajištění D. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník E. Dlužníci
66 024
56 604
9 420
21 079
I. Pohledávky z operací přímého pojištění
59 109
56 604
2 505
3 253
1. Pohledávky za pojistníky, z toho:
26 224
25 367
857
1 872
32 885
31 273
1 648
1 381
6 915
17 826
a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv 2. Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli, z toho: a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv II. Pohledávky z operací zajištění, z toho: a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv III. Ostatní pohledávky, z toho: a) pohledávky za ovládanými osobami b) pohledávky za osobami, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv
20
6 915
FINANČNÍ ČÁST
AKTIVA v tis. Kč bez des. míst
2011 Hrubá výše
F. Ostatní aktiva
2011 2011 2010 Úprava Čistá výše Čistá výše
85 466
32 891
I. Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než pozemky a stavby (nemovitosti), a zásoby
52 575
131 515
41 092
32 891
8 201
12 897
II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně
44 374
44 374
118 618
600 811
600 811
550 136
341 486
341 486
325 261
341 486
341 486
325 261
259 325
259 325
224 875
71 935
71 935
58 513
1 923 339
1 590 804
III. Jiná aktiva G. Přechodné účty aktiv I. Naběhlé úroky a nájemné II. Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: a) v životním pojištění b) v neživotním pojištění III. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: a) dohadné položky aktivní AKTIVA CELKEM
2 087 415
PASIVA v tis. Kč bez des. míst A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál, z toho:
164 076 2011
2010
618 895
616 263
380 000
380 000
237 822
245 246
1 073
-8 983
505 653
281 941
1 033
1 458
402 036
215 171
93 334
63 387
9 250
1 925
a) změny základního kapitálu II. Emisní ážio III. Rezervní fond na nové ocenění IV. Ostatní kapitálové fondy V. Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo neuhrazená ztráta minulých účetních období VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období B. Podřízená pasiva C. Technické rezervy 1. Rezerva na nezasloužené pojistné — pro pojistná odvětví životního pojištění a) hrubá výše
1 033
b) podíl zajišťovatelů (-) 2. Rezerva pojistného životních pojištění a) hrubá výše
402 036
b) podíl zajišťovatelů (-) 3. Rezerva na pojistná plnění — pro pojistná odvětví životního pojištění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-)
128 655 35 321
4. Rezerva na prémie a slevy — pro pojistná odvětví životního pojištění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-)
9 250
5. Vyrovnávací rezerva a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 6. Ostatní technické rezervy a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 7. Rezerva na splnění závazků z použité technické úrokové míry a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-)
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
21
PASIVA v tis. Kč bez des. míst
2011
2010
602 356
500 251
602 356
500 251
14 091
1 119
14 091
1 119
8. Rezerva pojistného neživotních pojištění a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) 9. Rezerva na závazky Kanceláře a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) D. Technická rezerva životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník a) hrubá výše b) podíl zajišťovatelů (-) E. Rezervy 1. Rezerva na důchody a podobné závazky
602 356
2. Rezerva na daně 3. Ostatní rezervy F. Depozita při pasivním zajištění G. Věřitelé I. Závazky z operací přímého pojištění, z toho:
120 624
103 474
104 447
90 340
16 177
13 134
3 046
2 818
61 720
87 756
61 720
87 756
a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv II. Závazky z operací zajištění, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv III. Výpůjčky zaručené dluhopisem, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám, z toho aa) směnitelné (konvertibilní) výpůjčky b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv, z toho ba) směnitelné (konvertibilní) výpůjčky IV. Závazky vůči finančním institucím, z toho: a) závazky vůči ovládaným osobám b) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv V. Ostatní závazky, z toho: a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení b) závazky vůči ovládaným osobám c) závazky vůči osobám, ve kterých má účetní jednotka podstatný vliv VI. Garanční fond Kanceláře H. Přechodné účty pasiv I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné položky pasivní PASIVA CELKEM
22
42 941
66 874
1 923 339
1 590 804
FINANČNÍ ČÁST
Sestaveno dne: 30. března 2012
Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):
účetní jednotkou:
Ing. Emília Vrzalová
Ing. Petr Hájek
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):
Ing. Leona Bláhová
Ing. Leona Bláhová
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
23
5.3 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok 2011
2011 Základna
2011 Mezisoučet
2011 Výsledek
2010 Výsledek
I. TECHNICKÝ ÚČET K NEŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ
x
x
x
x
1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění:
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
v tis. Kč bez des. míst
a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-) c) změna stavu hrubé výše rezervy na nezasloužené pojistné (+/-)
x
d) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů (+/-) 2. P řevedené výnosy z finančního umístění (investic) z Netechnického účtu (položka III.6.)
x
x
3. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění
x
x
4. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění:
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše ab) podíl zajišťovatelů (-) b) změna stavu rezervy na pojistná plnění:
x
ba) hrubá výše bb) podíl zajišťovatelů (-) 5. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěné od zajištění (+/-)
x
x
6. Prémie a slevy, očištěné od zajištění
x
x
7. Čistá výše provozních nákladů:
x
x
x
x
a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy
x
x
x
b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)
x
x
x
c) správní režie
x
x
x
d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-)
x
8. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění
x
x
9. Změna stavu vyrovnávací rezervy (+/-)
x
x
10. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka III.1)
x
x
2011 Základna
2011 Mezisoučet
2011 Výsledek
2010 Výsledek
II. TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ
x
x
x
x
1. Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění:
v tis. Kč bez des. míst
x
x
x
x
a) předepsané hrubé pojistné
x
1 161 355
x
x
b) pojistné postoupené zajišťovatelům (-)
x
32 229
x
x
c) c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěná od zajištění (+/-)
x
-425
1 129 551
890 495
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
12 349
x
x
2. Výnosy z finančního umístění (investic): a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob
x
b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom:
x
ba) výnosy z pozemků a staveb — nemovitostí bb) výnosy z ostatních investic
24
FINANČNÍ ČÁST
v tis. Kč bez des. míst II. TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ
2011 Základna
2011 Mezisoučet
2011 Výsledek
2010 Výsledek
x
x
x
x
c) změny hodnoty finančního umístění (investic)
x
d) výnosy z realizace finančního umístění (investic)
x
3. Přírůstky hodnoty finančního umístění (investic)
x
x
94 263
106 612
139 024
x
x
91 890
95 943
4. Ostatní technické výnosy, očištěné od zajištění
x
x
46 173
86 228
5. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění:
x
x
x
x
x
x
x
x
238 703
x
x
x
3 842
234 861
x
x
x
x
x
x
ba) hrubá výše
42 059
x
x
x
bb) podíl zajišťovatelů (-)
12 112
29 947
264 808
177 722
x
x
x
x
x
x
x
x x
a) náklady na pojistná plnění: aa) hrubá výše ab) podíl zajišťovatelů (-) b) změna stavu rezervy na pojistná plnění:
6. Změna stavu ostatních technických rezerv, očištěná od zajištění (+/-): a) rezervy v životním pojištění: aa) hrubá výše
186 865
x
x
186 865
x
x
x
109 430
296 295
271 639
7. Prémie a slevy, očištěné od zajištění
x
x
8. Čistá výše provozních nákladů:
x
x
x
x
a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy
x
410 459
x
x
b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/-)
x
-16 225
x
x
c) správní režie
x
145 731
x
x
d) provize od zajišťovatelů a podíly na ziscích (-)
x
6 084
533 881
552 431
x
x
x
x
a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků
x
833
x
x
b) změna hodnoty finančního umístění (investic)
x
c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic)
x
10. Úbytky hodnoty finančního umístění (investic)
ab) podíl zajišťovatelů (-) b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění
9. Náklady na finanční umístění (investice):
x
x
92 818
93 651
132 928
x
x
170 853
60 309
11. Ostatní technické náklady, očištěné od zajištění
x
x
10 401
25 456
12. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Netechnický účet (položka III.4.)
x
x
-1 339
3 270
13. Mezisoučet, zůstatek (výsledek) Technického účtu k životnímu pojištění (položka III.2.)
x
x
5 676
-12 065
2011 Základna
2011 Mezisoučet
2011 Výsledek
2010 Výsledek
III. NETECHNICKÝ ÚČET
x
x
x
x
1. Výsledek Technického účtu k neživotnímu pojištění (položka I.10.)
x
x
2. V ýsledek Technického účtu k životnímu pojištění (položka II.13.)
x
x
5 676
-12 065
3. Výnosy z finančního umístění (investic):
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
v tis. Kč bez des. míst
a) výnosy z podílů se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob
x
b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic), se zvláštním uvedením těch, které pocházejí z ovládaných osob, v tom:
x
ba) výnosy z pozemků a staveb (nemovitostí) bb) výnosy z ostatních investic
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
25
v tis. Kč bez des. míst III. NETECHNICKÝ ÚČET
2011 Základna
2011 Mezisoučet
2011 Výsledek
2010 Výsledek
x
x
x
x
x
x
c) změny hodnoty finančního umístění (investic)
x
d) výnosy z realizace finančního umístění (investic)
x
4. P řevedené výnosy finančního umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění (položka II.12.)
x
x
-1 339
3 270
5. Náklady na finanční umístění (investice):
x
x
x
x
a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků
x
x
x
b) změny hodnoty finančního umístění (investic)
x
x
x
c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic)
x
6. Převod výnosů z finančního umístění (investic) na Technický účet k neživotnímu pojištění (položka I.2.)
x
x
7. Ostatní výnosy
x
x
3 995
5 717
8. Ostatní náklady
x
x
7 225
5 861
9. Daň z příjmů z běžné činnosti
x
x
10. Zisk nebo ztráta z běžné činnosti po zdanění
x
x
1 107
-8 940
11. Mimořádné náklady
x
x
12. Mimořádné výnosy
x
x
13. Mimořádný zisk nebo ztráta
x
x
14. Daň z příjmů z mimořádné činnosti
x
x
15. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách
x
x
34
43
16. Zisk nebo ztráta za účetní období
x
x
1 073
-8 983
1
Sestaveno dne: 30. března 2012
Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):
účetní jednotkou:
Ing. Emília Vrzalová
Ing. Petr Hájek
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):
Ing. Leona Bláhová
26
Ing. Leona Bláhová
FINANČNÍ ČÁST
5.4 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU v tis. Kč bez des. míst
ZŮSTATEK K 1. 1. 2011
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Oceňovací rozdíly
Zisk (ztráta)
Celkem
380 000
245 750
-504
-8 983
616 263
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do výsledku hospodaření
1 559
Čistý zisk/ztráta za účetní období
1 559 1 073
Použití fondů
-8 983
1 073
8 983
ZŮSTATEK K 31. 12. 2011
380 000
236 767
1 055
1 073
618 895
ZŮSTATEK K 1. 1. 2010
380 000
126 679
-538
-15 929
490 212
-8 983
-8 983
Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do výsledku hospodaření
34
Čistý zisk/ztráta za účetní období Použití fondů
-15 929
Ostatní změny ZŮSTATEK K 31. 12. 2010
34 15 929
135 000 380 000
245 750
135 000 -504
-8 983
616 263
Sestaveno dne: 30. března 2012
Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je
Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):
účetní jednotkou:
Ing. Emília Vrzalová
Ing. Petr Hájek
Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):
Ing. Leona Bláhová
Ing. Leona Bláhová
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
27
5.5 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE SPOLEČNOSTI
Sídlo společnosti k 31. prosinci 2011 AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26/322 140 00 Praha 4
I. OBECNÝ OBSAH Členové orgánů společnosti k 31. prosinci 2011: I.1 Charakteristika a hlavní aktivity
Představenstvo
AEGON Pojišťovna, a.s., byla zapsána do obchodního
Předseda: Andrew Allan Cohen
rejstříku dne 22. září 2004 (IČO 271 82 461).
Členové:
Ing. Petr Hájek
Ing. Leona Bláhová
Jediným akcionářem společnosti je AEGON Tsjechië Holding
Ing. Dušan Friedl
B.V., AEGONplein 50, 2591 TV´s-Gravenhage, Nizozemsko.
Mgr. Ing. Vojtech Prerovský
Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala
V průběhu roku 2011 došlo k těmto změnám
společnost dne 23. března 2005. Společnost se zabývá
v představenstvu společnosti:
pojišťovací činností od 1. dubna 2005.
Dne 30. dubna 2011 zaniklo členství v představenstvu společnosti Ing. Tomáši Vystrčilovi, změna byla zapsána do
Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti
obchodního rejstříku 25. července 2011.
související v tomto rozsahu:
Dne 1. prosince 2011 se stal členem představenstva Ing. Petr
Pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009
Hájek. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 10.
Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu odvětví životních pojištění
ledna 2012
I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví, činnosti související s pojišťovací činností
Dozorčí rada
podle § 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví:
Předseda: Dr. Péter Zoltán Máhig
zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví,
Členové:
Ing. Pavla Marková
Eszter Horpácsy
poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, šetření pojistných událostí prováděné samostatnými
V průběhu roku 2011 nedošlo k jiným než výše uvedeným změnám v orgánech společnosti.
likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy
Jménem společnosti jsou oprávněni jednat vždy dva členové
s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví,
představenstva společně. Podepisování za společnost se děje
provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění,
tak, že k obchodní firmě společnosti připojí své podpisy vždy dva členové představenstva.
provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních
I.2 Právní poměry
úvěrů,
Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní
vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí,
Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, (dále jen „zákon
provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti
o pojišťovnictví“) se zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné
v oblasti služeb investičních společností a investičních
smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb.,
fondů,
o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných
provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet.
28
poměry společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009
likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a s dalšími platnými právními předpisy.
FINANČNÍ ČÁST
I.3 Východiska pro přípravu účetní závěrky
pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady
Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost
na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné
postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb.,
nároky pojišťovny.
o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991
O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku
Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní
ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění.
jednotky, které jsou pojišťovnami, v platném znění, (dále jen „vyhláška 502/2002 Sb.“) českými účetními standardy pro
(d) Pořizovací náklady na pojistné smlouvy
účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 502/2002 Sb.,
Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny
a dalšími souvisejícími předpisy.
přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv.
Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz
(e) Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné
předmětu účetnictví a finanční situace společnosti.
smlouvy Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují
I.4 Důležité účetní metody
část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje
(a) Okamžik uskutečnění účetního případu
k výnosům následujících účetních období.
Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo
Tradiční životní pojištění
prodeje valut, deviz, den provedení platby, den, ve kterém
Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění
dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím
je stanovena na základě pojistně matematických metod
věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo
(formou zillmerování rezerv životního pojištění).
zániku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které
Investiční životní pojištění
nastaly, popř. o nichž jsou k dispozici potřebné doklady tyto
Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v investičním
skutečnosti dokumentující, nebo které vyplývají z vnitřních
životním pojištění je stanovena s využitím pojistně
podmínek účetní jednotky anebo ze zvláštních předpisů.
matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základních podílových jednotek
Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem
určených ke krytí pořizovacích nákladů.
dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu.
Univerzální životní pojištění
U všech kategorií finančních aktiv společnost vykazuje
Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v univerzálním
nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu
životním pojištění je stanovena s využitím pojistně
vypořádání obchodu.
matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základní rezervy, určených ke krytí
(b) Předepsané hrubé pojistné
pořizovacích nákladů.
Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle
(f) Rezerva na nezasloužené pojistné
na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti
Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena v rámci tradičního
k pozdějším účetním obdobím.
životního pojištění ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je
(c) Náklady na pojistná plnění
stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých
Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek
pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“.
přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
29
(g) Rezerva pojistného životních pojištění
Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění
Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě
formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná plnění na
univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn závazků
základě pojistně matematických metod.
vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly na zisku.
Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě
V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy
informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky
stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých
k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku
smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních
následných informací a událostí a může mít za následek
pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny
významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv
vypočtené pojistně-technickými metodami včetně již
se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém
přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady
jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně
spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty
prověřovány.
budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů. Použitím
(i) Rezerva na prémie a slevy
zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení
Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s pojistnými
pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním
smlouvami. Rezerva na prémie a slevy v životním pojištění
pojištění. Tyto náklady jsou pojistně-technickými metodami
zahrnuje podíly na přebytku k 31. prosinci běžného účetního
započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva
období, které dosud nebyly přiděleny individuálním
je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou
pojistným smlouvám a nejsou tedy součástí rezervy
aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této
pojistného životních pojištění.
aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti. Změnu stavu rezervy na prémie a slevy ve výkazu zisku (h) Rezerva na pojistná plnění
a ztráty společnost vykazuje v položce „Změna stavu
Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši
ostatních technických rezerv“.
předpokládaných nákladů na pojistné události: hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR).
(j) Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné
Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných
smlouvy investiční riziko nese pojistník.
událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné
Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným
události.
ve výši hodnoty jejich podílových jednotek, přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových
U pojistných událostí, které do konce účetního období
jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobenému
vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje na základě
cenou podílových jednotek příslušných fondů.
pojistně matematických metod. Jestliže životní pojištění, kdy riziko z investování finančního
30
Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu
umístění nese pojistník, obsahuje i plnění ve sjednané výši,
veškerých odhadnutých externích a interních nákladů
tvoří se na toto plnění současně rezerva pojistného životních
spojených s likvidací pojistných událostí.
pojištění.
FINANČNÍ ČÁST
(k) Podíl zajistitelů na technických rezervách
(nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě.
Společnost vykazuje v pasivech technické rezervy v jejich
Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb
čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše tohoto
(nemovitostí) je promítnuto výsledkově.
podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv a způsobů zúčtování se zajistiteli.
Finanční umístění v podnikatelských seskupeních (Podíly) Podílem v ovládaných osobách se rozumí účast v podniku
Ke konci běžného účetního období společnost vykazuje podíl
třetí osoby, ve kterém má společnost rozhodující vliv a dále
zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel se nepodílí
se v této položce uvádějí i ostatní případy, kdy je pojišťovna
na dalších technických rezervách.
ovládající osobou.
(l) Rezervy
Podílem s podstatným vlivem se rozumí účast na podniku
Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných
třetí osoby, ve kterém má společnost podstatný vliv. Není-li
závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je
prokázán opak, považuje se za podstatný vliv dispozice
pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo
nejméně s 20 % hlasovacích práv.
okamžik, ke kterému vzniknou Podíly jsou k okamžiku pořízení účtovány v pořizovací ceně. Rezerva na důchody a podobné závazky
Pořizovací cenou se rozumí cena, za níž byl podíl pořízen,
Rezervu na důchody nebo podobné závazky vytváří
včetně přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením.
společnost v případě, pokud závazek společnosti vyplácet zaměstnancům důchody nebo podobné požitky vyplývá ze
Reálná hodnota finančního umístění v podnikatelských
smlouvy nebo ze zvláštního právního předpisu.
seskupeních je stanovena na základě kvalifikovaného odhadu nebo posudku znalce.
(m) Finanční umístění (investice) Pozemky a stavby (nemovitosti)
K rozvahovému dni jsou podíly přeceněny na reálnou
Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni
hodnotu. Změna reálné hodnoty podílů se účtuje rozvahově.
přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
(nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění.
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně.
Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného
Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie
odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za pět
a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny
let.
včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících.
Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena
K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry
o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje, a to
s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu.
v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou
Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je
prodány nejdéle do tří měsíců.
vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní
Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se
hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu,
účtuje rozvahově.
než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo
V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu
tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná
nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo
hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu.
společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
31
Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým
Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů
výnosem je promítnuto výsledkově.
oceňovaných proti účtům nákladů a výnosů a cenných papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Změna reálné
Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým
hodnoty u dluhových cenných papírů držených do splatnosti,
výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota
které se přeceňují na reálnou hodnotu, se účtuje rozvahově.
přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kursový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou
Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně,
hodnotou.
je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí
Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem
přecenění reálnou hodnotou.
Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně.
U dluhových cenných papírů, kde z důvodu změny legislativy došlo během jejich držby ke změně ocenění z reálné
Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis
hodnoty na ocenění naběhlou hodnotou (dluhopisy držené
a ostatní cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně
do splatnosti OECD), se kumulované oceňovací rozdíly
nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých
zaúčtované v rozvaze rozpouštějí do výkazu zisku a ztrát po
nákladů s jeho pořízením souvisejících.
zbytkovou dobu do splatnosti.
Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu
Depozita u finančních institucí
u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont
Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení
jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku
účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního
pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry.
období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je reálná
Amortizované dluhové cenné papíry jsou k rozvahovému
hodnota představována nominální hodnotou včetně
dni přeceněny na reálnou hodnotu s výjimkou dluhopisů
časového rozlišení úroků.
držených do splatnosti, jejichž emitentem je členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj a jejichž
Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich
hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými
hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem
ratingovými agenturami stanoveno na úrovni České
vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí
republiky nebo vyšší (dále „dluhopisy držené do splatnosti
přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově.
OECD“), které jsou oceněny naběhlou hodnotou. (n) Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je
investičního rizika pojistník
vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném
O finančním umístění životního pojištění, je-li nositelem
veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní
investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně od
hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než
ostatního finančního umístění.
je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně
K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění,
vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena
je-li nositelem investičního rizika pojistník, přeceněno
metodou kvalifikovaného odhadu.
na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění životního pojištění,
Společnost člení dluhové cenné papíry na cenné papíry
je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty
oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů,
výsledkově.
cenné papíry realizovatelné a cenné papíry, které má společnost záměr držet do splatnosti.
32
FINANČNÍ ČÁST
(o) Deriváty
(q) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Reálná hodnota
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován
finančních derivátů se stanovu¬je jako současná hodnota
v pořizovací ceně.
očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto derivátů. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu
Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným
akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak
a nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena
dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové
je vyšší než 3 000 Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok
kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních
(u informační techniky a nábytku není určena dolní hranice).
nástrojů atd. Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného Zajišťovací deriváty
a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování jsou
Společnost neklasifikuje žádné deriváty jako zajišťovací
tyto:
a neaplikuje zajišťovací účetnictví.
Doba odepisování v letech
Ostatní deriváty
Dlouhodobý majetek
Finanční deriváty, které nesplňují požadavky na aplikaci
Zřizovací výdaje
zajišťovacího účetnictví anebo u kterých se společnost
Software
3
rozhodla zajišťovací účetnictví neaplikovat, jsou vykazovány
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
6
v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných
Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
5
3—6
hodnot jsou promítnuty výsledkově. (r) Přepočty cizích měn (p) Náklady a výnosy z finančního umístění
Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem
Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního
devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni
umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem
vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla
životního pojištění a netechnickým účtem
transakce realizována.
Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část výnosů
Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni
resp. nákladů z finančního umístění nesouvisející s životním
přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB platného k danému
pojištěním je k rozvahovému dni převedena na netechnický
dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky
účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů, resp. nákladů, je použit
a ztráty výsledkově.
poměr mezi průměrnou výší prostředků vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění
(s) Opravné položky
(po odpočtu technických rezerv životního pojištění, u nichž
Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním
je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění
aktivům s výjimkou finančního umístění, které se přeceňuje
výnosů, resp. nákladů, z finančního umístění prostředků
na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný
technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem
pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě
investičního rizika pojistník).
posouzení rizik provedeného vedením společnosti.
Způsob účtování realizace finančního umístění
Opravné položky k pohledávkám
Společnost při účtování o realizaci finančního umístění
Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví
používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje
společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné
odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši
položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové
prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť
struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro
o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty.
některé individuální případy.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
33
(t) Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv
I.5 Změny účetních metod a postupů
Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého
Společnost neměnila v roce 2011 své účetní metody
nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou
a postupy.
přeceňovánu na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je
II. ZVLÁŠTNÍ OBSAH
promítnuto výsledkově. II.1. Životní pojištění (u) Daň z příjmů
Hrubá výše předepsaného pojistného v oblasti životního
Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně
pojištění:
a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje
daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové
Individuální pojistné
sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za
Pojistné ze smluv kolektivního pojištění
minulá období.
Celkem Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů
Běžné pojistné
mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím
Jednorázové pojistné
očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující
Celkem
období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.
2011
2010
1 161 355
918 576
—
—
1 161 355
918 576
833 659
686 863
327 696
231 713
1 161 355
918 576
Pojistné ze smluv bez prémií
14 470
20 935
Pojistné ze smluv s prémiemi
27 015
31 367
1 119 870
866 274
1 161 355
918 576
Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník CELKEM
(v) Finanční leasing
Výsledek ze zajištění v oblasti životního pojištění v roce 2011
Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje
činil -10 191 tis. Kč (2010: -7 743 tis. Kč).
leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí
II.2 Celková výše hrubého předepsaného pojistného podle
a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené
zemí, kde bylo uzavřeno
předem se časově rozlišují.
Všechny smlouvy byly uzavřeny na území České republiky.
(w) Konsolidace
II.3 Přehled provizí
V souladu s ustanovením § 38a vyhlášky 502/2002 Sb.
Celková výše provizí zúčtovaných do výsledku hospodaření
je účetní závěrka společnosti zahrnuta do konsolidované
v rámci přímého pojištění dosáhla částky 391 481 tis. Kč
účetní závěrky společnosti AEGON N.V. se sídlem
(2010: 377 053 tis. Kč), z čehož 383 066 tis. Kč (2010:
AEGONplein 50, 2591 TV´s-Gravenhage, Nizozemsko,
371 680 tis. Kč) představuje objem získatelských provizí
sestavené podle Mezinárodních standardů finančního
z nově uzavřených pojistných smluv a 8 415 tis. Kč (2010:
výkaznictví. Její konsolidovaná účetní závěrka bude
5 373 tis. Kč) se vztahuje k následným provizím.
zveřejněna v souladu s ustanovením § 38a odst. 2c vyhlášky 502/2002 Sb. a podle § 21a zákona o účetnictví. Vzhledem ke splnění všech požadavků stanovených vyhláškou 502/2002 Sb. nesestavuje společnost konsolidovanou účetní závěrku.
34
FINANČNÍ ČÁST
III. OSTATNÍ ÚDAJE III.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 2011 Pořizovací cena
31. 12. 2010
Přírůstky
Vyřazení
Pořízení dl. nehmot. majetku
Zřizovací výdaje
6 693
—
-6 693
—
—
76 211
1 209
—
2 252
79 672
1 536
—
—
—
1 536
—
—
—
—
—
84 440
1 209
-6 693
2 252
81 208
Přírůstky
Vyřazení
31. 12. 2011
Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek CELKEM Oprávky
31. 12. 2010
Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Opravné položky k DNM CELKEM
31. 12. 2011
-6 693
—
6 693
—
-68 007
-5 139
—
-73 146
-1 349
-86
—
-1 435
—
—
—
—
-76 049
-5 225
6 693
-74 581
31. 12. 2009
Přírůstky
Vyřazení
31. 12. 2010
2010 Pořizovací cena Zřizovací výdaje
6 693
—
—
6 693
71 153
5 058
—
76 211
1 404
132
—
1 536
—
—
—
—
CELKEM
79 250
5 190
—
84 440
Oprávky
31. 12. 2009
Přírůstky
Vyřazení
31. 12. 2010
-6 693
—
—
-6 693
-63 924
-4 083
—
-68 007
-1 092
-257
—
-1 349
Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek
Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Opravné položky k DNM CELKEM
Zůstatková účetní hodnota Zřizovací výdaje Software Jiný nehmotný majetek Nedokončený nehmotný majetek Opravné položky k DNM CELKEM
-301
—
301
—
-72 010
-4 340
301
-76 049
31. 12. 2011 31. 12. 2010 —
—
6 526
8 204
101
187
—
—
III.2 Finanční umístění (investice) (a) Reálná hodnota finančního umístění (investic) Druh finančního umístění (investic)
Reálná/naběhlá*) hodnota 31. 12. 2011
31. 12. 2010
Pozemky a stavby (nemovitosti)
—
—
—
200
—
—
Podíly v ovládaných osobách
6 627
8 391
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem
14 259
18 184
Dluhové cenné papíry*)
397 252
201 332
Depozita u finančních institucí
242 000
160 000
-1 961
-284
651 550
379 432
Ostatní finanční umístění**) CELKEM
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
35
Pozn.: V přehledu není zahrnuta reálná hodnota finančního
(d) Podíly v ovládaných osobách
umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního
K 31. prosinci 2011 nevykazuje společnost „Podíly
rizika pojistník viz odstavec (b).
v ovládaných osobách“. Podíl ve společnosti AF1, s.r.o., k 31. prosinci 2010 v reálné hodnotě 200 tis. Kč byl dne
*) „Dluhopisy držené do splatnosti OECD“ jsou
18. srpna 2011 vyřazen z důvodu jeho prodeje na základě
k rozvahovému dni oceněny naběhlou hodnotou.
rozhodnutí představenstva společnosti po změně záměru využití AF1, s.r.o., v rámci skupiny AEGON Česká republika.
**) Ostatní finanční umístění je tvořeno zápornou reálnou (e) Dluhové cenné papíry
hodnotou derivátů.
Reálná/naběhlá*) hodnota (b) Reálná hodnota finančního umístění životního
Dluhové cenné papíry
pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník
Oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů nebo realizovatelné
Reálná hodnota Popis
31. 12. 2011
Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem CELKEM
31. 12. 2010
602 356
500 251
602 356
500 251
Držené do splatnosti*) CELKEM
31. 12. 2011
31. 12. 2010
154 424
51 550
242 828
149 782
397 252
201 332
*) „Dluhopisy držené do splatnosti OECD“ jsou k rozvahovému dni oceněny naběhlou hodnotou.
(c) Pozemky a stavby (nemovitosti) Dlouhodobý hmotný majetek vykazovaný jako stavby je
(f) Půjčky pojistníkům
tvořen zejména technickým zhodnocením pronajatých
Společnost v účetních obdobích 2011 a 2010 neposkytovala
prostor. K 31. prosinci 2011 činila reálná hodnota
půjčky pojistníkům.
dlouhodobého hmotného majetku 0 Kč (2010: 0 Kč). V letošním roce nebylo provedeno ocenění nemovitostí
(g) Deriváty
posudkem znalce nebo kvalifikovaným odhadem.
K 31. prosinci 2011 společnost vykazovala tyto pevné termínové kontrakty za účelem krytí měnového rizika
Nemovitosti ve vlastnictví společnosti nejsou zatíženy
podkladových dluhových cenných papírů:
zástavním právem.
Nominální hodnota
Ostatní deriváty — pevné termínové kontrakty Měnové CELKEM
Reálná hodnota
31. 12. 2011
31. 12. 2010
31. 12. 2011
31. 12. 2010
2 529 tis. EUR / 65 244 tis. Kč
1 208 tis. EUR / 29 986 tis. Kč
-1 961
-284
2 529 tis. EUR / 65 244 tis. Kč
1 208 tis. EUR / 29 986 tis. Kč
-1 961
-284
III.3 Pohledávky a závazky (a) Pohledávky z pojištění a ostatní pohledávky 31. 12. 2011 Hrubá výše
Opravná položka
Pohledávky z přímého pojištění za pojistníky
26 224
Pohledávky za zprostředkovateli
32 885
Pohledávky z operací zajištění Ostatní pohledávky CELKEM
36
31. 12. 2010 Čistá výše
Čistá výše
25 367
857
1 872
31 237
1 648
1 381
—
—
—
—
6 915
—
6 915
17 826
66 024
56 604
9 420
21 079
FINANČNÍ ČÁST
Ostatní pohledávky jsou tvořeny zejména pohledávkami
Kč (2010: 15 519 tis. Kč) z titulu podílu zajistitelů na
za obchodníky s cennými papíry, poskytnutými provozními
předepsaném pojistném a aktivní dohadná položka ve výši
zálohami a pohledávkami za společnostmi ve skupině (viz
8 296 tis. Kč (2010: 9 040 tis. Kč) z titulu podílu zajistitelů
odstavec III.4).
na škodách a provizí od zajistitelů. III.4 Pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině
(b) Závazky z pojištění a ostatní závazky
31. 12. 2011
31. 12. 2010
495
1 634
Aegon Central Procurement Ltd.
—
—
—
3
—
—
31. 12. 2011
31. 12. 2010
104 446
90 340
závazky vůči pojistníkům
AEGON Penzijní fond, a. s.
85 651
68 952
závazky vůči zprostředkovatelům
18 795
21 388
Závazky z operací přímého pojištění, z toho:
Ostatní závazky CELKEM
Pohledávky vůči podnikům ve skupině
16 178
13 134
AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt., organizační složka
120 624
103 474
Závazky vůči podnikům ve skupině
Ostatní závazky jsou tvořeny zejména závazky z obchodních vztahů, závazky za zaměstnanci, daňovými závazky a závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění.
AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., AEGON CEE B.V. AEGON N.V.
520
—
3 406
—
99
92
AEGON Penzijní fond, a. s.
Společnost neeviduje k 31. prosinci 2011, resp. 2010
V roce 2011 byla společnosti přefakturována část
dlouhodobé závazky (přesahující pět let) ani závazky kryté
koncernových nákladů subjekty AEGON CEE B.V.
plnohodnotnou zárukou společnosti.
a AEGON N.V. v celkové výši 3 926 tis. Kč (2010: 0 Kč) týkající se administrativních činností (řídících, reportingových atd.)
(c) Závazky a pohledávky z pasivního zajištění
i činností na podporu prodeje vztahujících se ke společnosti.
Společnost nevykazuje k 31. prosinci 2011, resp. 2010 závazky a pohledávky z operací pasivního zajištění.
Pohledávky za AEGON Penzijní fond, a.s., k 31. prosinci 2011,
Na dohadných položkách vztahujících se k zajištění je
resp. 2010 se vztahují ke smluvně přefakturovaným nákladům
vykázána pasivní dohadná položka ve výši 16 571 tis.
za služby.
III.5 Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než pozemky a stavby, a zásoby 2011 Pořizovací cena Inventář, vozidla, hardware a ostatní hmotný majetek Zásoby CELKEM
31. 12. 2010
Přírůstky
Vyřazení
31. 12. 2011
44 082
2 481
-5 519
41 044
130
—
-82
48
44 212
2 481
-5 601
41 092
Oprávky Inventář, vozidla, hardware a ostatní hmotný majetek CELKEM
-31 315
-7 095
5 519
-32 891
-31 315
-7 095
5 519
-32 891
31. 12. 2009
Přírůstky
Vyřazení
31. 12. 2010
39 973
4 609
-500
44 082
2010 Pořizovací cena Inventář, vozidla, hardware a ostatní hmotný majetek Zásoby CELKEM
148
—
-18
130
40 121
4 609
-518
44 212
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
37
Oprávky Inventář, vozidla, hardware a ostatní hmotný majetek CELKEM
-24 985
-6 830
500
-31 315
-24 985
-6 830
500
-31 315
Přírůstky Dlouhodobého hmotného majetku k 31. prosinci 2011 ve výši 2 481 tis. Kč představují především pořízení IT serverů a hardware (2010: 4 609 tis. Kč). Zůstatková účetní hodnota
31. 12. 2010
Inventář, vozidla, hardware a ostatní hmotný majetek
31. 12. 2011
12 767
Zásoby CELKEM
8 153
130
48
12 897
8 201
III.6. Přechodné účty aktiv a pasiv (a) Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy
Životní pojištění CELKEM
31. 12. 2011
31. 12. 2010
341 486
325 261
341 486
325 261
Výše základního kapitálu společnosti je v souladu s požadavky zákona s ohledem na pojistná odvětví, ve kterých společnost oprávněně podniká. (b) Ostatní složky vlastního kapitálu
(b) Ostatní přechodné účty aktiv a pasiv
Ostatní kapitálové fondy
Rozvahová položka Ostatní přechodné účty aktiv ve výši
Kapitálové fondy
259 325 tis. Kč (2010: 224 875 tis. Kč) zahrnuje zejména
Oceňovací rozdíly z přecenění dluhopisů držených do splatnosti a ostatních aktiv
časové rozlišení klientských poplatků, které náleží do běžného období, ale které budou společností sraženy až v následujících obdobích 183 827 tis. Kč (2010: 162 467
CELKEM
31. 12. 2011
31. 12. 2010
236 766
245 750
1 056
-504
237 822
245 246
tis. Kč),a dohadné položky ze zajištění a přijatých provizí
V roce 2011 nedošlo k navýšení kapitálových fondů vklady
od zprostředkovatelů 8 301 tis. Kč (2010: 9 260 tis. Kč).
akcionáře (2010: 135 000 tis. Kč).
Součástí Ostatních přechodných účtů aktiv jsou také Dohadné položky aktivní, zejména dohadná položka
(c) Předpokládaný způsob rozdělení výsledku hospodaření
z předplatků pojistného 61 747 tis. Kč (2010: 48 553 tis. Kč),
Společnost předpokládá převést účetní zisk za rok 2011 ve
které bylo přijato v běžném období, ale ke kterému bude
výši 1 073 tis. Kč na účet Zákonného rezervního fondu ve
předpis pojistného vytvořen až v následujícím období.
výši 215 tis. Kč a na účet Nerozděleného zisku minulých účetních období ve výši 858 tis. Kč. (2010: Společnost
Rozvahová položka Ostatní přechodné účty pasiv ve výši
předpokládá úhradu ztráty běžného účetního období
61 720 tis. Kč (2010: 87 756 tis. Kč) zahrnuje zejména
z ostatních kapitálových fondů společnosti.)
dohadné položky na získatelské provize, odměny zaměstnancům a členům statutárního orgánu společnosti, nevyčerpanou dovolenou a dohadné položky na provozní náklady. III.7 Vlastní kapitál (a) Základní kapitál Registrovaný základní kapitál se skládá ze 100 kusů kmenových akcií v zaknihované podobě znějících na jméno v nominální hodnotě 2 900 000 Kč a 100 kusů kmenových akcií v zaknihované podobě znějících na jméno v nominální hodnotě 900 000 Kč. K 31. prosinci 2011 bylo splaceno 100 % základního kapitálu, tj. 380 000 tis. Kč.
38
FINANČNÍ ČÁST
III.8 Technické rezervy (a) Přehled technických rezerv 31. 12. 2011 Rezerva na nezasloužené pojistné
Hrubá výše
Podíl zajistitelů
Čistá výše
1 033
—
1 033
Rezerva pojistného životních pojištění
402 036
—
402 036
Rezerva na pojistná plnění
128 655
35 321
93 334
Rezerva na prémie a slevy
9 250
—
9 250
602 356
—
602 356
1 143 330
35 321
1 108 009
Hrubá výše
Podíl zajistitelů
Čistá výše
Technická rezerva na životní pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník CELKEM 31. 12. 2010 Rezerva na nezasloužené pojistné
1 458
—
1 458
Rezerva pojistného životních pojištění
215 171
—
215 171
Rezerva na pojistná plnění
86 596
23 209
63 387
Rezerva na prémie a slevy
1 925
—
1 925
500 251
—
500 251
805 401
23 209
782 192
31. 12. 2011
31. 12. 2010
402 996
216 394
-1 262
-1 705
Technická rezerva na životní pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník CELKEM (b) Rezerva pojistného životních pojištění Nezillmerovaná rezerva Zillmerizační odpočet Nulování záporných rezerv Bilancovaná zillmerovaná rezerva
302
482
402 036
215 171
III.9 Finanční závazky nevykázané v rozvaze
(b) Náklady a výnosy z finančního umístění
(a) Závazky z pronájmu
Čistý výsledek z prostředků finančního umístění za rok 2011
Společnost k 31. prosinci 2011, resp. 2010, neeviduje žádné
dosáhl -66 002 tis. Kč (2010: 41 730 tis. Kč), z toho čistý
smlouvy o finančním leasingu.
výsledek z aktiv, jejichž zdrojem jsou technické rezervy, činí -64 663 tis. Kč (2010: 38 460 tis. Kč).
III.10 Možné budoucí závazky K datu sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné
Ke konci účetního období jsou čisté finanční výnosy
potenciální závazky, které by měly významný dopad na
nesouvisející s životním pojištěním převedeny na
účetní závěrku společnosti
netechnické účty. Takto převedená částka za rok 2011 činí -1 339 tis. Kč (2010: 3 270 tis. Kč).
III.11 Doplňující údaje k výkazu zisků a ztrát (a) Pojistné prémie a slevy V roce 2011 společnost poskytla pojistné prémie a slevy ve výši 3 943 tis. Kč, které byly k 31. prosinci 2011 vykázány v položce Změna stavu rezervy v životním pojištění (2010: 1 479 tis. Kč).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
39
(c) Správní režie 2011
2010
Osobní náklady (mzdy, soc. a zdrav. poj., ostatní os. náklady, odměny členům představenstva) *), z toho:
80 642
89 395
mzdové náklady a odměny členům představenstva vč. soc. a zdrav. poj.
76 312
84 208
4 330
5 187
ostatní osobní náklady, vč. školení zaměstnanců Odpisy dlouhodobého majetku *)
12 197
10 836
Nájemné, vč. služeb souvisejících s nájmem
9 492
9 939
Poradenství
4 298
6 711
Povinný audit
1 228
1 404
Podpora hardware a software
7 444
5 828
Telekomunikační služby vč. poštovného
4 245
4 836
Náklady spojené se správou vozového parku, cestovné, transport
3 994
4 153
Následné provize
8 415
5 373
Ostatní správní náklady CELKEM
13 776
9 010
145 731
147 485
*) Položka neobsahuje odpisy majetku poboček vykazované v části Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a odpisy majetku ve výši 124 tis. Kč (2010: 335 tis. Kč). Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a přijaté odměny za rok 2011 a 2010: Průměrný počet zaměstnanců
Mzdové náklady a odměny členům představenstva
Soc. a zdrav. pojištění
Zaměstnanci
64
32 462
11 037
Vedoucí pracovníci
14
27 269
5 544
CELKEM
78
59 731
16 581
2011
V roce 2011 zahrnuje přehled vedoucích pracovníků kromě
(d) Odměňování členů správních, řídících a dozorčích
členů představenstva společnosti i vedoucí zaměstnance
orgánů
bezprostředně podřízené představenstvu dle platné
V průběhu účetních období roku 2011 a 2010 obdrželi
organizační struktury společnosti.
členové správních, řídících a dozorčích orgánů následující odměny:
Mzdové náklady a náklady na sociální a zdravotní pojištění
obsahují náklady na pracovníky konající práce mimo pracovní
Členové představenstva
poměr a jejich mzdové náklady (dohody o provedení práce
Vyplacené odměny (peněžní i nepeněžní)
a dohody o pracovní činnosti).
Vyplacené důchodové zabezpečení
40
2011
2010
12 540
8 609
—
—
12 540
8 609
—
—
Mzdové náklady, resp. náklady na sociální a zdravotní
VÝPLATY CELKEM
pojištění, neobsahují náklady na administrativní pracovníky
Členové dozorčí rady
na pobočkách pojišťovny vykázané jako součást Pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy ve výši 506 tis. Kč, resp. 172 tis.
Vyplacené odměny (peněžní i nepeněžní)
Kč (2010: 1 244 tis. Kč, resp. 422 tis. Kč).
Vyplacené důchodové zabezpečení
—
—
VÝPLATY CELKEM
—
—
FINANČNÍ ČÁST
Společnost v průběhu účetních období 2011 a 2010
III.12 Daně
neposkytla žádné půjčky a nevystavila žádné záruky ve
Účetní výsledek hospodaření společnosti činí 1 073 tis. Kč
prospěch osob, které jsou statutárními, jinými řídícími či
(2010: -8 983 tis. Kč) a základ daně z příjmů činí 32 279 tis.
dozorčími orgány.
Kč (2010: 48 911 tis. Kč). Společnosti nevzniká k 31. prosinci 2011 daňová povinnost z důvodu uplatnění daňových ztrát
(e) Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního
z minulých let.
pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění k 31. prosinci 2011 činí 1 558 tis. Kč (2010: 1 642 tis. Kč), ze kterých 1 089 tis. Kč (2010: 1 150 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 469 tis. Kč (2010: 492 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti. (f) Stát — daňové závazky a dotace Daňové závazky k 31. prosinci 2011 činí 1 488 tis. Kč (2010: 1 175 tis. Kč), z nichž žádné nejsou po splatnosti.
2011
2010
1 073
-8 982
Připočitatelné položky
53 616
65 106
Odečitatelné položky
-22 410
-7 213
Odečet daňové ztráty minulých let
-32 279
-48 911
Zisk (Ztráta) před zdaněním
Základ daně (daňová ztráta) Sazba daně z příjmů Splatná daň
—
—
19 %
19 %
—
—
Výše daňové ztráty z let 2007 až 2009, která nebyla v účetní závěrce roku 2011 uplatněna a bude převedena do dalších let,
(g) Ostatní technické náklady a ostatní technické výnosy
k 31. prosinci 2011 činí 298 424 tis. Kč (2010: 456 870 tis. Kč).
Ostatní technické náklady představují především tvorba opravných položek k pohledávkám za pojistníky a zprostředkovatele a tvorba dohadné položky z nezainvestovaného pojistného. Ostatní technické výnosy obsahují zejména tvorbu kumulovaného dluhu pojistníků za poplatky pojišťovně a tvorbu dohadné položky týkající se předplaceného pojistného. Na zůstatku položek Ostatní technické náklady a Ostatní technické výnosy se nepodílejí zajišťovatelé společnosti. (h) Faktický koncern Společnost nemá se svým jediným akcionářem AEGON Tsjechië Holding B.V., se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV´s-Gravenhage, Nizozemsko, uzavřenu ovládací smlouvu. Zpráva o vzájemných vztazích je součástí výroční zprávy. (i) Výsledek netechnického účtu Výsledek netechnického účtu k 31. prosinci 2011 činí -4 569 tis. Kč (2010: 3 126 tis. Kč). (j) Výsledek hospodaření před zdaněním Zisk před zdaněním činí k 31. prosinci 2011 činí 1 073 tis. Kč (2010: ztráta -8 983 tis. Kč).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
41
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně: 2011
Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku
2010
Odložená daňová pohledávka
Odložený daňový závazek
Odložená daňová pohledávka
Odložený daňový závazek
—
16
—
25
Ostatní přechodné rozdíly: Oceňovací rozdíly z nerealizovaných zisků a ztrát z finančního umístění Opravná položka k pohledávkám Ostatní položky Daňová ztráta CELKEM Netto
201
—
—
96
10 755
—
9 813
—
2 787
—
988
—
56 701
—
86 805
—
70 444
16
97 606
121
70 428
97 485
S ohledem na postupy uvedené v I.4 společnost k 31. prosinci 2011 nezaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 70 428 tis. Kč (2010: 97 485 tis. Kč). III.13 Transakce nezahrnuté v rozvaze Společnost neuzavřela k 31. prosinci 2011, resp. 2010, žádné smlouvy a dohody, které nejsou zahrnuty v rozvaze a pro které by rizika a užitky s nimi spojené byly pro společnost významné. III.14 Následné události Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky společnosti.
42
6
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
43
6. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 6.1 ÚVOD Společnost byla v období od 1. ledna 2011 do 31. prosince 2011 vlastněna 100 % společností AEGON Tsjechië Holding B.V. se sídlem AEGONplein 50, 25 91 TV ‚s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království, (dále „akcionář společnosti“), jež je součástí koncernu AEGON N.V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království. V účetním období roku 2011 vykázala společnost obchodní vztahy vůči těmto společnostem náležejících do koncernu AEGON N.V.: Společnost Sídlo AEGON Tsjechië Holding B.V.
AEGONplein 50, 25 91 TV‘s-Gravenhage, Nizozemské království
AEGON Central Procurement Limited
3 Lochside Avenue, Edinburgh EH12 9XX, Velká Británie
AEGON Penzijní fond, a.s.
Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4, Česká republika
AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt.
1091 Budapest, Üllõi út 1., Maďarsko
AEGON Hungary Closed Company Ltd., organizační složka Na Pankráci 322/26, 140 00 Praha 4, Česká republika AEGON N.V.
AEGONplein 50, 2591Tv ’s Gravenhage, Nizozemské království
6.2 SMLOUVY A DOHODY S OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy či objednávky — pokud není dán názvem) Smluvní strana
44
Plnění společnosti
Protiplnění
Újma vzniklá společnosti
1. Objednávka aktuárských služeb AEGON Central poskytovaných společností Tillinghast Procurement prostřednictvím AEGON Central Limited Procurement Limited
Úplata za poskytnutí služeb
Poskytnutí aktuárských služeb
Nevznikla
2. Smlouva o obchodním zastoupení
AEGON Penzijní fond a.s.
Úplata za poskytnutí služeb
Provizní odměna
Nevznikla
3. S mlouva o spolupráci a sdílení nákladů
AEGON Penzijní fond, a.s.
Poměrné sdílení nákladů
Poměrné sdílení nákladů
Nevznikla
4. Joint statement
AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt
Poměrné sdílení nákladu (úplaty za dodání zboží)
Dodání Nevznikla videokonferenčních zařízení
5. Smlouva o rozdělení poplatků na správu databáze zákazníků
AEGON Magyarország Általános Biztosító Zrt.
Poměrné sdílení poplatků
Poměrné sdílení poplatků
Nevznikla
6. Smlouva o obhospodařování portfolia
AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt.
Úplata za obhospodařování portfolia, úhrada nákladů
Správa aktiv
Nevznikla
7. Smlouva o obchodním zastoupení
AEGON Hungary Closed Company Ltd., organizační složka
Výkon Provizní odměna zprostředkovatelské činnosti
Nevznikla
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy či objednávky — pokud není dán názvem) Smluvní strana
Plnění společnosti
Protiplnění
Újma vzniklá společnosti
8. Rámcová smlouva č. 90009
AEGON Hungary Closed Company Ltd., organizační složka
Poskytování příspěvku zaměstnavatele na životní pojištění zaměstnanců
Žádné
Nevznikla
9. Smlouva o spolupráci a sdílení nákladů
AEGON Hungary Closed Company Ltd., organizační složka
Poměrné sdílení nákladů
Poměrné sdílení nákladů
Nevznikla
10. Smlouva o poskytování služeb
AEGON N.V.
Úplata za poskytování služeb
Poskytování vnitrokoncernových služeb
Nevznikla
11. Kupní smlouva
AEGON Hungary Closed Company Ltd., organizační složka
Úplata za hmotný majetek a licence
Poskytnutí hmotného majetku a licence (práva k užívání software)
Nevznikla
6.3 OPATŘENÍ PŘIJATÁ ČI UČINĚNÁ
6.4 ZÁVĚR
V průběhu roku 2011 nebyla přijata či učiněna společností
Představenstvo společnosti přezkoumalo veškeré vztahy
opatření v zájmu ovládací osoby a dalších propojených osob
mezi propojenými osobami za účetní období roku 2011
nebo na jejich popud.
a konstatuje, že z uzavřených smluv, dohod, jiných právních úkonů či ostatních opatření učiněných či přijatých společností v účetním období roku 2011 nevznikla společnosti žádná újma.
V Praze dne 31. března 2012
v. r.
v. r.
Andrew Allan Cohen
Ing. Leona Báhová
předseda představenstva
člen představenstva
v. r.
v. r.
Ing. Dušan Friedl
Ing. Petr Hájek
člen představenstva
člen představenstva
v. r.
Vojtech Prerovský člen představenstva
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
45
7
KONTAKTNÍ ÚDAJE
46
KONTAKTNÍ ÚDAJE
7. KONTAKTNÍ ÚDAJE AEGON POJIŠŤOVNA, a.s. AEGON Pojišťovna, a. s. Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 IČ: 271 82 461 Tel.: +420 844 100 200 — kontaktní centrum Tel.: +420 244 090 300 — recepce Fax: +420 244 090 390 E-mail:
[email protected]
7.1 EXTERNÍ PARTNEŘI AWD Česká republika s.r.o.
ROYALTY Consulting CZ s.r.o.
Holandská 3
Vila Pavla, Jahnova 8
639 00 Brno
530 02 Pardubice
Tel.: +420 515 907 777
Tel.: +420 466 616 238
Fax: + 420 515 907 700
E-mail:
[email protected]
Infolinka: 844 111 444
Web: www.royalty.cz
E-mail:
[email protected] Web: www.awdcr.cz
Salve Finance, a.s. Sádky 4
Broker Consulting, a.s.
796 01 Prostějov
Broker Consulting, a.s.
Tel.: +420 582 334 559
Jiráskovo náměstí 2
E-mail:
[email protected]
326 00 Plzeň
Web: www.salvefinance.cz
Tel.: +420 378 771 312 Fax.: +420 377 010 504
SMS finanční poradenství, a.s.
Infolinka: +420 800 800 080
Hvězdova 1716/2b
E-mail:
[email protected]
140 78 Praha 4
Web: www.bcas.cz
Tel.: +420 222 755 140; +420 731 130 381 E-mail:
[email protected]
Fain finance s.r.o.
Web: www.sms-as.eu
Štěpánská 611/14 110 00 Praha 1 — Nové Město
ZFP akademie, a.s.
Tel.: +420 222 222 858
17. listopadu 12
E-mail:
[email protected]
690 02 Břeclav
Web: www.fainfinance.cz
Tel.: +420 519 361 240 Fax: +420 519 361 243
Partners Financial Services, a.s.
E-mail:
[email protected]
Türkova 2319/5b
Web: www.zfpa.cz
149 00 Praha 4 — Chodov Infolinka: +420 800 636 363 E-mail:
[email protected] Web: www.partners.cz
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
47