BARTÓK BÉLA MEGYEI MŐVELİDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG Cg. 08-09-017470 KSH szám: 22109956-9499-572-08
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
A 2015. 01. 01. – 2015. 07. 31. Tevékenységet záró idıszak EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ
Gyır, 2015. 08. 24.
Sági Géza Tibor ügyvezetı
BARTÓK BÉLA MEGYEI MŐVELİDÉSI KÖZPONT NONPROFIT KORLÁTOLT FELELİSSÉGŐ TÁRSASÁG Kiegészítés a 2015.01.01-2015.07.31. mérleghez ÁLTALÁNOS JELLEMZİK A társaság bemutatása A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ KHT 2004.10.01-én alakult 8.000.000.- Ft alaptıkével. A Gyır-Moson-Sopron Megyei Önkormányzat Közgyőlése 2008. december 19-én a 210/2008.(XII.19.) KH számú határozata szerint, a Közhasznú Társaság Alapító Okiratának módosításával a társaság nonprofit korlátolt felelısségő társaság formájában történı továbbmőködésérıl határozott a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 365.§ (3) bekezdése értelmében. A Gyır-Moson-Sopron Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2009. január 29-én a Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Közhasznú Társaságot (Cg. 08-14-001548) a cég átalakulása miatt a cégjegyzékbıl törölte. A törléssel egyidejőleg elrendelte a Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Korlátolt Felelısségő Társaság bejegyzését a Cg. 08-09-017470 számú cégjegyzékbe, mint a törölt cég teljes jogutódja. A jegyzett tıke: 5.000.000.- Ft tárgyi eszközbıl és 3.000.000.- Ft pénzbeli betétbıl áll. Székhely: 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 17. Mőködési forma: nonprofit korlátolt felelısségő társaság (közhasznú) Adószám: 22109956-2-08 Honlap címe:http://www.bbmmk.hu Cégjegyzék szám: 08-09-017470 (jogelıd: Cg.08-14-001548) Cégbejegyzés kelte: 2009. január 29. (jogelıd: 2004.11.19.) Statisztikai szám: 22109956-9499-572-08 (jogelıd: 22109956-9133-571-08) A cég alapítója: Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata Alapító székhelye: 9021 Gyır, Városház tér 1. Képviseletre jogosult neve: Borkai Zsolt polgármester A cég tulajdonosai: Magyar Állam tulajdonos (tag) tulajdonosi jogait gyakorolta 2012. január 01 - 2013. március 24-ig a Gyır-Moson-Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ HU-9021 Gyır, Árpád út 32. 2013. március 25 – 2015. június 08-ig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság HU-1133 Budapest, Pozsonyi út 56. 2015. június 08-tól Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata HU-9021 Gyır, Városház tér 1. A tag (ok) adatai: 100 % - os tulajdoni hányaddal: Magyar Állam tag tulajdonosi jogait gyakorolta: 2012. január 01 - 2013. március 24-ig Gyır-Moson-Sopron Megyei Intézményfenntartó Központ HU-9021 Gyır, Árpád út 32. 2013. március 25 -2015. június 08-ig a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság HU-1133 Budapest, Pozsonyi út 56. 2015. június 08-tól Gyır Megyei Jogú Város Önkormányzata HU-9021 Gyır, Városház tér 1. A tagsági jogviszony kezdete: 2015.06.08. 2
Gazdasági év: 2015. 01. 01 - 2015. 07. 31. Mérlegkészítés idıpontja:2015. 07. 31. Fı tevékenységi kör: 94.99 Máshova nem sorolt egyéb, közösségi, társadalmi tevékenység 85.59 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 90.03 Alkotómővészet 90.02 Elıadó - mővészetet kiegészítı tevékenység 90.01 Elıadó mővészet 93.29 Máshova nem sorolt egyéb szabadidıs tevékenység 77.20 Humánkutatás-, fejlesztés 58.14 Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása 58.19 Egyéb kiadói tevékenység 18.12 Máshova nem sorolt nyomás (kivéve: napilap) Vállalkozási tevékenységi kör: 68.20 Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés Számlavezetı pénzintézet: Magyar Államkincstár Gyır-Moson-Sopron Megyei Állampénztári Iroda 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 26. Pénzforgalmi számlaszám: 10033001-00315050-00000017 (2012.01.01.) 10033001-00315050-00000024 (2012.01.12.) OTP Bank NYRT. É-Dunántúli Régió 9022 Gyır, Teleki László út 51. Pénzforgalmi számlaszám: 11737007-20762502 (2015.07.23) A képviseletre jogosult(ak) adatai: 2014. február 26 – 2015. június 26. Bvotyik Mihály (9022 Gyır, Batthyány tér 10.) - aki önálló képviseletre jogosult – tisztsége: ügyvezetı (vezetı tisztségviselı) – tevékenységének díjazására a Ptk. megbízásra vonatkozó rendelkezései irányadóak. Az ügyvezetı 2015. évi juttatása: 293.333.- Ft tisztségviselıi tiszteletdíj. 2015. június 26 – 2015. július 31. Sági Géza Tibor (9153 Öttevény, Jókai M. utca 41.) aki önálló képviseletre jogosult – tisztsége: ügyvezetı (vezetı tisztségviselı). Díjazásban nem részesült. A társaságnál 3 tagú Felügyelı Bizottság mőködik. Tagok: Kiss János Jogviszony: 2014.06.13 – 2015.06.26. Díjazásban nem részesült. Sándor Roland Jogviszony: 2014.06.13 – 2015.06.26. Díjazásban nem részesült. Takács Zoltánné Jogviszony: 2014.09.10 – 2015.06.26. Díjazásban nem részesült. Kiss János Jogviszony: 2015.06.26 – 2018.06.25. Díjazásban nem részesült. Borsi Róbert Jogviszony: 2015.06.26 – 2018.06.25. Díjazásban nem részesült. Kovács Tamás Jogviszony: 2015.06.26 – 2018.06.25. Díjazásban nem részesült. Az ügyvezetés ellenırzését végzi: Confessio Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Könyvelı KFT. 1106 Budapest, Juhász utca 39. Turányik Ferenc könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: 2014.07.02 – 2015.06.26.
3
RAAB-AUDIT Adótanácsadó- és Könyvvizsgáló KFT. 9012 Gyır, Hegymester utca 50. Dr. Szabó István könyvvizsgáló bevonásával. Jogviszony: 2015.06.26 – 2018.06.25. Az egyszerősített éves beszámolót készítette: Kilián Sándorné (9083 Écs, Petıfi S. utca 17/a.) regisztrált mérlegképes könyvelı vállalkozási szakterület. Regisztrálási szám: 130210. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Társult és kapcsolt vállalkozások nincsenek. Mérlegen kívüli egyéb tételek nincsenek, környezetvédelmi kötelezettségek nincsenek. A számviteli politika fı vonásai Számviteli politikánk célja, hogy a valós pénzügyi és gazdasági állapotnak megfelelı információk álljanak rendelkezésre, vagyis a vagyoni helyzet megbízható bemutatására alkalmas számviteli rendszert alkalmazzunk. A társaság „A Polgári Törvénykönyvrıl ” szóló 2013. évi V. törvény, „A civil szervezetek gazdálkodása, az adománygyőjtés és a közhasznúság egyes kérdéseirıl” szóló 350/2011.(XII.30.) Korm. rendelet, „Az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek mőködésérıl és támogatásáról” szóló 2011. évi CLXXV. törvény, valamint „A számvitelrıl” szóló 2000. évi C. törvény hatálya alatt végzi gazdasági és könyvvezetési tevékenységét. Éves beszámolási kötelezettségének egyszerősített éves beszámoló készítésével tesz eleget. Könyvvezetés és beszámoló készítés pénzneme: HUF. Az értékelési eljárások: A mérlegben szereplı eszközöket a számvitelrıl szóló törvény 46–51 §-i alapján meghatározott értéken szerepeltetjük beszámolónkban. A számvitelrıl szóló törvény 52 §-a alapján az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogjuk (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközállomány értékcsökkenési elszámolása egyedi elbírálás alapján lineárisan az átlagos elhasználódás arányában történik negyedéves gyakorisággal. Használatba vételkor egyösszegő (100 %) értékcsökkenési leírást alkalmazunk a 80.000.- Ft egyedi beszerzési értékő immateriális javaink és tárgyi eszközeink esetén. Maradványértéket a 80.000.- Ft egyedi bekerülési értéket meghaladó immateriális javaknál és tárgyi eszközöknél képezünk, egyedi elbírálás alapján. Céltartalék képzés egyedi elbírálás alapján történik. A TÁRSASÁG 2015.01.01 - 2015.07.31. GAZDÁLKODÁSA A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása A mutató Megnevezése Befektetett eszközök aránya % Forgóeszközök aránya % Tıke ellátottság % Likviditás Árbevétel arányos jövedelmezıség %
számítása Befektetett eszköz érték Összes eszköz érték Forgóeszköz érték Összes eszköz érték Saját tıke Összes forrás Forgóeszköz Rövid lej. kötelezettség Adózás elıtti eredmény Értékesítés nettó árbevétele
2014.év %
2015.07.31. %
Index %
14,52
21,35
147,04
84,74
77,15
91,04
-1,17
-4,13
352,99
317,15
97,37
30,70
-9,32
0,71
7,6
4
A társaságnál a befektetett eszközök aránya növekedett, ugyanakkor a forgóeszközök aránya csökkent. A tıke ellátottsági mutató csökkent. A likviditás jelentısen csökkent. Az árbevétel arányos jövedelmezıség csökkent az elmúlt évhez képest. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Ft BEFEKTETETT ESZKÖZÖK: Immateriális javak Alapítás, átszervezés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Befejezetlen beruházások Tárgyi eszközök Ingatlanok Mőszaki gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Áruk, göngyölegek Követelések Belföldi Vevık Belföldi Vevık értékvesztése Csoportosan nyilvántartott vevık Csoportos Vevık elszámolt értékvesztése Egyéb adott elılegek Értékpapírok Pénzeszközök Pénztár Elszámolási számla (10033001-00315050-00000017) Elszámolási számla (10033001-00315050-00000024) Elszámolási számla (11737007-20762502-00000000) AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Kamatok aktív idıbeli elhatárolása ESZKÖZÖK AKTÍVÁK ÖSSZESEN SAJÁT TİKE Induló tıke Eredménytartalék Lekötött tartalék eredménytartalékból Tárgyévi mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Céltartalékok várható kötelezettségekre KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Belföldi szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Fejlesztési célra kapott támogatások elhatárolása Bevételek elhatárolás Költségek elhatárolása FORRÁSOK PASSZÍVÁK ÖSSZESEN
1 290 934 0 0 0 0 0 1 290 934 780 150 51 715 459 069 3 789 770 19 840 0 19 840 459 708 812 208 - 355 500 423 500 -423 500 3 000 3 310 222 417 650 2 804 992 94 000 -6 420 91 157 91 157 5 171 861 -250 446 8 000 000 - 8 127 645 -122 801 0 0 3 916 476 0 0 3 916 476 51 559 3 864 917 1 505 831 1 019 477 0 486 354 5 171 861
5
A mérlegben szereplı Eredménytartalék Adózott Mérleg Szerinti Eredménybıl származik. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók éves átlagos statisztikai létszáma 5 fı. A követelések fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 2. Egyéb követelések Összesen: Az eltérés összege és magyarázata: Szállítói túlfizetés ÁFA visszaigénylés
Fıkönyv (E FT)
Mérleg (E FT) 457 3 460 868 4 864
457 871 1 328
A pénzeszközök fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés
Fıkönyv (E FT)
1. Pénztár 2. Elszámolási számla Összesen: Az eltérés összege és magyarázata: Elszámolási számla (20762502) követel egyenlege (rövid lejáratú kötelezettség)
Mérleg (E FT)
418 2 892 3 310 7 7
418 2 899 3 317
A kötelezettségek fıkönyvi értéke és a mérlegérték közötti eltéréseket az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III: Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek összesen: Az eltérés összege és magyarázata: Szállítói túlfizetés ÁFA visszaigénylés Elszámolási szla (20762502) követel egyenlege (rövid lejáratú kötelezettség)
Fıkönyv (E FT)
Mérleg (E FT) 0 0
0 0
52 3 864 3 916 3 916 875 4 864 7
56 4 735 4 791 4 791
Aktív idıbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése Költségek aktív idıbeli elhatárolása Web tárhely fenntart.ktg. Programok bérleti díj Fogl.eü.szolgáltatás Épület, berend.karb.ellenırzés Mindösszesen:
Összeg E Ft 9 33 3 46 91
Bizonylat keletkezés ideje 2014. 2015.06. 2014. 2015.06. -
Kifizetés ideje 2014. 2015.06. 2014. 2015.06. -
Megjegyzés
2015.08.01-tıl tárhely fennt. ktg. 2015.08.01-tıl jogtár elıfizetés 2015.08.01-tıl üzemorv. szolg. 2015.08.01-tıl ell.karb.ktg. -
6
Belföldi vevık tételes listája Megnevezés Winners Elements Bt. Gyır (1 Vevı)
Szla szám 76 76 105 141 199 244 278 323 369 399 417 429 430 Összesen:
AmRest Kft. Budapest (2 Vevı) Magyarországi Taoista Tai-Chi Társaság
457 137 137 Összesen:
SCnetwork Magyarország Kft. Budapest Fagano Agro Kft. Gyırzámoly Nemzeti Mővelıdési Intézet Budapest KLIK 074011 Budapest
393 571 421 235 287 328 359 382 Összesen:
KLIK 074019 Budapest Vevık mindösszesen:
249
Összeg (Ft) 45 000 -16 000 27 000 27 000 42 000 18 000 28 500 30 000 32 000 12 000 12 000 9 000 69 000 335 500 20 000 24 000 -18 000 6 000 2 500 3 000 153 208 39 000 61 500 33 000 52 500 52 500 238 500 53 500 812 208
Kiegyenlítés kelte részkiegyenlítés 2014.06.20. kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen részkiegyenlítés 2015.07.15. kiegyenlítetlen 2015.08.10. kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen kiegyenlítetlen
2015. évben értékvesztés elszámolása a követelések között a Vevık soron történt. 1. Vevı 335.500.Ft tartozását nem rendezte. A fizetési határidık 2014.02.23 – 2014.07.23. idıpont közöttiek. Társaságunk fenti Vevıre 50 %-os (167.750.- Ft) értékvesztést számolt el (2014.évben a követelés 50%-ra már számoltunk értékvesztést). 2. Vevıvel szembeni követelésünk szintén 1 éven túli, ezért 100 %-os (20.000.- Ft) értékvesztés elszámolására került sor. A társasági adóalapot társaságunk 188 EFT összeggel megnövelte, a társasági adóalapot a Vevık között korábban elszámolt értékvesztés miatt 2015. évben 20 EFT összeggel csökkentette. 2015. évben értékvesztés visszaírására nem került sor. Csoportosan nyilvántartott vevık tételes listája Vevı megnevezése / Követelésünk kezdı idıpontja Király Béla Várpalota (2006.09.27.) Allegro Alapfokú Mővészeti Iskola Alapítvány Máriakálnok (2007.07.12.) Szabó Tamás Kapuvár (2009.06.15.) DRL Arrabona Kft. (2013.05.13.) Összesen:
Követelés összege (Ft) 242 500
Elszámolt értékvesztés (Ft) 242 500
Egyenleg 2015.07.31. (Ft) 0
125 500 48 500 7 000 423 500
125 500 48 500 7 000 423 500
0 0 0 0
7
A fenti táblázatban felsorolt vevıink követeléseinket elismerték, azonban úgy ítéljük meg, hogy a kintlévıségek behajtása illetve kiegyenlítése kétségessé vált - több vevınek pedig ismeretlenné vált a lakcíme, illetve székhelyének / telephelyének címe - ezért csoportos nyilvántartás alá vontuk a fenti vevıket. Társaságunk 2015. évben 49 E FT- al csökkentette a társasági adóalapot a korábbi években adóalapot növelı tételként elszámolt értékvesztések 2015. évre jutó visszaírása miatt. Rövid lejáratú kötelezettségek listája Belföldi szállítók tételes listája Megnevezés
Számlaszám 201 201 201
Lindström Kft.
Összesen: Hagleitner Hygiene Magyarország Kft. Magyar Államkincstár Budapest Másológép Centrum Kft. Gyır Mindösszesen:
212 226 222 -
Összeg (Ft) 4 100 - 4 100 - 4 100 - 4 100 44 134 2 000 9 525 51 559
Kiegyenlítés kelte 2015.06.22. 2015.07.15. túlfizetés 2015.08.05. 2015.08.03. 2015.08.05.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek listája Megnevezés Társasági adó Kifizetıt terhelı személyi jövedelemadó Szociális hozzájárulási adó Egyszerősített foglalkoztatás közterhe Százalékos egészségügyi hozzájárulás Mag.szem.terh.egészségbizt. és munkaerı-piaci járulék Magánszemélyt terhelı nyugdíjbiztosítási járulék Magánszemélyt terhelı személyi jövedelemadó Helyi iparőzési adó Szakképzési hozzájárulás Általános forgalmi adó Költségvetési kötelezettségek összesen: Munkabérek Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (behajtási ktg.átalány) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek (bankszámla K egyenleg) Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen: Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Rövid lejáratú kötelezettségek összesen:
Összeg (E Ft-ban) 301 3 881 39 4 287 348 557 118 39 0 2 577 1 608 543 7 4 735 56 4 791
8
Adók és járulékok egyeztetése az adófolyószámlával A NAV adófolyószámlák és a társaság kimutatása között 1.595.000.- Ft kötelezettség mutatkozik társaságunk terhére. A lenti táblázatban tételesen megtalálható az egyes adónemek bevallásának és befizetésének határideje. A fıkönyvi könyvelésben elıírásra kerültek a tárgyévet terhelı adók, bevallásuk és befizetésük pedig már 2015.08. hónapban történt/ történik meg, a bevallási határidık figyelembevételével.
Adónem ( Ft-ban )
Mag.szem.levont szja Kifizetıi szja Szociális hozzájárulási adó Egészségügyi hozzájárulás Eg.bizt. és munkaerıp. járulék Nyugdíjbiztosítási járulék Egyszerősített foglal. közteher ÁFA számla Társasági adó Szakképzési hozzájárulás Adónemek össz:
Fıkönyvi elıírás 2015. 07.31. 1 261 000 9 000 1 982 000 15 000 654 000 788 000 172 000 -864 000 301 000 79 000 4 397 000
Átutalás 2015. 07.31. 704 000 6 000 1 101 000 11 000 367 000 440 000 133 000 0 0 40 000 2 802 000
Fıkönyv egyenleg 2015. 07.31. 557 000 3 000 881 000 4 000 287 000 348 000 39 000 -864 000 301 000 39 000 1 595 000
Adófolyószámla egyenleg 2015.07.31. 136 000 1 000 200 000 2 000 69 000 85 000 31 000 0 0 12 000 536 000
Eltérés 2015. 07.31. 421 000 2 000 681 000 2 000 218 000 263 000 8 000 -864 000 301 000 27 000 1 059 000
Bevallási / Befizetési határidı 2015.08.12. 2015.08.12. 2015.08.12. 2015.08.12. 2015.08.12. 2015.08.12. 2015.08.12. 2015.08.31. 2015.08.31. 2015.08.12.
Passzív idıbeli elhatárolások listája Esemény megnevezése
Bevételek passzív elhatárolása összesen: Munka- tőzvéd. szolg. ktg. Szınyeg bérleti díj Áram, víz, csatorna, távhıszolg. Telefonszolgáltatás Szerviz ktg. Költségek passzív elhatárolása összesen: Fejlesztési célra kap. tám. Fejlesztési célra kap. tám. Halasztott bevételek passzív elhatárolása összesen: Mindösszesen:
Összeg E Ft
Bizonylat keletkezés ideje
Kifizetés ideje
0 20 2 429 5 30
2015.08.hó 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.08.hó
2015.08.hó 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.08.hó 2015.08.hó
486 382 638
2010. 2011.
1 020 1 506
-
Megjegyzés
2015.07.31. költség 2015.07.31. költség 2015.07.31. költség 2015.07.31. költség 2015.07.31. költség
2010. Érd. növ. tám. 2009.év 2010.év 2011. Villam.energ.hálóz.csatl.díj 2011.év
-
-
9
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
Ft Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Közhasznú árbevétel Vállalkozás árbevétele Egyéb bevételek: Kapott támogatások Pályázati támogatások (NKA, TÁMOP) Egyéb bevételek Pénzügyi mőveletek bevételei: Pénzintézeti kamatok Rendkívüli bevételek: Fejlesztési célra kapott támogatások BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltségek Áramdíj Vízdíj Takarítási, tisztítási anyagok költsége Karbantartási, fenntartási anyagok Nyomtatvány költség Színházi, ruhatári belépıjegyek Egyéb anyagok Igénybe vett szolgáltatások Szállítási költségek Közüzemi szolgáltatók alapdíjai Távhıszolgáltatás Szennyvízelvezetés díja Bérleti díjak, parkolási díjak Fenntartási, karbantartási költségek Hirdetés, reklám Posta költség Megbízási díjak (rendezv.mősz.lebony.) Színházi elıadások díjai Szerzıi jogdíjak Telefon, internet költségek Könyvvizsgálat Adótanácsadás Jogi képviselet, munkavédelmi – tőzvédelmi szolg., fogl. eü. szolg. Hírlap, folyóirat, szaklap költsége Takarítás Egyéb szolgáltatások Bankköltségek Hatósági szolgáltatási, igazgatási díjak Személyi jellegő ráfordítások Bérköltségek Munkabér Tiszteletdíjak Jutalom Személyi jellegő egyéb kifizetések Munkába járás költségei
25 136 997 8 356 575 16 780 422 913 0 0 913 0 0 188 720 188 720 25 326 630 12 591 928 1 292 499 645 600 74 091 273 245 143 460 36 640 118 872 591 11 132 246 79 541 2 042 310 1 569 439 136 440 200 615 1 056 751 26 395 20 965 740 389 4 576 456 190 222 202 621 0 0 164 394 42 308 83 400 167 183 119 321 47 862 10 810 566 8 286 014 6 263 231 293 333 1 729 450 276 552 165 420
10
Adóköteles természetbeni juttatás Betegszabadságok Reprezentáció Bérjárulékok Szociális hozzájárulási adó Munkáltatót terhelı közteher Százalékos egészségügyi hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás Terv szerinti egyösszegő ért.csökk. leírás Saját term. eszközök állományváltozása Egyéb ráfordítások Fizetendı késedelmi kamatok, bírságok Iparőzési adó Ráfordításként elszámolt arányosított ÁFA Követelések elszámolt értékvesztése Behajtási költségátalány Selejtezett készletek könyv szerinti értéke Egyéb ráfordítások Pénzügyi ráfordítások Rendkívüli ráfordítások RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
54 048 54 865 2 219 2 248 000 1 982 000 172 000 15 000 79 000 290 473 290 473 0 0 1 455 464 687 285 800 770 000 187 750 184 949 25 459 819 0 0 25 148 431 178 199 301 000 - 122 801
2015. évben a befektetett eszközök között beszerzés és értékesítés nem történt. Selejtezésre a készletek között volt szükség. A színházi belépıjegyek valamint a ruhatárjegyek feleslegessé váltak, érvénytelenítésük és irattárba helyezésük (szigorú számadású bizonylatok) megtörtént. A selejtezett készletek könyv szerinti értéke 25.459.- Ft. Tájékoztató adatok A. Személyi jellegő ráfordítások 1. Bérköltség Ebbıl: - tiszteletdíjak 2. Személyi jellegő egyéb kifizetések Ebbıl: - megbízási díjak 3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások Ebbıl: az e rendelet 16.§ (5) bek. szerinti kötelezettségként elszámolt és továbbutalt, illetve átadott.
Tárgyév EFT 10 811 8 286 293 277 0 2 248 0 0
Létszám, bér és személyi jellegő egyéb kifizetések (EFT)
fı Fizikai Szellemi Egyéb Alk.munkabér Mindössz:
2 2 1 5
Elızı év bér szem. jell. egyéb kifiz. 3 001 62 7 090 257 595 126 810 11 496 445
fı 2 2 1 5
Tárgyév bér 2 574 4 958 293 461 8 286
szem. jell. egyéb kifiz. 78 188 11 277
11
Társasági adó megállapítását módosító tételek EFT Adózás elıtti eredmény Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek Az adótörvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszköz kikerülésekor adótörvény szerinti nettó érték Korábbi években adóalap növelı tételként elszámolt értékvesztés tárgyévre jutó része Adózás elıtti eredményt csökkentı jogcímek összesen:
178
284 69 353
Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek Számviteli törvény szerinti értékcsökkenési leírás, eszköz kivezetésekor számviteli törvény szerinti nettó érték 2015. évben Vevık között számvitel szerint elszámolt értékvesztés (100%) Vevık között tárgyévben elszámolt értékvesztés (50%) Egyéb növelı jogcímek (tárgyévi közhasznú veszteség) Adózás elıtti eredményt növelı jogcímek összesen: Adóalap Társasági adó Mérleg szerinti eredmény
290 20 168 2 705 3 183 3 008 301 -123
Rendkívüli bevételek társasági adóra gyakorolt hatása Rendkívüli bevételek
2009. évben üz. helyezett eszközök 2010.évben üz. helyezett eszközök 2012.évben üz. helyezett eszközök Társasági adóra gyakorolt növelı hatás összesen:
Elszámolt értékcsökk. (Ft)
64 477 89 983 43 657 198 117
Visszaírt támogatás (Ft)
Társasági adó alapra gyakorolt hatás (Ft)
63 458 87 625 37 637 188 720
- 1 019 - 2 358 - 6 020 - 9 397
Társasági adóra gyakorolt hatás (Ft)
- 102 - 236 - 602 - 940
Befektetési tükör 2015.01.01 – 2015.07.31. A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Kft. ingatlan vagyonnal nem rendelkezik. A székhelyéül szolgáló 9022 Gyır, Czuczor Gergely utca 17. szám alatti mővelıdési központ épületét közmővelıdési és vállalkozási tevékenységének zavartalan ellátása érdekében szerzıdés alapján használja, illetve hasznosítja (helyiségek bérbeadása). Az ingatlanok és az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok soron szereplı 780 EFT nettó értékő tárgyi eszköz az épülethez kapcsolódó kisebb beruházásokat tartalmazza. 2005. március 25-én az épület telefonhálózatának bıvítését végeztük el. A bıvítés 2015.07.31-i nettó értéke: 1 EFT. 2010. október 05-én az épületben található irodai helyiségek biztonságának fokozása érdekében az irodai folyosó bejáratára beléptetı rendszert szereltünk fel. 2015.07.31-i nettó értéke: 40 EFT. A megnövekedett villamos energia fogyasztás miatt a rendelkezésre álló villamos energia teljesítményének növelését kellett igényelnünk az E.ON Észak-dunántúli Áramhálózati Zrt.-tıl, mint Elosztótól. A hálózati csatlakozási szerzıdés értelmében csatlakozási díjat kellet fizetni társaságunknak. A villamos energia rendszer bıvítésének átadása 2012. december 1-én történt meg. 2015.07.31-i nettó értéke: 739 EFT.
12
Bruttó érték
Nyitó
Növekedés Csökkenés
Átsorolás
E Ft Záró
1. Alapítás - átszervezés akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek
614 650
614 650
1 264 1 011 4 013 8 751
1 264 1 011 4 013 8 751
0
0
13 775 15 039
13 775 15 039
5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elılegek 7. Immat. Javak értékhelyesbítése
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.jogok 2. Mőszaki berend.gépek, jármővek 3. Egyéb berend.felszer. jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök ért.helyesbítése
Tárgyi eszközök összesen: Befektetett eszközök összesen:
Halmozott értékcsökkenés 1. Alapítás-átszerv.akt. értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Átsorolás
E Ft Záró
614 650
614 650
1 264 184 3 951 8 059
47 10 233
1 264 231 3 961 8 292
12 194 13 458
290 290
12 484 13 748
5. Üzleti vagy cégérték 6. Immat. javakra adott elılegek 7. Immat. javak értékhelyesbítése
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 2. Mőszaki berend. gépek, jármőv. 3. Egyéb berend.felszer. jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb.
Tárgyi eszközök összesen Befektetett eszközök összesen:
13
Tárgyévi értékcsökkenés
Lineáris
Terv szerinti DegTelj. ressziv arányos
E Ft Terven felüli É.cs. É.cs. elszám. visszaírás
1. Alapítás-átszerv. aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális jav. adott elılegek 7. Immateriális javak értékhely.
Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs.vagy.jogok 2. Mőszaki berend. gépek, jármőv. 3. Egyéb berend. felszer. jármővek
47 10 233
4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesb.
Tárgyi eszközök összesen Befektetett eszközök összesen:
290 290
E Ft Nettó érték
Nyitó
Záró
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és a kapcs. vagyoni értékő jogok 2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 3. Egyéb berend. felszerelések, jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
Tárgyi eszközök összesen Befektetett eszközök összesen:
0 827 62 692
0 780 52 459
1 581 1 581
1 291 1 291
14
KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ MÉRLEGE 2015.01.01 - 2015.07.31.
Sorszám a. 1. A.
b. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
2.
I.
Immateriális javak
3.
II.
Tárgyi eszközök
4.
III. Befektetett pénzügyi eszközök
5.
B.
FORGÓESZKÖZÖK
6.
I.
Készletek
7.
II.
Követelések
8.
III. Értékpapírok
9.
IV. Pénzeszközök
10.
C.
11.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ.
12.
D.
13.
A tétel megnevezése
Elızı év E FT c. 1 581
Elızı évek helyesbítése d.
Tárgyév E FT e. 1 291
1 581
1 291
9 229
4 665
65
20
569
1 328
8 595
3 317
81
91
10 891
6 047
SAJÁT TİKE
- 127
-250
I.
Induló tıke/Jegyzett tıke
8 000
8 000
14.
II.
Tıkeváltozás/Eredmény
- 4 231
- 8 127
15.
III. Lekötött tartalék
16.
IV. Értékelési tartalék
17.
V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl
- 6 797
- 2 705
18.
VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tev.-bıl
2 901
2 582
19.
E.
CÉLTARTALÉKOK
20.
F.
KÖTELEZETTSÉGEK
2 910
4 791
21.
I.
Hátrasorolt kötelezettségek
22.
II.
Hosszú lejáratú kötelezettségek
23.
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
2 910
4 791
24.
G.
8 108
1 506
25.
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZ.
10 891
6 047
AKTÍV IDİBELI ELHAT.
PASSZÍV IDİBELI ELHAT.
15
KÖZHASZNÚ EGYSZERŐSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ EREDMÉNYKIMUTATÁSA 2015.01.01 - 2015.07.31. Adatok ezer forintban 1. Értékesítés nettó árbevétele 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek - tagdíj, alapítótól kapott befizetés - támogatások - adományok 4. Pénzügyi mőveletek bevételei 5. Rendkívüli bevételek ebbıl: - alapítótól kapott befizetés - támogatások A. Összes bevétel (1+2+3+4+5) ebbıl: közhasznú tevékenység bevételei 6. Anyagjellegő ráfordítások 7. Személyi jellegő ráfordítások ebbıl: vezetı tisztségviselık juttatásai 8. Értékcsökkenési leírás 9. Egyéb ráfordítások 10. Pénzügyi mőveletek ráfordításai 11.Rendkívüli ráfordítások B. Összes ráfordítás (6+7+8+9+10+11) ebbıl: közhasznú tevékenység ráfordításai C. Adózás elıtti eredmény (A-B) 12. Adófizetési kötelezettség D. Adózott eredmény (C-12) 13. Jóváhagyott osztalék E. Tárgyévi eredmény (D-13)
Elızı év
Alaptevékenység Elızı év Tárgyév helyesbítése
Vállalkozási tevékenység Elızı év Elızı év Tárgyév helyesbítése
Elızı év
Összesen Elızı év helyesbítése
Tárgyév
12 897
8 357
25 503
16 780
38 400
25 137
14
0
28
1
42
1
109
63
216
126
325
189
109
63
216
126
325
189
13 020
8 420
25 747
16 907
38 767
25 327
13 020
8 420
13 020
8 420
13 819
7 158
10 268
5 434
24 087
12 592
5 087
3 489
10 019
7 322
15 106
10 811
200
97
395
196
595
293
238 673
96 382
475 1 766
194 1 074
713 2 439
290 1 456
19 817
11 125
22 528
14 024
42 345
25 149
19 817
11 125
19 817
11 125
-6 797
-2 705
3 219
2 883
-3 578
178
318
301
318
301
-6 797
-2 705
2 901
2 582
-3 896
-123
-6 797
-2 705
2 901
2 582
-3 896
-123
16
Adatok ezer forintban Tájékoztató adatok A. Központi költségvetési támogatás B. Helyi önkormányzati költségvetési támogatás C. Az Európai Unió strukturális alapjaiból, illetve a Kohéziós Alapból nyújtott támogatás D. Normatív támogatás E. A személyi jövedelemadó meghatározott részének adózó rendelkezése szerinti felhasználásáról szóló 1996.évi CXXVI. törvény alapján kiutalt összeg F. Közszolgáltatási bevétel
Elızı év
Alaptevékenység Elızı év Tárgyév helyesbítése
Vállalkozási tevékenység Elızı év Elızı év Tárgyév helyesbítése
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
12 911
8 357
25 531
16 781
38 442
25 138
Elızı év
Összesen Elızı év helyesbítése
Tárgyév
Könyvvizsgálói záradék Az adatok könyvvizsgálattal alá vannak támasztva. IGEN
Megnevezés Közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás Alapítótól kapott támogatás - Feladat ellátási szerzıdés Egyéb önkormányzatoktól - Gyır Megyei Jogú Város Egyéb vállalkozóktól Pályázati úton elnyert támogatás - NKA pályázati támogatás - NFÜ – TÁMOP Közhasznú tevékenységbıl származó árbevétel Színházi árbevétel Egyéb közhasznú árbevétel Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzintézeti kamatok Egyéb bevételek Céltartalék felhasználás Egyéb bevételek (kerekítések, késedelmi kamatok) Rendkívüli bevételek Végleges fejlesztési célú támogatás Érdekeltségnövelı
Ft 8 419 609 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 356 575 8 356 575 0 0 0 303 0 303 62 731 62 731 17
Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység árbevétele Bérbeadási árbevételek Egyéb vállalkozási árbevételek Pénzügyi mőveletek bevételei Pénzintézeti kamatok vállalkozási Egyéb bevételek Céltartalék felhasználás Egyéb bevételek (kerekítések) Rendkívüli bevételek Végleges fejlesztési célú tám. Érdekeltségnövelı Közhasznú tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifiz Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Közhasznú tevékenység adózás elıtti eredménye Vállalkozási tevékenység ráfordításai Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség vállalkozás Igénybe vett szolgáltatások vállalkozás Egyéb szolgáltatások vállalkozási Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség vállalkozás Személyi jellegő egyéb vállalkozás Bérjárulékok vállalkozás Értékcsökkenési leírás vállalkozás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Vállalkozási tevékenység adózás elıtti eredménye Adófizetési kötelezettség vállalkozás Vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye Közhasznú tevékenység mérleg szerinti eredménye Kft. 2015.07.31. mérleg szerinti eredménye
16 907 021 16 780 422 16 053 456 726 966 0 0 610 0 610 125 989 125 989 11 124 632 7 157 678 391 358 6 710 749 55 571 3 489 236 2 702 971 91 927 694 338 95 688 382 030 0 0 -2 705 023 14 023 799 5 434 250 901 141 4 421 497 111 612 7 321 330 5 583 043 184 625 1 553 662 194 785 1 073 434 0 0 2 883 222 301 000 2 582 222 -2 705 023 -122 801
18
SZAKMAI BESZÁMOLÓ 2015.01.01. – 2015.07.31. A tárgyévben végzett közhasznúsági tevékenységek bemutatása A közhasznú tevékenység megnevezése
Gyermekszínházi elıadások
A közhasznú tevékenységhez kapcsolódó közfeladat, jogszabályhely 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) 7.
A közhasznú tevékenység célcsoportja
A közhasznú A közhasznú tevékenységbıl tevékenység fıbb részesülık eredményei létszáma
6-10 éves korosztály 11-14 éves korosztály
15színházi elıadás 6 281 fı
Felnıtt színházi elıadás
2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) 7.
Felnıtt korosztály
1 színházi elıadás 349 fı
Alma Együttes koncert
2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) 7.
3-10 éves korosztály
1 koncert 454 fı
Halász Judit koncert
2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) 7.
Felnıtt és gyermek korosztály
1 koncert 454 fı
A gyermekszínházi elıadások során a bérletet váltó közönség tartalmas mővészi élményekkel gazdagodott. Összes ráfordítás: 7 307 080 Ft. A felnıtt korosztály számára színvonalas kikapcsolódási lehetıséget biztosított az Anyák Napi Operett Gála mősora. Összes ráfordítás: 1 144 314 Ft. Fergeteges gyermekkoncert az óvodás és alsó tagozatos gyermekek számára. Összes ráfordítás: 1 074 889 Ft. Zenei élményhez juttatás Halász Judit dalain keresztül. Összes ráfordítás: 1 216 319 Ft.
A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ vezetısége és munkatársai kiemelt feladatként jelölte meg az általános és felnıtt korosztály számára színházi bérletsorozatok és elıadások szervezését. A 2014/15-ös év tavaszi idıszakában az alsó tagozatos tanulók részére 14 elıadás került bemutatásra az elızı évadból, a felsı tagozatos tanulók 1 elıadást nézhettek meg. A 2014/15-ös évadban jelentısen sikerült növelnünk a színházi bérletek számát. Az elızı évadhoz képest plusz 2 alsó tagozatos bérletet sikerült szervezni, így 7 bérletsorozattal folytattuk a tavaszi idıszakot. Nagy örömünkre, 1 felsı tagozatos bérletsorozat is elindult. Gyermekszínházi bérletsorozatunk az alsó tagozatban tanuló diákok számára 4 elıadást, a felsı tagozatos tanulók számára 3 elıadást tartalmazott. Közel 3.200 bérletet sikerült eladnunk.
19
2015-ben újra invitáltuk a felnıtt korosztályt egy szórakoztató operett elıadásra. A Kalocsai Színház színvonalas elıadását láthatta a közönség Oszvald Marika sztárvendég fellépésével. Örömmel tölt el bennünket, hogy az elıadást magas színvonalúnak értékelte a közönség. 2015-ben 1 teltházas Halász Judit koncert, és szintén 1 teltházas Alma Együttes koncert került megrendezésre a gyermekek és felnıttek nagy megelégedésére. Közhasznú tevékenységek Gyermekszínházi bérlet Felnıtt elıadások Koncertek Közhasznú tevékenységbıl származó árbevétel összesen:
Nézıszám 2014.év 2015.07.31. 10 928 6 281 0 349 871 908 11 799 7 538
Árbevétel (EFT) 2014.év 2015.07.31. 9 987 5 715 1 297 962 1 613 1 680 12 897 8 357
A 2015-ös évadban a következı elıadások kerültek bemutatásra:
Elıadások 6-10 éves korosztály részére: Tündéria – Turay Ida Színház 2015. március 17. (kedd) 14.00 és 15.30 óra 2015. március 18. (szerda) 10.30, 13.00 és 15.00 óra 2015. március 19. (csütörtök) 13.00 és 15.00 óra Niels Holgersson csodálatos utazása a vadludakkal – FOGI Színháza 2015. április 14. (kedd) 14.00 és 15.30 óra 2015. április 15. (szerda) 10.30, 13.00 és 15.00 óra 2015. április 16. (csütörtök) 13.00 és 15.00 óra
Elıadások 10-14 éves korosztály számára A kincses sziget – Kalocsai Színház 2015. március 25. szerda 14.00 óra
Elıadások felnıtt korosztály számára Anyák Napi Operett Gála – Kalocsai színház 2015. május 02. szombat 19.00 óra
Koncertek: Alma Együttes – Körte – Art Kft. 2015. április 25. szombat 16.00 óra Halász Judit koncert 2015. május 08. (péntek) 14.00 óra
20
A Bartók Béla Megyei Mővelıdési Központ Nonprofit Kft. vállalkozási tevékenysége Vállalkozási tevékenységünknek fı profiljába a Gyır, Czuczor Gergely utca 17. szám alatt található (társaságunk használatában lévı) mővelıdési központ hasznosítása tartozik. A helyiségek bérbeadásából származó árbevételünk megoszlását a következı táblázat tartalmazza: Bérbe adott helyiségek Elıadótermek Próbatermek Színházterem Kiállító terem Egyéb helyiségek(irodák, büfé, garázs) Bérbeadásból származó árbevétel összesen:
Bérelt alkalmak száma 2014. év 2015.07.31. 243 172 1 016 609 70 44 17 20 12 7 1 358 852
Árbevétel (E FT) 2014. év 2015.07.31. 2 790 1 924 5 106 2 728 14 031 9 898 225 191 2 225 1 312 24 377 16 053
Egyéb vállalkozási tevékenységeinkbıl származó árbevételek: Tevékenységek Ruhatári jegybevételek Mőszaki eszközök bérbeadása Reklámtevékenység (honlap, molinó) Rendezvények belépıjegyeinek értékesítése Egyéb vállalkozási tevékenységeink árbevétele összesen:
Árbevétel (E FT) 2014. év 2015.07.31. 606 423 47 18 126 83 347 203 1 126 727
21
