A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2008.

TARTALOMJEGYZÉK

BEVEZETÉS................................................................................................................3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE.......................................................................5 2. ALAPOK...................................................................................................................9 2.1. FEDEZETI ALAP ...................................................................................................10 2.2. MŐKÖDÉSI ALAP .................................................................................................11 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP ...............................................................................................13 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK ..........................................................................13 3. BEFEKTETÉSEK .................................................................................................14 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2008. DECEMBER 31............................................14 4. TAGLÉTSZÁM .....................................................................................................16 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK ..........................................................................................................16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK ..................................17 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA.................................................................17 8. EGYEBEK..............................................................................................................18 MELLÉKLET ............................................................................................................20

2

Készítette: Jáborcsik és Társa

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyőlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezéső, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezetı tisztségviselıi 2008-ban: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) – a beszámoló aláírására kötelezett vezetı Fekete Zoltán IT tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) Ellenırzı Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u. 11. 1/30.) A pénztár számlavezetıje: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelıje: MKB Zrt A pénztár letétkezelıje: Raiffeisen Bank Zrt.

3


A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelıs vezetı: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelezı a könyvvizsgálat a pénztárnál.)

A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következı jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: •

„A számvitelrıl” szóló 2000. C törvény,

•

„Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról” szóló 1993. évi XCVI. törvény,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól” szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet,

•

„Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyezı pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló” 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet,

Jelen kiegészítı melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítı melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetérıl, mőködése eredményességérıl, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi.

4


1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2008. évre elfogadott éves terve 2008. január hó 1. napjától 2008. december hó 31. napjáig terjedı idıszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása

Megnevezés Fedezeti alap

ezer Ft-ban 2007. tény 2008. terv 2008. tény Tény/Terv 2008/2007 153,924

202,819

205,087

101.1%

133.2%

Mőködési alap

15,033

24,307

23,193

95.4%

154.3%

Likviditási alap

1,228

1,696

1,329

78.4%

108.2%

170,185

228,822

229,609

100.3%

134.9%

Összesen

A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében megállapítható, hogy a körültekintı tervezés eredményeként vagyoni helyzet a pénzügyi tervnek megfelelıen alakult. A mőködési alap év végi állománya 4,6 %-kal maradt el tervhez képest. Ennek ellenére a mőködési alapon megfelelı tartalék van, és 54,3 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az állomány. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következı táblázatok tartalmazzák.

5


2008. évi bevételek

ezer Ft-ban összesen terv

összesen tény

összese n tény/ter v

48,120

104,445

111,907

107.1%

19

0

45

12,662

10,907

86.1%

900

6,131

681.2%

118,007

128,990

109.3%

fedezeti terv

fedezeti tény

mőköd ési terv

mőködési tény

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás

59,534

63,787

44,911

Befektetések hozama

11,234

9,797

1,297

1,005

0

5,443

900

688

70,768

79,053

47,108

49,832

Megnevezés

Egyéb bevételek PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

26

likviditási terv

131

131

likviditási tény

105

105

2008. évi kiadások Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése Egyéb kiadások

ezer Ft-ban fedezeti terv 15,888

fedezeti működés működési likviditény i terv tény tási terv

összesen terv

23,699 16,779 18,650

1,117

633

3,750 20,755

3,558 27,890

2,822 582

Felügyeleti díj Tagoknak visszatérítés KIADÁSOK ÖSSZESEN

likviditási tény

38,833

6

összesen összesen tény tény/terv

20,692 19,695

15,888 16,779 18,650

23,699 20,692 19,695

473

0

473

3,951 582

1,298 152

32.9% 26.1%

3,750 59,600

3,558 69,567

94.9% 116.7%

661 152 41,673

12

12

4

4


149.2% 123.3% 105.6%

A terv és tény adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következı táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + APEH utalás + Befektetések hozama Bevételek összesen Szolgáltatási kiadások Elvitt fedezet Befektetési kiadások Kiadások összesen Záró

Likviditási tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + Befektetések hozama Bevételek összesen Egyéb terhelı tételek Kiadások összesen Záró

I.n.év terv I.n.év tény 152,806 14,484 1,814 16,298 3,972 750 248 4,970 164,134

153,924 17,407 709 2,168 20,284 1,601 923 165 2,689 171,519

I.n.év terv I.n.év tény

II.n.év terv

II.n.év tény

III.n.év terv

III.n.év tény

IV.n.év terv

IV.n.év tény

164,134 14,766

175,927 14,954 3,580 18,534 3,972 1,500 289 5,761 188,700

188,691 15,042 1,351 3,017 19,410 3,543 1,000 154 4,697 203,404

188,700 15,330

2,019 16,785 3,972 750 270 4,992 175,927

171,519 14,403 3,281 3,759 21,443 3,500 632 139 4,271 188,691

3,821 19,151 3,972 750 310 5,032 202,819

203,404 16,961 70 885 17,916 15,055 1,003 175 16,233 205,087

II.n.év terv

II.n.év tény

III.n.év terv

III.n.év tény

IV.n.év terv

IV.n.év tény

1,577

1,228

1,606

1,227

1,635

1,305

1,665

1,331

32 32 3 3 1,606

0 0 1 1 1,227

32 32 3 3 1,635

79 79 1 1 1,305

33 33 3 3 1,665

27 27 1 1 1,331

33 34 3 3 1,696

-1 -1 1 1 1,329

összesen összesen terv tény 59,534 11,234 70,768 15,888 3,750 1,117 20,755

63,813 5,411 9,829 79,053 23,699 3,558 633 27,890

összesen összesen terv tény 0 130 131 12 12

0 105 105 4 4

I.n.év terv I.n.év tény

Mőködési tartalék Nyitó + Tagdíjbevétel + Támogatás, adomány Átcsoportosítás más + tartalékból + Befektetések hozama + Egyéb bevételek Bevételek összesen Személyi jellegő kiadások Anyagjellegő ráfordítások Felügyeleti díj Egyéb terhelı tételek

16,032 10,926

196 180 11,302 2,326 4,689 207 322 7,544 19,790 3,758

Kiadások összesen

Záró Mőködési tevékenység eredménye

8

15,033 13,130 14

1 266 13,411 3,639 6,215 112 294 10,260 18,184 3,151

II.n.év terv 19,790 11,139

224 180 11,543 5,644 4,040 116 1,232 11,032 20,301 511

II.n.év tény 18,184 10,867 3

621 53 11,544 6,473 3,998 12 158 10,641 19,087 903


III.n.év terv 20,301 11,281

426 360 12,067 2,326 3,980 124 330 6,760 25,608 5,307

III.n.év tény 19,087 11,346 0

382 209 11,937 2,489 3,949 13 272 6,723 24,301 5,214

IV.n.év terv 25,608 11,565

451 180 12,196 8,354 4,070 135 938 13,497 24,307 -1,301

IV.n.év tény 24,301 12,796 0

1 143 12,940 7,094 6,530 15 409 14,048 23,193 -1,108

összesen összesen terv tény 44,911 0

48,139 17

0 1,297 900 47,108 18,650 16,779 582 2,822 38,833

0 1,005 671 49,832 19,695 20,692 152 1,133 41,672

8,275

8,160

A három éves tervhez való összehasonlítást a következı táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban 2008. terv (három éves terv Megnevezés Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen

alapján)

2008. tény

185,736 34,987 1,794 222,517

Tény/Terv

205,087 23,193 1,329 229,609

110.4% 66.3% 74.1% 103.2%

A 2007-rıl 2008-ra bekövetkezı változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteméhez arányos. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 32,7 %-kal nıtt a 2007-ess évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés Tagdíjbevételek Különféle bevételek

2007. 80,276

2008. 2008/2007 111,952 139.5%

46,144

64,984

140.8%

Alapok bevételei

126,420

176,936

140.0%

Alapok kiadásai

45,490

69,567

152.9%

Alapok tárgyévi eredménye

80,930

107,369

132.7%

A pénztár életében rendkívülinek minısíthetı esemény nem volt. Kiegészítı vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2008. évben az ellenırzés nem tárt fel jelentıs összegő hibákat.

2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2008-ban változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fı összegrıl 1.100,- Ft/hó/fı összegre emelkedett.

2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 63.813 ezer Ft tagdíj befizetések és 5.412 ezer Ft APEH utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 9.797 ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány 2008. évben nem érkezett a pénztárhoz. A Trasylol gyógyszer forgalomból való visszavonása miatt 31 ezer Ft eszközértékesítési bevétele keletkezett a pénztárnak. Szolgáltatási kifizetések címén 23.699 ezer Ft került kifizetésre 2008-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 84 alkalommal fordult elı, összesen 869 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 79 alkalommal történt 7.801 ezer Ft összegben, 29 alkalommal autótranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 2.216 ezer Ft összegben, 3 alkalommal vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár, összesen 170 ezer Ft összegben. 65 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 8 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévı CATS Cell-Saver gép kezelésével kapcsolatban összesen 176 ezer Ft személyi jellegő kiadás merült fel 22 alkalommal. A pénztár a 2005 februárjában 2,3 millió Ft értékben vásárolt vérmentı Fresenius készülék mellé 2008-ban még két készüléket vásárolt további 12 millió Ft értékben. (A készülékek nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 13.049 ezer Ft összegben szerepel.) 2008-ban 123 ezer Ft összegben a gépek javítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A vásárolt EPO injekció közül 4 doboz készleten maradt, összesen 279 ezer Ft összegben. 2007. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a 12 millió Ft-os készülék vásárlás figyelembevételével háromszorosára növekedett. A készülék vásárlása nélkül 43 %-os növekedést mutat.

10


68 fı elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2008. év folyamán, összesen 1.379 ezer Ft összegben, ebbıl 2 fı pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 56 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépı pénztártagoknak kifizetett összeg 2.179 ezer Ft volt, 124 fı részére. A fedezeti alap év végi záróállománya 222.181 ezer Ft volt, ebbıl 3.766 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2007-rıl 2008-ra 40,2 %-kal, 63.678 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2008. év folyamán minden kifizetési idıpontban érvényesült.

2.2. MŐKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a mőködési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 48.139 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a mőködési alap befektetéseinek hozamaként 1.005 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 17 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. 671 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépıktıl levont elszámolási díj és a biztosító kártérítési kifizetése a 2007-es irodabetöréssel kapcsolatosan. A tárgyévi mőködési bevételek fedezeték a tárgyévi mőködési kiadásokat. A mőködési tevékenység tárgyévi eredménye 8.159 ezer Ft volt.

11


A mőködési kiadások szerkezetét és annak változását a következı táblázat szemlélteti: Megnevezés

2007.

Megoszlás

2008.

Megoszlás

2008/2007

Bérköltség és járulékai

9,107

26.62% 10,174

24.41%

111.7%

Nyilvántartás költségei

6,322

18.48%

8,340

20.01%

131.9%

járulékai

5,447

15.92%

6,185

14.84%

113.5%

Postai szolgáltatások

3,098

9.06%

4,008

9.62%

129.4%

Egyéb kiadások

2,387

6.98%

4,906

11.77%

205.5%

Anyagköltség

1,610

4.71%

2,602

6.24%

161.6%

Telefonhasználat és internet

974

2.85%

1,253

3.01%

128.6%

Könyvvizsgálat

504

1.47%

606

1.45%

120.2%

Utazási költségtérítés

773

2.26%

990

2.38%

128.1%

Bankköltség

723

2.11%

589

1.41%

81.5%

Reprezentáció

510

1.49%

1,130

2.71%

221.6%

Ügyviteli szolgáltatás

227

0.66%

199

0.48%

87.7%

Kis értékő eszköz beszerzés

787

2.30%

473

1.14%

60.1%

Felügyeleti díj

191

0.56%

152

0.36%

79.6%

1,409

4.12%

136

0.40%

Tisztségviselık tiszteletdíja és

Tárgyi eszköz beszerzés Közzétételi díjak, reklámok Összesen

34,205

0.00% 66

0.16%

48.5%

100.00% 41,673

100.00%

121.8%

A könyvvizsgálati díj részben az elızı év könyvvizsgálatával kapcsolatos, az elızı könyvvizsgálónak kifizetett összeg 336 ezer Ft összegben, illetve részben a tárgyévi könyvvizsgálat díja 270 ezer Ft összegben.

12


A mőködési alap év végi záróállománya 27.578 ezer Ft volt, ebbıl 2.841 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A mőködési alap összege 2007-rıl 2008-ra 42,1 %-kal, 8.165 ezer Ft-tal nıtt.

2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2008-ban 105 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költségei a likviditási alapot illetıen 4 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záróállománya 1.329 ezer Ft volt, ebbıl nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2007-rıl 2008-ra 8,2 %-kal, 101 ezer Ft-tal csökkent.

2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2008. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következı arányban történt: Fedezeti alapba került:

57 %

Mőködési alapba került:

43 %

Likviditási alapba került:

0%

A pénztári alapok tényleges megoszlása 2008.12.31-én ezer Ft-ban 2008. Megoszlás 222,181 88.49% 27,578 10.98% 1,329 0.53% 251,088 100.00%

Alapok (tıkeváltozással együtt) Fedezeti alap Mőködési alap Likviditási alap Összesen

13


3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2008. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív ( kockázat kerülő ) portfolió került kialakításra. A 2008.12.31-i értékpapír állomány a következő volt:

Alap Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni Fedezeti-egyéni összesen Fedezeti-szolgáltatási Fedezeti mindösszesen Mőködési Mőködési Mőködési összesen Likviditási Likviditási összesen Mindösszesen

Értékpapír megnevezése 2010/C 2010/D 2011/B 2011/C 2012/C 2013/D 2017/B 2019/A D090128 D090408 D090729 D090923

Db 1054 1516 624 8113 112 200 4395 14 881 3719 216 590

Névérték

10,540.000 15,160.000 6,240.000 81,130.000 1,120.000 2,000.000 43,950.000 140.000 8,810.000 37,190.000 2,160.000 5,900.000 214,340.000 0.000 214,340.000 2,064 20,640.000 207 2,070.000 22,710.000 139 1,390.000 1,390.000 238,440.000

D090408 2012/C D090408

Nyilvántartási érték összesen 10,507.814 14,427.320 5,878.319 76,670.487 1,035.207 1,960.014 43,210.503 133.148 8,361.787 35,210.898 2,001.236 5,335.984 204,732.716 204,732.716 19,537.173 1,897.078 21,434.251 1,313.567 1,313.567 227,480.534

A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelı számításai szerint a 2008-ban elért nominális hozam értéke 5,01 %, a nominális referencia hozam értéke 5,87 % volt. 14


A vagyonkezelés során a vagyonkezelı az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következı: RMAX

50%

MAX

50%

(Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévı futamidejő államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejezı index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérıje.)

A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2009-ben, mert a befeketzetések kockázatát nem kívánja növelni. 2008. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 375 ezer Ft, a letétkezelıi díj összege 283 ezer Ft volt. Határidıs ügyeleteket a pénztár 2008-ban nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tıkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2008.12.31-én a következı volt: Megnevezés

205,086 353 0 342 11

Mőködési alap 23,286 1,852 83 1,769 0

204,733

21,434

1,314

227,481

204,733

21,434

1,314

227,481

204,733

21,434

1,314

227,481

Fedezeti alap

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla Befektetési számla Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

15

Likviditási Összesen alap 1,330 229,702 16 2,221 0 83 16 2,127 0 11


4. TAGLÉTSZÁM 2008. december 31-én a Pénztár taglétszáma 9.061 fı volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következı táblázat. A taglétszám alakulása 2008. I-IV. negyedévében (fı) Megnevezés

2008. I.

Idıszak elején

2008. II.

2008. III.

2008. IV.

Összesen

8,044

8,612

8,846

8,918

Idıszak alatti változás

568

234

72

143

1 017

Új belépı

600

273

184

188

1 245

Átlépı más pénztárból

0

0

0

0

Átlépı más pénztárba

0

0

1

0

1

Elhalálozott

14

7

8

20

49

Kilépı/kizárt

18

32

103

25

178

8,612

8,846

8,918

9,061

Idıszak végén

A taglétszám 2007. év végétıl 12,6 %-kal, 1.017 fıvel nıtt.

5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetıen, a Pénztár munkáltatói megállapodást 4 munkáltatóval kötött két pénztártag tagdíjátvállalását illetıen. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerzıdésnek megfelelıen történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történı befizetéssel.

16


2008. év folyamán támogatói adományként az elhunyt pénztártagok örökösei ajánlották fel a nekik járó összegeket 17 ezer Ft értékben a mőködési alap javára.

6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2008-ban 3 fı alkalmazottja volt a pénztárnak. A havi bruttó bér 542 ezer Ft volt. A munkatársak 13 havi bérjuttatásban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2008-ban 10.174 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2008-ban bruttó 1.680 ezer Ft, EB elnöke bruttó 831 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2008-ban bruttó 415 ezer Ft, az Ellenırzı Bizottság tagjai bruttó 279 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként.

7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentı készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya 204.733 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya 354 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelınél vezetett befektetési számlán volt található 2008. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegébıl adódóan - 2008. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a mőködési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tıkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a mőködési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. 17


A mőködési tevékenység korábban képzıdött és tárgyévi eredményeként megjelenı 23.193 ezer Ft-ból év végén 21.434 ezer Ft volt befektetve, 1,759 ezer Ft pedig likvid mőködési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán és a házipénztárban volt található 2008. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.313 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya 16 ezer Ft volt, a Budapest Bank Rt-nél vezetett bankszámlán volt található 2008. december 31-én.

8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintı fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés idıpontját – február 28. -, eszközök, értékpapírok

besorolását,

a

könyvviteli

zárlat

teendıit,

a

könyvvizsgálati

kötelezettséget, a kiegészítı melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2008. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az idıbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentısebb összegei, azok idıbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függı bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentı készüléket kezelı személyzet díja után levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak, melyek határidıben átutalásra kerültek 2009. év elején, a mérlegkészítés elıtt.

18


Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2008. évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelı tartalékokat képzett a következı év gazdálkodásához. A pénztári tartalékok 2007-rıl 2008-ra 35 %-kal 59.424 ezer Ft-tal emelkedtek.

Budapest, 2009. február 28.

dr. Ruttkay M. Géza IT elnök

19


MELLÉKLET Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Ft-ban Megnevezés

Bruttó

Bruttó

Bruttó

Nettó

Nettó

Écs. ny.

érték

Bruttó érték

érték

érték

érték

érték

érték

Écs.

Écs.

Összes

2008. évi

2008.01.01

növekedés

csökken

2008.12.31

2008.01.01

2008.12.31

2008.01.01

növekedés

csökkenés

écs.

écs.

és

.

.

.

.

. Gépek, berendezések, jármővek

2,090,670

0

0

2,090,670

1,614,007

1,347,559

476,663

266,448

0

743,111

266,448

613,655

0

0

613,655

294,557

196,373

319,098

98,185

0

417,282

98,185

eszközök

2,300,000

12,000,000

0

14,300,000

1,382,875

13,049,375

917,125

333,500

0

1,250,625

333,500

Befektetett eszközök összesen

5,004,325

12,000,000

0

17,004,325

3,291,439

14,593,306

1,712,886

698,133

0

2,411,019

698,133

Ingatlanok Üzemeltetésre

átadott

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents