2. sz. mclIéldct
A hulladékkezelési közszolgáItatási díjak elvi számítási módja hulladékkezelési kistérségen belül azonos fajlagos díjak alapján.
A Dél-Balatoni és Sióvölgyi Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Konzorcium Tagi Tanácsa 2004. december 15-i ülésén döntött az ISPA/KA projekt megvalósulását követoen alkalmazandó hulladékkezelési díjképzés elveirol. A beterjesztett hat alternatívából az egytényezos, kizárólag ürítéses, adott hulladékkezelési kistérségen belül azonos fajlagos díjat (azonos Ft/edény/járatnap) tartalmazó változatot fogadta el 30/2004 (XII.15.) számú határozatával A Konzorciumi Tanács döntése szerinti hulladékkezelési díj meghatározása díjképzési alapelvek mentén, a vonatkozó hatályos jogszabályok figyelembe történhet.
1. A díjképzés alapelvei, a jogszabályi
és egyéb meghatározó
egységes vételévei
körülményei:
A hulladékkezelési díjak kalkulációjára vonatkozó legfontosabb jogszabály a hulladékgazdálkodási törvény felhatalmazása alapján keletkezett települési hulladékkezelési közszolgáltatási díj megállapításának részletes szakmai szabályairól szóló módosított 24212000. (XII.23.) Kormányrendelet. A rendelet alapján - a hulladékkezelés· alábbi:
indokolt költségeinek
és ráfordításainak
szerkezete
röviden az .
A.) Költségek a.) a hulladékgyujtés-szállítás közvetlen költségei (anyag, üzemanyag, munkabér, biztosítási díjak, értékcsökkenés stb.) b.) a hulladék ártalmatlanítás közvetlen költségei (ugyanazon költségnemek, mint a gyujtés-szállítás esetében, de a lerakókra, mint költséghelyekre gyujtve) c.) az értékesítési közvetett költségek (számlázás, fogyasztói tájékoztatás és kapcsolattartás költségei, stb.) d.) vállalatirányítás közvetett költségei B.) Ráfordítások a.) adók (helyi adók, központi adók) b.) egyéb ráfordítások (hitelkamat, késedelmi veszteség, stb.)
e)
kamat bírság, kötbér, hitelezési
Nyereség A szükséges" nyereségnek a hivatkozott rendelet /6. § (3) bekezdés/ szerint egyrészt biztosítania kell az indokolt fejlesztések forrását, másrészt azonban nem haladhat ja meg az adott önkormányzattal egyeztetett mértéket.
2. sz. melléklet
Az elobbiekben felsorolt díj képzo- költség és ráfordítás elemeket másképpen lehetnek a szolgáltatás mennyiségévei, a ténylegesen kezelt kategorizálva:
Illllladékmellllyiséggel arányosan változók, vagy ellenkezó7eg, egy adott hulladékkezelési kapacitástartományban ettó7teljesenfiiggetlenek, azaz állandóak. Az ún. változó, ilIetve állandó költségfajták szerinti csoportosítása: A változó költségek közé tartoznak, például a gyujtés, szállítás és ártalmatlanítás közvetlen költségei közül az üzemanyagköltség, javítási anyagköltségek, a jármuvezetok és rakodók bérköltsége, illetve a járulékai, de nem tartozik ide például az értékcsökkenés, a biztosítási díjak, a használati (bérleti) díjak vagy a jármujavítás rezsiköltsége. A értékesítés és a vállalatirányítás közvetett költségei valamint hulladékkezeIési közszolgáltatásban állandó költs égnek tekinthetok. - a várható szolgáltatási
a ráfordítások
a
mennyiség meghatározása
A 3. számú melléklet 2.sorában szerepel a kistérséghez tartozó települések összesített várható szolgáltatási mennyisége. A várható szolgáltatási mennyiség akistérség településein az elozo évben ténylegesen kezelt darabszámú és urméretu gyujtoedények összessége(liter) .
2. Az ISPA (KA) projekt keretében létrehozott eszközvagyon kapcsolódó új, vagy jelentosen módosuló költségtételek
muködtetéséhez
A konzorciumot alkotó önkormányzatok osztatlan közös tulajdonába és a közszolgáltatók üzemeItetésébe kerülo eszközvagyon megújíthatóságáról az ISPA projekt feltételrendszere szerint gondoskodni kell. Ezért az eszközök amortizációját, azok tényleges bekerülési értékének ismeretében el kell számolni. A kalkulációban azonban ez az összeg nem értékcsökkenési leírásként jelenik meg, hanem a használati díj részét fogja képezni, tehát anyagjellegu ráfordítás lesz. Ezen túlmenoen újabb közvetlen állandó költségtétel a közszolgáltatók által fizetendo használati díj (lásd üzemeltetési szerzodés X. pont) másik eleme, az önkormányzati vagyonkezelés költsége. Szintén közvetlen és állandó költséget jelentenek m'Üd az üzemeltetési szerzodés XV. pontja alapján megkötendo biztosítási szerzodések díjai, valamint a közszolgáltatók által az önkormányzati finanszírozási kötelezettség teljesítése fejében szerzett üzemeltetési jog (mint vagyonértéku jog) éves értékcsökkenési leírása is. Új díjképzo tétel a ráfordítások között megjeleno, az önkormányzati kötelezettség biztosítására felvett hiteleek) kamatköltsége(i).
finanszírozási
Az új, vagy jelentosen módosuló költségtétel eket, amelyek az ISP NKA keretében létrehozott eszközyagyon muködtetéséhez kapcsolódnak és költségnek minosülnek, az alábbi táblázat tartalmazza összefoglalóan:
2
projekt állandó
/
2. sz. mclléldct
(mintÜzemeltetési Ertékcsökkenési leírás felvett Ráfordítások Megnevezés finanszírozási Közszolgáltatói Üzemeltetési fejében ISP A/KATartalom létesítmények Önkormányzati Jog teljesítése telj esítésére Költségnem Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások leírása sökkenési veszteségek, örténo nem teljesítésébol károk biztosítás és követelések származó C"edezetérekötött díja költségei
A kalkulációkban a Zöldfok Rt. jelenlegi szolgáltatási területén (is) általánosan alkalmazott, 8%-os összköltség arányos nyereséget építünk be, amely egyben 7,3%-os árbevétel arányos nyereségnek felel meg.
3. A hulladékkezelés költségeinek kistérségekre történo kistérségekben alkalmazható díjak meghatározása A hulladéklerakó körzet számításának menete:
összes
költségébol
az adott
felosztása
kistérségre
- az egyes
jutó
költség
a gyujtés-szállítás és az ártalmatlanítás állandó költségeit az ellátott lakosegyenérték aránnyal; a gyüjtés-szállítás változó költségeit to*km mutató aránnyal (ahol a tonna a településekrol begyüjtött és elszállított hulladék mennyiségét jelenti, a km érték a gyujtési - és a települést kiszolgáló lerakóra történo szállítási távolságot mutatja); az ártalmatlanítás változó költségeit az egyes településekrol a lerakóra beszálIított és ártalmatlanított hulladékmennyiség (to) aránnyal; az értékesítési költségeket (állandó költség) a kibocsátott számla darabszám aránnyal számoljuk.
3
2. sz. melléklet
al. Az adott telepÜlést magábanfogla/ó meglI atározása
A kistérség alapján:
K
teljes hulladék
Illllladékgazdálkodási
kezelési költségeinek
kistérség költségeinek
meghatározása
matematikai
képlet
települések
összes
= e*Gyá + k*Gyv + e* Áá + t* Áv + s*É
ahol K : költsége
hulladékgazdálkodási
Gyá : gyÜjtés, vonatkozóan Gyv vonatkozóan vonatkozóan Áá
tartozó
szállítás
állandó
költségei
a hulladéklerakó
körzetére
: gyÜjtés, szállítás ártalmatlanítás
változó állandó
költségei
a hulladéklerakó
körzetére
változó
költségei
a hulladéklerakó
körzetére
Áv : ártalmatlanítás vonatkozóan
É
kistérséghez
.:
értékesítési
e : kistérség egyenértékszáma
költségek
kistérség
összes to*km
összes tonna adata/hulladéklerakó
vonatkozóan
körzetének
adatalhulladéklerakó
s : kistérséghez tartozó településeken Ihulladéklerakó körzetéhez tartozó településeken
bl. A hulladékgazdálkodási
körzetére
lakos egyenértékszámaIhulladéklerakó
k : kistérség összes to*km adata t : tonna adata
a hulladéklerakó
körzetének
körzetének
kibocsátott kibocsátott
lakos
összes
összes számla összes számla
kistérség azonos fajlagos dijállak meghatározása
Az a.) pont alapján számított kistérségi teljes hulladékkezelési költséget el kell osztani a kistérségi összes szolgáltatási mennyiséggel (literrel). Ebbol adódik a Ft/liter fajlagos Ürítési díj, amelyet a szabványos gyujtoedény Ürmérettel szorozva megkapjuk a Ft/edény/járatnap fajlagos díjakat.
L
kistérségi
társulás
összes
költsége
IL
kistérségi
telepÜléseken számítotJ éves összes várható szolgáltatási következik az azonosfajlagos Ürítési díj (Ft/edény/járatnap)
4
társuláshoz
tartozó
mennyiség
- ebbol
2. sz. melléklet
Egy adott településre vonatkozó közszolgáltatási díj meghatározása: az éves ürítési díj a kistérségi fajlagos Ürítési díj és az éves járatnapoknak a szorzata (Ftledény/év). A teljes éves szolgáltatási díj abban az esetben kÜlönbözhet az egyes települések között, IUl az éves jára/napok száma eltéro.
5
