Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.
15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:
BánhegyesAgro Kft.
Cégjegyzékszáma:
0409004089
Székhelye:
5668 Nagybánhegyes Medgyesi utca 21..
Adószáma:
11059974204
KSH jelzőszáma:
11059974011311304
(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Kocsis István
BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:
ÉVES BESZÁMOLÓ
Benyújtás oka:
ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ
Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:
2015.12.31.
Beszámolási időszak kezdete és vége:
2015.01.01. 2015.12.31.
Pénzegység és pénznem:
EZER HUF
Beszámoló elfogadásának időpontja:
2016.05.23.
Legfőbb szerv határozatának száma:
5/2016/05.23/Taggyűlési hat.
Mérleg választott típusa:
A típus
Eredménykimutatás költségeljárása:
Összköltség eljárással
Megküldésre kerülő dokumentumok:
Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet
(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:
IGEN
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:
Dr. Farkas & Társa Audit Könyvvizsgáló Adószakértő és Tanácsadó Kft.
(E) Kelt:
Nagybánhegyes, 2016.05.23.
15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Kocsis István
Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)
Cégnév: BánhegyesAgro Kft.
Cégjegyzékszám: 0409004089
KSH szám: 11059974011311304
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)
Módosítás
Tárgyév
237058
196706
237058
196706
2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10
II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)
11
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
13
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14
4. Tenyészállatok
15
5. Beruházások, felújítások
16
6. Beruházásokra adott előlegek
17
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)
19
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
3. Egyéb tartós részesedés
22
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
24
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
26
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
58104
58140
176205
137572
606
714
2143
280
ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)
Cégnév: BánhegyesAgro Kft. KSH szám: 11059974011311304
Cégjegyzékszám: 0409004089 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
27
B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)
410698
492148
28
I. Készletek (29 34 sorok)
248528
270264
29
1. Anyagok
107137
88483
30
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
85732
79436
31
3. Növendék, hízó és egyéb állatok
32
4. Késztermékek
20477
66607
5. Áruk
Előző év
Módosítás
Tárgyév
33
5. Áruk
35182
35738
34
6. Készletekre adott előlegek
35
II. Követelések (36 42 sorok)
85150
117731
36
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
51486
29110
37
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
38
3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
39
4. Váltókövetelések
40
5. Egyéb követelések
33664
88621
41
6. Követelések értékelési különbözete
42
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
43
III. Értékpapírok (44 48 sorok)
44
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
45
2. Egyéb részesedés
46
3. Saját részvények, saját üzletrészek
47
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
48
5. Értékpapírok értékelési különbözete
49
IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)
77020
104153
50
1. Pénztár, csekkek
266
925
51
2. Bankbetétek
76754
103228
52
C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)
30990
19075
53
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
30633
18666
54
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
357
409
55
3. Halasztott ráfordítások
56
Eszközök összesen (01+27+52 sor)
678746
707929
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: BánhegyesAgro Kft.
Cégjegyzékszám: 0409004089
KSH szám: 11059974011311304
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
57
D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)
481449
457540
58
I. Jegyzett tőke
300420
300420
59
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
60
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()
61
III. Tőketartalék
61179
61179
62
IV. Eredménytartalék
157429
71895
63
V. Lekötött tartalék
47955
47955
64
VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)
65
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
66
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
67
VII. Mérleg szerinti eredmény
85534
23909
68
E. Céltartalékok (69 71 sorok)
69
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
70
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
71
3. Egyéb céltartalék
72
F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)
73
I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)
74
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
75
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)
78
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
79
2. Átváltoztatható kötvények
80
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
81
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
82
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
83
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
84
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
85
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
191164
246784
64584
94640
64584
94640
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: BánhegyesAgro Kft.
Cégjegyzékszám: 0409004089
KSH szám: 11059974011311304
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
86
III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)
87
1. Rövid lejáratú kölcsönök
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
89
2. Rövid lejáratú hitelek
90
3. Vevőktől kapott előlegek
91
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
92
5. Váltótartozások
93
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
94
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
96
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
97
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
98 99
Módosítás
Tárgyév
126580
152144
15944
51022
93156
81678
17480
19444
G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)
6133
3605
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
5735
3133
398
472
678746
707929
100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: BánhegyesAgro Kft.
Cégjegyzékszám: 0409004089
KSH szám: 11059974011311304
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Módosítás
Tárgyév
720199
759370
3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
720199
759370
4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása
37227
39833
5152
26280
2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele
5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04)
32075
66113
62846
66707
280706
289179
7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
75866
72405
11
07. Egyéb szolgáltatások értéke
11232
9774
12
08. Eladott áruk beszerzési értéke
277266
311285
13
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
3060
2040
14
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
648130
684683
15
10. Bérköltség
99932
109886
16
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
11718
12229
17
12. Bérjárulékok
27678
30633
18
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
139328
152748
19
VI. Értékcsökkenési leírás
38127
40678
20
VII. Egyéb ráfordítások
12498
34311
21
Ebből: értékvesztés
22
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)
23
13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
24
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
25
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
26
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
27
15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
28
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
29
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
30
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
31
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
32
Ebből: értékelési különbözet
33
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)
17651 87113
20230
1894
1057
1324
98
3218
1155
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: BánhegyesAgro Kft.
Cégjegyzékszám: 0409004089
KSH szám: 11059974011311304
Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
34
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
35
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Előző év 98
Módosítás
Tárgyév 69
36
19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
1552
4765
37
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
38
20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
39
21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
40
Ebből: értékelési különbözet
41
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)
1650
4834
42
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)
1568
3679
43
C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)
85545
23909
44
X. Rendkívüli bevételek
45
XI. Rendkívüli ráfordítások
46
D. Rendkívüli eredmény (XXI)
47
E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
48
XII. Adófizetési kötelezettség
49
F. Adózott eredmény (+EXII)
50
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
51
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
52
G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)
11
11 85534
23909
85534
23909
85534
23909
1
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2015. évi beszámolóhoz
1.
A vállalkozás bemutatása
A cég elnevezése: Bánhegyes-Agro Mezőgazdasági, Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság A cég rövidített elnevezése: Bánhegyes-Agro Kft. A cég székhelye: 5668 Nagybánhegyes Medgyesi u. 21. A cég telephelye: 5668 Nagybánhegyes Medgyesi u. 21. Működési formája: korlátolt felelősségű társaság Tulajdonos: magánszemélyek Adószám: 11059974-2-04 Cégjegyzék száma: 04-09-004089 Regisztrációs szám: 1001993491 Cégbejegyzés időpontja: 1998. június 26. Cégjegyzés módja: ügyvezető önállóan A cégjegyzésére jogosult személy (ügyvezető): Kocsis István (Nagybánhegyes, István kir. 11.) A társaság jegyzett tőkéje: 300.420 ezer Ft Eszközeinek értéke: 2.
707929 ezer Ft
A társaság tevékenységi köre:
A Bánhegyes-Agro Kft. 759 millió forint nettó árbevételét töredék %-tól eltekintve mezőgazdasági alaptevékenységből, illetve hozzákapcsolódó mezőgazdasági szolgáltatásból, mezőgazdasági termékek kereskedelméből szerzi meg. Főbb tevékenységei: Növénytermesztés Növénytermesztési kisegítő szolgáltatás Mezőgazdasági termékek nagykereskedelme Egyéb tevékenység
2 Növénytermelés 2015. évi vetésterület, költség és hozamok alakulása: Megnevezés
Vetésterület ha Búza 418 (444) Kukorica 215 (56) Silókukorica 37(53) Napraforgó 57 (183) Repce 54 (141) Mustár 23 (73) Borsó 86 Összesen 890 (950) Zárójelben: 2014. évi adatok
Termésátlag
Önköltségi ár
Értékesítési ár
t / ha 7,74 (3,01) 6,53 (8,24) Ft/ha ® 3,13 (2,62) 3,44 (2,57) 1,07 (0,38) 2,15
Ft / t 37040 (72910) 54920 (40260) 287648(221408) 101730 (122060) 63850 (114950) 228960 (601090) 128960
Ft / t 44110 (49200) 42000 (38500) 350000 (350000) 119900 (104170) 110060 (111860) 209050(259150) 135000
A növénytermelés bevételének, ráfordításának és fedezeti összegének alakulása ezer Ft Megnevezés
Búza Kukorica Borsó Silókukorica Napraforgó Repce Mustár Összesen
2014
2015
Bevétel
Ráfordítás
60726 67006
92248 67131
Fedezeti összeg -31522 -125
18523 50122 41232 7110 244719
11718 58657 41598 16774 288126
6805 -8535 -366 -9664 -43407
Bevétel
Ráfordítás
130807 17137 24840 13096 22079 20488 5519 233966
117565 16912 23729 10643 18733 11885 5532 204999
Fedezeti összeg 13242 225 1111 2453 3346 8603 -13 28967
A fedezeti összegek jelentősen javultak az előző évihez képest, ami a lényegesen magasabb termésátlagok következménye. Nagyon gyenge eredményt csak a kukorica produkált. A mustár a jobb termésátlaga ellenére is negatív eredményt mutat. Összességében a 72 millió Ft-os fedezeti összeg emelkedés sem volt elegendő, hogy a mérlegeredmény + előjelűre változtassa. Őszi búza A 2014-es ősz folyamán tértünk át a nagyobb hozamú fajták termesztésére. Az általunk választott Mulan fajta lényegesen nagyobb termőképességű mint a hagyományos magyar fajták, minősége jó évjáratban eléri a közepes malmi minőséget.A másik választott fajta a Cellule ami viszont kimondottan takarmánybúza, de rendkívül nagy termésre képes. 2015 tavaszán kezdtünk áttérni a folyékony műtrágya használatára. Kukorica A 2015-ös év újból a szélsőségek éve volt. Viszonylag kedvezően indult az év. A tavaszi csapadékellátottság relatíve megfelelő volt, de a nagyon hideg tavasz keléskor visszavetette a kukoricát. Nyár elejére nagyot fordult a kukorica állapota. Sajnos a határunk bodzás felőli fele teljesegészében kimaradt a nyári esőkből. Betakarításkor a kukorica ára nagyon hamar mélypontra süllyedt, egy kis emelkedés után beállt jellemzően 42000 Ft/t körüli árra.
3
Napraforgó A 2015. évi vetésterv kidolgozásánál az olajosnövények részarányát a maximumra emeltük, egyetlen korlátozó tényező a vetésforgót illető előírások betartása volt. A korábbi évek magasabb vetésterülete miatt nagyobb területen nem vethettünk napraforgót. Már második éve csak HO napraforgót termelünk, mivel ennek az ára jelentősen magasabb mint a hagyományos napraforgóé, az ára sem mozog olyan mértékben.
Őszi káposztarepce Több éve már, hogy teljes egészében áttértünk az intenzív repcetermesztési technológiára. Nem olcsó előállítású növény a repce, de ezen a színvonalon eredményes a termesztése még akkor is ha tudjuk, hogy a legmagasabb mezei leltár ezé a növényé és sokáig magas összeg áll benne. Silókukorica Bértermelésben véezzük. Az egyik legjövedelmezőbb növényünk. A vetésterület nagysága minden esetben az igény alapján dől el. A szudánifű miatt a legkésőbben vetett növényünk. Mustár A tervezett fémzárolt mennyiség a nagyon alacsony ezermagtömeg miatt nem lett meg, ezért a várt kis nyereség elmaradt. A száraz nagy melegben nem tudtak a magvak teljesen kifejlődni, de szerencsére a csíraminimumot el tudtuk érni, igaz, hogy jelentős veszteség árán. Borsó A borsó második évben visszatérő növényünk. Az újbóli vetésforgóba állítását az indokolta, hogy a zöldítés néven elhíresült támogatási rendszer egyébként jelentős költséget okozott volna a cégnek. 2015-ben 3 fajta borsót vetettünk vetőmagnak. 2.3 Növénytermesztési szolgáltatás keretében úgynevezett „lakossági szolgáltatás”-ként és integrációban 735 ha területen főleg a Kft. tagjainak és földbérbeadóinak végzünk szerződés alapján növénytermesztési rész, illetve teljes körű művelési szolgáltatást. Az ágazatban elért tárgyévi bevétel 210 millió forint. 2.4 Kereskedelmi tevékenységen belül - társaságunk szolgáltatásait igénybe vevő - háztáji gazdaságok felé értékesítünk termelési alapanyagokat, illetve ezekben a gazdaságokban megtermelt mezőgazdasági termékeket vásároljuk fel. A kereskedelmi forgalomban elért bruttó árbevétel 311 millió forint, ez a bevétel 34 millió forinttal több, mint az előző évi bevétel. 2.5 Egyéb tevékenység keretében bértárolásból és mérlegelési szolgáltatásból keletkezett 2,8 millió forint bevételünk. A tevékenységi árbevételek, fedezeti összegek alakulása: millió Ft Ágazat megnevezése
2013
2014
2015
2013
2014
2015
árbevétel (%)
árbevétel (%)
árbevétel (%)
fedezeti összeg
fedezeti összeg
fedezeti összeg
Növénytermesztés Mg. szolgáltatás. Kereskedelmi tev. Egyéb tevékenység
365 191 292 2
245 197 278 1
(34) (27) (39) (0)
234 210 311 3
72 -4 2 1
-43 0 -1 0
29 6 0 0
Összesen:
850 (100) 721
(100)
758
71
-44
35
( 43) ( 22) ( 35) (0 )
4
2.6 Jelentősebb vevőink: A cég neve
Székhelye
Forgalom ( millió Ft)
KITE Zrt.
Nádudvar
240
Agrimpex term.ker.Kft.
Budapest
220
Civis Seed Kft
Debrecen
32
Rockdairy Kft.
Végegyháza
54
Budapest
8
Hungaro-Farm Kft.
554
Összes forgalom a nagyobb vevőkkel:
2.7. A termeléshez, szolgáltatáshoz szükséges alapanyag ellátásban és szolgáltatás nyújtásában közreműködő fontosabb (1 millió Ft feletti ) szállítóink: A cég neve
Székhelye
Forgalom( millió Ft)
KITE Zrt.
Nádudvar
276
Fertilia Kft MOL Olaj-és Gázipari Nyrt.
3 Budapest
58
Baja
38
Hajdúszoboszló
11
Szeged
4
Axiál Kft.
Orosháza
6
Nemzeti Üdülési Szolg.Kft.
Budapest
4
Végegyháza
4
Szeged
4
Hungaro-Farm Kft.
Budapest
1
Uniqa Biztosító Rt.
Budapest
2
Civis Seed Kft.
Debrecen
10
Békéscsaba
1
Trigó-Fix Kft. Tigáz Zrt. Grupama Garancia Zrt.
Rockdairy Kft. EDF Démász Zrt.
Farkas és Társa Kft. Összes forgalom a nagyobb szállítókkal:
422
3. Kapcsolt vállalkozások 3.1. Társaságunknak leányvállalata, közös vezetésű, illetve társult vállalkozása nincs. 3.2. Társaságunknak meghatározó, vagy befolyással rendelkező jelentős részesedése más vállalkozásban nincs. 3.3. Cégünkben meghatározó illetve befolyással bíró tulajdoni részesedéssel nem rendelkezik jogi vagy magánszemély.
5 4. Alkalmazott számviteli politika 4.1. Társaságunk a számviteli törvény kategóriái szerint kettős könyvvitelt vezet és naptári évre vonatkozó éves beszámolót készít. Az „A” mérlegsémát alkalmazzuk. 4.2. A mérleg készítés időpontja : 2016. április 30. 4.3. A költségeket elsődlegesen a 6, 7, számlaosztályban megnyitott költséghelyeken és költségviselőkön gyűjtjük. A költségek kimutatása az 5, számlaosztályban másodlagosan történik. 4.4. Az eredmény kimutatása összköltség-eljárással készül, ezen belül szintén az „A” számú nyomtatványt használjuk. 4.5. Értékelési eljárások A befektetett eszközök értékelésének az alapja a bekerülési, illetve előállítási költség. A mérlegben nettó értékben mutatjuk ki a befektetett eszközöket, amely a bekerülési ,illetve előállítási költség és az elszámolt értékcsökkenés különbözete. A vásárolt készletek értékelése beszerzési áron történik. A saját termelésű készleteket a leltárban és a mérlegben – előállítási, úgynevezett közvetlen költségen értékeljük. Az előállítás közvetlen költségei – a termékekre közvetlenül elszámolható költségeken túl – tartalmazzák a termékekre megfelelő mutatók ( esetünkben anyagmentes közvetlen költség ) alapján ráosztható ágazati általános költséget is. A termék előállítási költsége általában a főtermékre jutó közvetlen költség. A készleten maradt és a tárgy évet követően - a mérleg készítés időpontjáig – értékesített saját termelésű készleteket az tárgyév végi mérlegben, ha az értékesítési ár alacsonyabb mint az előállítási költség, az elért értékesítési áron értékeljük. A követelések értékelése a mérlegben bekerülési ( elismert ) értéken történik Az értékhelyesbítés lehetőségével egy eszköz esetében sem élt társaságunk. 4.6. Értékcsökkenés elszámolásának módszere A tervszerinti értékcsökkenés elszámolása lineáris leírási kulcsok alkalmazásával, a szellemi termékek és tárgyi eszközök maradványértékkel csökkentett beszerzési illetve előállítási értéke alapján történik. A leírási kulcsokat a várható hasznos időtartam figyelembe vételével állapítjuk meg. Számviteli politikánk szerint a 20.000,- Ft. egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközöket – az ingatlanok kivételével - használatba vételkor, egy összegben számoljuk el értékcsökkenésként. Az ingatlanok leírását - függetlenül a bekerülési értékükre – hasznos élettartamukra tekintettel végezzük. A beszerzett vagy létesített eszközök várható hasznos élettartamát, és a hasznos időtartam végén várható maradványértéket eszköz-besorolási listában állapítjuk meg. A megállapításnál figyelembe veendő szempontok: típus, eredet, várható igénybe vétel, illetve elvárt teljesítmény és a korábbi gazdasági évek tapasztalata. Az értékcsökkenés elszámolásának kezdete az aktiválás (üzembe helyezés, használatba vétel) napjával kezdődik, és a maradványérték eléréséig, illetve az esetleges értékesítés, selejtezés napjáig tart.
6 Terven felüli értékcsökkenést számolunk el az immateriális javak és tárgyi eszközök selejtezése, feleslegessé válása során. A terven felüli leírást a kiselejtezett, feleslegessé vált eszköz piaci értékéig, de legfeljebb a maradványértékig végezzük. Feleslegessé vált eszköznek azt tekintjük, amely rendeltetésszerűen nem használható és nincs kilátás helyre állítására, újbóli használatba vételére. A rendeltetésszerűen még használható, termelésből kivont eszközöknél nem számolunk el terven felüli értékcsökkenést. Ezeket az eszközöket értékállapotuknak megfelelően átvezetjük a tartósan befektetett eszközök közül a készletek közé.( ld. részletesebben a készletek mérlegtétel vizsgálatánál.) Tárgy évben terven felüli értékcsökkenést nem számoltunk el. 4.7.Céltartalék képzése. Olyan körülmény, amelyre a számviteli törvény kötelezően előírja a céltartalék képzését tárgyévben sem volt, olyan esetek szintén nem merültek fel, amelyekre javasolja a céltartalék képzését. Társaságunk a jövőbeni időszakosan felmerülő költségekre csak abban az esetben képez céltartalékot ha az jelentős, vagyis a várhatóan felmerülő költség meghaladja a társaság eszközértékének 10 %-át. 4.8.Lényegesnek számító tételek meghatározása. Társaságunk azokat a tételeket tekinti lényegesnek, amelyek vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzetének jellemzése, kimutatása szempontjából jelentőséggel bírnak, vagyis figyelmen kívül hagyásuk a társaság megítélését a valóságos helyzettől eltérítik. Jelentős hiba küszöbértékét a mérleg főösszeg 2 %-ában jelöltük meg. Tárgy évben jelentős hibát nem mutattunk ki. A már üzembe helyezett tárgyi eszközök bekerülési értékét akkor kell módosítani később érkezett számla, kivetés vagy értékkülönbözet miatt, ha az jelentős összegű. A különbözet jelentős, amennyiben meghaladja az eszköz már aktivált bekerülési értékének 20 %-át, de legalább a 20.000,forintot. Az eszközök számviteli törvényben meghatározott értékvesztését illetve annak visszaírását akkor számoljuk el, ha a könyv szerinti érték 15 %-ot meghaladóan tartósan eltér a piaci értéktől. Az eltérés akkor tartós, ha az azonos irányú eltérés időtartama egy éven túli. 4.9. Fajlagosan kis összegű tételnek a 20.000,- Ft alatti követeléseket tekintjük. 4.10.Rendkivüli bevételnek minősítettük tárgy évben : a készletek – nem adminisztrációs hibából származó – leltár többletét. ( 3 ezer Ft.) valamint korábbi években leírt követelésből 1 ezer Ft megtérülést,valamint a szállítói engedményt. Rendkívüli ráfordítás tárgyévben nem volt. 5. A számviteli szolgáltatást végzők bemutatása A Számvitelről szóló 2000. évi C. Törvény előírásainak megfelelő számviteli szolgáltatást Czibula István ( an.: Seres Vilma, sz,: 1949. 01.21., lakik: Nagybánhegyes Kossuth u. 9.) okl. mg. üzemgazdász, mérlegképes könyvelő, adótanácsadó irányítja. NGM regisztrációs száma: 136665. 6. A társaság könyvvizsgálatának bemutatása A társaság könyvvizsgálója: Dr. Farkas & Társa AUDIT Könyvvizsgáló Adószakértő és Tanácsadó KFT. 5600. Békéscsaba Móricz Zsigmond u 17. szám ( Eng.szám: KE-1341/97/XII) Képviseli: Farkas János ügyvezető, bejegyzett könyvvizsgáló. (Eng.szám: KI-3280/1998/01)
7 Társaságunk a számviteli törvény szerinti beszámoló valódiságát és jogszabályszerűségét könyvvizsgálóval köteles ellenőriztetni, a könyvvizsgáló véleményének meghallgatása nélkül a társaság taggyűlése nem hozhat döntést az éves beszámolóról. Az éves beszámoló auditálási díja : ( 2014. 06. 01.-2015. 05. 31.-ig ) 1051 e Ft. 7. Kötelező számviteli szabályzatok vizsgálata A társaság rendelkezik hatályos Számviteli politikával, a Számviteli politika szerves részét képezi a Pénzkezelési szabályzat és a Leltározási szabályzat. 8. A mérleg és eredménykimutatás elemzése 8.1. A befektetett eszközök értéke 40 millió forinttal csökkent, amely az elszámolt 41 millió Ft terv szerinti értékcsökkenés, és a 2 millió Ft beruházási tevékenység-csökkenés eredője. Jelenlegi tartós eszközállományunk a feladatoknak és a szükségletnek megfelel. 8.2. Forgóeszközök alakulása. A készletek értéke közel 22 millió Ft-tal növekedett. A készletek volumenében és összetételében bekövetkezett változásokat a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft Megnevezés Anyagok Bef.termelé(mezei leltár) Késztermékek Áruk Összesen:
2014.(előző év) 107137 85732 20477 35182 248528
%
2015.(tárgy év) %
Változás +
43 35 8 14
88483 79436 66607 35738
33 29 25 13
-18654 -6296 46130 556
100
270264
100
21736
Az anyagokon belül a mütrágya készlet 14 millió Ft-tal csökkent, a mezei leltár oedig 6 millió Fttal. A késztermékek értéknövekedését az év végén még eladatlan 1366 to kukorica és 249 to.búza okozza.
A követelések állománya 32 millió Ft-tal nőtt, melyen belül a vevő állomány 22 millióval csökkent, viszont a költségvetéssel szembeni követeléseink jelentősen növekedtek. A vevők közül a Rockdairy Kft tartozása jelentős, melynek nagy részét mérlegkészítésig rendezte. Év végén 14 millió Ft üzemanyag támogatási igényünk volt és 28 millió Ft áfa követelés.
8 A mérlegben kimutatott vevő állományból a legjelentősebbek:
ROCKDAIRY Kft Végegyháza
ezer Ft 29110
Összesen:
29110
Egyéb követelések között kimutatott jelentősebb tételek: Általános forgalmi adó visszaigénylés
28307
Jövedéki adó visszatérítés VPOP
14462
Társasági adó előleg, túlfizetés
6787
Helyi adó túlfizetés
2285
Integrációs követelések
31487
Szállítók T. egyenlege
1219
Innovációs, rehabilitációs járulék túlfizetés
325
Munkavállalók előlege
299
Egyéb elszámolás, étkezési utalványok
178
Illeték túlfizetés
261
Üzemanyag elszámolásra felvett előlegek
138
Egyéb lakossági tartozások
2046
Nem részletezett követelések
827
Összesen:
88621
A követelésekből 2015. 12. 31.-én közel 29 millió Ft a lejárt határidejű Követelés ezer Ft. Megnevezés
Éven túli
180 napon túli
30 napon túli 30 napon belüli
Mérleg fordulón
29209
2016-ban befolyt
21209
Összesen
Mérlegkészítés időpontjában fennálló határidőn túli kintlévőség: 8 000 ezer Ft. Átmenő aktívaként mutatjuk ki : -a pénzügyileg teljesített, de a következő időszakra esedékes előfizetési díjakat (144 ezer Ft.), -korábbi évben (2008.-ban) 2016.-ig előre kifizetett földbérleti díj 2015.-t követően esedékes költségét ( 59 ezer Ft.) -2015-ben kifizetett, 2016–ös gazdasági évre szóló biztosítási díjat.( 206 ezer Ft)valamint -tárgy időszakra elszámolt, de pénzügyileg nem rendezett földalapú támogatást (18666ezer Ft).
9
8.3. Források alakulása Saját és idegen forrás aránya ( érték ezer Ft. ) Megnevezés
2014(előző év)
%
2015(tárgy év)
%
Bázis %-ában
Saját tőke
481449
72
457540
66
95
Kötelezettségek
191164
28
233480
34
122
Összesen
672613
100
691020
100
103
A saját tőke értéke az elmúlt évhez viszonyítva 5 %-kal (24 millió Ft-tal) csökkent, amely a tárgy évi veszteség. Az idegen források sajnos 22 %-kal nőttek meg, amelynek oka egy új középlejáratú forgóeszköz hitel felvétele. Jegyzett tőke :a cégbíróságon bejegyzett tőke, nem változott. Tőketartalékban tartjuk nyilván az elmúlt években kapott végleges fejlesztési támogatásokat, amelyeket már nem indokolt lekötött tartalékban tartani. A tőketartalék részletezése: Gépvásárlásra adott végleges támogatás
36.473 ezer Ft
Kibontakozási támogatás
23.200
„
1.506
„
61.179
„
Építési támogatás
Az eredménytartalék az előző évek eredményéből származik. Az előző 11 év eredményét lásd későbbi táblázatban.
A lekötött tartalék részletezése: Géptámogatásból kapott tőketartalék lekötött része( korábbi évek):
11.983 ezer Ft
2009.-ben pénzügyileg teljesített fejlesztési támogatás
9.237 „
2010.-ben pénzügyileg teljesített fejlesztési támogatás
22.202 „
2011.-ben pénzügyileg teljesített fejlesztési támogatás
4.533 „ 47.955 „
A mérleg szerinti eredményről: 4 évnyi pozitív gazdálkodás után tavaly jelentős, de az idén is kisebb mértékű veszteséggel zártuk le az évet. Ezt a 2015-ös évben sem sikerült kömpenzálni elsősorban a kukorica értékvesztése ill. az őszi káposztarepce részleges kipusztulása miatt.
10 A kötelezettségek állománya A kötelezettségek összetétele: millió Ft Megnevezés
2014 (Tárgyév)
Hosszú lejáratú kötelezettségek
65
34
95
41
Rövid lejáratú hitelek
16
8
51
22
Köt. áruszállításból (szállítók)
93
49
81
34
Egyéb rövid kötelezettség
17
9
6
3
191
100
233
100
lejáratú
Összesen:
%
2015 (Tárgyév)
%
Bázis évben a rövid lejáratú hitelek között egyrészt a hosszú lejáratú hitelek következő évben esedékes törlesztő részleteit mutattuk ki, más rövid lejáratú hitelünk nem volt. A mérlegben kimutatott hosszú lejáratú hitel összetétele és lejárata: Összege
Célja
Lejárata
1. 444140 főkönyvi számla – Középlejáratú beruházási hitel (JD permetező) 18.000.000,- Ft - 9.000.000 ,- Ft
Beruházási/fejlesztési hitel
2016. 03. 24.
2015.12.18. törlesztés
9.000.000,- Ft egyenleg - 9.000.000,- Ft
2016. évi törlesztő részlet
9.000.000,- Ft a 2015. évi mérlegben A 2011. április hónapjában felvett beruházási hitel ( önjáró permetező megvásárlásához) még fennálló állományának lejárata tárgy évet követő két éven belül a következő: 4.visszafizetés 2015. 12. 18. 9.000.000,5.visszafizetés 2016. 03. 24. 9.000.000,2. 444110 főkönyvi számla – NHP beruházási hitel Ezt a hosszú lejáratú hitelt gépvásárláshoz ( JD 8335R traktor) vettük fel 66 millió Ft összegben 2015. nyitáskor 62.528.000,- Ft beruházási/fejlesztési hitel, kifutása 2024.05.14.-én. -17360000,- 2015.01.06. törtlesztés -1736000,- 2015.04.07. törlesztés -1736000,- 2015.07.07. törlesztés -1736000,- 2015.10.06. törlesztés -6944000,- 2016-os törlesztések
11 55.584.000,- Ft a 2014. évi mérlegben -6.944.000,. Ft 2016.évi törlesztések 48.640.000,- Ft a 2015. évi mérlegben 3. 445140 főkönyvi számla - Középlejáratú forgóeszköz hitel (MNB NHP) 2015-ös hitelfelvétel likviditási célra 69.000.000.- Ft összegben. Törlesztése 2016-tól 3 éven át, 23.000.000 Ft-os részletekben, minden év 01.05.-én. A 2016-os törlesztés megtörtént, így hosszúlejáraú hitelként 46.000.000 Ft szerepel a 2015. évi mérlegben. Hosszúlejáratú hitel a mérlegben összesen: 94.640 ezer Ft. Rövidlejáratú hitel a mérlegben öszesen: 51.022 ezer Ft, amely a hosszúlejáratú hitelek 2016-os törlesztőrészletének összege. A fennálló hosszú. illetve rövid lejáratú hitelek és járulékai visszafizetésének biztosítékául társaságunk a tulajdonában álló ingó és ingatlan vagyontárgyak egy részére keretbiztosítéki jelzálogjogot létesített a hitelező bank javára. Ingó keretbiztosítéki jelzálogjog szerződést kötöttünk: PETKUS DU 2500-14 típusú terményszárító technológia 71 millió Ft értékben. 2003.-ban megvásárolt gépcsoportra (JD traktor, 2 db gabonakombájn, 2 db kukorica vetőgép, betakarító adapterek) 103 millió Ft értékben John Deere 4730 önjáró permetezőre. Ingatlan keretbiztosítéki jelzálogjogot jegyeztettünk: 0132/10 hrsz. külterületi ingatlanra 120 millió Ft kielégíthetőséggel. Tárgy évben nagyobb szerephez jutott, mint forrás, a kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból. Jelentősebb szállítói követelések: ezer Ft Megnevezés
2014.
2015.
KITE ZRT Nádudvar
43015
69692
Trigó-Fix Kft. Baja
32992
Év végi termény felvásárlás ( integrált )
16180
10894
Nemzeti Élelmiszerbizt.Hivatal
329
261
Mertcontrol Zrt. Kerepes
216
Koós-és Társa Kft. Szabadkígyós
171
Sprinter Service Bt. Deszk
105
Nemes Miklós vállalkozó Egyéb 100 ezer Ft. alatti szállítók Összesen szállítók
450 148
381
93156
81678
12
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: ezer Ft Megnevezés
Összeg (eFt)
Tartozás költségvetésnek
6092
Kifizetőhelyi kifizetések
400
Munkavállalók követelése
2886
Szakképzési hj.
126
Bérleti díj tartozás ( földbérleti díj )
2971
Ki nem fizetett osztalék ( előző évek)
881
Késedelmi kamat,behajtási ktg átalány
409
Kapott előlegek ( vevők K egyenlege)
390
Betegszabadság
56
Nyugdíjpénztár
52
Árverési tételek (szövtagok)
4476
Étkezési utalvány
688
Egyéb passzív elszámolás
17
Összesen:
19444
A kötelezettségek között nincs 30 napon túli, lejárt tartozás. Passzív elhatárolásként kimutatott jelentősebb tételek a mérleg forduló napja után teljesített, de a tárgy évre járó kamat költségek, (1003 eFt) illetve a tárgy évben elszámolt, de a következő évet illető (mezei leltár után) visszaigényelt fogyasztási adó. (2602 eFt ). 8.4.Néhány mutató a Vagyoni helyzet elemzéséhez: 2014.
2015.
a/ Saját tőke aránya Saját tőke eFt x 100 Összes forrás eFt
481449 x 100 678746
457540x 100
= 71 %
707929
= 65 %
b/ Vagyon szerkezet Befektetett eszk.eFt x 100
237058 x 100
Eszközök összesen eFt
678746
196706 x 100 = 35 %
707929
= 28 %
13 c/ Eladósodottság Kötelezettségek eFt x 100 Saját tőke eFt
191164 x 100 481449
246784 x 100
= 40 %
457540
=54 %
d/ Vagyon fedezeti mutató Saját tőke eFt x 100
481449 x 100
Befektetett eszk.eFt
237058
457540x 100
= 203 %
196706
= 233 %
A vagyoni helyzet mutatói az előző évhez viszonyítva romlottak, ami az adózott eredmény veszteség jellegéből adódik, emiatt tovább csökkent a saját tőke összege is. 8.5.Fizetőképesség, jövedelmezőség, eredmény alakulása Társaságunk tárgy évben is - az előző évekhez hasonlóan - végig fizetőképes volt, valamennyi kötelezettségének eleget tudott tenni. 8.5.1 Likviditás pénzügyi helyzet mutatói: 2014
2015
a/ Likviditási mutató Forgóeszközök eFt
410698
492148
Kötelezettségek eFt
191164=2,15
246784=1,99
77020+85150
104153+117731
b/ Likviditási gyorsráta Pénzesz.+követelések eFt Rövid lej.kötelezettség
126580
= 1,28
152144 = 1,46
c/ Likvid hányad Forgóeszközök-készletérték Forgóeszközök
410698-248528 410698 = 39,49%
492148-270264 492148
= 45,08 %
14 d/ Vevők szállítók aránya Vevő követelés eFt
51486
Szállítói tartozás eFt
93156
29110 = 0.55
81678 = 0.36
e/ Kintlévőségek átlagos időtartama Követelés nyitó+záró:2x365
(69930+85150):2x365
Nettó árbevétel eFt.
720199
= 39 nap
(85150+117731):2x365 759370
= 49 nap
8.5.2. Jövedelmezőség mutatói:
a/ Tőke arányos üzemi eredmény 2014. Üzemi eredmény eFtx 100 Saját tőke eFt
2015.
-87113. x 100 481449
=
-20230 x 100 -18,09
457540 =
-4,42
b/ Tőke arányos mérleg szerinti jövedelem Mérleg eredmény eFt
-85534 x 100
Saját és idegen forrás
672613
=
-23909 x 100 -12,72
704324 = -3,40
c/ Árbevétel arányos üzemi eredmény Üzemi eredmény eFt Nettó árbevétel eFt
-87113 x 100 720199
= -12,1
-20230 x 100 759370
= -2,66
d/ Eszközök megterülési mutatója Nettó árbevétel eFt
720199
759370
Eszközök eFt
678746 = 1,06
707929 = 1,07
Tekintettel arra, hog ismét veszteséges évet zártunk, ez meg is mutakozik a likviditási mutatókon, melyek romlottak. A jövedelmezőségi mutatók javulást mutatnak, dehát volt is honnan javulni, hiszen az előző évet rekord veszteséggel zártuk.
15
8.5.3. Az eredmény-kimutatás tételeinek vizsgálata: Az eredmény-kimutatás tételeit vizsgálva látható, hogy a bázis évhez viszonyítva az értékesítés nettó árbevétele 39 millió Ft növekedést mutat. Az árbevétel ágazatonkénti alakulását a 8.5.5 táblázat tartalmazza. A saját termelésű készletek állományváltozása a tárgyévben 40 millió Ft-os növekedést mutat a készleteknél a 10.2 pontban leírtak szerint. Az anyagjellegű ráfordítások összértéke 37 millió forinttal növekedett. Az igénybe vett szolgáltatások értéke több mint 3 millió forinttal csökkent. Az eladott áruk beszerzési értékénél tárgy évben 34 millió Ft-tal növekedett. A magasabb terméshozamok a felvásárolt termények összértékét is megnövelte. A munkabérek 10 millió Ft-os növekedésében döüntő szerepe van a kifizetett 13 havi részesedésnek. Az értékcsökkenési leírás az új JD traktor állományba lépése miatt megnövekedett. Az egyéb bevételek főleg a költségvetéstől kapott támogatást és fogyasztói adó visszatérítést jelenti, amely az előző évhez képest 4 millió forinttal nőtt. Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások bázis és tény adatainak összehasonlítását lásd „Részletező adatok az eredmény-kimutatáshoz” fejezetnél.
8.5.4. A társaság mérleg szerinti eredménye az utóbbi 11 évben : ezer Ft Gazdasági év
Eredmény
2005
- 27.719
2006
18.396
2007
28.570
2008
31.584
2009
-9.212
2010
10.583
2011
55.829
2012
34.538
2013
31.609
2014
-85.534
2015
-23.909
16 8.5.5. Részletezések az összköltség eljárással készült eredmény-kimutatáshoz: ezer Ft Nettó árbevétel alakulása ágazatonként:
2014(előző év ) 2015(tárgy év )
Őszi búza értékesítés bevétele
60726
130807
Kukorica értékesítés bevétele
67006
17137
Lábonálló ( siló ) kukorica
18524
13096
Napraforgó értékesítés bevétele
50122
22079
Repce értékesítés bevétele
41232
20488
Borsó értékesítés bevétele Mustár értékesítés bevétele
24840 7110
5519
Kereskedelmi tevékenység bevétele
277834
311983
Mezőgazdasági szolgáltatás bevétele
196874
209666
771
3755
720199
759370
Egyéb bevételek alakulása:
2014(előző év)
2015(tárgy év)
Tárgyi eszközök értékesítése
236
126
Kapott késedelmi kamat
1224
2382
Egyéb bevétel ( kerekítések,volumen kedvezmény)
677
1896
Kapott kártérítés ( növény kár )
789
Jövedéki adó visszatérítés (2014,2015)
4646
10298
Költségvetési támogatás (SAPS)
55274
52005
Összesen egyéb bevételek:
62846
66707
Egyéb tevékenység Összesen nettó árbevétel:
Egyéb ráfordítások
2014(előző év) 2015( tárgy év)
Fizetett késedelmi kamat, behajtási ktg átalány
1139
455
Kártérítések
439
565
Növénytermesztés káreseményei
886
8406
Saját termelésű készlet értékvesztése
2287
17651
Helyi adó, egyéb adó
3953
3992
Véglegesen átadott eszközök ( intézmények támogatása)
850
1250
Innovációs hozzájárulás
476
Terven felüli értékcsökkenés Készletek hiánya, selejtezése
1397
804
17 Költségvetéssel elszámolt adó
947
1069
Egyéb ráfordítás ( kivezetés, selejtezés,kerekítés )
124
119
12498
34311
Egyéb ráfordítások összesen
9. Mérleghez kapcsolódó egyéb kiegészítések 9.1. Elfekvő készletek. A társaságunk nyilvántartásában nincs kimutatva elfekvő készlet. Vannak azonban az anyagok között olyan tételek, amelyekben az elmúlt két gazdasági évben nem volt mozgás, de a készletek az eredeti funkciójuknak megfelelnek 9.2. Érték nélkül nyilvántartott eszközök, készletek nincsenek. 9.3. Idegen készletként nyilvántartott eszközök a volt Nagybánhegyesi Mg. Szövetkezet felelős őrzése alatt álló 1992. évi árverésen kivitt, de át nem vett tárgyi eszközök, A Nagybánhegyesi Mg. Szövetkezet 2007.-ben végelszámolással megszűnt. Ezek a készletek a szövetkezet telepein tárolódtak, a telepek tárgyi apport révén 1999.-ben társaságunkhoz kerültek az idegen készletekkel együtt. A tárolt eszközökből kényszerűségből, évekkel ezelőtt, értékesítésre került 9380 kg sertés, 59755 kg kukorica, egy traktor pedig eladásra és egy SP vetőgép is. Az elért bevétel 4.476 ezer Ft, melyet kötelezettségként mutat ki mérlegében társaságunk. Az idegen készleteket, eszközöket külön leltárban kimutatjuk. 9.4. Peresített követelésünk, amely a mérlegben nem szerepel nincs. 9.5. Környezetre veszélyes hulladékot kis mennyiségben, előírás szerűen tárol társaságunk. Ilyenek: használt akkumulátorok, fáradt olaj. 9.6. 5 évnél hosszabb futamidőre felvett kötelezettség ( felvét éve 2011.) gépvásárlásra felvett 45 millió forintos hitelből fennálló 9 millió Ft, lejárata 2016. 03. 24., törlesztése megtörtént. Részletek a források leírásánál a 11 oldalon, valamint az ugyancsak gépvásárlásra felvett 66 millió forintos hitelből fennálló 55584 millió forint,lejárata 2024.05.14. 10. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 10.1. Társaságunknak 2015-ös gazdasági évben közösségen belüli értékesítése és közösségen kívüli, exportnak számító értékesítése nem volt.
18 10.2. Aktivált saját teljesítmények részletezése: Eredménykimutatás 03. sora ezer Ft Saját termelésű készletek hozama
355782
Saját termelésű készletek többlete
4
Növénytermesztési termékek felhasználása
-11436
Mezei leltár felhasználás
-81639
Saját termelésű készletek eladása
-205000
Saját termelésű készletek értékvesztése
-17651
Saját termelésű készletek hiánya, megsemm.
-227
Összesen:
39833
Eredménykimutatás 04. sora ezer Ft Saját termelésű készletek hiánya
227
Saját termelésű kukorica értékvesztése
17651
Repce állományselejtezés
8402
Összesen:
26280
Eredménykimutatás 07. sora Egyéb szolgáltatások ezer Ft Megnevezés
2014
2015
Hatósági díjak
1260
938
Bank költségek
3678
3620
Biztosítási díjak
5862
4717
Kárenyhítési hozzájárulás
432
499
11232
9774
Összesen:
Eredménykimutatás 06. sora Igénybe vett szolgáltatások ezer Ft Megnevezés
2014.
2015.
Bérleti díjak (föld)
45.737
45677
Fenntartási, karbantartási, egyéb szolgáltatás
10.687
4956
1.924
1942
Postai szolgáltatások
19
Rendszerdíjak
2.076
1975
Foglalkoztatási egészségügyi szolgáltatás
228
316
Ügyvédi díjak
1457
1416
Szakértői , minőségvizsgálati, osztályozási díj, egyéb igénybevett
9584
7998
Számviteli, informatikai szolgáltatás
70
0
766
729
897
828
Érdekképviseletnek fizetett díj
1.524
2279
Munkába járási költség térítés
180
170
Oktatás továbbképzés költségei
727
273
9
70
Szakirodalmi és internet kiadások Könyvvizsgálati díj
Hirdetés, reklám költségek Értékesítés költségei
2876
Szakirányítói szolgáltatás
900
Összesen:
75.866
72405
10.4. Adóalapot módosító tételek felsorolása Adóalapot csökkentő tételek: ezer Ft Adótörvény szerinti értékcsökkenés
40335
Egyéb csökkentő tételek
0
Összesen adóalapot csökkentő tételek
40335
Adóalapot növelő tételek: ezer Ft Elszámolt tervezett értékcsökkenés Nem a tevékenységgel kapcsolatos költségek Összesen adóalapot növelő tételek
40679 640 41319
20 11. „Cash flow” kimutatás A különböző eszköz és forrás változások pénzeszközökre gyakorolt hatását szemlélteti a kimutatás. sor
Megnevezés
2014(bázis év) 2015(tárgy év)
Üzemi tevékenységből származó pénzeszköz változás ( 1-13.-ig sorok)
-91832
-38444
1
Adózás előtti eredmény
-85534
-23909
2
Elszámolt értékcsökkenés
38127
40678
3
Elszámolt selejtezés
4
Céltartalék képzés felhasználás különbözete
5
Befektetett eszközök átsorolása készletté
6
Szállítók állomány változása
20009
-11478
7
Egyéb rövid lejáratú köt. állomány változása
1294
-11340
8
Passzív időbeni elhatárolás változása
3005
-2528
9
Vevők állomány változása
-18444
22376
10 Egyéb forgóeszközök változása (pénz nélkül)
-45157
-64158
11 Aktív időbeni elhatárolás változása
-5132
11915
12 Fizetett nyereség adó
0
0
13 Osztalék
0
0
I.
II.
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás ( 14-16.-ig sorok)
-80189
-324
14
Befektetett eszközök beszerzése
-80425
-324
15
Befektetett eszközök eladása
236
0
16
Kapott beruházási támogatás
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (17-22.-ig sorok)
-53528
65134
17 Tőke emelés 18 Hitel és kölcsön felvétel
66000
180000
-12472
-114866
-118493
26366
19 Véglegesen kapott pénzeszközök 20 Hitel és kölcsön törlesztés 21 Részjegytőke visszafizetés 22 Véglegesen átadott pénzeszköz IV. Pénzeszköz állomány változása ( I+II+III)
21 A pénzfolyam 2016-ra kedvező irányt vett, ami elsősorban idegen – banki - források eredménye. Tekintettel arra, hogy az adózott eredmény ismét negatív előjelű lett, természetesen ezt a javulást fenntartásokkal kezeljük. Remélhetőleg a jövőben a saját források aránya is javulni a cash flow-.n belül. 12. Munkaerő gazdálkodás, foglalkoztatás Megnevezés
Átlagos állományi létszám fő
Teljes munkaidőben alkalmazottak Ebből nők (teljes munkaidős)
Összes kereset ezer forint
31
83062
2
4880
12
26824
43
109886
Nem teljes munkaidős foglalkozásúak Havi 60 óra alatt foglalkoztatottak Összesen: Összesen teljesített munkaóra: 86.800 óra 12.1. Egyéb személyi jellegű költségek: ezer Ft Megnevezés
2014.
2015.
Tiszteletdíjak
2905
3345
Étkezési utalványok beváltása
4148
4187
Betegszabadság
790
1419
Jubileumi jutalom
1481
979
Gépjármű használat
416
320
Reprezentációs költségek
29
34
Egyéb személyi jellegű kifizése (segélyek,szja, stb)
1949
1945
Összesen:
11718
12229
13. A társaság tisztségviselői és díjazásuk A társaság tisztségviselőit a 2014.május 16.-i taggyűlésén választotta meg. A társaság ügyvezetője: Kocsis István ( ld. elől a társaság bemutatásánál ) Havi díjazása: havi nettó 75.000,- forint. A Felügyelő bizottság: Felügyelő bizottság 3 fő, melyből egy fő a bizottság elnöke. -
a bizottság elnöke: Dr. Buvár István ( Mezőkovácsháza, Hársfa u.7 sz.)
-
a bizottság tagjai: Czibula János ( Nagybánhegyes, Erzsébet királyné u. 5 sz.) Gulyás Károlyné ( Nagybánhegyes István király u.47. )
Díjazásuk: az elnök nettó 45000,- Ft, a bizottsági tagok nettó 35000,- Ft. A társaság tisztségviselői a társaságtól kölcsönt nem vettek igénybe.
22
14. Egyéb fontos információk, amelyek a mérleg készítés időpontja után, de a mérleg elfogadásáig keletkeztek és a társaság jövőjét érintik: Az előző évhez képest javuló likviditást mutat a cash flow, de ez elsősorban idegen források eredménye. A számlavezető bankunk tartalékolt részünkre - 2016. évi SAPS területalapú támogatás megelőlegezéseként - 50 millió Ft összeget, kérelmet még nem nyujtottunk be. Termelésszerkezetünkben jelentősebb mértékű változás történik azzal,hogy a vetésszerkezetbe bekerül 74 ha-os területtel aszálytűrő takarmány cirok és 54 ha mák. 2016. évi vetésszerkezetünk: Növény megnevezése
Kft bérelt terület
Integrált terület
Őszi búza
429
228
Kukorica
6
131
Napraforgó
9
213
Repce
131
153
Borsó
82
-
T. cirok
74
-
Silókukorica
102
94
Mák
54
Összesen
887
725
Beruházást 2016. évre nem tervezünk. Nagybánhegyes, 2016. május10. Kocsis István ügyvezető
Czibula István főkönyvelő
