KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett. Aláírásra jogosult: Lécz Józsefné ügyvezető Eng.száma: MKVK 005145
I. Általános rész 1. Alapinformációk A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2011.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
GYÖNGYÖS-MÁTRA Takarékszövetkezet 10-02-020134 10044654-2-10 Magyarország 3200 Gyöngyös, Magyar út 1. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 75 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2011.december 31. 2011.01.01.-2011.12.31.
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , hitel- és pénzkölcsön nyújtása, faktorálás, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzváltási tevékenység A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat.
A tevékenység központja Gyöngyös, Magyar út 1. sz. alatt van. Kirendeltségei: Gyöngyös, Magyar út 1. Gyöngyös, Kócsag út 32/3 Eger, Grónay út 12. Hatvan, Horváth M. út 5. Gyöngyöspata, Dózsa Gy. Út 1-3. Gyöngyöstarján, Jókai tér 22. Szücsi, Petőfi út 16. Erdőtelek, Fő út 123. Tenk, Fő út 54. Kömlő, Fő út 8/b Bodony, Árpád út 1. Mátraballa, Május 1 út 5. Mátraderecske, Kossuth út 25. Recsk, Kossuth út 103. Parád, Kossuth út 128. Domoszló, Deák tér 6. Markaz, Fő út 83. Kisnána, Béke út 7. Vécs, Kossuth út 64. Nagyút, Szabadság tér 3. A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő-bizottság irányítja. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél: Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve
Ig.h.
Utolsó mód:
7/2003.03.29 20/2011.05.30
Leltározási és leltárkészítési szabályzat
17/2003.02.25
Pénz-és értékkezelési szabályzat
96/2005.09.08 22/2011.05.30
Számlavezetésre vonatkozó
16/2009.10.29
Betétkezelési Befektetési
8/2011.04.11
9/2008.08.14 13/2011.04.11 16/2001.06.21
6/2008.09.25
Kockázatkezelési
5/2008.09.25 11/2010.07.29
Szigorú számadású bizonylatok szabályzata
4/2006.07.03
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük.
2
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében elkészült szabályzatok közül az értékelési politika, az ügylet minősítési és értékelési szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta mérleg, eredménykimutatás, negyedévente betét-hitelleltár, évente minden eszköz-forrás tételes leltárral. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A „jelentős összegű hiba” a mérlegfőösszeg 1 %-át meghaladó érték. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba mértékét az előző év mérlegében kimutatott saját tőkét 20 %-kal meghaladó tétel. Az együttesen kis összegű a mérlegfőösszeg 1 %-át el nem érő összeg. A költségek elszámolására kizárólag a költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakításra. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hó végi záróállomány alapján. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet az 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 4 M Ft-ot meg nem haladó lakossági, 10 M Ft-ot meg nem haladó vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a 3
befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 85 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a banküzemi célú ingatlanaira alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2010.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit, sem jogszabályi módosítások miatt, sem saját elhatározásból nem változtatta.
4. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása A 2011-es évben nem került feltárásra jelentős összegű hiba.
5. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2011. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérlegfőösszege a 2010.dec.31-i 16.528.850 ezer Ft-ról 337.360 eFt-tal emelkedett, elérte a 16.866.210 eFt-ot 2011.dec.31-én. Ebből: a saját tőke növekedése 85.873 eFt a kötelezettség növekedése 246.317 eFt az átmenő passzívák növekedése 5.205 eFt a céltartalék csökkenése 35 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.
4
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások
ESZKÖZÖK
2010.12.31. 378 021 3 621 109 5 207 000 5 830 935 151 552 6 958 600 778 347 202 385 295 16 528 850
Mo. 2,3% 21,9% 31,5% 35,3% 0,9% 0,0% 3,6% 2,1% 2,3% 100
2011.12.31. 425 872 4 153 477 4 756 000 5 895 409 151 552 3 386 596 140 441 182 443 192 16 866 210
Mo.
Elt.+,-
2,5% 24,6% 28,2% 35,0% 0,9% 0,0% 3,5% 2,6% 2,6% 100
0,2% 2,7% -3,3% -0,3% 0,0% 0,0% -0,1% 0,5% 0,3% xx
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2011. év végén 6.870.824 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 975.415 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 64.474 eFt-al nőtt nettó értéken, aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 35 % .
5
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra
2010.12.31
Mo.
2011.12.31
Mo.
Elt.+,-
0
0
0
0
0%
5 207 000
47,2%
4 756 000
44,7%
-2,5%
3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét.
0
0,0%
0
0,0%
0,0%
4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.
0
0,0%
0
0,0%
0,0%
5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb.
1 786 252
16,2%
1 762 235
16,5%
0,4%
6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét.
4 044 683
36,6%
4 133 174
38,8%
2,2%
7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i
0
0,0%
0
0,0%
0,0%
MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
11 037 935
2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb.
100 10 651 409
100 xx
A fentieket szemlélteti a következő diagram:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2,5 % -kal csökkentek. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket, megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 0,4%-kal, míg az éven túli állomány 2,2 %-kal emelkedtek. 6
b. Az eszközállomány minősítése A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2010.dec.31-én 6.746.250 eFt volt, 2011.dec.31-én pedig 6.870.823 eFt. Ezen kívül a takarékszövetkezetnek az MTB-vel szembeni követelése jelentős, de ezt problémamentesnek tekintjük.
3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés
2010.12.31
Mo.
2011.12.31
Mo.
Elt.+,-
Problémamentes
4 831 207 68,6%
4 628 649 64,4% -4,3%
Külön figyelendő
852 296 12,1%
1 086 777 15,1% 3,0%
Átlag alatti
145 202
2,1%
253 681
3,5% 1,5%
Kétes
278 352
4,0%
287 581
4,0% 0,0%
Rossz
934 420 13,3%
Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
7 041 477
100
935 570 13,0% -0,3% 7 192 258
100 xx
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés
2010.12.31
Mo.
2011.12.31
Mo.
Elt.+,-
Problémamentes
4 831 207 78,9%
4 628 649 74,5% -4,4%
Külön figyelendő
805 327 13,1%
1 037 718 16,7% 3,5%
Átlag alatti
123 241
2,0%
217 021
3,5% 1,5%
Kétes
155 812
2,5%
149 204
2,4% -0,1%
Rossz
210 538
3,4%
184 250
3,0% -0,5%
Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
6 126 125
100
6 216 842
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,19
100 xx
4,14
7
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források és a takarékszövetkezet saját tőkéje is emelkedést mutat, de a mérlegfőösszeghez viszonyított aránya nem változott. 4/a.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása A források két nagy csoportjának alakulása Megnevezés
2010.12.31
Saját források
Mo.
2011.12.31
Mo.
Elt.
995 443
6,0%
1 081 281
6,4%
0,4%
Idegen források
15 533 407
94,0%
15 784 929
93,6%
-0,4%
FORRÁSOK
16 528 850
100
16 866 210
100 xx
4/b Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok eFt-ban)
Megnevezés Jegyzett tőke
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
Tőketartalék
2010.12.31 Növekedés Csökkenés
2011.12.31
74 312
74 312
31 589
31 589
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
97 883
8 396
106 279
Eredménytartalék
+ Előző évi m. szer.eredmény átvezetése
475 177
60 930
536 107
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon
Értékelési tartalék értékelés Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Tárgyévi m. szer. eredm, - Előző évi m.szer. eredm.
6 958
3 572
3 386
235 425
5 069
240 494
57 358
72 408
57 358
72 408
978 702
146 803
60 930
1 064 575
8
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek
K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2010.12.31
Mo.
2011.12.31
1 903 14 387 184 219 110 14 608 197 16 508 0 456 000 472 508
0,0% 95,4% 1,5% 96,9% 0,1% 0,0% 3,0% 3,1%
1 392 14 646 030 210 685 14 858 107 12 915 0 456 000 468 915
15 080 705
100
15 327 022
Mo.
Elt.+,-
0,0% 95,6% 1,4% 96,9% 0,1% 0,0% 3,0% 3,1%
0,0% 0,2% -0,1% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% -0,1%
100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 258.846 eFt-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betéteinek emelkedéséből származott. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Tksz. kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év
tárgyév
5 951 265 17 775 746 33,5% 5 884 022 17 437 307 33,7% 589 135 476 100 113 035
5 933 312 18 200 530 32,6% 5 885 443 17 838 338 33,0% 597 377 474 665 122 712
197 239 786 374
176 622 773 999
Index/ eltérés 100% 102% -0,9% 100% 102% -0,8% 100% 109% 90% 98%
9
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke, valamint a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték is szinten maradt, míg az összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel 2 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 33 %.
7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés
2010.12.31 2011.12.31 Index%
01
Jegyzett tőke (3A111)
74 312
74 312
100%
02
Tőketartalék (3A112)
31 589
31 589
100%
03
Eredménytartalék
475 177
536 107
113%
04
Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon
6 958
3 386
05
Általános tartalék
97 883
106 279
109%
06
Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig
16 704
16 704
100%
07
Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve
57 358
72 408
126%
08
Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121)
0
0
09
Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével
6 958
3 386
49%
11
Nem pü.i ingatlan-vagyoni értékű jog
12
Ált. KCT adótartama
3 007
3 007
100%
10
Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya
11
ALAPVETŐ TŐKE
753 023
837 399
111%
12
Alárendelt kölcsöntőke
456 000
456 000
100%
13
Értékelési tartalék (számviteli)
235 425
240 494
14
Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22
80 802
151 200
15
JÁRULÉKOS TŐKE
610 623
545 294
89%
16
Levonások előtti szavatoló tőke 3A3
1 363 646
1 382 693
101%
17
Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t.
18
Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51
19
Egyéb korrekciók +,-
20
SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója)
21
####### -2 626
-2 690
1 361 020
1 380 003
101%
Fizetőképességi mutató-TMM
22,87%
23,26%
0,00
22
Tőkemegfelelési mutató-ICAAP
18,48%
18,48%
23
TMM-SREP
13,85%
14,26%
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 14,26 %, az előirt 8 %-kal szemben. 10
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 110.543 eFt, ami 45,8 %-kal magasabb, mint a 2010. évi. A nyereség emelkedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.Tábla
s.sz.
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők A tényező hatása Tényező megnevezése az eredményre
01
Kamatkülönbözet alakulása
-33 425
02
Bevételek értékpapírokból
-7 759
03
Kapott jutalék- és díjbevételek
-7 106
04
Fizetett jutalék- és díjráfordítások
05
Pénzügyi műveletek nettó eredménye
06
Egyéb bevételek
07
Pénzügyi és bef. szolg. fedzete
-63 565
08
Általános igazgatási költségek
8 556
08a
-Ebből: szem.i jellegű ráford.
19 477
09
Értékcsökkenési leírás
10
Egyéb ráfordítások
11
Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re
12
Értékvesztés visszaírása
12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete
-11 189 0 -4 086
398 153 478 42 752 -107 185 0
13
Értékvesztés egyéb részesed.
0
14
Értékvesztés visszaírása egyéb rész.
0
15
Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul.
16
Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm.
17
Szokásos üzleti tev. Eredménye
18
Rendkívüli eredmény
19
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
34 434 1 002 35 436 -716 34 720 11
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. Megnevezés
Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Jövedelmezőségi mutatók
Eltérés+,-
1 Bevételarányos nyereség
%
4,0%
5,3%
1,3%
2 Eszközarányos bevétel
%
9,8%
9,4%
-0,5%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,4%
0,5%
0,1%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
6,7%
7,9%
1,2%
A bevételarányos eredmény 1,3 %-ponttal, a tőkearányos eredmény 1,2 %-ponttal emelkedett az előző évhez viszonyítva, míg az eszközarányos bevétel 0,5 %-ponttal csökkent. f. Likviditás 2011. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette: 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 290 729 291 548 819 február 289 309 289 807 498 március 290 850 291 848 998 április 292 593 301 180 8 587 május 296 617 297 578 961 junius 289 900 291 478 1 578 július 289 268 291 375 2 107 auguszt. 290 738 291 816 1 078 szeptemb. 291 152 294 206 3 054 október 295 576 299 507 3 931 november 300 460 302 773 2 313 december 300 895 302 233 1 338 Év átl. 293 174 295 446 2 272
Az átlagosan 295.446 eFt számlapénz az év teljes időszakában biztosította a takarékszövetkezet likviditását.
12
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok javak el. 1. Bruttó érték Nyító 52 621 374 206 183 874 0 Növekedés 2 671 5 168 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 0 0 - ebből átsorolás Záró 52 621 376 877 189 042 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 45 663 40 781 151 946 0 Növekedés 3 572 6 742 10 804 Csökkenés 0 0 0 0 Záró 49 235 47 523 162 750 0 3. Tárgyévi écs 3 572 6 742 10 804 0 4. Nettó érték Nyító 6 958 333 425 31 928 0 0 Növekedés -3 572 -4 071 -5 636 0 Csökkenés 0 0 0 0 0 Záró 3 386 329 354 26 292 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. 13
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris
Immat.jav. Ingatlanok
Műsz-i ber.
3 572
6 742
10 804
3 572
6 742
9 435
Beruházások 0
b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é)
1 369
2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
3 572
6 742
10 804
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk: Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt 95.582 e Ft Humán Pénzügyi Mediátor Kft 40.250 e Ft a Hitelgarancia Rt 250 e Ft a Takarékfaktor Szövetkezet 5.100 e Ft a Banküzlet Rt 200 e Ft és a TAKKER KFT-nél 100 e Ft üzletrésszel, ezen kívül 1.982.590 eFt befektetési célú államkötvénnyel rendelkezünk. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§)
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyitó érték
Növekedés
Csökkenés
Záró érték
235 425
5 069
0
240 494
235 425
5 069
0
240 494
14
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
Az A97 soron kimutatott bevételek aktív időbeli elhatárolása az alábbiakból tevődik össze: MTB-nél elhelyezett bankközi betét kamatelhatárolása 16.298 eFt Állampapírok kamatelhatárolása 131.815 eFt Önkormányzati kamatbev.elhat. 273 eFt Jogi szem.váll. kamatbev.elhat. 125.881 eFt Kisváll. kamatbev.elhat 1.160 eFt Lakosság kamatbev.elhat. 153.751 eFt Nonprofit kamatbev.elhat. 4 eFt Egyéni vállalk. Kamatbev.elhat. 2.241 eFt Hit.jut.egyéb bev. elhat. 2.012 eFt Lakosság egyéb bev. elhat. 163 eFt Összesen: 433.597 eFt
A 98. soron szereplő tételek: Szakkönyvek, folyóiratok előfizetési díja TAKINFO KFT Összsesen:
hiv.
Megnevezés
13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 5a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Szolgáltatási díjak költségelhatárolása Kamatráfordítások összege
577 eFt 9.025 eFt 9.595 eFt
2011.12.31
E Ft
433 597 9 595 10 372 447 535 18 241 429 294
15
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: eFt Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek (0529-3) Értékcsökkenési leírás Nem a vállalk tevk-el kapcs. ktg, ráford. Bírság Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek: Értékcsökkenési leírás Kapott osztalék Pénzintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
Társasági adó (10%) Hitelintézeti különadó Adófizetési kötelezettség
110 543 21 118 2 746 246 24 110
21 654 2 665 17 277 41 596 93 057
9.306 eFt 17.277 eFt 26.583 eFt
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztható szövetkezeti vagyon
Összeg 3.386 eFt
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2010. évhez viszonyítva nem történt. 16
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása Me gne ve zé s
2010
2011
Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök és apporttal kapcs. Halasztott bevétel összegéből megszünt.
40 250
0
40 250
0
Rendkívüli ráfordítások: Nyújtott támogatás Térítés nélk.eszk.átad és apporttal kapcs,
40 619 305 40 314
1 085 1 085
Nyújtott támogatás: alapítványok, iskolák, óvodák stb. támogatása. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása Ft A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
11 518 258 15 168 290 3 554 000 95 582 450 3 650 032 11 518 258 17 277 000
A 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: A járadék alapja: 69.502 eFt 5%-a, mint járadék (86241 fkv-i számla egyenlege):
3.475 eFt
17
IV. Tájékoztató rész
1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 63
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés 147.302 28.320
1
600
54
9 2 75
23.219 240 171.361
967 29.341
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (4) A takarékszövetkezet 241.121 eFt összegű folyószámla hitelkeretet biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerződés fennállásának ideje alatt. Bankgaranciavállalás összege 80.029 eFt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
2010 295 227 0 0
2011 321 150 0 0
295 227
321 150
161 122
80 029
134 105
241 121
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg
18
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személyek adatai Név Sohajda Jánosné elnök-ügyvezető Lécz Józsefné ügyvezető igazgató
Lakóhely 3200 Gyöngyös, Vachott S. út 20. 3247 Mátraballa, Fő út 35.
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2011.év után esedékes járandóságok összege e Ft Megnevezés Tiszteletdíj Ügyvezető tisztségviselők 2.600 Felügyelő Bizottság 1.600 Igazgatóság 2.100 Összesen: 6.300 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. A számviteli politikában rögzítendő, mi a jelentős tevékenység. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás S.sz. Megnevezés Nyitó Képzés Felhasználás 01 Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 02 KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. 37 78 113 03 Általános kockázati céltartalék 16 704 0 04 Egyéb céltartalék 0 0 05 Céltartalékok 16 741 78 113
Záró 0 2 16 704 0 16 706
3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés Csökkenés Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 915 315 158 843 98 743 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 100 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 08 Egyéb követelés 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 915 415 158 843 98 743
Záró 0 975 415 0 0 0 100 0 0 975 515
Az értékpapírok, részesedések soron a TAKKER KFT üzletrészére 2004-ben 100 %-ban megképzett céltartalék szerepel. 19
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
633 979
633 979
A szavatolótőke 10 %-át meghaladó követelés összege 633.979 e Ft, mely 4 db ügyletből áll. Különfigyelendő 2 db, értékvesztés 1% és 10%, Problémamentes minősítés 2 db, értékvesztés 0%. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 4 274 2 976
6.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 3hónapon 3hón túl-1 1 é ve n túlbe lül éven belül 5 é ve n e se d. be lül Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 4 756 000 Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. 828 250 933 984 904 723 Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. 2 857 Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. 6 499 209 5 317 535 Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. 519 871 425 349 Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség 456 000 Me gne ve zé s E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
5 é ve n túl e se dé ke
Össze se n
3 228 452 10 058
4 756 000 5 895 409 12 915 11 816 744 0 945 220 0 456 000
Mérleg F7. soron szereplő 156.000 eFt-ot a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Rt-től kaptunk alárendelt kölcsöntőkeként, kistérségi támogatásként 2004-ben, valamint az OTIVA–tól alárendelt kölcsöntőkét 300.000 eFt értékben a Domoszló és Vidéke Takarékszövetkezettel történt egyesülés eredményeként bekövetkezett tőkevesztés kompenzálására. 7.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges. 8.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 20
9.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges 10.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: nemleges 11.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges 12.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása nemleges 13.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges 14.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve
15.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
ezer Ft 567 165 57 985 625 150
16.) Megbízásból végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: A Takarékbank ügynökeként 3 városi fiókunkban forgalmazunk állampapírokat, kötvény, részvény portfóliót is. A Felügyelet által nyilvántartásba vett szakemberekkel rendelkezünk, jutalékbevételért folytatjuk e tevékenységet. 2011. december 31-én 22 db értékpapír számlát vezettünk, melyek értéke 96.939 eFt Megbízásos devizaszámlát vezetünk 64 db-ot, NYESZ számlák száma: 36 db.
17.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Szoftver Alapítás-átszervezés értéke Kisértékű Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 9817 0 40052 3386 2752 0 52621 3386
21
18.) Készletek leltára Készletként kimutatott nyomtatványok, irodaszerek értéke: 3.721 eFt Követelés fejében átvett tárgyi eszköz: 411.050 eFt Összesen: 414.771 eFt 19.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 20.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 21.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban (követelés értékéig) Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 51 516 900 308 554 180 952 5 160 244 1 008 186 6 710 352
22.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést csak az ingatlanok tekintetében alkalmazza. 23.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez. 24.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2011.12.31-én 1.982.590 eFt.
Gyöngyös, 2011. március 20. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2011. április 26-án tartott küldöttgyűlésén jóváhagyta.
Lécz Józsefné ügyvezető igazgató
22
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1 397 071
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
03
162 625
2 785 0 18 770 2 665 0 710 214 57 036
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
-253 389
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
-278 979
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
183 199 0 17 960 443 816 1 085 26 583 3 156 140 868 246 317 317 745 -85 299
0 3 572 9 707 -57 897 5 205 0
47 851 -11 491 59 342
23
