Szentes Város Polgármesterétől 6600 Szentes, Kossuth tér 6. Pf. 58. Tárgy: Szentes-Liget KFT végelszámolási záró mérlegének beterjesztése jóváhagyásra Szentes Város Önkormányzat Képviselő-testülete Szentes Kossuth tér 6.
Tisztelt Képviselő-testület! Képviselő-testület a 118/2010.(V.21.) KT sz. határozatában döntött a Szentes-Liget KFT jogutód nélküli, végelszámolással történő megszűnéséről. A végelszámolás kezdő időpontja 2010. július 01. a végelszámolás befejezésének időpontja 2010. október 31., ezért a végelszámolást lezáró beszámoló elkészült. A Szentes-Liget KFT végelszámolási nyitómérlegében szereplő eszközök és források állománya 28.307 eFt. A végelszámolást lezáró beszámoló eszközeinek és forrásainak állománya 15.688 eFt. Eszközök: Követelés állománya: az APEH folyószámlán szereplő társasági adó és általános forgalmi adó túlfizetés 87 eFt értékben. Pénzeszközök 15.601 eFt értékben. Források: A végelszámolási nyitómérlegben szereplő 16.000 eFt jegyzett tőkét csökkenti a végelszámolás alatti működés vesztesége 312 eFt értékben. A végelszámolás időszaka alatt árbevétel nem keletkezett, költségek összege (ügyvédi és közzétételi díjak) 314 eFt, pénzügyi műveletek bevételeként jelentkezik 2 eFt folyószámlán jóváírt kamat. A végelszámolás időszakának adózás előtti eredménye 312 eFt veszteség. A KFT által benyújtott társasági adó bevallásban adófizetési kötelezettség nem szerepel, ezért az adózott eredmény 312 eFt veszteség, amely a saját tőke összegét csökkenti, így a végelszámolás befejezésekor a saját tőke összege 15.688 eFt. A benyújtott végelszámolást lezáró beszámoló, a kiegészítő melléklet és a fenti összefoglaló értékelés alapján javaslom a beszámoló elfogadását. A mellékelt vagyonfelosztási javaslat szerint a saját tőke összege követelésben és pénzeszközben rendelkezésre áll, ezért javaslom a vagyonfelosztási javaslat elfogadását. A végelszámoló az eljárás lefolytatásáért díjazásban nem részesült, a Cég iratanyagának őrzését ingyenesen a Szentes Városi Szolgáltató KFT vállalta, ezért a vagyonfelosztási javaslat erre vonatkozóan kötelezettséget nem tartalmaz.
A Szentes-Liget KFT 100%-os tulajdonosa Szentes Város Önkormányzata, ezért a felosztható 15.688 eFt vagyon kiadása a Cég törlésére vonatkozó végzés meghozatalát követően történhet meg (Ctv.112.§.(3) bek.). A végelszámolási folyamat lezárása után a bankszámlán lévő pénzösszeg felett a tulajdonos rendelkezhet. Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és elfogadni szíveskedjenek. …../2010.(XI.26.) Kt. Tárgy: Szentes-Liget Kft. végelszámolási zárómérlege HATÁROZATI JAVASLAT Szentes Város Önkormányzat Képviselő Testülete, mint tulajdonos a Szentes-Liget KFT végelszámolójának a 2010.10.31. fordulónappal készített végelszámolási zárómérlegét 15.688 eFt mérleg főösszeggel elfogadja. A határozatról értesítést kap: 1. Szentes-Liget Kft végelszámolója 2. Szentes Város Polgármestere 3. Polgármesteri Hivatal Számviteli és Tervezési Irodája 4. Polgármesteri Hivatal Vagyongazdálkodási Iroda …../2010.(XI.26.) Kt. Tárgy: Szentes-Liget Kft. vagyonfelosztási javaslata HATÁROZATI JAVASLAT Szentes Város Önkormányzat Képviselő Testülete, mint tulajdonos a Szentes-Liget Kft. végelszámolását követő vagyonfelosztási javaslatot a 2. sz. melléklet szerint jóváhagyja. A határozatról értesítést kap: 1. Szentes-Liget Kft végelszámolója 2. Szentes Város Polgármestere 3. Polgármesteri Hivatal Számviteli és Tervezési Irodája 4. Polgármesteri Hivatal Vagyongazdálkodási Iroda
Szentes, 2010. november 05. Dr. Mikecz Miklósné végelszámoló
Szentes-Liget KFT Szentes, Csallány G. part. 4.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
a 2010.10.31. végelszámolást lezáró beszámolóhoz
2
A Szentes-Liget KFT a Szentes Város Önkormányzata és Zsiros János magánszemély alapította 1998.03.20-án. Jelenleg a Kft 100 %-os önkormányzati tulajdonban van. A tulajdonos 2010. 05.21-én hozott határozatában döntött a KFT végelszámolással történő megszüntetéséről. A végelszámolás kezdő napja: 2010. július 1. A végelszámolás befejező napja: 2010.október 31. A végelszámoló: dr.Mikecz Miklósné, 6600 Szentes, Béke u. 15. A KFT törzstőkéje 16.000.000,- FT , a cégbírósági bejegyzés 06-09-005860.szám alatt 1998. április 14-én megtörtént. Tevékenységi köre: - 5610. Éttermi, mozgó vendéglátás - 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése (főtevékenység) SZÁMVITELI POLITIKA A könyvvezetés módja: kettős könyvvitel. Az eredmény-kimutatás összköltség eljárással készül. A könyvelést elsődlegesen az 5. számlaosztályban végezzük. Értékcsökkenés elszámolása: - a 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a használatbavételkor egyösszegben amortizáljuk. A 0-ra leírt eszközöket selejtezéskor, vagy értékesítéskor vezetjük ki a nyilvántartásból, - a 100 eFt értékhatár feletti eszközöknél a használatbavétel napjától számított, egyedileg megállapított leírási kulccsal számítunk amortizációt a használatból történő kivonás (értékesítés, selejtezés) napjáig, - az értékcsökkenési leírást évente , költségként a megfelelő főkönyvi számlákon elszámoljuk, -
a 100-200 eFt közötti egyedi értékű, valamint a társasági adó tv. szerint 33 %-os kulcs alá sorolt tárgyi eszközöknél egyedi összegű leírást alkalmazunk, amelyet az üzembehelyezéskor állapítunk meg,
-
a tárgyi eszköz használatbavételekor a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket akkor határozzuk meg, ha az valószínűsíthetően meghaladja a bekerülési érték 50 %-át vagy százezer forintot.
Minősítési elvek: -
lényegesség elve: lényegesnek minősülő eltérés illetve hiba, ha a hibahatások összevont értéke a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 %-kal változik. A 20 % alatti saját tőke változása nem lényeges hiba.
3
-
jelentősebb összegű hiba: ha a feltárt hibahatások az eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, vagy 50 millió forintot.
Az egyszerűsített beszámoló részei: - egyszerűsített mérleg "A" változat - egyszerűsített éves beszámoló "A" eredménykimutatása (összköltség eljárással) - kiegészítő melléklet. A beszámolóban az értékelés beszerzési értéken történt, a piaci vagy valós értéken való nyilvántartást nem alkalmazzuk. MÉRLEGADATOK ELEMZÉSE ESZKÖZÖK: A KFT befektetett eszközzel nem rendelkezik. FORGÓESZKÖZÖK: Készletek állománya: A KFT 2010 október 31-én anyag ill. árukészlettel nem rendelkezik. Követelések: Társasági adó túlfizetés összege: Általános forgalmi adó túlfizetés összege:
24 eft 63 eft
Pénzeszközök: Készpénz és bankszámla :
15.601 eft
Aktív időbeli elhatárolások: nincs FORRÁSOK: Saját tőke állománya A saját tőke összege a végelszámolás alatt képződött 312 eft veszteséggel csökkent. A saját tőke záró összege 15.688 eft. Céltartalékok A mérlegbeszámolóban céltartalékot nem képeztünk. Kötelezettségek : nincs Passzív időbeli elhatárolások:
nincs
4
EREDMÉNY KIMUTATÁS ELEMZÉSE Az egyszerűsített eredmény-elszámolást összköltség eljárással készítjük, ezért a vállalkozás költségeit az alábbiakban tovább részletezzük. ezer Ft-ban Költségnemek Anyagköltségek Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Közvetitett szolgáltatások Anyagjell.ráforditások össz: Bérköltség Személyi jellegű kifizetések Társadalombiztosítási járulék Összesen: Értékcsökkenési leírás Költségek összesen:
2010.10.31 313
313
313
Létszám, bérköltség, átlagbér alakulása 2010. évben a KFT-nek alkalmazottja nincs, bért, tiszteletdijat nem fizetett ki. Az eredmény kimutatás adatainak elemzése Pénzügyi műveletek eredménye ezer Ft-ban Pénzügyi műveletek eredménye
2010. 2
Eredmény megállapítása
Üzemi (üzleti) tev. eredménye Pénzügyi eredmény Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség
ezer Ft-ban 2010.10.31 -314 2 -312 0 0 -312
5
Adózott eredmény
-312
A vagyoni helyzet, eszköz és tőkeösszetétel alakulása Tájékoztató információk A könyvvizsgálat nem kötelező, a beszámoló összeállítását dr.Mikecz Miklósné mérlegképes könyvelő végezte (PM.reg.szám 155014). A beszámoló aláírására jogosult dr.Mikecz Miklósné, Szentes, Béke u. 15. szám alatti lakos végelszámoló. A végelszámolással kapcsolatban további költség nincs,a végelszámoló díjazást nem kapott. Az iratok őrzése a Szentes Városi Szolgáltató Kft, Szentes, Vásárhelyi út 12. sz. alatti telephelyén történik, ennek további költsége nincs.
Szentes, 2010. november 5. Dr. Mikecz Miklósné végelszámoló
