DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE február 16-ai rendes, nyílt ülésének jegyzőkönyvi k i v o n a t a

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE 2006. február 16-ai rendes, nyílt ülésének jegyzőkönyvi kivonata /2006. 25/2006. (II. 16.) Ö.h. A Közgyűlés a Vagyonkezelési Osztály vezetőjének előterjesztésére az 1997. évi CXLIV. törvény 150. § (2) bekezdésének a) pontja, és a 25/1997. (VI. 20.) Kr. rendelet 21. § (2) bekezdés a.) pontja alapján 1./ elfogadásra javasolja az A.K.S.D. Kft. taggyűlése számára a társaság 2005. évre vonatkozó számviteli törvény szerinti beszámolóját a melléklet szerint 2.543.175 ezer Ft mérlegfőösszeggel, és 457.544 ezer Ft adózott eredménnyel, melyből 320.281 ezer Ft osztalékként kerüljön kifizetésre, valamint 137.263 ezer Ft mérleg szerinti eredményként kerüljön elszámolásra. 2./ Felhatalmazza a polgármestert, hogy a Kft. taggyűlésén az 1./ pont szerinti döntésnek megfelelően képviselje az Önkormányzatot. Határidő: Felelős:

azonnal a polgármester

Hajdúné dr. Csabai Éva sk. jegyző

Kósa Lajos sk. polgármester

10678750-9000-113-09 Statisztikai számjel 09-09-001359 Cégjegyzék száma

A.K.S.D. KFT. 4031 Debrecen, István út 136. 52/524-115

Éves beszámoló

Keltezés: 2006. január 15. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136


1

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

23 24 25

Keltezés:

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 1402961 0 1416594 2989 0 1109

2989

1376464 750305 460815 116342

1109

0

49002

23508 21600

132269 1070 0

25298 21600

1370

1370

538

2328

2006. január 15. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

1390187 735751 389456 131641



12

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák)

Sorszám a 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51

A tétel megnevezése

B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

Keltezés:

Eszközök összesen

12874

12111

Előző év

b

52

c 381576 22065 6548 2643

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 0 533399 0 23205 7860 3234

340889 192701 40688

107500 0

0

0

18622 163 18459 496679 162835 333844

0

2281216

0

0


499789 213006 77374

209409 0

10405 406 9999 593182 236522 356660

2543175



13

"A" MÉRLEG Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sorszám a 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79


Előző év

b D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. HOSSZÚ LEJÁRATRA KAPOTT KÖLCSÖNÖK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Keltezés:

c 650165 345000

Előző év(ek) módosításai d 0

e 787428 345000

39048 -153769 238669

39048 25056 241061

181217 424225

0

137263 522529

424225 1116279 0

0 0

522529 1174091 0

52000

0

26000

52000


Tárgyév

26000



14

"A" MÉRLEG Források (passzívák)

Sorszám


a 80 81 82 83 84 85 86 87 88

b III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

89 90 91 92 93

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

94 Keltezés:

Források összesen

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 1064279 0 1148091

517612 8412 94620

594310 7035 127973

375747

350688

67888 90547 2502 83889 4156

68085 59127 7355 51772

2281216

0

0


2543175

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136.


21

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

A tétel megnevezése b 1 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 3 Saját termelésű készletek állományváltozása ± 4 Saját előállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés 5 Anyagköltség 6 Igénybe vett szolgáltatások értéke 7 Egyéb szolgáltatások értéke 8 Eladott áruk beszerzési értéke 9 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IVV-VI-VII)

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Előző év Tárgyév módosításai c d e 2854186 3367474 1775 2855961 0 3367474 632 590 632 265495 1915 339399 628345 24958 137067 53651 1183420 441094 99226 172599 712919 325856 216309

683584

0

0

0

0


590 42091 9226 426362 881000 30589 64443 51057 1453451 488897 134543 189326 812766 355580 229784 23115 558574

A.K.S.D. Városgazdálkodási Kft. Debrecen, István ut 136.


22

"A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) Sorszám a 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50


Előző év

b

c

Kapott (járó) osztalék és részesedés ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

Keltezés:

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

13

943

943

3991

0

65292 4142 25 65317 -64374 619210 1074 0 1074 620284 74067 546217 365000 181217

43297

0 0 0

0

43297 -39306 519268 4157 1440 2717 521985 64441 457544

0

320281 137263

0 0


3991

A. K. S. D. Városgazdálkodási Korlátolt Felelősségű Társaság 4031 Debrecen, István út 136.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2005

1

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A kiegészítő melléklet szükségessége Az éves mérleg és eredménykimutatás összevont adatai nem adnak minden esetben kellő mélységű információt a társaságunk működése iránt érdeklődőknek, ezért a kiegészítő mellékletben foglaltak segítik tájékozódásukat. A kiegészítő mellékletet felhasználók köre és az igényelt lényegesebb információk: - a vállalkozás tulajdonosai: - a vállalkozás vagyoni helyzete - jövedelemtermelő képessége - osztalékfizetési képesség - a befektetés értéke és annak várható alakulása - lehetséges befektetők: - befektetési döntések megalapozása - a befektetések hozamának és kockázatának megítélése - társaságunk menedzsmentje: - a vállalkozás gazdálkodási színvonala - a vezetői döntések végrehajtásának eredményessége - a jövőbeni döntések megalapozása - hitelezők: - a kintlévőségek biztonsága - a tőke és kamatkövetelések visszafizetésének esélye a hitelintézet működése szempontjából - a társaság üzleti partnerei: - az üzleti kapcsolatok kiegyensúlyozottsága (vevők, szállítók, stb.) - munkavállalók munkahely és jövedelem biztonsága 2. A melléklet készítésének célja A kiegészítő melléklet összeállításának és nyilvánosságra hozatalának az volt a célja, hogy a beszámoló mérlegében és eredmény-kimutatásban megjelenő olyan adatokat, amelyek - nem kellően részletezettek vagy - külön magyarázat nélkül önállóan nem értelmezhetőek, ebben a mellékletben tovább részleteztük illetve szöveges magyarázatot fűztünk hozzá. A mellékletben értékeljük a társaság pénzügyi, vagyoni és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét és állományának változását, a fizetőképességünket és likviditási helyzetünket.

3. Általános jellegű kiegészítések 3.1. A társaság bemutatása Társaságunk 1992. január 1-én alakult 845.000 eFt. törzstőkével, amelyet a tulajdonosok 1996-ban 545 000 eFt-ra majd 1998-ban 345 000 eFt-ra 2

3. Általános jellegű kiegészítések 3.1. A társaság bemutatása Társaságunk 1992. január 1-én alakult 845.000 eFt. törzstőkével, amelyet a tulajdonosok 1996-ban 545.000 eFt-ra, majd 1998-ban 345.000 eFt-ra csökkentettek az alakuláskori tulajdonosi részarányok megtartásával. Jegyzett tőke összetétele: ASA + AVE Holding Kft ( 2360 Gyál, Kőrösi út 53) DMJV Önkormányzata (4025 Debrecen, Piac utca 20)

51% 176.000 eFt.

49% 169.000 eFt. 345.000 eFt.

A társaság profilja: - Debrecen és környéke hulladékgazdálkodását komplexen ellátó szolgáltató tevékenység, - teljes körű kommunális hulladékgyűjtés, szállítás, deponálás - ipari, intézményi hulladékgyűjtés, szállítás, deponálás - szennyvíziszap komposztálás - hulladékok másodnyersanyagként hasznosítása - Debrecen város közterületeinek ápolása - parkok gondozása, telepítése - közterületek tisztítása, télen, nyáron - Debreceni és Józsai valamint a Bocskaikerti Köztemetőkben temetési és hamvasztási szolgáltatás Debrecen kommunális hulladékának gyűjtése és deponálása a Debrecen város Önkormányzatával kötött 10 éves időtartamú keretszerződés alapján történik 2003.január 01-től 2012.december 31.-ig. A regionális szemétszállításba bekapcsolódó települések köre folyamatosan bővül. Az elmúlt évben is változott. Partnereink közé tartozik Hajdúszovát (1994-től), Hosszúpályi (1997-től), Derecske (1998-től), Nádudvar (1998-tól), Mikepércs (1998tól), Ebes (1999-től), Hajdúbagos (1998-tól), Konyár (1999-től), Sáránd (2000-től), Monostorpályi (2002-től) Tépe (2003-tól) Bocskaikert (2003.-tól), Álmosd (2005-től), Bagamér (2005-től), Fülöp (2005-től), Hajdúsámson (2005-től), Kaba (2005-től), Kokad (2005-től), Létavértes (2005-től), Nagyhegyes (2005-től), Nyírábrány (2005től), Nyíracsád (2005-től), Nyírmártonfalva (2005-től) Új-léta (2005-től), Vámospércs (2005-től) Ipari és egyéb intézményi partneri körünk folyamatosan változik, 2005 évben a szolgáltatást igénybevevő partnerekszáma 2869 -ről 3215-re változott.

Hulladékgazdálkodásunkban bővülést jelent a hulladék papír-, műanyag-, gumi másodnyersanyagkénti hasznosítása, valamint az akkumulátorok átvétele illetve értékesítése. Gyűjtőszigetek 2002. évi létesítésével elkezdődött a hulladék szelektív gyűjtése. A szigetek száma ebben az évben is tovább nőtt, létesítésük költségeihez a DMJV Önkormányzata is hozzájárult. Parkfenntartási és közterület tisztántartási tevékenységünk nagysága illetve 3

Hulladékgazdálkodásunkban bővülést jelent a hulladék papír-, műanyag-, gumi másodnyersanyagkénti hasznosítása, valamint az akkumulátorok átvétele illetve értékesítése. Gyűjtőszigetek 2002. évi létesítésével elkezdődött a hulladék szelektív gyűjtése. A szigetek száma ebben az évben is tovább nőtt, létesítésük költségeihez a DMJV Önkormányzata is hozzájárult. Parkfenntartási és közterület tisztántartási tevékenységünk nagysága illetve árbevétele részben a debreceni önkormányzati megrendelések nagyságától függ. Az egyéb megrendelőktől származó árbevétel is hozzájárult a divízió kapacitásának kihasználásához. 1996. június 1-től -a Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzatával 10 éves időtartamra kötött szerződés alapján- a Debreceni,és Józsai Köztemetők üzemeltetői és fenntartói vagyunk. A szerződés 2004. január 01.-jei kezdődő hatállyal újabb 15 éves időtartamra lett meghosszabbítva. A Bocskaikert településen temetési szolgáltatást és temető fenntartást a helyi önkormányzattal kötött 10 éves szerződés alapján végezzük 2004. november 01től. A temetési,és hamvasztási szolgáltatáson túl a temetőkert zöldfelületének a gondozása és ápolása a feladatunk, továbbá a temetési szolgáltatás végzéséhez szükséges tárgyi eszközök biztosítása, pótlása beruházással. Szervezeti struktúránkra a kettős ügyvezetés, és a divizionális rendszer volt jellemző 2005 évben. Tárgyévi likviditásunk folyószámla hitel igénybevételével volt megtartható. Saját tőke állományunk 2005 évben 137 263 eFt mérlegszerinti eredénnyel nő. A befektetett eszközállományunk -az elszámolt értékcsökkenési leírástól eltekintveösszességében jelentősen növekedett. Az AKSD Kft honlapja: www.AKSD.hu A beszámoló összeállításáért felelős személy az AKSD Kft alkalmazottja: Szinkulics István gazdasági igazgató (130062) A társaság választott könyvvizsgálója Interauditor Kft 1125 Budapest Szilágyi Erzsébet fasor 22/a .Személyben felelős Móri Ferencné könyvvizsgáló (003356) 3.2. A társaság számviteli politikája 3.2.1. A beszámoló formája A társaság éves mérlegbeszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll.

3.2.2. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja A mérleg fordulónapja: 2005. december 31.

4

3.2.1. A beszámoló formája A társaság éves mérlegbeszámoló készítésére kötelezett. A beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből és üzleti jelentésből áll.

3.2.2. A mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja A mérleg fordulónapja: 2005. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2006. január 10. A mérlegbeszámolónak 2006. január 15-ig kell elkészülnie úgy, hogy a könyvvizsgálati auditálás is megtörténjen. A mérlegkészítés időpontjának meghatározásánál tekintettel voltunk arra, hogy társaságunk leányvállalatként működik, a külföldi anyavállalatnak konszolidált mérlegkészítési kötelezettsége van, s feléjük információt kell szolgáltatnunk. Mérlegkészítésünk január 10-i időpontja a vevő-szállító partneri kapcsolatunkban is fokozott odafigyelést igényel, ugyanis a partnerek könyvelése ebben az időpontban még nem naprakész, s így a tartozások-követelések egyeztetése, a követeléseink elismertetése nehézkes, némely esetben lehetetlen. E körülményt figyelembe véve, a partnereink évközi fizetési készségét minősítve képeztük meg a határidőn túli kinnlévőségeinkre a tárgyévi értékvesztést. 3.2.3. A mérleg és eredménykimutatás választott formája Eredménykimutatásunk összköltség-eljárásra épülő A változat, költségeinket elsődlegesen költségnemenként (5-ös szla. osztály), másodlagosan költséghely és költségviselőként (6 és 7 szla. osztályok)könyveljük. A Számviteli Törvény 117 §-a( 1). bekezdésében meghatározott mutatóértékeket nem léptük túl, valamint a 119. §. (2). bekezdése szerint is megbízható, valós összképet mutat az éves beszámolónk, ezért konszolidált éves beszámoló készítésére nem voltunk kötelezettek a részesedési viszonyban lévő leányvállalatainkkal kapcsolatosan. Az AKSD Kft leányvállalata az Energie AG Oberösterreich Felső-Ausztriai szolgáltatási vállalaltnak, amely 2005. szeptember 30.-ai fordulónappal társaságunkat konszolidációba bevonta 3.2.4. Számviteli politika értékelése 3.2.4.1. Számviteli és bizonylati rend Számviteli és bizonylati rendünket számviteli politika és belső szabályzatok biztosítják. Szabályzataink: - számlarend és számlakeret - értékelési szabályzat - önköltség-számítási szabályzat - bizonylati szabályzat - pénztár szabályzat

5

- értékelési szabályzat - önköltség-számítási szabályzat - bizonylati szabályzat - pénztár szabályzat

3.2.4.2. Amortizációs politikánk Az értékcsökkenési leírás módszere a bruttó érték alapján számított lineáris kulcs szerinti költségelszámolás, maradványérték képzéssel. Az 50 ezer Ft. alatti beszerzési értékű, de éven túl elhasználódó tárgyi eszközeinket a használatba vétel időpontjában teljes összegében amortizáljuk. A 100 ezer Ft. beszerzési érték alattiakat két egyenlő részletben amortizáljuk és számoltuk el tárgyévi költségnek. Számítás- és irodatechnikai eszközeinket időarányosan 33%-kal amortizáljuk és számoljuk el értékcsökkenési leírásként. A Számviteli Törvény 1. sz. melléklete 6. pontjában felsorolt vásárolt gépek bekerülési értékét 30%-os időarányos kulccsal amortizáljuk. A gyors leírást a gépek időelőtti elhasználódása indokolja, valamint az a körülmény, hogy a parkfenntartási tevékenységünket érintően nincs hosszú távú, biztos árbevételt garantáló megrendelésünk, s ezért a költségek lehetőleg azok között az évek között kell, hogy megosztásra kerüljenek, amelyekben még várható árbevétel. A bérbe adott eszközeink elhasználódása előbb következik be, mint saját üzemeltetésben, azért a gépeket 30%-kal, az ingatlanokat 10%-kal amortizáljuk. Mindazon eszközeink miatt, amelyek leírásánál alkalmazott %-os mértékét a társasági adó törvény idevonatkozó előírása nem fogadja el, az értékcsökkenésből eredő különbözettel korrigáljuk a társasági adó alapját. A különbözet kidolgozása a társasági adó számításánál történik. A számviteli politikában eszközcsoportonként határoztuk meg a maradványérték számítás szabályait. 3.2.4.3. Eszközök és források értékelése A befektetett eszközeinket - apportként kapottakat a társasági szerződés szerinti értéken, - a vásárlásból származókat a Számviteli Törvény szerinti bekerülési értéken, - az üzemeltetésünkbe adottakat nulla értéken tartjuk nyilván. Forgóeszközeink közül a - készleteket, anyagokat, vásárlás esetén beszerzési áron (hasznos ráfordítással növelt) - saját előállítású növényanyagunkat a következő év érdekében felmerült tényleges költségen -ez évben a november és december hónapok- kerülnek értékelésre.

Befektetett eszközeinkről és készleteinkről mennyiségben és értékben 6

Forgóeszközeink közül a - készleteket, anyagokat, vásárlás esetén beszerzési áron (hasznos ráfordítással növelt) - saját előállítású növényanyagunkat a következő év érdekében felmerült tényleges költségen -ez évben a november és december hónapok- kerülnek értékelésre.

Befektetett eszközeinkről és készleteinkről mennyiségben és értékben folyamatosan analitikus nyilvántartást vezetünk. 2005. évben az eszközeink közül mennyiségi felvétellel csak készleteinket leltároztuk.

7

3.2.4.4. Céltartalék képzésünk

Céltartalékot a tárgy évben a hulladéklerakó rekultivációjára, utógondozására képeztünk. A jövőbeni költség fedezete 2003-ig passzív időbeli elhatárolásként, 2004-től céltartalékként jelenik meg az AKSD Kft mérlegében.

3.2.4.5. Időbeli elhatárolások

A Számviteli Törvény előírása alapján minden olyan költség és bevétel, amely 2005 évet érinti, időbeli elhatárolásként jelenik meg az eszköz, és forrás oldalon.

3.2.4.6. Szokásos üzletmenet és a rendkívüli események minősítő szempontjai Tárgyévben rendkívülinek minősíthető gazdasági esemény a Környezetvédelmi Alaptól kapott vissza nem térítendő támogatás teljes feloldása volt. I. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.1. Eszközök 1.1.1. Immateriális és tárgyi eszközök állományának valamint az értékcsökkenési leírás állományának változása (eFt-ban) Immateriális javak állományának változása

8

I. SPECIÁLIS JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.1. Eszközök 1.1.1. Immateriális és tárgyi eszközök állományának valamint az értékcsökkenési leírás állományának változása (eFt-ban) Immateriális javak állományának változása

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Megnevezés Nyitó bruttó érték 2005.01.01 +Tárgyévi beszerzés +Egyéb növekedés -Értékesítés -Selejtezés -Egyéb csökkenés Bruttó érték 2005.12.31 Halmozott értékcsökkenés 2005.01.01 +Terv szerinti écs +Terven felüli écs +Egyéb értékcsökkenés -Értékesítés miatti écs -Egyéb csökkenés miatti écs Halmozott értékcsökkenés 2005.12.31 Nettó érték 2005.12.31

111

0

113 25 030 534

Összesen 25 030 534

210 25 354 22 041 2 414

210 25 354 22 041 2 414 0 0 210 24 245 1 109

210 24 245 1 109

0 0

Ingatlanok állományának változása Megnevezés Nyitó bruttó 2005.01.01 +Tárgyévi beszerzés +Egyéb növekedés -Értékesítés -Selejtezés -Egyéb csökkenés Bruttó érték 2005.12.31 Halmozott értékcsökkenés 2005.01.01 +Terv szerinti écs +Terven felüli écs +Előző évi écs -Értékesítés miatti écs -Selejtezés miatti écs

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Halmozott értékcsökkenés 2005.12.31 15 Nettó érték 2005.12.31

121

122

49 222

80 730

123

125

201 246 987 428 51 281

127

Összesen

78 982

1 397 608

12 362

63 643 0 0 0 0

49 222

80 730

252 526 999 790

78 982

1 461 251

72 894

574 032

377

647 303

6 559

71 577

60

78 196 0 0 0 0

0

0

49 222

80 730

79 453

645 609

173 073 354 181

9

437

725 499

78 545

735 751

Gépek, berendezések állományának változása Megnevezés

1311

1312

1313

1314

Összesen

1 Nyitó bruttó 2005.01.01

298 247

396 352

13 150

28 033

735 782

2 +Tárgyévi beszerzés

30 865

30 848

1 218

25 018

87 949 0

3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés

6 988

6 988

5 -Selejtezés

6 177

456

6 633 0

6 -Egyéb csökkenés 7 Bruttó érték 2005.12.31

322 124

421 023

13 912

53 051

810 110

8 Halmozott écs 2005.01.01

268 099

239 065

9 123

18 623

534 910

9 +Terv szerinti écs

40 574

64 794

3 379

5 936

114 683

10 +Terven felüli écs

0

11 +Egyösszegű écs

0

12 -Értékesítés miatti écs

6 988

6 988

13 -Selejtezés miatti écs

6 177

478

6 655


301 685

297 682

12 024

24 559

635 950

15 Nettó érték 2005.12.31

20 439

123 341

1 888

28 492

174 160

Járművek, termelő berendezések állományváltozása Megnevezés

1321

1323

Összesen

1 Nyitó bruttó érték 2005.01.01

859 831

57 866

917 697


37 847

14 010

51 822

3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés

0 20 121

20 121

5 -Selejtezés

0

6 -Egyéb csökkenés

0

7 Bruttó érték 2005.12.31

877 557

71 876

949 433

8 Halmozott értékcsökkenés 2005.01.01

623 475

34 281

657 756


85 426

11 039

96 465


0


0


20 084

20 084


0


688 817

45 320

734 137


188 740

26 556

215 296

10

Egyéb berendezések állományváltozása Megnevezés

141

142

143

146

Összesen

1 Nyitó bruttó 2005.01.01

154 646

39 639

79 332

2 652

276 269


36 769

28 425

15 291

499

80 984

3 +Egyéb növekedés

0

0

4 -Értékesítés

12 842

12 842

5 -Selejtezés

3 793

47

3 840 0


191 415

55 222

90 830

3 104

340 571


79 024

28 252

49 999

2 652

159 927


40 138

7 152

16 033

499

63 822

10 +Egyéb écs

0

0

0

11 +Egyösszegű écs 12 -Értékesítés miatti écs

10 996

10 996


3 777

47

3 824


119 162

24 408

62 255

3 104

208 929


72 253

30 814

28 575

0

131 642

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása Megnevezés 1 Nyitó bruttó érték 2005.01.01

1231

1251

Összesen

40 689

803 494

844 183

654

654

2 +Tárgyévi beszerzés 3 +Egyéb növekedés

0

4 -Értékesítés

0

5 -Selejtezés

0

6 -Egyéb csökkenés

0

7 Bruttó érték 2005.12.31

40 689

804 148

844 837


12 455

476 285

488 740


1 015

56 943

57 958


0


0


0


0


13 470

533 228

546 698


27 219

270 920

298 139

11

Környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszközök állományváltozása Megnevezés

131

132

141

Összesen

1 Nyitó bruttó érték 2005.01.01

593 263

824 543

145 710

1 563 516

2 +Beszerzés

65 539

34 470

36 579

136 588

3 +Egyéb növekedés 4 -Értékesítés 5 -Selejtezés

163

163

18 631

18 631 9 044

9 044

0


649 758

840 545

182 289

1 672 592


450 970

602 099

73 444

1 126 513


85 378

80 511

38 314

204 203


0


0

12 -Értékesítés miatti écs 13 -Selejtezés miatti écs

18 628

18 628

9 044

9 044


527 304

663 982

111 758

1 303 044


122 454

176 563

70 531

369 548

Tárgyi eszközeink nettó értéken számított állománya előző évhez képest nőtt, mert az elszámolt éves értékcsökkenés összege alacsonyabb volt, mint az új beszerzések illetve aktiválások értéke. Beruházások állományának változása (eFt-ban) Megnevezés

Összeg

1 2005. évi nyitó állomány

49 002

2 2005. évi beszerzés

368 234

3 2005. évi aktiválás

284 967

4 2005 évi záró állomány

132 269

12

A beruházások záró állománya (eFt-ban) Fők. szám 151 15121

Megnevezés

Összeg

Befejezetlen beruházás Depó

21 832

Seprőgépfelépitmény

21 812

ULB konténerek

38 000

Fejlesztési rendszer fea.

4 500

Rendszerjavaslat

1 650

Hulladéktároló edények

5 457

Gps mobil

138

Gps mobil

35

Sárga szelektiv tároló

107

Kétkaros konténer száll. Jármü 15127

17 796

Válogatóhoz biogáz ellátó

810

Válogatóhoz biogáz ellátó

1 050

Gázkazán

598

Komposztáló terv kész.

30

Térkép

15

Billenőkosaras hull.gyüjtő

589

Hanomag 1515

16 500

Hamuszóró kegyhely terv.

900

Temető bővités tervezés

100

Beléptető rendszer fejlesztés

350

Összesen

132 269

1.1.2. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök állományából a részesedések összege nem változott, társaságunk 49 %-os részesedéssel rendelkezik Bihari Hulladékgazdálkodási Kft-ben. A befektetéssel érintett vállalkozásainkból várhatóan a Sárréti Kft. nyereséggel, a Collect Hungária Kht. pedig minimális nyereséggel zárja a 2005 évet. A Bihari Kft 2005-ben nem végzett bevételszerző tevékenységét, bevétele az AKSD Kft-nek kölcsön adott szabad pénzeszközei után kapott kamatból származott, az üzleti évet nyereséggel zárja. A társaság részesedései (eFt-ban): Bihari Kft

19 600

49,0%

Sárréti Kft

2 000

66,7%

Collect Hungária Kht Összesen

1 370 22 970

9,4% eFt

13

Egyéb tartósan adott kölcsön címén a dolgozóinknak adott, éven túli lejáratú, kamatozó kölcsönt tartunk nyilván 6 213 eFt . összegben, ebből a következő évben esedékes tartozás 4 204 eFt.

1.1.3 Forgóeszközök 1.1.3.1. Készletek Készleteink értéke ez évben az előző évhez viszonyítottan 1 140 eFt-tal növekedett. Befejezetlen-állományként a virágtermesztő telep következő évi termelése érdekében felmerült november-december havi közvetlen költségeket vettük készletre 3 234 eFt. értékben. Áru készletként a temetési kellékeket és másodnyersanyagként nyilvántartott papír és műanyag hulladékot tartjuk nyilván 12 111 eFt összegben. 1.1.3.2. Követelések Követelések záró állományának összetétele (eFt-ban) Belföldi követelések áruszállításból és szolgáltatásból Vevőink túlfizetése Vevői tartozás összesen ebből DMJV ÖK tartozása Elszámolt értékvesztés Záró állomány

313 495 313 495 -77 374 -23 115 213 006

A vevőinkkel szembeni követeléseinkből 9 459 eFt az a követelés összeg, amelyet jogi úton illetve felszámolás keretében kívánunk érvényesíteni. A vevőinkkel szembeni követelésből eFt Debrecen lakossági hulladék szállítási díj tartozás Ebből 1-30 napon belüli tartozás 31-90 napon belüli tartozás 91 napon túli tartozás

22 384 23 504 83 740

A 83 740 eFt 90 napon túli tartozásból a hatályos hulladékgazdálkodási törvényben foglaltak szerint adók módjára történő behajtásra a DMJV Önkormányzat Jegyzőségének 78 191 eFt. lett átadva 2005. december 31.-ig.

14

3634 eFt 2002 évi tartozás 10203 eFt 2003 évi tartozás 22062 eFt 2004 évi tartozás 2005 évi tartozás 42291 eFt A hulladékgazdálkodási törvény 2005 évi változása alapján a behajthatatlan tartozásokat az Önkormányzat nem fogja kifizetni társaságunknak.

Az 78 191ft-ból

Követelések értékvesztése (Ft-ban) Partner Vállalkozók

0-90 1 378 500

91-180 634 987

181-360

360 napon túl

746 444

Összesen 2 759 931

Debrecen lakosság 2002

3 633 971

3 633 971

Debrecen lakosság 10%

74 556 872

7 455 687

Regionális lakosság 10%

7 423 588

742 358

Hajdú-Bét RT

2 510 200

2 510 200

Komplex Ép ker. Kft Épunió Bau Képzett értékvesztés

2005 évben

479 325

479 325

5 533 816

5 533 816 23 115 288

Az AKSD Kft 2005 évben a számviteli törvény előírása alapján értékvesztést képzett lejárt lakossági és vállakozói kinnlevőség után. A 2002 évi debreceni lakossági kinnlevőségre teljes összegben történt értékvesztés képzés tekintettel arra , hogy a végrehajtási cselekmények nem jártak eredménnyel. A 2003-2005 év december 31-ig felhalmozódott 74 556 872 Ft debreceni díjhátralékra és a fennálló 7 423

15

Egyéb követelések (eFt-ban) Fők. szla.

Megnevezés

Összeg

181

Dolgozóknak adottkölcsön éven belül

3611

Dolgozókkal szembeni követelés

3612

Dolgozói kölcsön

3623

Depo kp.-s árbevét

3628

Fizetett óvadék

3 419 120

3629

OEP ellátások

2 061 651

3621

4 205 400 798 856 1 868 400 46 597

T-Mobile akciós törlesztés

466-468

23 000

ÁFA

43 062 831

474

Nyugdíjpénztár

326 995

354

Egyéb előleg

3 795 000

461

Társasági adó

18 550 000

Adott kölcsön

131 250 000

Összesen

209 407 850

Az vevői és egyéb követeléseink pénzügyi realizálása –az értékvesztés képzéssel érintett tételek kivételével- várhatóan 2006. évben meg fog történni. Az óvadék olyan kinnlévőség, amely biztosítékként a kedvezményezetnél marad a szerződések lejártáig. 1.1.3.3. Pénzeszközök 10 406 Pénzeszközök záró állománya e Ft amely a banki folyószámlapénzünket és készpénz készletünket tartalmazza. Összegét az év végéig kifizetett illetve befolyt követelések és tartozások nagyságrendje határozza meg. 1.1.4. Aktív időbeli elhatárolások 39 Aktív időbeli elhatárolások

593 182

eFt

Részletezése: Megnevezés Szennyvíziszap ártalmatlanítás Papír,műa,üveg begyűjtési díj Lakossági hulladékkezelés Hulladék szállítás Kamat Multi szla. Hulladékkezelés Bérleti díjak 2006. -évi szaklap, hírlap előfizetések Szoftver licene Hulladékgyűjtők, gépek bérleti díja Összesen

Bevétel

Költség

Egyéb

1 147 550 16 755 496 194 620 887

1 289 963 1 352 054 15 809 769 5 546 400 445 202 5 253 010 350 961 748

236 522 119

16

356 659 960

0

1.2. Források 1.2.1. Saját tőke A saját tőke állománya az előző évhez viszonyítottan növekedett, az adózás utáni eredményből osztalék fizetés után 137 263 eFt mérlegszerinti eredménnyel.

1.2.2. Céltartalék Céltartalék címén a deponált hulladék jövőbeni rekultivációs és utógondozási költségeinek fedezetére történt tartalékképzés. A kötelezettséget a hatályos hulladékgazdálkodási törvény írja elő társaságunknak. Állomány változás: 2005 évi nyitó 2005 évi felhasználás 2005 évi képzés Összesen

-

424 225 20 355 118 659 522 529

1.2.3. Kötelezettségek 1.2.3.1. Hosszúlejáratú kötelezettségek A beruházásaink finanszírozásához az utóbbi években beruházási hitelt vett fel társaságunk, s törlesztésük folyamatosan megtörtént illetve a következő két éveben fog megtörténni. A hosszúlejáratú hitelállomány változása, hitelcélonként (eFt-ban) Megnevezés Nyitó 2005.01.01

HVB géphitel

HVB depó beruházás

Összesen

2 500

78 000

80 500

-2 500

-26 000

-28 500

0

52 000

52 000

26 000

26 000

52 000

52 000

0

+Felvét -Törlesztés Záró 2005.12.31 2006-ban esedékes Záró 2005.12.31

0

2002. évben a hulladéklerakó bővítéshez 130.000 eFt. hosszú-lejáratú hitelt vettünk igénybe, melyből jelenleg 52.000 eFt még nincs visszafizetve, esedékessége a következő években lesz. A beruházási hitel fedezete a vagyonunkra bejegyzett jelzálog, további feltétel, hogy az érintett banknál folyószámlát vezessünk és azon megfelelő nagyságrendű bevételi forgalom legyen. Ennek érdekében a bevételi forgalmunkat megosztjuk a bankok között. A jelzáloggal terhelt ingatlna helyrajzi száma 14990/4. Címe: Debrecen, Vértesi út.

17

1.2.3.2. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Záró állomány összetétele (eFt-ban) Hitelező HVB Bank Rt

Összeg

Hitelcél

26 000

Depó beruházás

HVB Bank Rt

568 310

Üzemvitel

Összesen

594 310

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (eFt-ban) Szállítói tartozásunk: ebből DMJV Sárréti Kft Záró állomány

142 380 -

7 313 7 094

127 973

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben (eFt) Részletezés 7 094 7 313 16 000 320 281 350 688

Sárréti Kft szállítói tartozása DMJV Bihari Kft kölcsön 2005 évi osztalék Összesen Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek (eFt.) Fők. szám 462-463-464 469 471 472 473 475 476 479

Megnevezés Költségvetés Helyi adó Jövedelem elszámolási számla Fel nem vett járandóság TB kötelezettség OTP egészségpénztár Egyéb rövidlejáratú köt. Munkavállalókkal Más vállakozóval szembeni köt. Összesen

18

Összesen 12 706 12 568 2 052 1 631 16 630 1 374 21 011 113 68 085

4.8 Passzív időbeli elhatárolások Részletezés Megnevezés Szennyvíziszap ártalmatlanítás Akkumlátor átadás Csatornatisztítás Másodnyersanyag Tanácsadás Bonyolítói díj Pb gáz palack Sírkőszolgáltatás Tagsági díj Téli munka,úttisztítás Védőital Konténer szállítás Üzemanyag Hulladék kezelés Számlalevél készítés,feladás Hulladékgazd.terv Kertészet őrzés Tetelefondíj Közüzemi díjak URH frekv.díj,bérletidíj Gépkocsi használat Munkaerő kölcsönzés Könyvvizsgálat Prémium+járulékok 2006.évi hulladégyűjtés Olajos utógondozás Összesen

Bevétel

Költség 671 580

Egyéb

174 420 53 040 7 132 158 640 000 3 141 576 13 087 2 450 000 520 000 94 993 40 754 363 510 1 391 446 649 047 2 029 753 1 120 000 242 550 1 590 418 5 567 082 114 969 212 733 1 034 900 1 163 500 21 360 000 5 854 556 1 500 144 7 354 700

51 771 516

2. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 2.1. Értékesítések nettó árbevétele Összes árbevételünk előző évhez viszonyítottan 17,98 %-kal növekedett. Az árbevétel növekedés oka, hogy áraink egy részét az infláció mértékének megfelelően tudtuk emelni, másrészt piacbővítéssel növeltük árbevételeinket.

19

Tevékenységenkénti árbevételünk összetétele, megoszlása %-ban (eFt) Tevékenység Hulladékgazdálkodás - DMJV megrendelés -Egyéb megrendelés Közterületfenntartás -DMJV megrendelés -Egyéb megrendelés Temetési szolgáltatás Egyéb tevékenységek Összesen

2004 % 2005 % 2 014 683 70,5 2 378 643 70,6 69 592 2,4 150 127 4,5 1 945 091 68,1 2 228 516 66,2 329 318 11,5 413 226 12,3 291 015 10,2 336 860 10,0 38 303 1,3 76 366 2,3 15,0 427 178 487 362 14,5 84 782 3,0 88 243 2,6 2 855 961 100,0 3 367 474 100,0

Vált. 118 216 115 125 116 199 114 104 118

2.2 Egyéb bevételek 96 Egyéb bevételek részletezése (eFt-ban) Megnevezés

2004

Immat javak, tárgyi eszközök ért. Behajthatatlan követelések befolyt összege Biztosítótól kapott kártérítés Kapott késedelmi kamat Értékvesztések pü.-i teljesítése Fogyatékos bértámogatás Különféle egyéb bevételek Korábbi céltartalék megszüntetése

222 143 131 5 324 3 951 1 915 9 836 584 20 679 932

Összesen

265 495

2005 4 955 9 227 2 394 137 3 600 1 423 20 355 42 091

2.3 Aktivált saját teljesítmények értéke Saját teljesítményként számoljuk el a virágtelepi növények hozamait. Állományváltozás (eFt-ban) Nyitás Készletre vétel Felhasználás, értékesítés Záró

2 643 15 610 15 019 3 234

20

Változás (előző év = 100 %)

2 7044 45 3 188 0 244 98 0 0,16

KÖLTSÉGEK 5. Költségek költségnemes bontása: (eFt-ban) Tevékenység Anyagköltség -üzemanyag -energia -munka, védőruha, tisztítószer -kegytárgyak -egyéb anyag Eladott áruk beszerzési értéke Közvetített szolgáltatás Igénybevett szolgáltatás -fuvarozás, szállítás -gépek, munkagépek javítása -konténer, kuka javítás -személygépkocsi javítás -irodatechnika jav, egyéb javítás -épület, építmény fenntartás -postaköltség -telefonköltség -hírlap, folyóirat -takarítás -halotthűtés, kezelés -gyom- és rágcsálóírtás -irodafelsz., irodaberendezés jav. -hulladékkezelés -kosszorú készítés, feliratozás -védőital -sírkő bontás, állítás -park külső vállalkozók -depófenntartás -egyéb igénybevett szolgáltatás -eszközök bérleti díja -hírdetés, reklám -oktatás, továbbképzés -tagsági díjak -örzés-védelem -üzemorvosi szolgálat -tanácsadás -anyag vizsgálat, royaliti díj -másodnyersanyag feldolgozás -egyéb nem anyagjell. ktg. Egyéb szolgáltatások értéke -bank költség -biztosítási díjak -hatósági díjak

2004 339 399 168 772 29 673 20 009 72 779 48 166 137 067 53 651 628 345 14 937 132 374 7 733 3 053 1 948 21 892 8 371 12 510 1 621 4 287 12 919 6 761 10 117 18 232 12 513 1 329 45 649 52 204 9 745 1 696 60 151 12 514 5 349 2 398 29 410 1 340 110 610 9 696 2 398 13 587 24 958 11 305 9 283 4 370

% 14,07 6,99 1,23 0,83 3,02 2,00 5,68 2,22 26,04 0,62 5,49 0,32 0,13 0,08 0,91 0,35 0,52 0,07 0,18 0,54 0,28 0,42 0,76 0,52 0,06 1,89 2,16 0,40 0,07 2,49 0,52 0,22 0,10 1,22 0,06 4,58 0,40 0,10 0,56 1,03 0,47 0,38 0,18

21

2005 426 362 202 574

36 952 22 722 78 975 85 140 64 443 51 057 881 000

19 105 178 415

8 922 4 232 2 836 46 927 11 084 14 154 1 991 6 028 14 984 14 075 2 035 18 494 12 424 1 927 60 372 56 090 7 171 37 028 148 555

15 078 9 148 2 788 34 708 1 362 117 152

6 419 18 346 9 150 30 589 15 544 10 158 4 887

% 16 7,727 1,409 0,867 3,012 3,247 2,458 1,947 33,6 0,729 6,805 0,34 0,161 0,108 1,79 0,423 0,54 0,076 0,23 0,572 0,537 0,078 0,705 0,474 0,073 2,303 2,139 0,274 1,412 5,666 0,575 0,349 0,106 1,324 0,052 4,468 0,245 0,7 0,349 1,167 0,593 0,387 0,186

Vált. 126 120 125 114 109 177 47 95 140 128 135 115 139 146 214 132 113 123 141 116 208 20 101 99 145 132 107 74 2183

247 120 171 116 118 102 106 66 765 67 123 137 109 112

Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű kifizetések -étkezési hozzájárulás -üdülési csekk, vásárlási utalvány -reprezentáció -utazás, kiküldetés -tiszteletdíj -nyugdíjpénztár -betegszabadság - egyéb személyi jellegű kifizetés -természetbeni járulék -táppénz hozzájárulás Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

1 183 420 49,05 441 094 18,28 99 226 4,11 35 855 1,49 8 287 0,34 6 371 0,26 0,67 16 227 0,08 1 830 0,46 11 096 4 707 0,20 0,00 13 334 0,55 0,06 1 519 7,15 172 599 712 919 29,55 325 856 13,50 2 412 913 100

1 453 451

488 897 134 543

37 831 7 075 14 078 20 715 1 500 26 263 5 653 3 776 15 286 2 366 189 326 812 766 355 580 2 621 797

55,44 18,65 5,132 1,443 0,27 0,537 0,79 0,057 1,002 0,216 0,144 0,583 0,09 7,221 31 13,56 100

123 111 136 106 85 221 128 82 237 120,1

115 156 110 114 109 109

2.5 Egyéb ráfordítások Részletezés (eFt-ban) Megnevezés Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök nyilvántartás szerinti értéke Behajthatatlan követelés Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítás Bírság, önellenőrzési pótlék, késedelmi kamat Közcélú támogatás Értékvesztés Helyi adók Központi alapokra befizetés Különféle ráfordítások Kiselejtezett tárgyi eszközök nettó értéke Rekultivációs céltartalék képzés

58 388 5 763 171 530 107 148

118 659

Összesen

216 309

229 784

2004

2.6 Pénzügyi műveletek eredménye Pénzügyi műveletek bevételei ebből kamatjellegű Pénzügyi műveletek ráfordításai ebből kamatjellegű

3991 -3991 43297 -43297

22

2005

40 155

410

1 158 1 930 127 939

621 4 816 415 1 875 23 115 71 680 6 784 249 1 160

2.7 Rendkívüli eredmény Rendkívüli bevételek A rendkivüli eredmény értéke 4 157 eFt mely a Környezetvédelmi alaptól 19981999 2000 években kapott vissza nem téritendő támogás végleges feloldásából ered.

2.8 Adózott eredmény Társasági adó számítása (eFt-ban) Adóalap Adóalap növelő tételek csökkentő

Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek -követelésekre képzett értékvesztés -társasági adóban előző évben elismert értékvesztés -költségként elszámolt értékcsökkenés -értékesítés, selejtezés miatt kivezetett nettó érték -bírság, büntetés -behajthatatlan követelés -véglegesen adott támogatás -egyéb növelő tétel -céltartalékképzés rekutivációra Összesen Adóalap csökkentő tételek -fejlesztési tartalék -iparűzési adó 50%-a -tárgyévben értékvesztés pü telj. -tárgyévben visszaírt értékvesztés -elismert értékcsökkenés -értékesítés, selejtezés miatt kivezetett nettó érték -behajthatatlan követelés -adomány, közérdekű kötelezettségvállalás -céltartalék feloldása -céltartalék képzés rekutivációra Összesen Adóalap Társasági adó 16 % Adózott eredmény

23

521 985 23 115 3 128 355 580 1 850 401 621 1 320 371 118 659

80 000 28 270 3 600 9 226 363 375 410

505 045

380 20 355 118 659 624 275 402 755 64 441 457 544

Osztalékfizetés megosztásának mértéke eFt ASA + AVE Holding Kft DMJV Önkormányzat

163 343 156 938

51% 49%

3. Vagyoni-pénzügyi helyzet, jövedelmezőség és a hatékonyság színvonalának értékelése 3.1 Vagyoni helyzet alakulása Megnevezés Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Ingatlnaok Műszaki gépek Egyéb gépek Beruházások Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Céltartalék Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Tőkeerősség

2004

2005

Változás (előző év=100%)

1 402 961 2 989 1 376 464 750 305 460 815 116 342 49 002 23 508 381 576 22 065 340 889 18 622 496 679 2 281 216 650 165 345 000 39 048 - 153 769 238 669 181 217 424 225 1 116 279

735 751 389 456 131 641 133 339 25 298 533 399 23 205 499 789 10 405 593 182 2 543 175 787 428 345 000 39 048 25 056 241 061 137 263 522 529 1 174 091

101 37 101 98 85 113 272 108 140 105 147 56 119 111 121 100 100 -16 101 76 123 105

52 000 1 064 279 90 547 2 281 216

26 000 1 148 091 59 127 2 543 175

50 108 65 111

1 416 594

1 109 1 390 187

2004 28,5

%

24

2005 31,0

2004

2005

Kötelezettségek részaránya

48,9

46,2

Eszközigényességi mutató

3,51

3,23

Adósságállomány aránya

2004 7,4

2005 3,2

Likviditási mutató I.

35,8

46

Árbevétel arányos jövedelmezőség % -üzemi eredményre -adózás előtti eredményre

23,9 15,6

16,6 15,5

Tőkearányos jövedelmezőség -üzemi eredményre -adózás előtti eredményre

105,1 95,4

70,9 66,3

3.2 Pénzügyi helyzet alakulásának elemzése

%

3.3 Jövedelmezőség alalkulásának elemzése

3.4 Hatékonyság színvonalának elemzése Élőmunka hatékonysága 1 főre jutó bruttó termelési érték 1 főre jutó anyagmentes termelési érték 1 főre jutó nettó termelési érték

9 397 5 504 4 432

25

10 455 10 254 9 186

Cash-Flow kimutatás Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash-flow, 1-13.sorok) 1. Adózás előtti eredmény (+/-) 2. Elszámolt amortizáció (+/-) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) 6. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) 8. Passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) 9. Vevőkövetelések változása (+/-) 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkü változása (+/-) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás (Befektetési cash-flow, 14-16 sorok) 14. Befektetett eszköz beszerzése (-) 15. Befektetett eszközök eladása (+) 16. Kapott osztalék, részesedés (+) III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás (Finanszírozási cash-flow, 17-27 sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+) 19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 26. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+/-)

Előző év

Tárgyév

223603

319671

620284 325856 -1915 424225 -181988 -3981 -47130 -315752 324799

521985 355580 13889 98304 -4516 33353 -26239 -31420 -56991

-76814 -404914 -74067 -365000 -195687

-103049 -96503 -64441 -320281 -378586

-417830 222143

-383541 4955

-28500

50698 0 0 76698

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III sorok)

26

-28500

-26000

-584

-8217

II. Tájékoztató jellegű kiegészítések 1. Befektetési kapcsolatok 1999. évben többségi részesedéssel (2/3 arányú) társaságunk és egy magánszemély részvételével jött létre a Sárréti Kft. 3.000 eFt. jegyzett tőkével. A tevékenysége hulladékszállítás és közterület fenntartás. A tárgyévi gazdálkodás eredménye 2 739 eFt. mérleg szerinti nyereség. Collect Hungária Kht.: a társaság 1999. évben alakult 9 társaság részvételével, az alapítói vagyon 14.500 eFt., amelyből az A.K.S.D. Kft. részesedése 1.370 eFt. A társaság tevékenysége a hulladékgazdálkodás és a hulladék másodnyersanyagkénti összegyűjtésének koordinálása, összefogása. Információink szerint a Kht. adózás előtti eredménye a tárgyévben 860 eFt . A 2004-ben került bejegyzésre 40 MFt törzstőkével a Bihari Hulladékgazdálkodási Kft. amelyben társaságunknak 49 %-os részesedése van. A régészeti feltárások elhúzódása miatt az ez évre tervezett tevékenység kezdés nem történt meg. A társaság a Berettyóújfalu és térsége lakossága hulladékgazdálkodási feladatainak végzésére jött létre. A tevékenység elkezdésnek késedelme tette lehetővé, hogy a az alapítói vagyonból a társaságunknak rövidlejáratú hitelt adott, amely hitelezésből kamatbevétele származott. A kamatbevétel fedezete lehetett az évközi minimális kiadásoknak. A Bihari Kft a 2004 évet 653 eFt mérleg szerinti nyereséggel zárja. 2. Az ügyvezetés és felügyelő bizottság járandóságai, előlegei és kölcsönei Megnevezés 1. Üzleti év járandóságának bruttó összege 2. Folyósított előleg 3. Folyósított kölcsön Összesen

Ügyvezetés 21150

Felügyelő bizottság 1500

21150

1500

3. Munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései Állománycsoport Teljes munkaidős fogl. Fizikai Szellemi Nem teljes munkaidős fogl. Fizikai Szellemi Nyugdíjas Fizikai Szellemi Egyéb kifizetések Összesen

Átlagos stat. létszám (fő)

Bérköltség (eFt)

320 254 66 11 11 0 2 1 1

481 097 305 401 175 696 3 313 3 313 1 390 331 1 059 3 097 488 897

333

27

Egyéb személyi jellegű kifizetés (eFt) 116 331 67 192 49 139 335 335 225 35 190 17 652 134 543

623 440 eFt

A tárgyév összes bér és személyi jellegű kifizetése

333 fő

Az átlagos állományi létszám Az egy főre jutó kifizetés

600 119 659 500 778 450 905 557 1 020 396 1 248 853 1 479 788 1 646 527 1 642 310 1 872 192

1996-ban 1997-ben 1998-ban 1999-ben 2000-ben 2001-ben 2002-ben 2003-ban 2004-ben 2005-ben

28

ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS Az AKSD Kft a 2005. évet nyereséggel zárta. Vagyoni, pénzügyi, hatékonysági mutatók kedvezően változtak. A tőkeerősségi mutató alapján látható, hogy a vállakozás eszközeit milyen arányban finanszírozaa saját tőkéből. Növekedése kedvező, melyet a saját tőke növekedése okozott. A kötelezettségek részarányának csökkenése kedvező változás. Az eszközigényességi mutató csökkenése nem jelentős de kedvező változás. A likviditási mutató mely arról ad tájékoztatást, hogy a forgóeszközöket milyen arányban finanszírozzák rövidtávú kötelezettségek, 2005 évben kedvezően változott. A jövedelmezőségi mutatók látszólag kedvezőtlen változásának az okozója a 2004ben történt ingatlan értékesítés mely jelentősen növelte az üzemi tevékenység eredményét.Az egyéb bevételek változása 2004-ről 2005-re 265 495 eFt- 42 091 eFt. A 223 404 eFt változásból 215 000 eFt az ingatlanértékesítésből adódik. Eltekintve az ingatlan értékesítéstől a jövedelmezőségi mutatók változása is kedvező 2005 évben. Fizetőképességét az AKSD Kft 2005 ben is megtartotta, lejárt esedékességű költségvetési, szállítói tartozása nincs. Folyamatos likviditását folyószámla hitel biztosítja, melynek fedezete a bankszámlaforgalom. Vállalkozásunk a rendelkezésre álló eszközökkel, emberi erőforrással, gazdaságosan és jövedelmezően végzi tevékenységét.

Debrecen 2006. január 15.

Kardos Marianna ügyvezető igazgató

Gáspár József ügyvezető igazgató

29

Üzleti jelentés

Tevékenység bemutatása Az AKSD Városgazdálkodási Kft. 1992. január 01-én kezdte meg tevékenységét. Megrendelés állományunk jelentős részét Debrecen város önkormányzata biztosítja városgazdálkodási tevékenységi körünkből adódóan. Fő tevékenységi területeink: - A települési szilárd hulladékokkal kapcsolatos komplex kötelező közszolgáltatás ellátása Debrecen város területén és a régióban - Közületi, termelési hulladékok gyűjtése, szállítása, ártalmatlanítása - Veszélyes hulladékok szállítása, ártalmatlanítása - Hulladéklerakó létesítmények (2 db) üzemeltetése - Szennyvíziszap komposztálás - Lakossági szelektív gyűjtés üzemeltetése Debrecen városban - Közterület fenntartás - Parkfenntartás - Egyéb tevékenységek Temetőüzemeltetés, temetési szolgáltatások ellátása Piaci pozíciók, vevőkapcsolatok tevékenységi körök szerint: Debrecen város területén közszolgáltatóként cégünk kizárólagos joggal rendelkezik a lakossági települési szilárd hulladékok gyűjtésére, szállítására, ártalmatlanítására 2012-ig. A régióban 2005. második felére már összesen 25 településen végeztünk közszolgáltatást A debreceni ISPA régióhoz tartozó települések száma Debrecen városon kívül 21. Egy Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei település által közbeszerzési pályázatot is elnyertünk, így Tarpa községen is mi szolgáltatunk. Ez a lépés a cég további stratégiája miatt fontos. A lakossági díjbeszedés hatékonysága meghaladja a 90%-ot Debrecenben , míg vidéken 1-2 települést kivéve a 85%-os hatékonyság az általános. 2005. évben gépjárműveink összességben 121.701 tonna hulladékot szállítottak, mely 6,6-al magasabb, mint 2004-ben. Az előző évek tendenciái folytatva, tovább emelkedtek a távolsági szállítások, 2005-ben teljesített távolsági szállítás: 164.053 km, ez 2004-hez képest 1,1%-os emelkedést jelent. 2005-ben Nádudvaron 16.139 tonna, míg Debrecenben 220.966 tonna hulladékot építettünk be a hulladéklerakó létesítményekbe. A biogáz rendszer üzemeltetése a műszaki meghibásodásoktól eltekintve folyamatos, a teljes körű hasznosítás külső vállalkozás által 2007. januártól valósul meg.

Szennyvíziszap komposztálást a DEVÍZ Rt-vel kötött szerződés alapján végezzük. 2004-ben az átvett mennyiség meghaladta a 25.000 m3-t. Ez elmarad a 2004. évi értéktől, mivel a Vízmű mezőgazdasági kihelyezést is végez. 2005. őszén a DEVÍZ Rt.új közbeszerzési pályázatot írt ki az iszap kezelésre, hasznosítására, melyet Társaságunk nyert el min. 4 év időtartamra. 2005. évben tovább nőtt a Debrecenben található szelektív gyűjtőszigetek száma. A régióban található 40 szigetről és Debrecenben összegyűjtött hulladékok mennyisége jelentős mennyiségnövekedést mutat: 2004. 2005. • papír: 288.502 kg 535.327 kg • PET palack: 171.008 kg 251.546 kg • üveg: 165.430 kg 280.400 kg

A 2001-ben elkezdett akkumulátor hulladék begyűjtést és ennek feldolgozóhoz eljuttatott értékesített mennyiségét sikerült növelni. 2004-ben 79,81 tonna, míg 2005. évben 92,8 tonna akkumulátor hulladékot gyűjtöttünk be. 2005. évben bekapcsolódtunk az E-hulladékok gyűjtésébe, 2005. október-december időszakban kb. 15 tonna E-hulladékot gyűjtöttünk be. 2004. év végén megkaptuk az ún. IPPC (egységes környezethasználati engedély) engedélyt, mely tevékenységünk ellátásához elengedhetetlen. Jelentős, egyben negatív változás volt, hogy az olajos hulladékok kezeléséhez alkalmazott FTV eljárás ezen belül csak 2005. év végéig lett engedélyezve. Ezt sikerült módosíttatnunk, s az új engedély szerint 2006. május 31-ig folytatható a technológia. 2004. tavaszától a kézi-gépi úttisztítási munkákat, valamint a parkfenntartási tevékenység jelentős részét a közbeszerzési pályázat egyik nyerteseként látjuk el. A 2002. október 14-től közbeszerzési pályázaton elnyert 1.160.390 m2 felület parkfenntartási munkáival együttesen a 2005-ben fenntartott területek nagysága: .2.888.152 m2. Temetőüzemeltetési és temetésszolgáltatási tevékenységünket 2004. január 01-től új, 15 éves időtartamra kötött szerződés szerint látjuk el. 2005-ben az összes temetésszám 2.383 volt, ebből 1.578 a hagyományos temetésszám.. A lakossági és önkormányzati visszajelzések továbbra is pozitívak, vállalt beruházásainkat szerződés szerint teljesítettük. A debreceni temetések közel 90,5%-át vesszük fel közvetlen, a temetkezési áruféleségek széles skáláját biztosítjuk. 2004. november 01-től üzemeltetjük a bocskaikerti új köztemetőt, mely jogot pályázaton nyerte el társaságunk 10 évre. Bocskaikertben a 2005. évi temetésszám 13 volt. Vagyongazdálkodási tevékenységünk az Önkormányzat által apportált, társaságunk által nem használt ingatlanok, valamint a faiskola bérbeadását takarja.

Jelentős változás ezen a területen nem történt. Összességében a 2005. év eredményes társaságunk számára, a tulajdonosok által elvárt eredményt elérte társaságunk, adó előtti eredményünk 17,35%-al magasabb, mint a 2004. évi (a tavalyi ingatlanértékesítés miatt korrigált eredményhez képest). Beruházások 2005-ben: 2005-ben összesen 368.292 eFt értékben hajtottunk végre beruházást. Jelentősebbek: - konténeres gép : 13.000 eFt - seprőgép : 34.000 eFt - kuka, kiskonténer : 31.700 eFt - nagyméretű konténerek : 38.000 eFt - kompaktor : 16.500 eFt - Logisztikai inform. rendszer I. : 24.253 eFt - Üzemanyagtöltő állmás : 9.543 eFt - Targonca : 4.260 eFt - Fűnyíró gépek : 12.500 eFt - Traktor : 5.000 eFt - Géptároló kialakítása : 5.700 eFt - Szociális helyiség kialakítása : 7.993 eFt - Kis tehergépkocsik : 5.000 eFt - Temető felvételi iroda átalakítás: 13.600 eFt - Ravatalozó alagsor felújítás : 12.596 eFt - Hamvasztó kemence korszerűs. : 14.000 eFt A beruházások finanszírozása saját erőből és részben hitelekből történt. Hitelállomány 2005. december 31-én: Beruházási hitel: Forgóeszköz hitel:

52.000 eFt 568.000 eFt

Humán erőforrások, munkaerő gazdálkodás: Létszám alakulása december 31-én:

400

379

350

324 297

300 250

340

234

246

238

264

271 249

251

264

276

181

200 150 100 50 0

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005

Társaságunk létszáma a közterület fenntartás területén nőtt jelentősen, mivel a pályázaton elnyert munkák intenzív feladatokat takarnak, másrészt több új embert vettünk fel a szállítás területére a 2005-től megkezdődő regionális bővülés miatt. 2005. januárjában a gazdasági vezető személyében történt változás. A cégnél 2005. év végén jelentős átszervezésre került sor. A divizionális szervezeti felépítésről áttértünk a funkcionális struktúrára. Ettől azt várjuk, hogy az AKSD Kft. értékesítése és beszerzése, valamint kapacitáskihasználása hatékonyabb lesz. Az ügyvezetés alá 4 +1 igazgató – gazdasági, fejlesztési, szolgáltatási és kereskedelmi, valamint a koordinációs - került kinevezésre, a műszaki igazgatói munkakör megszűnt. A koordinációs igazgató felel a cég résztulajdonában levő cég(ek) működéséért. Környezetvédelem: A biogáz hasznosításra kötött szerződésünk, melynek értelmében 2007-től annak kinyerése, hasznosítása teljesen megoldódik, mérföldkő lesz a hulladéklerakó üzemeltetése életében, s ezzel maximálisan megfelelünk a környezetvédelmi elvárásoknak. Beruházásaink között tervezzük a csurgalékvíz elkezelését, tisztítását. Az ehhez szükséges előzetes laboratóriumi vizsgálatokat már megrendeltük. Központi telephelyünk irodáiban megkezdtük a szelektív gyűjtés bevezetését. 2006. tavaszán központi telephelyünkön nyitjuk meg Debrecen első hulladékgyűjtő udvarát. Jövőkép, kockázat: 2005-ben jelentősen bővül tevékenységünk a települési szilárd hulladék területén az ISPA programnak köszönhetően. A lakossági hulladékon kívül továbbra is kiemelkedő feladat a közületekkel történő szerződéskötés, valamint az önkormányzati partnerek egyéb igényeinek kiszolgálása, úgy mint: szerves hulladékok és veszélyes anyagok gyűjtése.

2005. március végén lejárt a Nádudvarral kötött szerződésünk a hulladéklerakó üzemeltetésre vonatkozóan, itt a törvény értelmében közbeszerzési pályázat kiírására került sor az év végén, melyen természetesen indulni kívánunk. 2005. május 31. után nem folytathatjuk az FTV technológiát olajos hulladékokra. Az általunk alkalmazni kívánt és engedélyezett új technológia azonban drágább, s a kezelhető anyagok köre is jelentősen leszűkült. A szennyvíziszap komposztálása által keletkezett kész komposzt számára átvevőt kívánunk találni, mivel a keletkezett anyag tárolása problémát jelent. Az E-hulladékok kapcsán a feldolgozás irányába is nyitni kívánunk. A berettyóujfalui ISPA program várhatóan 2006. őszén fog elindulni, mely az AKSD 49%-os tulajdonában lévő Bihari kft. operatív működésének elindulását is jelzi. Debrecen, 2006. január 15.

Kardos Marianna ügyvezető igazgató

Gáspár József ügyvezető igazgató

DEBRECEN MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE február 16-ai rendes, nyílt ülésének jegyzőkönyvi k i v o n a t a

Recommend Documents