CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

”CÁT” ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575.

Éves beszámoló kiegészítő melléklete

2015. december 31.

Cegléd, 2016. május 26.

Dr Vargáné Barna Judit IT elnök

„CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2015. éves beszámoló kiegészítő melléklete

A gazdálkodás külső és belső szabályozása A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2015. évi gazdálkodását az Önkéntes Kölcsönös Biztosítópénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. Törvény értelmében, annak helyi végrehajtását szolgálóan megalkotott alapszabályban rögzített elveknek megfelelően folytatta. A Pénztár gazdálkodása során az alapszabály felhatalmazása alapján a befizetett tagdíjak tartalékok közötti megosztásának alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be. Fedezeti tartalék (%) Alap tagdíj Többlet tagdíj 90 97 -2001.12.31 94,5 97 2002.01.01-2004.06.30 98,5 99 2004.07.01- 2007.06.30 97,5 98 2007.07.01 -2007.12.31 93,5 94 2008.01.01 Időszak

Működési tartalék (%) Alap tagdíj Többlet tagdíj 5 3 5 3 1 2 2 6 6

Likviditási tartalék (%) Alap tagdíj Többlet tagdíj 5 0,5 0,5 0,5 0,5 -

A fenti táblázat szerint teremtette meg a tagjai számára a szolgáltatás fedezetét. A Pénztár a 281/2001.(XII.26.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint alkotta meg a szabad pénztári eszközök befektetési politikáját. Különös figyelmet fordított a befektetési és likviditási keretszabályok betartására, a tagok egyéni fedezeti számláin felhalmozott vagyon hatékony gyarapítására. 2015. évben – a korábbi évek gyakorlatához hasonlóan – a Nyugdíjpénztár vagyonának kezelését a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő bonyolította. A befektetési üzletmenetének szakszerű és hatékony bonyolítása a Pénztár befektetési politika korlátainak betartása mellett a letétkezelőnél zajlik. A letétkezelő a pénztári értékpapírszámla vezetésén túl a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. valamint a Pénztár befektetési politikájában meghatározott befektetési előírások betartásának ellenőrzését is folyamatosan ellátja.

1


A Pénztár a befektetési üzletmenethez kapcsolódó pénzforgalmat a letétkezelőnél vezetett elkülönített bankszámlán (befektetési számlán) bonyolítja. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár befektetési stratégiáját – hasonlóan az elmúlt évek gyakorlatához – a befektetések kockázati tényezőinek minimalizálása határozta meg. A Pénztár jellege: zárt, munkahelyi pénztár.

Állami Felügyelet A Pénztár felett a törvényességi felügyeletet az ügyészség, az állami felügyeletet a Magyar Nemzeti Bank Felügyelete látja el. http://felugyelet.mnb.hu/

Taglétszám alakulása A pénztártagokkal a pénztár közvetlen kapcsolatot tart fenn. A személyes problémák megoldásához úgy a pénzügyi, mint a könyvelést végző munkatársak személyesen és telefonon is a tagok rendelkezésére állnak. Taglétszám 2015.01.01.-én:

471 fő

Új belépők száma:

13 fő

Más pénztárból átlépettek száma:

0 fő

Kilépett: - nyugdíjszolgáltatásban részesült:

4 fő

- más pénztárba átlépett:

0 fő

- elhalálozott:

3 fő

- 10 év várakozási idő letelte után kilépett:

6 fő

Taglétszám 2015.12.31.-én:

471 fő

A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Taglétszámát tekintve az idei év hasonlóan alakult, mint az előző év. A Nyugdíjpénztár tagjainak száma nagy mértékben függ a munkáltató (DPMG ZRt) humánerőforrás-

2


gazdálkodásától. A jövőben előreláthatólag nagyobb tagi létszám növekménnyel nem számolhat a Pénztár. Ennek oka, hogy a DPMG ZRt sem tervez foglalkoztatói létszám bővítést, sőt az eltávozott dolgozók helyét sem tölti fel minden esetben, hanem munkakörök összevonásával, áthelyezéssel próbálja azt kiküszöbölni.

Tervteljesítés A pénztári tervben foglalt gazdálkodási és hatékonysági elvárások teljesültek. A Pénztár működési fedezeti és likviditási céltartalékok alakulásának elemzését az azokra ható befolyásoló tényezők tükrében mutatja be a Pénztár, a tervteljesítés elemzése során. A Pénztár intenzív tagtoborzással nem foglalkozik, ezért tervében csekély mértékű taglétszám növekedéssel számolt. 2015. év végére a Pénztár 477 fős aktív taglétszámot és ebből 357 fős tagdíjat fizetővel tervezett. Közel hasonlóan alakultak a tényleges számok is, mely szerint 2015.12.31-én a Pénztárnak 471 fő aktív tagja volt, melyből 351 fő tagdíjat is rendszeresen fizető tag. A tagdíjfizetés átlagos mértéke a tervtől elmaradt. A tagdíjfizetés átlagos mértéke a tervekben 8.745.- Ft/fő/hó-val lett számolva, míg ténylegesen 7.526.- Ft/fő/hó befizetés teljesült. Az idei évben is jelentős volt azon tagok létszáma, akik havi tagdíj kötelezettségüket nyilatkozat alapján növelték és meg is fizették. Ebben az évben is sokan éltek az adókedvezmény érvényesítésének lehetőségével (2015-ben 4.493ezer Ft összegben írtunk jóvá NAV jóváírást) és ennek megfelelően növelték tagdíj befizetésüket, akár egyszeri, eseti befizetés révén is. A kifizetések száma a 18 fő tervezettel szemben 13 fő volt a tárgyévben. Ebből 4 fő nyugdíjszolgáltatás révén, 3 fő elhalálozás miatt, míg 6 fő a 10 év várakozási idő letelte után igényelte az egyéni számláján nyilvántartott fedezeti összeget és tagsági viszonyát ezzel egy időben a Pénztárral szemben megszüntette. Más pénztárba átlépő nem volt. A Pénztárnak 2 fő pénztári alkalmazottja van, akik megbízási jogviszonyban vannak alkalmazva. Az alkalmazottak feladatai 1 fő esetében a Pénztár megfelelő működéséhez szükséges gazdálkodási és könyvelési feladatokat látja el, 1 fő a vagyonkezeléshez szükséges szakmai támogatást biztosítja. Tiszteletdíjban részesül az Igazgatótanácsának elnöke és az Igazgatótanács egyik tagja. A szerződéses jogviszonnyal rendelkezők részére a Pénztár, bérköltség és járulékai címen 472ezer Ft, míg egyéb bérjellegű kiadásként 202ezer Ft összeget fizetett, összesen 674ezer Ft-ot. Tiszteletdíjként bérköltség és járulékai címén 1.193ezer Ft-ot,

3


míg egyéb bérjellegű kiadásként 160ezer Ft-ot fizetett ki a Pénztár, összesen 1.353ezer Ft-ot. Mindösszesen bérköltség és járulékai címén 2.027ezer Ft-ot számolt el a tárgyévben, ez az összeg a 2015. évre tervezett 1.830ezerFt-os értéket 10,76%-kal meghaladta. . A Pénztár Ellenőrző Bizottsága tevékenységéért tiszteletdíjban nem részesült. Összességében véve a működési költségek záró állományának tervezett szintje 3.315ezer Ft volt, ezzel szemben 2015-ben 2.560ezer Ft összeggel zárt a Pénztár. A tényleges működési költségek záró állománya a tervezettől 29,5%-kal alacsonyabb lett. A tervezett működési eredmény 981ezer Ft nyereség volt, ezzel szemben a tényleges működési eredmény 226ezer Ft nyereség lett 2015. évben. A tényleges működési eredmény 77%-kal alacsonyabb lett, mint a tervezett szint, ennek oka, hogy működési bevételei a tervekhez képest 4,83%-kal alacsonyabb szinten és kiadásai 20,92%-kal magasabb szinten realizálódtak, mint a terv. Tervek szerinti bevétel: 3.729ezer Ft, ténylegesen teljesített bevétel: 3.549ezer Ft, ami 4,83%kal alacsonyabb érték, mint a terv szám. Tervek szerinti kiadás: 2.748ezer Ft, ténylegesen teljesített kiadás: 3.323ezer Ft, ami szerint a tényleges kiadás 20,92%-kal magasabb szinten realizálódott, mint a tervezett szint.. A fedezeti céltartalékok záró állományának tervezett szintje 2015. évre 384.509ezer Ft volt. Ezzel szemben a tényleges 378.978ezer Ft lett. A tervezett szinthez képest a Pénztár 1,44%kal alacsonyabb fedezeti céltartalékot képzett 2015. évben. A fedezeti céltartalék záró állománya hasonló mértékben alakult a tervezett szinthez. A likviditási céltartalék záró állományának teljesítése a következők szerint alakult. 506ezer Ft likviditási tartalékot tervezett a Pénztár, ami megegyezett az 506ezer Ft-os tényleges számokkal. Ennek megfelelően a terveknek megfelelően alakult a Pénztár likviditási céltartaléka 2015. évben.

4


A tartalékok nettó bevételeinek alakulása a tárgyévben bázisévhez viszonyítva Működési tevékenység nettó bevételének alakulása: A működési céltartalék képzése 2015. évben a közgyűlésen elfogadott tartalékok közötti megoszlásának arányának megfelelően alakult, azaz minden egyes befizetett tagdíj 6%-ával a működési céltartalékot növeltük. A Pénztár nyereséget realizált, ami 226ezer Ft nyereséget jelentett a Pénztár számára.

Működési tartalék alakulása: A tagdíjbevétel az előző évhez képest alacsonyabb volt. Összességében 7,04%-kal alacsonyabb működésre jutó tagdíjat realizált a Pénztár 2015-ben 2014. évhez képest. Működéssel kapcsolatos ráfordításai 461ezer Ft-tal, azaz 16,06%-kal magasabb lett 2015. évben, mint 2014. évben, ami főként a kifizetett 100ezer Ft-os felügyeleti bírság, a hirdetési költség 97ezer Ft-os, a személyi jellegű ráfordítások 129ezer Ft-os és az egyéb szolgáltatások 120ezer Ft-os növekedésének tudható be. A 2015-ös évben a Pénztár alacsonyabb működési bevételt ért el és emellett működési költségei is kedvezőtlenebbül alakultak a tárgyévben, azonban működési eredménye továbbra is nyereséges. A Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt a 2011-es évtől kezdődően 1.500.000.-Ft támogatásban részesíti a Pénztárat. 2011. évben kötött megállapodás keretében a DPMG ZRt a működési költségek ellensúlyozására adott támogatás összege évről évre 1.500.000.-Ft. Továbbra sem jelentős a posta költsége, valamint egyéb anyagköltsége a Pénztárnak, ami köszönhető a Dél-Pest Megyei Mg. ZRt (munkáltató) maximális támogatásának, mely azt jelenti, hogy a felmerülő irodai és egyéb költségeket szinte 100%-ban átvállalja.

Adatok ezerFt-ban Sorszám

Megnevezés

Működési tartalék 2014. év

1 2

Egyénileg fizetett alaptagdíj Munkáltató által fizetett alaptagdíj

2015. év 109 538

109 541 5


Sorszám

Megnevezés

Működési tartalék 2014. év

3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Eseti befizetés 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 8 DPMG ZRT támogatás 9 Költségtérítés szolgáltatáskor 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet 13 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben Hozamráfordítás tárgyévben II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 14 Nyomtatvány 15 Személygépkocsi használat 16 Postaköltség 17 Könyvvizsgálat 18 Marketing 19 Oktatás 20 Egyéb költség 21 Bank költség 22 Munkabér 23 Nyugdíj- és egészségbiztosítási díj 24 Felügyeleti díj 25 Értékcsökkenési leírás III. MŰKÖDÉS TÁRGYÉVI KÖLTSÉGEI A.) MŰKÖDÉSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS

2015. év

673 721 12 51 57 1 500 27 43 137 210 -392 3 686 0 0 0 0 225 3 203 19 0 513 37 1 340 335 192 0 2 867

738 397 12 47 59 1 500 42 52 114 271 -333 3 549 0 0 0 11 362 0 203 115 0 642 30 1 340 326 294 0 3 323

819

226

Pénztári szolgáltatások fedezetének nettó bevételének alakulása: A Fedezeti céltartalék záró állománya 2015. évre (378.977ezer Ft) 6,07%-kal növekedett a 2014. évhez (357.293 ezer) képest. A fedezeti céltartalék záró állománya arányosan növekedett (5,43%-os növekedést realizált 2014-ben) az előző évhez képest. Az összes tagi befizetés az előző évhez képest 10,08%-kal és a befektetési tevékenység eredménye is 60,17%-kal csökkent. Összességében a tagi befizetések és a Pénztár befektetési eredménye is kedvezőtlenül hatottak a fedezeti céltartalék záró állományára, azonban a szolgáltatások és kifizetések összege 46,02%-kal alacsonyabb szinten realizálódott 2015-ben, mint 2014.

6


évben. Ennek köszönhetően a fedezeti céltartalék záró állománya az előző évi növekedést tudta teljesíteni. Fedezeti céltartalék alakulása: Adatok ezerFt-ban Sorszám

Megnevezés

FEDEZETI TARTALÉK NYITÓÁLLOMÁNYA 1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Eseti befizetés 5 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 6 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 7 Utólag fizetett egyéni többlettagdíj 8 APEH SZJA jóváírás 9 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) 10 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 11 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 12 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben a.) Egyéni számlákat megillető bevételek - ebből: értékelési különbözet b.) Szolgáltatási tartalékot megillető bevételek Hozamráfordítás tárgyévben a.) Egyéni számlákat terhelő költségek b.) Szolgáltatási számlákat terhelő költségek II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE

Fedezeti tartalék 2014. év 338 907 1 703 11 314 10 539 11 304 182 791 898 3 195 -6 132 667 2 139 3 290 39 890 18 789 18 783 3 966 6 578 578 0 18 211

2015. év 357 293 1 703 8 421 11 553 6 216 187 733 928 4 493 -5 207 810 1 781 4 251 35 869 7 849 7 829 - 1 275 20 596 595 1 7 253

A.) FEDEZETI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS Más pénztárból átlépők tőke Más pénztárból átlépők hozam Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés Elhalálozás miatt tőke kifizetés Elhalálozás miatt hozam kifizetés Más pénztárba átlépők tőke Más pénztárba átlépők hozam 10 év utáni kilépők tőke 10 év utáni kilépők hozam Fedezeti céltartalékból átcsoportosítás Tagi kölcsön és kamatának törlesztése

58 101 154 76 -645 -161 0 0 0 0 -2 721 -36 417 -1 0

43 122 0 0 -2 857 -333 -2 258 -319 0 0 -8 157 -7 514 0 0

B.) FEDEZETI TARTALÉK ZÁRÓÁLLOMÁNYA

357 293

378 977

7


A tagi befizetéseken belül az eseti befizetések összege 45,01%-kal csökkent, azonban a rendszeresen, havonta fizetett egységes tagdíjon felül fizetett többlet befizetések összege 9,62%-kal nőtt, ami jól mutatja, hogy a tagok Pénztárba vetett bizalma továbbra is jó, a tagok öngondoskodási hajlandósága is nő. Ez évben a munkáltatói befizetések összege jelentősen, 25,57%-kal csökkent 2014. évhez képest. Ennek oka, hogy a DPMG Zrt az előző évek gyakorlatától eltérően a beszámoló évében nem adott a munkavállalói részére az évi egyszeri 10.000.-Ft/fő támogatást. (A támogatás a tagok egyéni fedezeti számláján 100%-ban íródott jóvá.) A pénzügyi műveletek eredménye fedezeti céltartalékon az előző évek folyamatos csökkenő hozamtendenciáját tovább folytatva további 60,17%-os csökkenést realizált a Pénztár. Oka, hogy a jegybanki alapkamat és az infláció továbbra is igen alacsony volt 2015. évben is, ennek megfelelően alacsony hozamokat tudott realizálni a Pénztár az állampapírokba fektetett befektetéseivel. A fedezeti céltartalék képzés (43.122ezer Ft) értéke 50,29%-kal magasabb volt a céltartalék igénybevételének (21.438ezer Ft). 2015. évben 46,02%-kal kevesebb szolgáltatást és egyéb kifizetést teljesített a Pénztár 2014. évhez képest. Ennek oka, hogy a 2014-es évben a Pénztár 10 éves várakozási időt betöltött tagjainak jelentős száma élt a 3 évenkénti hozam felvétel lehetőségével, így az ilyen jogcímen kifizetett összeg jelentősen csökkentette a fedezeti céltartalék állományt, míg 2015. évben nem volt ilyen mértékű kifizetés. A Pénztár 2015. évben is megtartotta befektetési politikáját, ennek megfelelően a Pénztár a biztos hozamokat ígérő állampapírokat részesítette előnyben. A Pénztár kockázatkezelő portfolió kialakítását továbbra is szem előtt tartva folytatja befektetéseit. Likviditási céltartalék nettó bevételének alakulása: A likviditási céltartalék képzése 2014. évhez képest hasonlóan alakult 2015-ben. Azonos mértékű likviditási céltartalékot képzett a Pénztár 2015-ben 2014. évhez képest. A likviditási tartalék arányaiban véve nem jelentős a fedezeti és működési tartalékhoz képest. 2015. évben a likviditási tartalék eredménye 98,33%-ban az egyéni tagdíj befizetésekből képződött és 1,67%-ban a hozamfelosztás során keletkező kerekítési maradékból keletkezett. 8


Likviditási tartalék alakulása: Adatok ezerFt-ban Sorszám

Megnevezés

Likviditási tartalék 2014. év

1 Egyénileg fizetett alaptagdíj 2 Munkáltató által fizetett alaptagdíj 3 Egyénileg fizetett többlettagdíj 4 Utólag fizetett egyéni alaptagdíj 5 Utólag fizetett munkáltatói tagdíj 8 Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka (-) 9 Pénzügyileg nem realizált egyéni tagdíj 10 Pénzügyileg nem realizált munkáltatói tagdíj 11 Pénzügyileg nem realizált egyéni többlet I. TAGI BEFIZETÉSEK ÖSSZESEN Hozambevétel tárgyévben a.) Egyéb likviditási számlákat megillető bevételek b.) Értékelési különbözetet megillető bevételek Hozamráfordítás tárgyévben a.) Egyéb likviditást terhelő költségek b.) Értékelési különbözetet terhelő költségek II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE

7 43 0 1 4 -9 4 10 0 60 1 1 0 2 2 0 -1

74

59

Nyugdíjpénztár

tartalékok

A.) LIKVIDITÁSI CÉLTARTALÉK KÉPZÉS

A "CÁT" Önkéntes záróállományának elemzése

Kölcsönös

2015. év 7 43 0 1 4 -15 4 12 0 56 29 -781 810 11 11 0 18

A mérleg és eredménykimutatás a 223/2000. (XII.19.) kormányrendelet értelmében üzemgazdasági szemléletű könyvvezetésen nyugvó számviteli nyilvántartás alapján készült. Felhalmozott vagyon alakulása A Pénztár 2014.12.31-én 360,744ezer Ft előző években felhalmozott vagyon-tőke összeggel nyitott és 2015.12.31-én 382.443ezer Ft felhalmozott vagyonnal zárt. A "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár tartalékainak alakulását, tárgyévi képződését és annak évközi változását részleteiben, valamint a Pénztár egyéb forrásainak december 31-i záróállományát az alábbi táblázat szemlélteti.

9


Adatok Ft-ban A.) TARTALÉKOK NETTÓ BEVÉTELEI A TÁRGYÉVBEN 41

Előző évekből áthozott vagyon-tőke

42

Átcsoportosítás alapok között: 42724-42289

225 763,60

43 103 348,00

18 760,00

58 861,10

326,00

43 407 058,70

2 333 751,18

357 292 849,00

0,00

-452 110,39

899 201,00

360 473 690,79

42728-42236 42722-42214

319,00 75,00

42223-42250 42243-42274

-2 856 834,00 -315 051,00

42246-42714 42289-42715

-30,00

43 44

Más pénztárból átlépők tőke Más pénztárból átlépők hozam

45 46 47

Nyugdíjszolgáltatás tőke kifizetés Nyugdíjszolgáltatás hozam kifizetés Elhalálozás miatt tőke kifizetés

48

Elhalálozás miatt hozam kifizetés

49 50 51 52

Más pénztárba átlépők tőke Más pénztárba átlépők hozam 10 év utáni kilépők tőke 10 év utáni kilépők hozam

53

400 000,00

-103,00

0,00 -103,00

-319,00 -75,00

0,00 0,00

2 856 834,00 315 051,00 -517,00

0,00 0,00 30,00 620,00

0,00 103,00

0,00 0,00

0+0+0+0

0,00 0,00 -2 856 834,00 -333 294,00

-2 258 146,00

-2 856 834,00 -333 294,00 -2 258 146,00

-318 668,00

-318 668,00

-8 156 606,00 -7 513 756,00

0,00 0,00 -8 156 606,00 -7 513 756,00

0+1+3+0 0+2+1+0

2+0+1+3 16+7+10+4

Tagi kölcsön és kamatának törlesztése B.) TARTALÉKOK ZÁRÓÁLLOMÁNYA

0,00 2 559 514,78

378 977 500,00

0,00

-393 096,29

899 527,00

382 443 445,49

Működési tartalék alakulás: 2015-ben az összes működési költségeit az egyéni- és munkáltatói alaptagdíjakra és egyéni többlettagdíjakra 6% működési tartalékokkal szemben számolta el a 3.223ezer Ft-os 2015. évi működési költségét, mely után a működés eredményét 226ezer Ft-ban (nyereség) állapította meg. A 2015. évet 2.560ezer Ft rendelkezésre álló eredménytartalékkal zárta, mely egyben a Pénztár tartaléktőkéjének felel meg. A Pénztár működési tartaléka a jövő évi működést a tervek szerint biztosítja. A működés biztonsága érdekében a tagok többségének munkáltatója, azaz a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági Zrt 1.500ezer Ft működési támogatást nyújtott 2015. évben is. Így teremti meg a Pénztár a biztonságos működését. A jelenleg érvényben lévő működési tartalék hányadot, ami 6% nem kívánja módosítani. Ezzel is a Pénztár és a Zrt együttesen kívánja ösztönözni a tagok önkéntes pénztári megtakarítási szándékait. Fedezeti tartalék alakulása: A tagok egyéni számláin felhalmozott 2015. január 1-i nyitó vagyona 357.293ezer Ft volt, 2015.12.31-i záró vagyona 378.977ezer Ft volt.

10


A beszámoló évében elszámolt tagi befizetések összege összesen 35.869ezer Ft volt. A tagi befizetéseken belül az eseti befizetések összege 45,01%-kal csökkent, azonban a rendszeresen, havonta fizetett egységes tagdíjon felül fizetett többlet befizetések összege 9,62%-kal nőtt. Ez évben a munkáltatói befizetések összege jelentősen, 25,57%-kal csökkent.. A NAV (Nemzeti Adó-és Vámhivatal) által utalt egyéni számlákon jóváírt összeg növekedett 3.193 ezer Ft-ról 4.439ezer Ft-ra, azaz 39,02%-kal. A növekedés összefügg a 2014. évi magas eseti és többletbefizetések összegével. Ez a tétel 2007. évben jelentkezett először, új egyéni számlát növelő tételként. Az adókedvezményt a tagok a 2014. évi befizetései után igénylik a 2014. évi SZJA bevallásukban, melyet a NAV utal a Pénztárnak és a Pénztár ezen összeget a tagok egyéni számláinak egyenlegét növeli 100%-ban. A tagok egyéni és szolgáltatási számláin jóváírt befektetésekből származó hozam nettó bevétele 7.253ezer Ft volt a tárgyévben, mely az előző évhez képest (18.211ezer Ft) 60,17%os csökkenést jelentett. A 2011, 2012-es évek hozama nagyon ingadozó mértékű volt, 2013. évre az értékpapír piac kiegyensúlyozottnak nevezhető. Az elmúlt két évben, 2014. és 2015. években a jegybanki alapkamat alacsony volt, ezért az állampapírok hozama is alacsony volt. Meg nem fizetett tagdíjak tartalék képzése 470ezer Ft volt. A Pénztár a 2015.12.31-én a fedezeti céltartalékon belül -1.275ezer Ft összegű értékelési különbözetet írt jóvá az egyéni számlákra.

Az 1 főre jutó átlagos tagdíjbefizetés összege: 35.868.738.-Ft / 471 fő / 12 hó = 6.346 Ft/fő/hó volt. Az egyéni fedezeti tartalék 2015. évi eredményét 21.685ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár, amely egyben a tagok egyéni számláinak gyarapodását is jelenti. A Pénztár taglétszámának és a szolgáltatást igénybevevők korévenkénti alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az egyéni számlákon elszámolt tartalékot érintő további változások a következők voltak: -

Fedezeti céltartalékból átcsoportosítás az egyéb likviditási tartalékba 153.-Ft összegben. 11


-

Egyösszegű nyugdíjszolgáltatást 4 fő részére fizetett a Pénztár. Az egyéni számlákat 3.172ezer Ft összegben terhelte és a szolgáltatási számla javára átvezette. 2014. évben 2 fő részére 800ezer Ft-ot vezetett át ugyanezen a jogcímen.

-

Elhalálozottak örökösei részére 3 fő esetében történt kifizetés ez évben, 2.757ezer Ft összegben, míg ezen a jogcímen 2014-ben nem teljesített kifizetést a Pénztár.

-

A Pénztárból más pénztárba átlépő nem volt a 2015-ös évben.

-

Más pénztárból áthozott vagyon több éves tagsággal már rendelkező tagunk részére nem volt, míg 2014-ben 1 fő esetében, összesen 231ezer Ft jóváírás történt.

-

A 10 év várakozási idő letelte után 6 tag lépett ki, akik a tőkét és a hozamot is kérték és tagsági viszonyukat is megszüntették. A 10 év várakozási idő letelte után 37 fő részére történt részkifizetés, akik csak az egyéni számlájukon jóváírt hozam felvétel lehetőségével éltek, tagságukat megtartották és továbbra is aktív tagjai a Pénztárnak. 8.156.606.-Ft tőkét és 7.513.756.-Ft hozamot, összesen 15.670.362.Ft-ot vettek fel a Pénztárból. 2014. évben 7 fő részére fizették ki a teljes egyéni számláján felhalmozott összeget, míg 157 fő csak részkifizetést kért a fedezeti számláján felhalmozott hozam erejéig. Ennek megfelelően 2014-ben 2.271.446.-Ft tőkét és 36.417.274.-Ft hozamot, összesen 39.138.720.-Ft-ot fizetett ki ugyanezen a jogcímen.

A szolgáltatási számlákon 2015-ben további hozamokat számolt el azon tagjainak, akik tört időszakban számoltak el a Pénztárral. Ezen tagjai számára összesen 18.760.-Ft hozamot fizetett ki a Pénztár, melyet 2015-ben maradéktalanul teljesített. Szolgáltatást 4 fő kezdeményezett 2015-ben. Az egyéni számláról 3.172ezer Ft került átvezetésre a szolgáltatási számlákra. A szolgáltatási számlákon jóváírt hozammal együtt összesen 3.190ezer Ft került kifizetésre a szolgáltatást igénylő tagjai részére. Szolgáltatásban részesült tagjai részére 2015. évben is, az előző évek gyakorlatához hasonlóan 3.000 Ft működési költséget számolt fel a Pénztár. 2007. július 1-től 3.000.-Ft kilépési költséget számol el a Pénztár, a korábbiakban 1.000.-Ft volt. A kilépési költség növekedését a megnövekedett működési költségek indokolták. A 3.000.-Ft-os kilépési költség az alábbi bontás szerint indokolt, miután feltételezzük, hogy évente 24 ki- illetve átlépés van, azaz havonta 3 fő adminisztrációját kell elvégezni.

-

munkadíj egy fő egy hónapban 0,5 munkanap munkaigényű, azaz egy átlagos 20 12


munkanapos hónapot feltételezve 105.000 Ft/hó megbízási díjjal és annak járulékaival:  -

-

-

-

-

-

2.205 Ft (105.000/20*0,35*1,2)

postaköltség: ajánlott levél feladása: 

220 Ft



20 Ft

boríték: fénymásolás: 

80 Ft (8 lap * 10 Ft/nap)



40 Ft (4 oldal * 10 Ft/oldal)

nyomtatás: telefon költség: 

305 Ft ( 2 hívás, 2 perc)



20 Ft

(2 *kapcsolási díj)

bankköltség: 

Összesen:

110 Ft

3.000 Ft

A fedezeti tartalék záró állománya 2015.12.31-én 378.977ezer Ft, amely tagonkénti leltárral forintra egyezően alátámasztott. A fedezeti tartalék tárgyévi 1 tagra eső állománya: 804.623.- Ft/fő (378.977.500 / 471 = 804.623) E mutató szerint 2014. évhez képest (758.584.-Ft/fő) átlagosan 6,07%-os növekedés tapasztalható a tagok egyéni fedezeti számláin. Ez a növekedés jelentős mértékű. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 311 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 324.215ezer Ft. A Pénztár tagdíjat nem fizető tagjainak száma 120 fő és egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 52.286ezer Ft.

13


Likviditási tartalék alakulása: A likviditási tartalékon belül értékelési különbözet, valamint egyéb likviditási tartalékkal rendelkezik a Pénztár, amelyek nyitó állománya 2015. január 1-én 447ezer Ft volt. Likviditási tartalék bevétele a tagi befizetésekből 2015-ben 60ezer Ft volt. 2014. évben ez a összeg 55ezer Ft volt. Ez azt jelenti, hogy tagjai, akik az alap tagdíjat megfizetik szinte rendszeres befizetői a pénztárnak. A likviditási tartalék pénzügyi műveletek eredményét -1ezer Ft-ban állapította meg a Pénztár 2015-ben. 2014. évben ez az összeg 18ezer Ft volt. A tárgyévben 153.-Ft-ot csoportosított át a Pénztár az egyéni fedezeti és szolgáltatási számlákról a likviditási tartalék javára. A Pénztár 506ezer Ft likviditási tartalékkal zárta az évet. Meg nem fizetett tagdíjak céltartalék képzése: Működési tartalék: Fedezeti tartalék: Likviditási tartalék: Összesen:

28.206.-Ft 441 497.-Ft 397.-Ft 470.100.-Ft.

Munkáltatói kötelezettség vállalások A Pénztár a Dél-Pest Megyei Mezőgazdasági ZRt-vel, a DPMG ZRt-ből kivált Art-Trió 2000 Kft-vel, Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal és a MÁK közép-magyarországi Regionális Igazgatósággal és a DRV Zrt, mint munkáltatókkal áll kapcsolatban. A DPMG ZRt-n kívül más munkáltatókkal is kapcsolatot tart fenn a Pénztár, ami abból adódik, hogy a tagok a DPMG ZRt-vel munkaviszonyukat felbontották, azonban a Pénztárnál tagságukat megtartották és továbbiakban is maradtak aktív fizető tagjai. E munkáltatók munkavállalói részesülnek a munkáltatói tagdíjból, amíg azok foglalkoztatottak és tagjai a Pénztárnak. A tagdíj befizetések egy összegben átutalással érkeznek a DPMG ZRt-től, míg a pontos 14


adatok a DPMG Rt jövedelem moduljából kerülnek közvetlen átvételre. A munkáltató adatszolgáltatási és fizetési fegyelme az év folyamán megfelelő volt. A fentiekben említett többi munkáltató esetében is egy összegben, átutalással érkezik a tagdíj. Minden utaláshoz csatolják a névsort a tagdíj összeggel kiegészítve. A Pénztár 2015. évben nem kötött új munkáltatói szerződést. Céltartalékok alakulásának közép-és hosszú távú pénzügyi terveinek elemzése: A működési-, fedezeti- és a likviditási céltartalékok alakulása a közép- és hosszú távú pénzügyi terveinek tükrében a következő megállapításokat nyertek. Extenzív fejlődési folyamat továbbra sem várható, így ennek megfelelően nem is tervezett a Pénztár. Ez többek között azzal magyarázható, hogy a Pénztár zárt, munkáltatói pénztár jellegéből adódóan tagtoborzást nem végez, csak a DPMG ZRt alkalmazottai a tagjai. A DPMG ZRt sem tervez jelentős alkalmazotti létszámbővítést, sőt folyamatos csökkenést prognosztizál a természetes úton (pl.: nyugdíjazás) történő kiválásokkal. A megüresedett helyeket a meglévő dolgozók között osztja szét. A nyugdíjba menetel és az új tagok belépése a Pénztárba hasonló mozgást mutat a munkáltató humánerőforrás politikájával. Bár taglétszám növekedéssel nem számol a Pénztár, azonban a meglévő tagjainak a Pénztárba vetett bizalma erős és a minimum tagdíjakon felül jelentős tagdíj emeléseket eszközöltek 2015-ben is és ezzel a jövőben is számol a Pénztár. Az egyéni számla növekedésében az előző években jelentős értéket képviselt az SZJA kedvezmények egyéni számlán való jóváírása is. A jövőre való tekintettel az öngondoskodást előtérbe helyezése az aktív tagok befizetéseinek növekedéséből jól látszik. A Pénztár befektetéseinek hozamait a jelen gazdasági környezet, az alacsony jegybanki kamat és az alacsony infláció befolyásolják. Ennek megfelelően a befektetési eredmények alacsony szinten realizálódnak és a következő években sem várható jelentős hozam növekedés. Ezen körülmények figyelembe vétele után nem tervezhet a Pénztár nagyobb volumenű tartalékok növekedésével. Az elmúlt években a Pénztár biztonságos befektetési politikájának megfelelően gazdálkodott a pénztártagok vagyonával, mely magas hozamot jelentett a részükre, ezzel a Pénztárba vetett bizalom is nőtt. Távlatokban a Pénztár az inflációt meghaladó reál kamat biztosítására törekszik. 15


Eszközök összetétele: Az eszközök összetételét, ezen belül az értékpapír befektetésekben megtestesült vagyon állományát – 2015. december 31. – szemlélteti az alábbi táblázat:

Sorszám

Adatok Ft-ban Tartalék Megnevezés

Működési

Fedezeti

Likviditási

Összesen

1 2 3 4

Tagdíjkövetelések (egyéni+munkáltatói) Tagdíjkövetelések (egyéni többlet) Tagoknak adott kölcsönök Tagdíjkövetelések (többlet)

I 5 6 7 8 9 10 11 12

Tagokkal szembeni követelések MÁK (hosszú lejáratú) vételi árfolyama MÁK (hosszú lejáratú) értékelési különbözete MÁK (rövid lejáratú) vételi árfolyama MÁK (rövid lejáratú) értékelési különbözete KKJ vételi árfolyama KKJ értékelési különbözete DKJ vételi árfolyama DKJ értékelési különbözete

134 556,00

II 13 14 15 16 17

Értékpapírok összesen Pénztár Elszámolási betétszámla Lekötött betét Elkülönített számlák Elkülönített alszámla

0,00 364 410 781,00 0,00 0,00 598 425,00 0,00 0,00 7 000 000,00 5 341,12 13 454,37 0,00

0,00 364 410 781,00 0,00 0,00 598 425,00 7 000 000,00 0,00 5 341,12 0,00 13 454,37

III 18 19 20 21

Pénzeszközök Tagoknak adott kölcsön kamat elhatárolás Tárgyi eszközök DPMG RT támogatás elhatárolás Kamat elhatárolás

611 879,37

0,00

7 617 220,49 279 504,00 0,00 0,00 199,00

0,00

279 703,00

IV Aktív időbeli elhatárolás ESZKÖZÖK ÖSSZESEN MÉRLEGFŐÖSSZEG

57 480,00 77 076,00 0,00

895 730,00 1 207 524,00 8 726 800,00 0,00

4 790,00 0,00

958 000,00 1 284 600,00 8 726 800,00 0,00

10 830 054,00 115 922 069,00 15 170 034,00 0,00 0,00 45 453 992,00 7 150 800,00 179 168 548,00 1 545 338,00

4 790,00

10 969 400,00 115 922 069,00 15 170 034,00 0,00 0,00 45 453 992,00 7 150 800,00 179 168 548,00 1 545 338,00

7 005 341,12 279 504,00

0,00 199,00 0,00

279 703,00

746 435,37 382 525 879,12

4 790,00 383 277 104,49

16


Tagi kölcsön A Pénztár 2015-ben is lehetőséget biztosított tagjainak, hogy tagságuk alatt tagi kölcsönhöz jussanak a befektetett pénzük, folyószámlakivonatuk egyenlegének 30%-ának összegében. A felvett összeget egy éven belül havi rendszerességgel vagy egy összegben fizetik vissza. A tagi kölcsönök visszafizetésében is nagy segítséggel van a DPMG Rt bérosztálya, akik az egyének munkabéréből levonják a havi törlesztő részletet és azt a Pénztár bankszámlájára utalják. A tagi kölcsönök teljes összegének visszafizetése után a mindenkori jegybanki kamat+5%-nak megfelelő összegű kamatot számol el a Pénztár a kölcsönt felvett tagtól. 2015. évben is a törvény adta lehetőségeket kihasználva egy tag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével, azzal a kitétellel, hogy korábban felvett tagi kölcsönt kamataival együtt maradéktalanul visszafizette a Pénztár részére. Jelentős a Pénztárnál a tagi kölcsön forgalom. 2015. évben 118 tag kért tagi kölcsönt. Összesen 20.130ezer Ft összegben, átlagosan 172ezer Ft értékben. 2015. december 31-én 80 fő esetében, 9.007 ezer Ft a tagi kölcsön követelése a Pénztárnak a korábbi 2014. évvégi állapothoz képest, ami 68 fő esetében, 7.971ezer Ft volt. A kérelmek száma továbbra is igen jelentős, ami köszönhető a törvény adta lehetőségnek, miszerint egy pénztártag több alkalommal is élhet a tagi kölcsön felvételének lehetőségével. A tagi kölcsön évről évre népszerűbb a pénztártagok körében. 2015. évben nem csökkentette a Pénztár a tagok egyéni számláját a vissza nem fizetett tagi kölcsön és kamatának összegével. 2 fő esetében, összesen 111ezer Ft késedelmes tagi kölcsön tartozást tart nyilván a Pénztár a 2015. december 31-i fordulónappal.

Befektetési tevékenység Értékpapír befektetések tárgyévi változását, valamint az elszámolt hozam összetételét a kiegészítő melléklet számszaki része mutatja be. A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értékét és piaci értékét a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Az év folyamán elszámolt hozam bevételt, ráfordítást és értékelési különbözetet a következő táblázatba foglalva mutatjuk be:

17


Adatok Ft-ban Hozam jogcím

Összeg 124.628,10 591.675,00 8.908.511,00 -498,443,00 0,00 1.329.510,00 1.029.525,00 -3.635.307,00 7.850.099,10 0,00 7.000,00 590.159,00 597.159,00

Bankbetét kamat Tagi kölcsön kamat Államp. Püileg realizált kamata Állampapok vételárban megfizetett kamat Államp. Püileg real. Árf.nyeresége Ért.kül. Időarányos kamat Ért. kül. (+) árf. kül. Ért. kül. (-) árf. kül. Hozambevétel tárgyévben 9 Árfolyam veszteség 10 Egyéb pü-i művelet vesztesége 11 Letétkezelői díj Hozamráfordítás tárgyévben II. PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ BEVÉTELE 7.252.940,10 1 2 3 4 5 6 7 8

A befektetési politikájára jellemző, hogy értékpapírjait akkor váltja be, ha azok lejárati ideje letelt. A lejárati napon az összeg újra befektetésről azonnal gondoskodik. Értékpapírjai 100%ban magyar kibocsátású értékpapírok, devizanemük Ft. A letétkezelői tevékenységért a piaci értékre vetített 0,5% fix díjat fizetett a Pénztár. A Pénztár és a letétkezelő minden negyedévben a 281/2001. (XII.26.) Korm. rend. értelmében egyedileg értékeli befektetéseit. Kölcsönbe adott értékpapírjai nem voltak a tárgyévben. Az elszámolt hozam elemzése: 2015. évben a "CÁT" Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár 2,14%-os éves bruttó hozammal, valamint 1,98%-os éves nettó hozammal számolt. (Ld: kiegészítő melléklet számszaki része.) Az elmúlt 10 év (2006-2015) átlagos nettó hozama 6,21% volt. Az elmúlt 10 évre (2006-2015) számított vagyonnövekedési mutatója 6,10%. Pénztár által követett referenciahozamot 70%-ban RMAX és 30%.ban a MAX indexek alkotják.

18


Ennek megfelelően a 2015. évi átlagos referencia hozama 2,40% volt. Az elmúlt 10 év (2006-2015) átlagos referencia hozama 7,31% volt. RMAX: Ez az index a rövid futamidejű állampapírok árfolyamváltozásait jelzi, kosarában a MAX index kosarából kikerülő három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények, valamint a diszkontkincstárjegyek találhatók MAX: Magyar Államkötvény Index. A magyar állam által nyilvánosan kibocsátott, az index számítás napján 1 évnél hosszabb hátralévő futamidejű, fix kamatozású államkötvények tőkesúlyozású árfolyamindexe. Az egyes kötvények az aukciókon értékesített mennyiségük arányában vesznek részt az indexképzésben. Értékelési különbözet értékpapíronkénti elemzése A Pénztár a negyedévek végén bruttó piaci értéken (kamattal növelt) értékeli az értékpapír portfolióból álló befektetés állományát, amely alapján állapítja meg az értékpapírok értékelési különbözetét. A könyvviteli, főkönyvi nyilvántartásból rendelkezésre álló adatokból a következő táblázatban értékpapíronként mutatjuk be az értékelési különbözet negyedévenkénti alakulását és annak változását.

Adatok ezerFt-ban Értékelési különbözet változása Időszak MÁK DKJ Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás Negyedéves nyitó Negyedéves záró Negyedévi változás

2015.01.01 2015.03.31 2015.04.01 2015.06.30 2015.07.01 2015.09.30 2015.10.01 2015.12.31

24 482 24 576 94 24 576 17 895 -6 681 17 895 22 259 4 364 22 259 22 321 62

602 622 20 622 727 105 727 1 883 1 156 1 883 1 545 -338

Lekötött betét 1 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Értékpapírok összesen 25 085 25 198 113 25 198 18 622 -6 576 18 622 24 142 5 520 24 142 23 866 -276

19


A pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, a hozamok alakulására, az eszközök összetételének változására rendkívüli események nem voltak hatással. Azonosítatlan függő befizetések: Azonosítatlan függő befizetések 2015. év végén nem volt.

Cash-Flow A Pénztár Cash-Flow alakulását a kiegészítő melléklet számszaki része tartalmazza. Egyéb tevékenységek, jelenségek: A Pénztárnak immateriális javai nincsenek. 2010. évben 1 db számítógép, tárgyi eszköz beszerzése történt. A beszerzés és a beruházás aktiválásának időpontja 2010.03.31-én történt, bruttó értéke 242.450.-Ft volt. A számviteli politikájának megfelelően évi 33% értékcsökkenést számol el. 2015. évben nem számolt el értékcsökkenést, mivel 2013.12.31-én 0.-Ft volt a számítógép nettó értéke. Az üzleti év mérlegfordulónapjáig és a mérlegkészítés időpontjáig más egyéb és rendkívüli esemény nem befolyásolta a Pénztár működését. Könyvvizsgáló társaság, könyvvizsgáló személye, könyvvizsgálói díj A Pénztár 2015. évi könyvvizsgálati díja 203.200.- Ft, amely a 2015. évi beszámoló könyvvizsgálati díja is. A „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár könyvvizsgáló társasága az ÁDI Adószakértő, Ingatlanértékelő, Könyvszakértő, Tanácsadó Zrt (1145 Budapest, Emília utca 24-28. III/14.), (kamarai nyilvántartási száma: 000668), könyvvizsgálója Váradi Józsefné (kamarai nyilvántartási száma: 000868).

20


Közzététellel kapcsolatos információk A Pénztár eleget téve a jogszabályi kötelezettségének éves pénztári beszámolóját, a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói

jelentéssel

együtt

az

internetes

honlap

hiányában

a

www.kozzetetelek.hu/penztari_kozzetetelek weboldalon teszi közzé. A „CÁT” Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár székhelye 2700 Cegléd, Bede 575.

21

”CÁT” ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR 2700 Cegléd, Bede 575.

Éves beszámoló kiegészítő melléklet számszaki része

2015. december 31.

Cegléd, 2016. május 26.

Dr. Vargáné Barna Judit IT elnök

73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód

001

73OD01

002

73OD02

003

73OD03

004

73OD04

005

73OD05

006

73OD06

007

73OD07

008

73OD08

009 010

73OD09 73OD10

011

73OD11

012

73OD12

013

73OD13

014

73OD14

015

73OD15

016

73OD16

017 018

73OD17 73OD18

019

73OD19

020

73OD20

021

73OD21

022

73OD22

023

73OD23

024

73OD24

025

73OD25

Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) Szállítói kötelezettség állomány változása (+/) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+)

Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód 2 3 d z

Előző év 1 c 819

226

0

0

0

0

0

0

0

0

-50 728

10 625

0

0

0

0

0 -335

0 -1 267

47 257

-40 847

0

0

130

-1 571

0

0

-354

-48

0

0

0 0

0 0

13

-18

184

-202

0

0

0

0

16

58

5

16

58 101

43 123

73OD Cash-Flow kimutatás Sorszám PSZÁF kód

026

73OD26

027

73OD27

028

73OD28

029

73OD29

030

73OD30

031

73OD31

032

73OD32

033

73OD33

034

73OD34

035

73OD35

036

73OD36

037

73OD37

038

73OD38

039

73OD39

040

73OD40

041

73OD401

042

73OD402

Megnevezés Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) Pénzeszköz változás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

Nagyságrend: ezer forint Tárgyév Mód 2 3 d z

Előző év 1 c -1

1

0

0

231

0

0

0

0

0

0

2 578

806

3 190

-39 140

-15 670

74

59

0

0

0

0

-1

1

0

0

0

0

15 467

-11 284

0

0

15 467

-11 284

2015. I. negyedév 2015.03.31 Dátum

Megnevezés

Beszerzés

2016/C

1

Lejárat

Kötési érték

Darab

2

3=2-1

Névérték

Névérték kötési érték (kamat)

4 (DKJ) Napok száma Beszerzéstől 03.31-ig

Lejáratig

5

6=3/5

1 napra Összes jutó kamat

4 (MÁK, KKJ)

7

Felhalmozott kamat (%)

Piaci érték

8=4*6 9=7-(1+8) Értékelési különbözet Árfolyam nyereség, Időarányos veszteség (+/kamat (+) ) 8=2*hozam

10=8+9

Összesen

2007.11.14 2012.01.26 Rövid lejáratú összesen:

2016.02.12 2016.02.12

7 660 620 37 793 372 45 453 992

795 4 196 4 991

7 950 000 41 960 000 49 910 000

289 380 4 166 628 4 456 008

2 694 1 160

318 318

3 012 1 478

96 2 819 2 915

8 276 387 43 682 668 51 959 055

0,7082 0,7082 0,7082

56 302 297 161 353 463

559 465 5 592 135 6 151 600

615 767 5 889 296 6 505 063

2022/A

2012.01.26

2022.06.24

28 655 688

3 246

32 460 000

3 804 312

1 160

2 642

3 802

1 001

42 333 034

5,3699

1 743 070

11 934 276

13 677 346

2025/B

2014.08.28

2025.06.24

43 125 504

3 856

38 560 000

-4 565 504

215

3 738

3 953

-1 155

47 519 185

4,2192

1 626 924

2 766 757

4 393 681

71 781 192 117 235 184 42,00%

7 102 12 093

71 020 000 120 930 000 42,62%

-761 192 3 694 816

-154 2 761

89 852 219 141 811 274

3 369 993 3 723 456

14 701 034 20 852 634

18 071 027 24 576 090

0

0

0

0

0

0

0

117 235 184

12 093

0 0,00% 120 930 000

141 811 274

3 723 456

20 852 634

24 576 090

156 067

-435

155 632

222 529 168 999 124 785 516 313

6 063 -18 117 -37 951 -50 005

228 592 150 882 86 834 466 308

Hosszú lejáratú összesen: MÁK összesen:

Kamatozó kincstárjegy összesen: MÁK+KKJ összesen:

3 694 816

0

0

0

2 761

Bruttó árf. 40 338 306 99,9958%

DK150401

2014.11.27

2015.04.01

40 182 674

4 034

40 340 000

157 326

124

1

125

1 259

DK150527 DK150527 DK150527

2014.06.27 2014.11.27 2015.01.29

2015.05.27 2015.05.27 2015.05.27

16 501 680 40 193 316 64 998 612 121 693 608

1 677 4 044 6 524 12 245

16 770 000 40 440 000 65 240 000 122 450 000

268 320 246 684 241 388 756 392

277 124 61

57 57 57

334 181 118

803 1 363 2 046

16 730 272 40 344 198 65 085 446 122 159 916

DKJ Összesen:

161 876 282 58,00%

16 279

162 790 000 57,38%

913 718

1 259

162 498 222

672 381

-50 441

621 940

MINDÖSSZESEN:

279 111 466

28 372

283 720 000

304 309 496

4 395 836

20 802 194

25 198 030

99,7631% 99,7631% 99,7631%

2015. II. negyedév 2015.06.30 Dátum

Megnevezés

Beszerzés

2016/C

1

Lejárat

Kötési érték

Darab

2

3=2-1

4 (DKJ) Napok száma

Névérték


Beszerzéstől 06.30-ig

Lejáratig

5

6=3/5

4 (MÁK, KKJ)

7



Piaci érték


10=8+9

Összesen


2016.02.12 2016.02.12

7 660 620 37 793 372 45 453 992

795 4 196 4 991

7 950 000 41 960 000 49 910 000

289 380 4 166 628 4 456 008

2 785 1 251

227 227

3 012 1 478

96 2 819 2 915

8 335 106 43 992 584 52 327 690

2,0795 2,0795 2,0795

165 320 872 558 1 037 878

509 166 5 326 654 5 835 820

674 486 6 199 212 6 873 698

2022/A

2012.01.26

2022.06.24

28 655 688

3 246

32 460 000

3 804 312

1 251

2 551

3 802

1 001

39 136 795

0,1148

37 264

10 443 843

10 481 107

2025/B

2014.08.28

2025.06.24

43 125 504

3 856

38 560 000

-4 565 504

306

3 647

3 953

-1 155

43 665 807

0,0902

34 781

505 522

540 303

71 781 192 117 235 184 35,24%

7 102 12 093

71 020 000 120 930 000 35,72%

-761 192 3 694 816

-154 2 761

82 802 602 135 130 292

72 045 1 109 924

10 949 365 16 785 184

11 021 410 17 895 108

0

0

0

0

0

0

0

117 235 184

12 093

0 0,00% 120 930 000

135 130 292

1 109 924

16 785 184

17 895 108

128 028

40 406

168 434



3 694 816

0

0

0

2 761

DK151111

2015.04.08

2015.11.11

44 295 275

4 463

44 630 000

334 725

83

134

217

1 543

Bruttó árf. 44 463 709 99,6274%

DK160217

2015.04.08

2016.02.17

43 995 168

4 448

44 480 000

484 832

83

232

315

1 539

44 168 240

99,2991%

127 749

45 323

173 072

DK160413

2015.05.29

2016.04.13

122 771 935

12 415

124 150 000

1 378 065

32

288

320

4 306

123 157 048

99,2002%

137 807

247 307

385 113

21 326

213 260 000 62,98% 4 400 000

2 197 622

7 388

211 788 997

393 584

333 035

726 619

2015.07.10

211 062 378 63,44% 4 400 000

0

4 400 000

0

332 697 562

33 419

351 319 289

1 503 508

DKJ Összesen: Lekötött betét:

2015.06.30

MINDÖSSZESEN:

338 590 000

663

0

10

10

0 17 118 219

18 621 727

2015. III. negyedév 2015.09.30 Dátum

Megnevezés

Beszerzés

2016/C

1

Lejárat

Kötési érték

Darab

2

3=2-1

Névérték



Lejáratig

5

6=3/5


4 (MÁK, KKJ)

7


Piaci érték


10=8+9

Összesen


2016.02.12 2016.02.12

7 660 620 37 793 372 45 453 992

795 4 196 4 991

7 950 000 41 960 000 49 910 000

289 380 4 166 628 4 456 008

2 877 1 343

135 135

3 012 1 478

96 2 819 2 915

8 376 017 44 208 510 52 584 527

3,4658 3,4658 3,4658

275 531 1 454 250 1 729 781

439 866 4 960 889 5 400 754

715 397 6 415 138 7 130 535

2022/A

2012.01.26

2022.06.24

28 655 688

3 246

32 460 000

3 804 312

1 343

2 459

3 802

1 001

40 755 867

1,8743

608 398

11 491 781

12 100 179

2025/B

2014.08.28

2025.06.24

43 125 504

3 856

38 560 000

-4 565 504

398

3 555

3 953

-1 155

46 153 698

1,4727

567 873

2 460 321

3 028 194

71 781 192 117 235 184 34,41%

7 102 12 093

71 020 000 120 930 000 34,89%

-761 192 3 694 816

-154 2 761

86 909 565 139 494 092

1 176 271 2 906 052

13 952 102 19 352 856

15 128 373 22 258 908

0

0

0

0

0

0

0

117 235 184

12 093

0 0,00% 120 930 000

139 494 092

2 906 052

19 352 856

22 258 908

269 940

44 478

314 418



3 694 816

0

0

0

2 761

DK151111

2015.04.08

2015.11.11

44 295 275

4 463

44 630 000

334 725

175

42

217

1 543

Bruttó árf. 44 609 693 99,9545%

DK160217

2015.04.08

2016.02.17

43 995 168

4 448

44 480 000

484 832

175

140

315

1 539

44 413 591

99,8507%

269 351

149 072

418 423

DK160413

2015.05.29

2016.04.13

122 771 935

12 415

124 150 000

1 378 065

124

196

320

4 306

123 899 714

99,7984%

534 000

593 779

1 127 779

DK160608

2015.09.09

2016.06.08

12 401 445

1 245

12 450 000

48 555

21

252

273

178

12 423 706

99,7888%

3 735

18 526

22 261

223 463 823 65,59%

22 571

225 710 000 65,11% 0

2 246 177

7 566

225 346 704

1 077 026

805 855

1 882 881


MINDÖSSZESEN:

340 699 007

34 664

346 640 000

0

0 364 840 796

3 983 077

20 158 712

24 141 789

2015. IV. negyedév 2015.12.31 Dátum

Megnevezés

Beszerzés

2016/C

1

Lejárat

Kötési érték

Darab

2

3=2-1

Névérték



Lejáratig

5

6=3/5


4 (MÁK, KKJ)

7


Piaci érték


10=8+9

Összesen


2016.02.12 2016.02.12

7 660 620 37 793 372 45 453 992

795 4 196 4 991

7 950 000 41 960 000 49 910 000

289 380 4 166 628 4 456 008

2 969 1 435

43 43

3 012 1 478

96 2 819 2 915

8 379 244 44 225 547 52 604 791

4,8521 4,8521 4,8521

385 742 2 035 941 2 421 683

332 882 4 396 233 4 729 116

718 624 6 432 175 7 150 799

2022/A

2012.01.26

2022.06.24

28 655 688

3 246

32 460 000

3 804 312

1 435

2 367

3 802

1 001

41 088 842

3,6339

1 179 564

11 253 590

12 433 154

2024/B

2015.11.11

2024.06.26

44 140 877

4 411

44 110 000

-30 877

50

3 100

3 150

-10

43 632 818

1,5410

679 735

-1 187 794

-508 059

2025/B

2014.08.28

2025.06.24

43 125 504

3 856

38 560 000

-4 565 504

490

3 463

3 953

-1 155

46 370 444

2,8552

1 100 965

2 143 975

3 244 940

115 922 069 161 376 061 33,35%

11 513 16 504

115 130 000 165 040 000 32,60%

-792 069 3 663 939

-164 2 751

131 092 104 183 696 895

2 960 264 5 381 947

12 209 771 16 938 887

15 170 035 22 320 834

0

0

0

0

0

0

0

161 376 061

16 504

0 0,00% 165 040 000

183 696 895

5 381 947

16 938 887

22 320 834



3 663 939

0

0

0

2 751

Bruttó árf.

DK160217

2015.04.08

2016.02.17

43 995 168

4 448

44 480 000

484 832

267

48

315

1 539

44 432 584

99,8934%

410 953

26 463

437 416

DK160413

2015.05.29

2016.04.13

122 771 935

12 415

124 150 000

1 378 065

216

104

320

4 306

123 877 491

99,7805%

930 194

175 362

1 105 556

DK160608

2015.09.09

2016.06.08

12 401 445

1 245

12 450 000

48 555

113

160

273

178

12 403 811

99,6290%

20 098

-17 732

2 366

18 108

181 080 000 67,40% 7 000 000

1 911 452

6 023

180 713 886

1 361 245

184 093

1 545 338

2016.01.28

179 168 548 66,65% 7 000 000

99,73

7 000 199

199

347 544 609

34 612

371 410 980

6 743 391


2015.12.29

MINDÖSSZESEN:

353 120 000

2 992

2

28

30

199 17 122 980

23 866 371

2015. évi hozamráta számítás jogszabályi képlet alapján Nettó hozam Időszak

Eszközérték záróállománya

2014.12.31 360 920 501,79 2015.03.31 366 162 320,07 2015.06.30 372 493 309,48 2015.09.30 377 954 189,00 2015.12.31 380 877 145,49 Éves összesen:

Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF)

Költségek (87-ek)

2 019 440,00 7 445 569,00 -50 460,40 3 289 155,00 12 703 703,60

I. Félév Nettó hozamráta: II. Félév Nettó hozamráta: ÉVES NETTÓ HOZAMRÁTA:

Képzett hozam Egy napra eső (VL:II.) (MVt átlagos tőke MVt-1 - CF) (Szum(Cfi*Ni)/N) 3 222 378,28 -1 114 579,59 5 511 339,92 -366 198,51 7 252 940,10

994 399,98 2 645 525,32 -562 148,19 957 928,00

MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N

361 914 901,77 368 807 845,39 371 931 161,29 378 912 117,00

(1+r1)*(1+r2)-1 (1+r3)*(1+r4)-1 (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1

Nettó negyedéves hozamráta

r=Nettó negyedéves hozamráta/100

0,8904 -0,3022 1,4818 -0,0966

0,008904 -0,003022 0,014818 -0,000966

0,5855 1,3837 1,9773

0,005855 0,013837 0,019773

Bruttó hozam Időszak

Eszközérték záróállománya

2014.12.31 360 920 501,79 2015.03.31 366 162 320,07 2015.06.30 372 493 309,48 2015.09.30 377 954 189,00 2015.12.31 380 877 145,49 Éves összesen: I. Félév Bruttó hozamráta: II. Félév Bruttó hozamráta: ÉVES BRUTTÓ HOZAMRÁTA:

Vagyonkezeléshez nem kapcs, pénzforgalom (CF) 2 019 440,00 7 445 569,00 -50 460,40 3 289 155,00 12 703 703,60

Költségek (87-ek)

1 000,00 133 333,00 148 006,00 314 820,00 597 159,00

Képzett hozam Egy napra eső (VL:II.) (MVt átlagos tőke MVt-1 - CF) (Szum(Cfi*Ni)/N) 3 223 378,28 -981 246,59 5 659 345,92 -51 378,51 7 850 099,10

(1+r1)*(1+r2)-1 (1+r3)*(1+r4)-1 (1+r1)*(1+r2)*(1+r3)*(1+r4)-1

994 399,98 2 645 525,32 -562 148,19 957 928,00

MVt-1 + Szum(Cfi*Ni)/N

361 914 901,77 368 807 845,39 371 931 161,29 378 912 117,00

Bruttó negyedéves hozamráta

Bruttó negyedéves hozamráta/100

0,8906 -0,2661 1,5216 -0,0136

0,008906 -0,002661 0,015216 -0,000136

0,6222 1,5078 2,1394

0,006222 0,015078 0,021394

72OA Portfólió állomány választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál ISIN/azonosító kód Tétel neve Sorszám

Sorkód

Megnevezés 1 a

001 002 003

72OA1 72OA11 72OA111

Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta)

004

72OA112

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

005

72OA112001

Budapest Bank elszámolási betétszámla

HUF000

72OA112002

Raiffeisen Bank befektetési számla

HUF001

72OA112003

Raiffeisen Bank befektetési alszámla

HUF002

006

72OA113

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

007

008

72OA113001 ... 72OA113999 72OA12

009

72OA121

010

72OA12101

011

72OA12102

012 013

72OA12103 72OA12103001 ... ... 72OA12103999 Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség 72OA12104 teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal 72OA12104001 ... ... 72OA12104999 Magyarországon bejegyzett gazdálkodó 72OA12105 szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 72OA12105001 ... ... 72OA12105999

014 015

016 017

Raiffeisen Bank lekötött betét ... Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

018

72OA12106

019

72OA12106001 ... ... 72OA12106999

020

72OA12107

021

027

72OA12107001 ... ... 72OA12107999 Külföldön bejegyzett hitelintézet által 72OA12108 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 72OA12108001 ... ... 72OA12108999 Magyarországi helyi önkormányzat által 72OA12109 nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan 72OA12110 forgalomba hozott kötvény 72OA12110001 ... ... 72OA12110999 72OA122 Részvények

028

72OA1221

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény

029

72OA1221001 ... 72OA1221999

...

030

72OA1222

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

031

72OA1222001 ... 72OA1222999

...

032

72OA1223

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény

033

72OA1223001 ... 72OA1223999

...

022 023

024 025 026

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

2 b

Budapest Bank elszámolási betétszámla Raiffeisen Bank befektetési számla Raiffeisen Bank befektetési alszámla

Ár (eFt) illetve árfolyam (%) 3 c

Darabszám illetve kötvény névértéke 4 d

Könyv szerinti érték 5 e Fedezeti portfolió 356 277 7 005 0

Nagyságrend: ezer forint Darabszám Könyv szerinti illetve kötvény Piaci érték Mód érték névértéke 16 17 18 19 p q r z Portfóliók összesen 356 889 381 035 7 617 7 617 0 0

Darabszám Darabszám Darabszám Könyv szerinti Könyv szerinti Könyv szerinti Piaci érték illetve kötvény Piaci érték illetve kötvény Piaci érték illetve kötvény Piaci érték érték érték érték névértéke névértéke névértéke 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 f g h i j k l m n o Működési portfolió Likviditási és kockázati portfolió Azonosítatlan (függő) befizetések 380 423 612 612 0 0 7 005 612 612 0 0 0 0 0 0 0

5

5

612

612

0

0

617

617

1

0

0

1

599

599

1

0

0

599

599

1

5

5

1

0

0

1

0

0

5

5

1

0

0

1

13

13

1

0

0

13

13

7 000

7 000

7 000

7 000

7 000

7 000

7 000

7 000

340 545

364 411

0

0

0

0

0

0

340 545

364 411

340 545

364 411

0

0

0

0

0

0

340 545

364 411

340 545

364 411

0

0

0

0

0

0

340 545

364 411

72OA Portfólió állomány választható portfóliós rendszert nem működtető önkéntes nyugdíjpénztárnál ISIN/azonosító kód Tétel neve Sorszám

Sorkód

Megnevezés 1 a

034

72OA1224

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

035

72OA1224001 ... 72OA1224999

...

72OA123

037

72OA1231

038

72OA1231001 ... 72OA1231999

...

039

72OA1232

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

040

72OA1232001 ... 72OA1232999

...

041

72OA1233

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

042

72OA1233001 ... 72OA1233999

...

043

72OA1234

Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

044

047

72OA1234001 ... 72OA1234999 72OA1235 72OA1235001 ... 72OA1235999 72OA124

048

72OA1241

049

72OA1242

050

72OA1242001 ... 72OA1242999 72OA13 72OA13001 ... 72OA13999 72OA14 72OA14001 ... 72OA14999 72OA15 72OA15001 ... 72OA15999 72OA16 72OA16001 ... 72OA16999 72OA17 72OA17001 ... 72OA17999 72OA18 72OA18001 ... 72OA18999 72OA19 72OA19001 ... 72OA19999

051 052

053 054

055 056

057 058

059 060

061 062

063 064

6 f

Darabszám Könyv szerinti illetve kötvény Piaci érték érték névértéke 13 14 15 m n o Azonosítatlan (függő) befizetések

Nagyságrend: ezer forint Darabszám Könyv szerinti illetve kötvény Piaci érték Mód érték névértéke 16 17 18 19 p q r z Portfóliók összesen

Egyéb kollektív befektetési értékpapír ... Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél ... Határidős ügyletek ... Opciós ügyletek ... Repó ügyletek ... SWAP ügyletek ... Ingatlan ... Tagi kölcsön Tagi kölcsön ... Kockázatitőkealap-jegy ...

72OA20

Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések

066

72OA20001 ... 72OA20999

...

067

72OA21

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

068

72OA21001 ... 72OA21999 72OA22 72OA22001 ... 72OA22999 72OA23 72OA23001 ... 72OA23999

071 072

5 e Fedezeti portfolió

Piaci érték

Darabszám Könyv szerinti illetve kötvény Piaci érték érték névértéke 10 11 12 j k l Likviditási és kockázati portfolió

...

065

069 070

3 c

Könyv szerinti érték

Darabszám Könyv szerinti illetve kötvény Piaci érték érték névértéke 7 8 9 g h i Működési portfolió

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

036

045 046

2 b

Ár (eFt) illetve árfolyam (%)

Darabszám illetve kötvény névértéke 4 d

... Követelés értékpapír ügyletekből ... Kötelezettségek értékpapír ügyletekből ...

1

8 727 8 727

9 007 9 007

8 727 8 727

9 007 9 007

74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062

Sorkód

74OA01 74OA02 74OA03 74OA04 74OA05 74OA06 74OA07 74OA08 74OA09 74OA10 74OA11 74OA12 74OA13 74OA14 74OA15 74OA16 74OA17 74OA18 74OA19 74OA20 74OA21 74OA22 74OA23 74OA24 74OA25 74OA26 74OA27 74OA28 74OA29 74OA30 74OA31 74OA32 74OA33 74OA34 74OA35 74OA36 74OA37 74OA38 74OA39 74OA40 74OA41 74OA42 74OA43 74OA44 74OA45 74OA46 74OA47 74OA48 74OA49 74OA50 74OA51 74OA52 74OA53 74OA54 74OA55 74OA56 74OA57 74OA58 74OA59 74OA60 74OA61 74OA62

Megneve Év elején zés 1 a 16 0 17 0 18 0 19 1 20 1 21 2 22 0 23 4 24 1 25 1 26 3 27 5 28 5 29 7 30 4 31 2 32 5 33 6 34 7 35 5 36 10 37 11 38 15 39 13 40 22 41 14 42 15 43 14 44 20 45 15 46 16 47 20 48 15 49 11 50 11 51 11 52 10 53 16 54 17 55 12 56 12 57 15 58 15 59 15 60 24 61 23 62 11 63 4 64 0 65 1 66 2 67 1 68 0 69 0 70 1 71 0 72 0 73 0 74 0 75 0 76 0 77 0

Belépő

Át(Ki)lépés Elhalálozás

2 b

3 c 0 0 1 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0 0 0 1 1 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Szolgáltatás Egyéb Év végén Mód igénybevétele megszűnés** 5 e

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7 g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8 0 0 1 1 2 3 0 5 1 2 3 6 5 7 4 3 6 6 6 6 10 12 16 13 22 13 15 14 21 15 16 20 14 11 11 11 10 15 15 12 11 13 15 15 23 22 11 3 0 1 2 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0

74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése

063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085

74OA63 74OA64 74OA65 74OA66 74OA67 74OA68 74OA69 74OA70 74OA71 74OA72 74OA73 74OA74 74OA75 74OA76 74OA77 74OA78 74OA79 74OA80 74OA81 74OA82 74OA83 74OA84 74OA85

Megneve Év elején zés 1 a 78 0 79 0 80 0 81 0 82 0 83 0 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 0 90 0 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0 97 0 98 0 99 0 100 0

086

74OA86

Összesen

Sorszám

Sorkód

471

Belépő

Át(Ki)lépés Elhalálozás

2 b

3 c

4 d

Szolgáltatás Egyéb Év végén Mód igénybevétele megszűnés** 5 e

6 f

7 g

8

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13

6

3

4

0

471

74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám

Sorkód

Hierarchia

Megnevezés

001

74OC01

Mindösszesen

002

74OC1

Összesen

003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071

74OC101 74OC102 74OC103 74OC104 74OC105 74OC106 74OC107 74OC108 74OC109 74OC110 74OC111 74OC112 74OC113 74OC114 74OC115 74OC116 74OC117 74OC118 74OC119 74OC120 74OC121 74OC122 74OC123 74OC124 74OC125 74OC126 74OC127 74OC128 74OC129 74OC130 74OC131 74OC132 74OC133 74OC134 74OC135 74OC136 74OC137 74OC138 74OC139 74OC140 74OC141 74OC142 74OC143 74OC144 74OC145 74OC146 74OC147 74OC148 74OC149 74OC150 74OC151 74OC152 74OC153 74OC154 74OC155 74OC156 74OC157 74OC158 74OC159 74OC160 74OC161 74OC162 74OC163 74OC164 74OC165 74OC166 74OC167 74OC168 74OC169

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84

Szolgáltatás megnevezése 1 a

Nyugdíjszolgáltatás

Új Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód igénybevevők 3 4 5 6 7 8 c d e f g h 0 4 4 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűnése

Év elején 2 b

0

4

4

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám

072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087

Sorkód

74OC170 74OC171 74OC172 74OC173 74OC174 74OC175 74OC176 74OC177 74OC178 74OC179 74OC180 74OC181 74OC182 74OC183 74OC184 74OC185

Hierarchia

Megnevezés

85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Szolgáltatás megnevezése 1 a

Év elején 2 b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Új Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mód igénybevevők 3 4 5 6 7 8 c d e f g h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CÁT ÖNKÉNTES KÖLCSÖNÖS NYUGDÍJPÉNZTÁR

Recommend Documents