BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. 2015. évi beszámoló kontrolling szempontú elemzése Az BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. (a „Társaság") tulajdonosa a Budapest Főváros Önkormányzata. Főtevékenység
A Társaság eredeti célja , hogy a hozzá rendelt, városüzemeltetési szempontból meghatározó, jellemzően közszolgáltatási feladatokat ellátó gazdasági társaságok működését szakmai szempontból Budapest Főváros Önkormányzata (a továbbiakban : Önkormányzat) kizárólagos tulajdonosi érdekeit tükröző irányításával hatékonyabbá tegye, és az általuk nyújtott szolgáltatások színvonalát magasabb szinten biztosítsa. A Társaság feladata, hogy a tulajdonosi érdekeknek megfelel ően irányítsa és ellenőrizze ezen gazdasági társaságokat, optimálissá tegye a vállalatcsoportként történő működés kialakítását, érvényesítse a csoport nagyságából adódó piaci el őnyöket, és javítsa a gazdasági társaságok működésének hatékonyságát. A Fővárosi Közgyűlés 2014. november 26-i ülésén a 1283/2014. (Xl.26.) számú határozatával elfogadta az új Városigazgatósági Koncepciót, amely koncepció alapelveiként az alábbiakat rögzítette: • a Társaságba apportált cégek felett hatékony holding létrehozása a városüzemeltetési társaságok rendszerének, szabályozásának felülvizsgálata eredményeként; • az önállóan működő BKK Zrt., BKV Zrt. és a BKK-ból külön társaságként kiváló BKK Közút Zrt. feletti irányítási és felügyeleti jogok gyakorlásának hatékonyabbá tétele az egyes tulajdonosi jogok gyakorlásának megbízással történő átengedése útján; • az új városüzemeltetési holding feladatainak kiterjesztése az ún. „vegyes", nem kizárólag önkormányzati tulajdonú városüzemeltetési társaságokra (FV Zrt., FCSM Zrt., BDK Kft.) a fővárost megillető egyes tulajdonosi jogok gyakorlásának megbízással történő átengedése útján. 2015. június 23-án 785-790 (06.23.) Főv. Kgy. határozataival a Fővárosi Közgyűlés a Budapesti Városigazgatósági és Közlekedésszervezési Koncepció alapelveinek mentén hozandó további döntéseket hozott meg, mellyel meghatározta a Városigazgatóság által ellátandó városüzemeltetési , közlekedési és vegyes tulajdonú társaságokkal kapcsolatos feladatokat. Ezek a Fővárosi Önkormányzat és a Budapesti Városigazgatóság Zrt. közötti „Megbízási Szerződés közfeladat ellátása érdekében és társasági részesedéshez kapcsolódó egyes tulajdonosi jogok gyakorlására irányulóan" című szerződésben kerültek rögzítésre. 2015. szeptember 30-án az 1192-1193 (0930.) Főv . Kgy. határozatokkal a Főváros i Önkormányzat Vagyonrendelete, továbbá a Városigazgatóság feladat-ellátására vonatkozó szerződés módosításra került, az ennek eredményeként az új elnevezésén „Közfeladat ellátás és társasági részesedéshez kapcsolódó egyes tulajdonosi jogok gyakorlásának feltételeiről szóló megállapodásban" valamint a társaság Alapszabályában is rögzítésre kerültek a városüzemeltetés-szervezési közfeladatok, melyek ellátásáért a Városigazgatóság felelős , továbbá azok finanszírozásának módja. Ennek megfelelően az általános, a közlekedési és az ún. vegyes társaságokkal kapcsolatos városüzemeltetés-szervezési feladatok kapcsán a Városigazgatóság a Fővárosi Önkormányzat költségvetéséből közvetlen finanszírozásban részesült.
1
A Fővárosi Közgyűlés , mint a Társaság legfőbb döntéshozó szerve 2016. január 27-i ülésén, 25/2016.(1.27.) számú határozatával a Társaság Budapesti Városigazgatóság Holding Zrt. BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zártkörűen Működő elnevezését Részvénytársaságra változtatta. Valamint a Társaság tevékenysége jelentősen átalakult 2016. április 1-t követően . A Társaság a kapcsolt vállalkozásokat és azok saját tőkéi összetételének részletezését a Kiegészítő melléklet 6-8. oldalain részleteiben bemutatja. A vállalatcsoport összevont (konszolidált) éves beszámolóját a BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. fogja elkészíteni, a cégbíróságnál letétbe helyezni és közzétenni.
Kiemelt adatok 2014.12.31
2015.1 2.31
változás
index%
tény
tény
2015-2014
201512014
MÉRLEGFŐÖSSZEG
106 353 456
105 089 275
-1 264 181
98,8%
SAJÁT TŐKE
BVH Zrt. ezer Ft
104167 522
104 183 199
15 677
100,0%
Jegyzett tőke
50 758 OOO
50 758 OOO
0
100,0%
Tőketartal é k
53 062 OOO
53 062 OOO
0
100,0%
324
15 677
15 353
4838,6%
Mérleg szerinti eredmény
A Társaság saját tőkéje 2015-ben a mérleg szerinti eredménnyel: 15,7 M Ft-tal növekedett, így a vagyont a saját tőke 99,1%-ban fedezi. Az eredménykimutatás fő sorai BVH Zrt.
2014.1 2.31
2015.12.31
változás
index%
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
201512014
1. Értékesítés nettó árbevétele
685 289
515531
-169 758
75,2%
0
0
0
0,0%
147
208 672
208 525
141953, 7%
IV. Anyagjellegű ráfordítások
166 097
124 269
-41 828
74,8%
V . Személyi jellegű ráfordítások
549 515
II. Aktivált saját teljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek
VI. Értékcsökkenési leírás VII . Egyéb ráfordítások A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges) Vll I. Pénzügyi IX. Pénzügyi
műveletek
műveletek
bevételei
ráfordításai
511 293
-38 222
93,0%
4430
5 036
606
113,7%
13 920
78999
65 079
567, 5%
-48 526
4606
53132
-9,5%
1975850
513 612
-1462 238
26,0%
0
0
0
0,0%
B. PÉNZ ÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX)
1975850
513 612
-1 462 238
26,0%
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B)
1927324
518 218
- 1 409 106
26,9%
0
0
0
0,0%
E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D)
1927324
518 218
- 1 409 106
26,9%
F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll)
1927324
515 677
-1411647
26,8%
324
15 677
15353
4838,6%
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
A Társaság működése során 2015. évben a 2014. évinél 38,8 M Ft-tal magasabb üzleti hozamot és 14 M Ft-tal alacsonyabb ráfordítást mutat ki. Így az üzleti tevékenység
2
eredménye 4,6 M Ft nyereségbe fordult. Ezt a pénzügyi műveletek eredményével (513,6 M Ft) kiegészítve, a Társaság adózott eredménye 515,7 M Ft lett, mely negyede a 2014. évi adózott eredménynek (1 927,3 M Ft). Továbbá 500 M Ft osztalékfizetést figyelembe véve mérleg szerinti eredményként 15, 7 M Ft-ot realizált a Társaság 2015. évben. A 2015. évi beszámoló gazdasági adatainak jellemzői A Társaság hozamai A Társaság összes hozama 2015-ben 1 238 M Ft volt, kevesebb mint fele az előző évinek. Az összes hozam 41,6%-át az értékesítés nettó árbevétele (515,5 M Ft) tette ki. 2015-ben 200 M Ft támogatást kapott a Társaság a Tulajdonostól, mely az egyéb bevételek között került kimutatásra. A kapott osztalék is közel negyedére esett vissza az előző évhez viszonyítva, így a pénzügyi műveletek jelentősen csökkentek. Bevételek alakulása és megoszlása BVH Zrt.
eFt
Árbevétel
megoszlás
bevételei
megoszlás
25,8%
515531
41,6%
0
0%
0
0%
147
0%
208 672
16,9%
Egyéb bevételek műveletek
eFt
685 289
Aktivált saját teljesítmények Pénzügyi
2015. év tény
2014. év tény
1975850
74,2%
513 612
41,5%
Rendkívüli bevételek
0
0%
0
0%
Bevételek összesen
2 661 286
100,0%
1 237 815
100,0%
Értékesítés nettó árbevétele tevékenységenkénti bontásban BVH Zrt.
2014.12.31
2015.12.31
változás
index
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
2015/2014
szolgáltatási díj bevétel
603 431
513 034
-90 397
85%
projekt menedzsment díj
10 265
1 546
-8 719
15%
tovább számlázott szolgáltatások árbevétele
71172
631
-70 541
1%
421
320
-101
76%
685 289
515 531
-169 758
75%
egyéb árbevétel Értékesítés nettó árbevétele
Értékesítés nettó árbevételéből a kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt összegek
Budapest
Gyógyfürdői
BVH Zrt.
2014.12.31
2015.12.31
változás
index
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
2015/2014
-3 562
94,7%
és Hévizei Zrt. (BGYH)
67 604
64 042
Budapesti Temetkezési Intézet Zrt. (BTI)
31 836
28 746
-3 090
90,3%
Fővárosi
19 883
12 917
-6 966
65,0%
Kertészeti Nonprofit Zrt. (Főkert)
Fővárosi Kéményseprőipari Fővárosi
Budapesti Fővárosi
Kft. (Főkétüsz)
Közterület-fenntartó Zrt. (FKF) Távhőszolgáltató
Zrt.
(Főtáv)
Településtisztasági és Környezetvédelmi Kft.
(FTSZV) Leányvállalatok összesen Budapest Főváros Önkormányzata Egyéb Összesen értékesítés nettó árbevétele
3
15 108
12 316
-2 792
81,5%
218113
205 075
-13 038
94,0%
236 761
179 880
-56 881
76,0%
14 126
10 058
-4 068
71,2%
603 431
513 034
-90 397
85,0%
81142
2087
-79 055
2,6%
716
410
-306
57,3%
685 289
515 531
-169 452
75,2%
A Társaság tárgyévi osztalékbevétele 500 M Ft, közel negyede az előző ev1 osztalékbevételnek. Ez teljes összegben kifizetésre kerül a Tulajdonosnak osztalékként, a Költségvetési Rendeletben foglaltaknak megfelelően . Osztalék egyenleg BVH Zrt.
2014.12.31
2015.12.31
változás
ezer Ft
tény
tény
2015/2014
Kapott (járó) osztalék
1 967 OOO
500 OOO
-1 467 OOO
Fizetendő
1 927 OOO
500 OOO
-1 427 OOO
40 OOO
0
-40 OOO
osztalék
BVH Zrt-nél maradó rész
Ráfordítások
l
llzemo (1.1!1e41) lev. h<mlrmw ós....en
D ~ ,.t1egü rllbdit6solc
1 Uzemt (1.1!1e41) leY. eredménye
1 llzem1(uzleti)le"I róbdtisol os....en 0 Anyogjei1<9Ü róbditó5ok 0 Ér1ékesólcl<enHi leirils
1 Egyéb~
800 ~ .,-...,.----===.,.---......,---~,---,,...,--,,...,...,--.,.,-~--,----,.,...,.;-:-:-:-..,.-.,.---....,-,-,c---,-~~
750~ 700~ · 560~ 800~ 560 ~
-
500~
•50~ <()()~
-
350~ 300~
„
250~
·: .
200~ 1 50 ~
.
100~
50~
-
0 -50~ ·100~ L--------==;:....__
Bl'H Zrl 2014 12.31
.. _ _ _ _ _-==:...~--___J _ _ __._ : _ B\'HZrl
B\'HZrt
tény
2015 12.31 tény
.,.,fi
emft
2015.1231 tény fixi•)
Az összes üzleti hozamhoz képest 2014. évben az üzleti ráfordítások aránya 107% volt, míg 2015-re ez az arány 99,4%-ra javult: 719,6 M Ft üzleti ráfordítás I 724,2 M Ft üzleti hozam. A hozamok 5,7 %-kal növekedtek, a ráfordítások pedig 2 %-kal csökkentek 2015. évben. Így az üzleti eredmény 4,6 M Ft nyereség lett. A ráfordításokon belül az anyagjellegű ráfordítások 25%-kal csökkentek 124 M Ft-ra. A személyi jellegű ráfordítások az összes ráfordítás 71 %-át teszi ki. Előző évhez viszonyítva az értéke 7%-kal (-38,2 M Ft) csökkent, mellyel az éves érték 511 ,3 M Ft lett. Az egyéb ráfordítások jelentősen nőttek az előző évhez viszonyítva: 14 M Ft-ról 79 M Ft-ra. Tárgyévben céltartalék képzés (32,5 M Ft) és terven felüli értékcsökkenés elszámolás (30 M Ft) is történt, melyek előző évben nem voltak. Az üzleti eredmény 4,6 M Ft-os összegéhez hozzászámítva a pénzügyi műveletek eredményét valamint az 500 M Ft osztalék fizetést követően a Társaság 15,7 M Ft mérleg szerinti eredményt realizált 2015-ben.
4
Anyagjellegű
ráfordítások megoszlása 10~I E~~~·
DAnyagl
ég 0Elldál--éléte
1 lgént!>e .et!Olllg-éléte 1 Eladol i-J~éléte
1
180000 180000 • •• •• . . •• 1<0000 120 OOO 100000
~
80000 80000 <0000 20000 0 -
·20 OOO -
· ·: . .. ·80000
B\'Hbt
B\'H bt
B\'Hbt
2014 12.31 lény 1!2e
2015 12 31 lény 1!2e< FI
2015 1231
BVH Zrt. ezer Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű
ráfordítások összesen
2014
2015
tény
tény
Változás
Megoszlás
%
ezer Ft
2015
5,7% 46,7% 4,8% 0,0%
5,4% 83,3% 11,2% 0,0%
-0,2% 36,6% 6,4% 0,0%
42,9%
0,1%
-42,8%
74,8% 100,0% 100,0%
-
-2 657
71 ,7% 25962 133,5% 5 999 176,0% 0
9397 77 584 7 894 0
6 740 103 546 13 893 0
71 222
90
-71 132
166 097
124 269
-41 828
20152014
2014
0,1%
Az anyagjellegű ráfordításokon belül a legjelentősebb tétel az igénybe vett szolgáltatások értéke, mely a 2014. évi 77,6 M Ft-hoz képest 2015. évre 26 M Ft-tal (+33,5%-kal) 103,5 M Ft-ra növekedett.
Személyi jellegű ráfordítások
loSl!1nél)1 )Ollegü-
1~
560000 500000 •50000 -
...........
fOOOOO
'
.... ..
350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000
·50000 -
Bl'H Zrt 2014 12 31 lény ezer FI
B\'H bt
B\'H bt
2015 12 31 lény ezer F1
2015 12 31 lény fix[<(
5
BVH Zrt. ezer Ft Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi Létszám
jellegű
ráfordítások összesen
Megoszlás
2014
2015
tény
tény
Változás ezer Ft %
2014
2015
406127 23149 120 239
380 524 19 226 111 543
-25 603 -3 923 -8 696
93,7% 83,1% 92,8%
73,9% 4,2% 21,9%
74,4% 3,8% 21,8%
549 515
511 293
-38 222
93,0%
100,0%
100,0%
41
37
-4
90%
(fő)
A személyi jellegű ráfordítások az előző évhez viszonyított változása: 7% csökkenés. Ezen belül a bérköltség 406 M Ft-ról 380,5 M Ft-ra csökkent. A vezető tisztségviseiök (igazgatóság és Felügye lő Bizottság tagjai) részére 2015. évben 54 M Ft járandóságot számoltak el. Előleget, kölcsönt nem folyósítottak részükre. Az átlagos statisztikai létszám 2015. évben 37 fő volt, 4 fővel kevesebb mint 2014-ben.
Mérleg BVH Zrt.
2014.12.31
2015.12.31
vál tozás
index%
Megoszlás
Megoszlás
ezer Ft
tény
tény
2015-2014
201512014
2014.év
2015. év
A . BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások
103 718 253
103 684 038
-34 215
100,0%
97,5%
98,7%
2 552 298
1398687
-1153 611
54,8%
2,4%
1,3%
82 905
6 550
-76 355
7,9%
0,1%
0,0%
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
106 353 456
105 089 275
-1264181
98,8%
100,0%
100,0%
D. SAJÁT TŐKE
104167 522
104183 199
15 677
100,0%
97,9%
99,1%
1. Jegyzett töke
50 758 OOO
50 758 OOO
0
100,0%
47,7%
48,3%
Tőketartalék
53 062 OOO
53 062 OOO
0
100,0%
49,9%
50,5%
347 198
347 522
324
100, 1%
0,3%
0,3%
324
15 677
15353
4838,6%
0,0%
0 ,0%
0
32 455
32 455
-
0,0%
0 ,0%
2 001 832
563 748
-1438 084
28,2%
1,9%
0 ,5%
184 102
309 873
125 771
168,3%
0,2%
0 ,3%
106 353 456
105 089 275
-1264181
98,8%
100,0%
100,0%
Ill.
IV . Eredménytartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK G . Passzív
időbeli
elhatárolások
FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
A mérlegfőösszeg 2015. év végén 105 089 M Ft volt, ami 1,2%-os csökkenést jelent a 2014. évihez képest. A forgóeszközök jelentős csökkenésének (-45,2%) indoka, a leányvállalatoktól származó osztalékkövetelés 1 467 M Ft-tal kisebb, mint 2014-ben. A pénzeszközök záró értéke 2015-ben 530,9 M Ft, 265 M Ft-tal több mint 2014.12.31-én.
6
Eszközök összetétele a-~.- a
1r6rg)1.-
a- - . -
110 000000 100000000 90000000 !0000000 70 000000 !0000000 50000000 00000000
lOOOOOOO 20000000 •
8\'H Zrl
8\'H Zrl
8\'H Zrt
2014 12 31
2015 12 31
2015 12 3 1
lény FI
lény -FI
lény
-
„,.,
A mérleg 98,7%-át a befektetett pénzügyi eszközök 103 670 M Ft-os értéke adja. Itt szerepelnek az apportba kapott leányvállalati befektetések bekerülési értékei, az alábbiak szerint: BVH Zrt. Leányvállalatai (LV) ezer Ft BGYH
Leányvállalatok bekerülési értéke
LV-i saját tőke 2015.12.31
Különbözet
19 580 OOO
14 919 669
-4 660 331
BTI
1 460 OOO
3 999 644
2 539 644
Főkert
4 690 OOO
1804989
-2 885 011
690 OOO
979 708
289 708
FKF
47 740 OOO
33 219 618
-14 520 382
Főtáv
28 570 OOO
39 462 894
10 892 894
940 OOO
295 949
-644 051
103 670 OOO
94 682 471
Főkétüsz
FTSZV Leányvállalatok összesen
A befektetett pénzügyi eszközökre értékvesztés nincs elszámolva. A leányvállalati saját tőke összege négy társaság esetében alatta marad a befektetett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének.
7
Források összetétele
ll Forra.okos.,....
I~
0 5*1&e
I HM-115od~
1 -leJ!rmi~ Ü ROvldleJ«aaitde~ 0PllSS2lvölbehelhl!l5ol6!ol<
110000000
100000000 !IOOOOOOO 80 000000 70000000
. ··IL··
80000000 • 50000000 40000000 30 000000 20000000 .
ljl~~1·'
10000000
B\IH Ztl 12.31 lény Ol!f Fl
201~
.••.. .....•...
• .. ; . . -~ .· B\'H Ztl 201512.31 lény Ol!fFt
Bl'HZrt 2015 1231 lény fix(•(
A saját tőkében 15,7 M Ft-os bővülés történt, a 2015. évi mérleg szerinti eredmény formájában. A Társaság 32,5 M Ft céltartalékot képzett a Fővárosi Közgyűlés által 2016. január 27-én elfogadott átszervezés következtében várható kötelezettségekre. A kötelezettségek állománya 1 438 M Ft-tal csökkent, melyből a fizetendő osztalék csökkenése 1 467 M Ft. A passzív időbeli elhatárolások értéke 68,3%-kal nőtt (+125,8 M Ft). A leányvállalatoktól származó szolgáltatási díj elhatárolt összege 253,5 M Ft, 133 M Ft-tal magasabb, mint a 2014-ben elhatárolt összeg (120 M Ft). Saját tőke összetétele
·~
·Merleg-~ 1
110Cll0000
105000000 100 000000
lllillOOllOO IOllOOllOO 16llOOllOO IOllOOllOO 7DllOOllOO 7DllOOllOO 16llOOllOO !llllOOllOO
e.60l0DOO 50000000
-
„llOOllOO 4CllOOllOO '5llOOllOO JOCXXtOOO •
1'llOOllOO 20llOOllOO
1$ «XIOOO lCOOCHICIO ~OXIOOO
·
Bl'HM 20' 5 1231 l!ny
.,.,FI
Bl'HM 20151231
""'
lx(•(
A 50 758 M Ft értékű jegyzett tőkéhez 2015. év végén 53 062 M Ft összegű tőketartalék, 347,5 M Ft összegű eredménytartalék valamint 15,7 M Ft tárgyévi mérleg szerinti eredmény kapcsolódott. A saját tőke I jegyzett tőke aránya továbbra is megfelelő (104 183 M Ft I 50 758 M Ft), a saját tőke kétszerese a jegyzett tőkének .
8
Finanszírozás, likviditás, pénzeszközök változása A likviditás szempontjából a Társaságnál nem volt probléma, a kifizetések teljesítése időben történt. Pénzeszköz változás +265 M Ft.
BVH Zrt. 2015.12.31 . tény- Finanszfrozisi mérleg [ezer A) HOH t Úlej6rOIÜ hilolpo•lci6
1.55
Kenta1tbefiqnad•o16.a
~.-..
• „A„·kNM6
0"
' "ll"·jll
r
-C- · ~
- - ou k. / Hoaori loj. klil.
Foclezeli -
I T - • ton6sok 101"
()
E11k61ök ö111•1ea 105 019 275
Az ábra adatainak értelmezése: A fedezeti töke tartalma: Saját töke + hátrasorolt kötelezettségek + halasztott bevételek (Passziv időbeli elhatárolásból) Folyó források tartalma: Rövid lejáratú kötelezettségek + céltartalékok + bevételek passzlv időbeli elhatárolása + költségek passzív időbeli elhatárolása Tartós források tartalma: Fedezeti töke + hosszú lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök tartalma: Forgóeszközök + aktlv időbeli elhatárolások Likviditási mutató: Forgóeszközök I Folyó források
2015. év végén a Társaság fedezeti tőkéje - melyet a saját tőke alkot -, az összes forrás 99, 1%-át tette ki. Ebből 98,7% a Társaság befektetett eszközeit finanszírozta, a fennmaradó 0,4% pedig a forgóeszközök finanszírozását szolgálta.
Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény: A fedezeti tőke 100%-ban képes finanszírozni a befektetett eszközöket. Keresztbefinanszírozás (forgóeszközök finanszírozási többlete) nincs a Társaságnál. A fedezeti tőke tárgyévi növekménye kedvezően hat a pénzügyi biztonságra. Hosszú lejáratú kötelezettsége nincs a Társaságnak. Az év végi állapotot tükröző 1,55 értékű teljes likviditási mutató kiváló.
9
Biztonság és jövedelmezőségi minősítés
BVH Zrt. 2015.12.81. lény-Pozfci6 lérkép
PénzOgyi Dsszminll1ft6s: 76.8
CJ
Siker zóna
D D
ReményzOna
-
Feszüb~g
zóna
Voszélyz6na
50
100 Jövadelmedli16g
Az. ábra adatainak értelmezése:
A vízszintes tengely a jövedelmezöség szerinti besorolást jeleníti meg egy 100-as skálán, a függöleges tengely pedig a biztonságot, vagyis kockázatviselő képességet. Az. 14. pont a 2014. évi, a 15. pont a 2015. évi állapotot mutatja.
Az ábra tartalma alapján alkotott vélemény:
A fenti ábra szerint a Társaság 2015. évi működését az előző évihez hason ló jövedelmezőségi és továbbra is stabil, magas biztonsági szint jellemzi.
2015. évi főbb terv és tény adatainak összevetése
A
következő
két tábla mutatja a 2015. évi terv teljesülést: BVH Zrt. - Mérleg
2015.12.31
2015.12.31
eltérés
index%
ezer Ft
TERV
tény
tény- terv
tény/terv
103 721 396 103 684 038
-37 358
100,0%
1 190 508
1398687
208 179
117,5%
54 219
6 550
-47 669
12,1%
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
104 966 123 105 089 275
123152
100,1%
D. SAJÁT TŐKE
103 869 076 104 183 199
314 123
100,3%
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK B. FORGÓESZKÖZÖK C. Aktív
időbeli
elhatárolások
0
32455
32455
-
1053325
563 748
-489 577
53,5%
43 722
309 873
266 151
708,7%
104 966 123 105 089 275
123152
100,1%
E. CÉLTARTALÉKOK F.KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
10
BVH Zrt. - Eredménykimutatás
2015.12.31
2015.12.31
eltérés
index%
ezer Ft
TERV
tény
tény- teTV
ténylteTV
1. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke Ill. Egyéb bevételek IV.
Anyagjellegű
ráfordítások
V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráforditások
979176
515 531
-463 645
52,6%
0
0
0
0,0%
0
208 672
208 672
338 404
124 269
-214 135
36,7%
687 532
511 293
-176 239
74,4%
12 238
5036
-7 202
41,2%
21 054
78 999
57 945
375,2%
-80 052
4606
84 658
-5,8%
1005479
513 612
-491 867
51, 1%
0
0
0
0,0%
1005479
513 612
-491 867
51, 1%
925 427
518 218
-407 209
56,0%
0
0
0
0,0%
925 427
518218
-407 209
56,0%
Hozamok összesen
1984655
1237815
-746 840
62,37%
Ráfordítások összesen
1059228
719 597
-339 631
67,94%
925 427
515 677
-409 750
55,7%
1 554
15 677
14123
1008,8%
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE (összköltséges)
VIII. Pénzügyi
műveletek
bevételei
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MÜVELETEK EREDMÉNYE (Vlll-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A+B)
D. RENDKIVOLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTII EREDMÉNY (C+D)
F. ADÓZOTI EREDMÉNY (E-Xll) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
A Társaság 2015. évre 1 985 M Ft hozamot tervezett, mely végül 37,6%-kal alacsonyabb szinten valósult meg. Nem terveztek egyéb bevételt, melynek tény értéke 208, 7 M Ft lett. A kapott osztalék tény értéke csak fele lett a tervezettnek. A fizetendő osztalék tény értéke is kevesebb, mint fele a tervezett értéknek (1 224 M Ft). tervtől. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 63,3%-kal, a személyi jellegű ráfordítások
A költségek, ráfordítások 2015. évi összege 32%-kal tér el a
25,6%-kal lettek kevesebbek a tervnél. Míg az egyéb ráfordítások összege több mint háromszorosa lett a tervezett értéknek. A fentiek következményeképp a mérleg szerinti eredmény 2015. évi tény értéke 14 M Ft-tal lett kedvezőbb a tervértéknél. A mérlegfőösszeg 2015. év végére szinte terv szerint alakult: 105 089 M Ft lett a tervezett 104 966 M Ft-tal szemben (+0,1%). Összességében megállapítható, hogy a BVH Zrt. a 2015. évi tervet alul teljesítette.
11
ÖSSZEFOGLALÓ ÉRTÉKELÉS ÉS JAVASLAT: A BVH Budapesti Városüzemeltetési Holding Zrt. 2015. évi éves beszámolója, a jogszabályok által előírt tartalommal és részletezettséggel mutatja be a Társaság 2015. évi teljesítményét. A Társaság 2015. évre 724 M Ft üzleti hozamot ért el, mely 5,7%-kal több a 2014. évi tény értékhez viszonyítva. A költségek, ráfordítások 2015. évre 2%-os csökkenést mutatnak, az előző évhez viszonyítva. Ezen belül a két legjelentősebb tétel, az anyagjellegű ráfordítások 25,2%-kal, személyi jellegű ráfordítások 7%-kal csökkentek. A fentiek következményeképp az üzemi eredmény 2015-re 4,6 M Ft nyereség iett, szemben a 2014. évi veszteséggel (-48,5 M Ft). Ezt kiegészítve a pénzügyi műveletek eredményével (513,6 M Ft) az adózott eredmény értéke: 515,7 M Ft. Ebből kerül levonásra az 500 M Ft osztalék, melyet követően a mérleg szerinti eredmény 2015. évi értéke 15,7 M Ft. A mérlegfőösszeg 2015. év végén 1,2 %-kal több a 2014. évvégi értéknél. A saját tőke a mérleg szerinti eredménnyel növekedett.
A könyvvizsgálói jelentés megállapítja, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet mutat a Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi összhangban van az éves beszámoló adataival.
helyzetéről,
továbbá az üzleti jelentés
Elemzésünk alapján megállapítottuk, hogy a Társaság tevékenysége 2015. évben stabil és eredményes volt. Figyelembe véve a Társaság éves beszámolójában bemutatott adatokat és azok értelmezését, a Társaság működését megfelelő jövedelmezőségi és stabil biztonsági szint jellemzi. A fentiek alapján a Társaság 2015. évi éves beszámolója elfogadását javasoljuk.
Budapest, 2016. április 13.
12
