BRILL KFT hsz. em. ajtó ország. 38 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele:

KIM 11EB-01 CÉGADATOK (A)

KÖZIGAZGATÁSI ÉS IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM

ELEKTRONIKUS ŰRLAP

11/2009. (IV. 28.) IRM-MeHVM-PM együttes rendelet

a számviteli törvény szerinti beszámoló letétbe helyezésének és közzétételének teljesítéséhez Hatályosság kezdete: 2011. 01. 01

1. Cég neve:

BRILL KFT.

2. Cégjegyzékszáma:

0 3

3. Székhelye:

6 0 0 0

0 9

HALASI

közterület

1 0 2 2 3 6 KECSKEMÉT út

település

32 hsz.

közterület jellege

4. Adószáma:

1 0 6 5 6 7 6 7

2

5. KSH jelzőszáma:

1 0 6 5 6 7 6 7

4 5 1 1

em.

ajtó

0 3 1 1 3

0 3

1. Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: JUHÁSZ GYULA 2. Lakóhelye:

2 7 5 0

MAGYAR

(B)

CZIRA KOVÁCS LAJOS

közterület

ország

út

NAGYKŐRÖS

település


31 hsz.

em.


38 hsz.

em.

ajtó

3. Beszámolót megküldő személy neve: VIDA MIHÁLY 4. Lakóhelye:

6 0 7 0

MADÁCH IMRE

közterület

5. Adóazonosító jele:

IZSÁK

település

út

ajtó

8 3 3 1 7 6 2 4 7 9

BESZÁMOLÓ ADATOK (C)

6. Beküldő személy képviseleti minősége:KÉPVISELETI JOGOSULTSÁGÁT IGAZOLÓ NAGYKORÚ ALKALMAZOTT

1. Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

2. Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

3. Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: 2 0 1 0

1 2

3 1

4. Beszámolási időszak kezdete és vége: 2 0 1 0

0 1

0 1

5. Pénzegység és pénznem:

EZER

6. Beszámoló elfogadásának időpontja:

2 0 1 1

-tól

2 0 1 0

1 2

3 1

-ig

H U F 0 1

0 5

7. Legfőbb szerv határozatának száma: 01TH2011 8. Mérleg választott típusa:

A típus

9. Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

10. Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás

(D)

1. A cég könyvvizsgálatra kötelezett-e:

IGEN

2. Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

DR. PAPPNÉ DR. RUSZKI MARIANN

3. Lakóhelye:

DEBRECEN

4 0 2 5

(E)

PIAC

közterület

utca

1. Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása:

település


1

hsz.

2

em.

A közzétételi költségtérítés megfizetésre került

NYILATKOZAT Kijelentem, hogy a fent közölt adatok a valóságnak megfelelnek, a csatolt okiratban szereplő adatok az elfogadott beszámoló (ideértve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozatot és a független könyvvizsgálói jelentést is) adattartalmával egyezőek. Kelt:

KECSKEMÉT

,

2

0

1

Kitöltő verzió:2.24.0 Nyomtatvány verzió:1.1

1

0

5

2

3

Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

19 ajtó

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév:

BRILL KFT.

KSH szám: 1 0 6 5 6 7 6 7 Beszámolási időszak: 2 0 1 0

0 1

4 5 1 1 0 1

--

1 1 3

2 0 1 0

2

Pénzegység:

0 3 1 2

Tétel (sor) megnevezés 1

Cégjegyzékszám: 0 3

A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) I. Immateriális javak (03 -09 sorok)

0 9

1 0 2 2 3 6

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

Tárgyév

632 748

671 857

140

99

3

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke

4

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

5

3. Vagyoni értékű jogok

92

6

4. Szellemi termékek

48

99

7

5. Üzleti vagy cégérték

8

6. Immateriális javakra adott előlegek

9

7. Immateriális javak értékhelyesbítése 514 038

646 137

433 757

497 427

10

II. Tárgyi eszközök (11 -17 sorok)

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

62 272

106 096

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

13 273

11 131

14

4. Tenyészállatok

15

5. Beruházások, felújítások

4 736

31 483

16

6. Beruházásokra adott előlegek

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 118 570

25 621

16 570

16 570

102 000

9 051

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 - 26 sorok)

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

3. Egyéb tartós részesedés

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete


Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák) Cégnév:

BRILL KFT.


0 1

4 5 1 1 0 1

--

1 1 3

2 0 1 0

Tétel (sor) megnevezés 27 28

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok) I. Készletek (29 -34 sorok)

29

1. Anyagok

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32

4. Késztermékek

33

5. Áruk

34

6. Készletekre adott előlegek

35

II. Követelések (36 - 42 sorok)

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

Pénzegység:

0 3 1 2

0 9

1 0 2 2 3 6

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

508 555

- 9 470

Tárgyév 416 215

250 781

186 141

7 343

5 993

243 342

180 148

96

0

231 703

- 9 470

156 315

109 075

52 355

1 325

0

121 303

- 9 470

103 960

III. Értékpapírok (44 - 48 sorok)

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49


IV. Pénzeszközök (50 - 51 sorok)

26 071

73 759

50

1. Pénztár, csekkek

14 778

23 820

51

2. Bankbetétek

11 293

49 939

3 068

92 009

3 042

65 552

26

26 457

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 - 55 sorok)

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55

3. Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)


1 144 371

- 9 470

1 180 081

Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév:

BRILL KFT.


0 1

4 5 1 1 0 1

--

1 1 3

2 0 1 0

58 59

1 2

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) I. Jegyzett tőke

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

61

III. Tőketartalék

62

IV. Eredménytartalék

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 - 66 sorok)

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71

3. Egyéb céltartalék

73

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

EZER

H U F

3 1

Előző év 565 377

Módosítás - 11 794

Tárgyév 520 251

3 000

3 000

495 993

493 845

29 022

23 406

37 362

- 11 794

0

493 591

2 324

636 244

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 - 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

1 0 2 2 3 6

E. Céltartalékok (69 - 71 sorok)

69

72

0 9

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

68

Pénzegység:

0 3



II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 -85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek


9 534

9 534

Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák) Cégnév:

BRILL KFT.


0 1

4 5 1 1 0 1

--

1 1 3

2 0 1 0

87 88

Pénzegység:

0 3 1 2



III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 -97 sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök

0 9

1 0 2 2 3 6

EZER

H U F

3 1

Előző év 493 591

Módosítás 2 324

Tárgyév 626 710

28 180

0

341 390

465 432

ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

90

3. Vevőktől kapott előlegek

33 654

79 262

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

28 046

26 620

92

48 000

54 903

94

5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

14 321

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

93

98

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 - 101 sorok)

2 324

493

85 403

23 586

99

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

31 437

23 586

100

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

53 966

0

101

3. Halasztott bevételek

102

Források összesen (57+68+72+98 sorok)


1 144 371

- 9 470

1 180 081

Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév:

BRILL KFT.


0 1

4 5 1 1 0 1

--

1 1 3

2 0 1 0

Cégjegyzékszám: 0 3 Pénzegység:

0 3 1 2

Tétel (sor) megnevezés

0 9

1 0 2 2 3 6

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

Tárgyév

1

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

1 903 087

1 959 929

2

02. Exportértékesítés nettó árbevétele

4 536 854

2 608 060

6 439 941

4 567 989

838

- 1 350

838

- 1 350

24 484

137 693

3

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

4

03. Saját termelésű készletek állományváltozása

5

04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke

6

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04)

7

III. Egyéb bevételek

8

Ebből: visszaírt értékvesztés

9

05. Anyagköltség

201 809

219 084

10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

160 262

100 283

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15

10. Bérköltség

16 17

18 271

5 469

15 988

5 715 028

3 980 636

9 698

13 536

6 105 068

5 469

4 329 527

111 351

111 175

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

13 406

11 300

12. Bérjárulékok

36 498

32 655

161 255

155 130 34 225

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

19

VI. Értékcsökkenési leírás

32 996

20

VII. Egyéb ráfordítások

37 525

9 273

148 024

128 419

- 14 742

37 426

21 22

Ebből: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+-II+III-IV-V-VI-VII)

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

25 26 27 28 29

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

30

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32 33

3 042

4 134

3 042

4 134

53

51

656

3 489

3 751

7 674

Ebből: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)


Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással) Cégnév:

BRILL KFT.


0 1

4 5 1 1 0 1

--

1 1 3

2 0 1 0

35 36 37

1 2

1 0 2 2 3 6

EZER

H U F

3 1

Előző év

Módosítás

Tárgyév

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

24 236

20 813

5 734

5 243

29 970

26 056 - 18 382

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

41

0 9

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

38

40

Pénzegység:

0 3



Ebből: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21)

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII-IX)

- 26 219

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+-A+-B)

102 200

44

X. Rendkívüli bevételek

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

46

D. Rendkívüli eredmény (X-XI)

47

E. Adózás előtti eredmény (+-C+-D)

- 14 742

19 044

426 - 426 102 200

- 14 742

18 618

48

XII. Adófizetési kötelezettség

16 838

- 2 948

3 950

49

F. Adózott eredmény (+-E-XII)

85 362

- 11 794

14 668

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

48 000

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+-F+22-23)

37 362


33 332 48 000 - 11 794

0

Nyomtatva: 2011.05.24 15.35.00

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET a

BRILL KFT. 2010. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ A. Általános jellegű kiegészítések: A BRILL Gépjármű-kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság 1991.12.20-án alakult, gazdasági tevékenységét 1992. 01.01-én kezdte meg. A vállalkozás székhelye: 6000 Kecskemét, Halasi út 32. A Társaság az AUDI, a Volkswagen, a Skoda és a SEAT típusú személy és haszonjárművek márkakereskedője és márkaszervize. A jelzett márkák generál importőre a Porsche Hungária Kft. Budapest. A Kft. jegyzett tőkéje 1999. június 23-óta 3.000.000.- Ft. A jelenlegi tulajdonosok 50-50 %-os üzletrésszel: Juhász Gyula I.P. Immobilien Gmbh. (Ausztria) a) A számviteli politika általános előírásainak bemutatása A társaság a törvényi előírásoknak megfelelően, a kettős könyvelés könyvviteli szabályai szerint vezeti könyveit. A könyvelési feladatok elvégzését zárt rendszerű, egyedi személyi felhasználói megkülönböztetést biztosító ügyviteli szoftverek támogatják minden egyes részfeladatra kiterjedően. A könyvelésen dolgozó alkalmazottak minimum mérlegképes könyvelői végzettséggel rendelkeznek. Van, aki jelenleg is tanul, illetve már végeztek gazdasági főiskolát. A főkönyvelő Pénzügyi Számviteli Főiskolát végzett PM-ben regisztrált Adószakértő és PM-ben regisztrált Mérlegképes könyvelő. Pénzügyminisztériumban regisztrált nyilvános adatai: Ügyszám

NEV

Szakterület

Irsz

Lakóhely

Cím

Telefon

Egyéb képzettség

134234

Vida Mihály

vállalkozási

6070

Izsák

Madách I. u. 38.

20/396-2665

PSZF, adótanácsadó

A főkönyvelő jelen céges elérhetőségei: Tel:+36/76/503-032. Email: [email protected] . A Kft. mérleg-főösszege, illetve az éves nettó árbevétele , valamint a tárgyévben foglalkoztatottak száma alapján - figyelemmel a számviteli törvény 7.§-ában foglaltakra - éves beszámolót készít, amit könyvvizsgálóval hitelesíttet és csatol a beszámolóhoz. A mérleg fordulónapját minden gazdasági év december 31-ében rögzítjük, a beszámoló készítés zárónapját 2010-es gazdasági évtől kezdődően, a tárgyévet követő év január hó 03. napjában határoztuk meg a számviteli politikánkban. A beszámolót végleges formában legkésőbb május 30-ig kell elkészíteni. Évközi osztalékfizetés esetén könyvvizsgálattal alátámasztott évközi éves beszámolót kell készítenie, aminek ismeretében dönthet a tulajdonosi kör az osztalék mértékéről. Beszámolóját interneten is közzéteszi a www.brillkft.hu honlapon. Az eredmény-kimutatás módszereinek, formájának megválasztásánál szem előtt tartottuk, hogy a beszámolóból a tulajdonosok, hitelezők információkat kívánnak szerezni a jövedelmezőség alakulásáról. A cég tevékenységével és az információk mélységével összhangban az összköltség BRILL Kft. Kiegészítő melléklet Éves beszámolóhoz

1/7.

eljárásos eredmény kimutatást választottuk. Társaságunk az 5. és 8. számlaosztályban könyveli elsődlegesen a költségeket-ráfordításokat, másodlagosan a 6., 7. számlaosztályban mutatjuk ki az egyes tevékenységekhez kapcsolódó bevétel, költség és ráfordítás alakulását. A könyvviteli számlákból havonta készítünk főkönyvi kivonatot és állítjuk össze az időszakra vonatkozó gazdasági kalkulációkat. A kiemelt tevékenységek eredmény alakulásáról szintén havonta készülnek beszámolók. Készleteit a társaság a 2-es számlaosztályban tételesen és folyamatosan vezeti, meglétéről negyedévente ellenőrző leltárt végez, év végén záró leltárt készít mérlegének alátámasztására. A számviteli törvény 27.§ (1) bekezdésében foglaltak szerint társaságunk, az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot nem képzett. Aktív időbeli elhatárolások között a Költség-ráfordítás terén a Brill Mobil Kft-től a 380200-on Castrol kötelezettség átvállalás előírása szerepel 9.533 EFt-al, és a CIB Bank által nyújtott 50 MFt hitel nem elszámolt összegét mutattuk ki. A 380300-on a SHELL nyitóértéke mellett az éves elszámolást követően a záró kötelezettség 26 MFt. Passzív időbeli elhatárolásnál a 480100-on továbbra is a MOL kenőolaj forgalmazására kötött szerződésben vállalt forgalom utáni jutalék előlege szerepel teljesítményarányosan. A fentieket figyelembe véve éves beszámoló összeállításakor elvégeztük a számviteli törvénynek megfelelő átsorolásokat a 2010. évi adatok esetében is. b) A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számviteli törvény vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroltuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja; a forgóeszközök csoportjába készleteket, követeléseket, és a pénzeszközöket soroltuk be. (Speciális elszámolás és készletnyilvántartás a tételszámban nagy, de használati esetszámban elenyészően kicsi, a raktározást igénylő célszerszámok.) A törvény szerint a kötelezettségeket hosszú és rövid lejáratúra bontottuk meg, és elkülönítve mutatjuk ki a részesedési viszonyban állókkal kapcsolatos elszámolásokat. A vállalkozás eszközeit és forrásait a könyvviteli elszámolásokban, a mérlegben és az eredmény-kimutatásban a számviteli törvény előírásait figyelembe véve csoportosítottuk. Társaságunknál az egyes eszközféleségek az alábbiak szerint kerülnek értékelésre: - az immateriális javak között kimutatott szellemi termékeket beszerzési költségen értékeljük; - a tárgyi eszközök, egyéb berendezések, felszerelések, járművek beszerzési költségen, átlagáron kerülnek értékelésre; - a készletek, anyagok, áruk egyedi beszerzési áron kerülnek értékelésre; - a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részt jelentő befektetést a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értéken szerepeltetjük mindaddig, amíg a gazdasági társaság piaci megítélése tartósan - a mérlegkészítés napját megelőzően legalább egy éven keresztül - nem csökkent; - a pénzeszközöket a tárgyév utolsó napja szerinti banki kivonatoknak, illetve pénztárnaplónak megfelelően szerepeltetjük a mérlegben, csekély devizás elszámolás miatt év végén nem értékelünk, csak jelentős árfolyameltérésnél; c) Az értékcsökkenési leírás elszámolásának rendje Az értékcsökkenés elszámolása a bruttó érték és az elhasználódási idő alapján évenként lineárisan – számviteli törvény szerint, és a társasági és osztalékadó törvény 1. számú mellékletében foglaltakra BRILL Kft. Kiegészítő melléklet Éves beszámolóhoz

2/7.

figyelemmel - a 2. sz. mellékletben szereplő leírási kulcsok alkalmazásával, vagy a várható használati idő alapján történik. A fejlesztési tartalékképzés, a maradványérték és a tényleges használati idő miatt eltér egymástól a Számviteli és Társasági adó szerinti tárgyidőszakra elszámolt értékcsökkenés. Először 2003-ban 20.000.000,- forint, előző évben megképzett tartalékkal kellett elszámolni, ami meg is történt, hiánytalanul, analitikával alátámasztva (összes beruházás: 28.727eFt). A 2003. év végén ismét képzett ilyen tartalékot a társaság 37.700.000,- forint nagyságban, négy éves elszámolásra. A 2004. év végén ismét képzett ilyen tartalékot a társaság 34.800.000,- forint nagyságban, négy éves elszámolásra, a 2005-ös képzett 36.700.000,- forint növekedésével, és az elszámolt 23.777.000.forint csökkentésével, továbbá a 2006-os képzett 30.000.000,- forint növekedésével, és az elszámolt 6.346.000,- forint csökkentésével. 2007-ben 10.000.000,- forint volt a képzés, és a teljes korábbi képzést felhasználtuk, vagyis 100.071.000,- forint volt a felhasználás. 2008-ban 10.000.000,- forint tartalékot halmozva kezdte az évet, képzés nem volt, a felhasználás 2008-ban 4.774.000,- forint, így a záró képzett göngyölt tartalék: 5.226.000,- Ft. 2009-ben 5.226.000,- forint tartalékot halmozva kezdte az évet, képzés 22.000.000,- Ft volt, a felhasználás 2009-ben 2.204.000,- forint, így a záró képzett göngyölt tartalék: 25.022.000,- Ft. Új képzés nem volt 2010-ben, a felhasználás 1.616.000 Ft volt, így a záró képzett göngyölt tartalék: 23.406.000,- Ft. A tartalékképzés fő felhasználási célja: Autószalonok bővítése, korszerűsítése, Szervizműhely építése, a meglevő bővítése, műszaki korszerűsítése, felújítása.

Fejlesztési tartalék képzése, nyilvántartása, elszámolása: KÉPZÉSE

NYILVÁNTARTÁSA

ELSZÁMOLÁSA

záró 2002. 2003. 2004. 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012.

tárgyév 20 000 37 700 34 800 36 700 30 000 10 000 0 22 000 0

halm. 20 000 57 700 92 500 129 200 159 200 10 000 10 000 32 000 32 000

elszám.

0 20 000 9 482 23 301 6 346 100 071 4 774 2 204 1 616

halm.elsz.

0 20 000 29 482 52 783 59 129 159 200 163 974 166 178 167 794

egyenl. 20 000 37 700 63 018 76 417 100 071 10 000 5 226 25 022 23 406

23 406

rész1

rész2

rész3

Maradvány

időrendben

20 000 9 482

0 23 301

4 917

1 429

0 33 371 36 700 30 000

33 371

36 700

30 000

10 000

4 774

5 226

2 204

25 022

1 616

23 406

23 406

Az immateriális javaknál kimutatott szellemi termékek esetében használati idő alapján egyedileg kerültek meghatározásra a leírási kulcsok, a számviteli törvény 37.§(1) bekezdése szerint. A 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök beszerzési költsége használatba vételkor azonnali értékcsökkenési leírásként egy összegben került elszámolásra. Az értékcsökkenési leírást havi gyakorisággal számoltuk el 2010-ben.

B. Speciális jellegű kiegészítések B/I. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Befektetett pénzügyi eszközök: Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 16.570.000,- Ft, és Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak 9.050.693,- Ft. A bejelentett kapcsolt vállalkozás neve: Brill Mobil Kft. Cg.:03-09-100638. A gazdasági év fordulónapján nyilvántartott készletek értéke 64.640,-eFt-al csökkent az előző évhez viszonyítva. BRILL Kft. Kiegészítő melléklet Éves beszámolóhoz 3/7.

Az új autók készletértéke 2.162,-eFt-al csökkent, a használt autók készletértéke 9.383,-eFt–al csökkent, míg a bemutató gépjárművek 61.061,-eFt-al csökkent, az alkatrészek 1.670,-eFt-al növekedett. Az összes eszközérték 15 %-a eladható, piacképes árukészletben volt nyilvántartva az év végén. Aktív időbeli elhatárolások között a Költség-ráfordítás terén a Brill Mobil Kft-től a Castrol kötelezettség átvállalás előírása szerepel 9.533 eFt-al, és a CIB Bank által nyújtott 50 MFt hitel nem elszámolt összegét mutattuk ki. A SHELL nyitóértéke mellett az éves elszámolást követően a záró kötelezettség 26 MFt. A rövid lejáratú hitel forint és deviza folyószámlahitelből, vegyes felhasználási célú hitelből és faktorált tartozások elszámolási összegéből áll. Tagi kölcsön állomány nincs. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség tartalmazza a taggyűlés által a tárgyévre elfogadott 48.000.-eFt osztalék előírását, a szokásos havi adó, tb., munkabér és egyebeket. Az exportból adódó jelentős áfa visszaigénylés összegét a jellegükben hasonló kötelezettségekkel, a számviteli törvénynek megfelelően a záró átvezetések után az egyéb követeléseknél találjuk meg.

B/II. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Kiemelve: a nettó árbevétel 29,07%-al, míg az az ig.vett szolg. 37,42%-al, az ELÁBÉ 30,35%-al egyéb szolg. 12,50%-al csökkent, míg az anyagköltség 13,19%-al növekedett, a szem.jell.ráf. 3,8%al csökkent, így összesen az egyéb bevételek, ráfordítások figyelembevételével az Üzemi tevékenység eredménye 2009. évhez viszonyítva 70,86%-al lett rosszabb, tehát alacsonyabb. Rendkívüli ráfordítás 426eFt a CIB hitelátvállalás 2010-es évben törlesztett része. Az 50 millió Ft hitel fennmaradó részének törlesztése 2011-ben fog történni és elszámolni rendkívüli ráfordításban. EXPORT 3.országba termék: 0 eFt EU-s termékbeszerzés: 0 eFt EU-ból új gépjármű beszerzés: 187.585 eFt EU-ból szolgáltatás beszerzés/telj. helye Mo.: 8.777 eFt EU-ba értékesítés : 2.685.731 eFt EU-ba javítási szolgáltatás adóalanynak: 6.412 eFt Az eredmény kimutatásban szereplő fontosabb szolgáltatások részletezése az alábbi: me.: eFt

Megnevezés Környezetvédelem, munkavédelem Szakértői, tanácsadói díj Oktatás Posta Takarítás, köztisztaság Bérleti díjak Telefon, Internet Őrzés, védelem Hatósági díjak Bank ktg. Biztosítási díjak Számtechn. és informatikai szolg. Karbantartás, javítás Nem részletezett szolg. igénybevét. Reklám, hirdetés, dekoráció

2010. év 301 7 716 1 485 2 778 3 271 5 272 4 158 3 222 5 455 5 128 5 105 11 617 5 467 5 665 6 755

BRILL Kft. Kiegészítő melléklet Éves beszámolóhoz

4/7.

Új gk. közvetítői jutaléka Összes igénybevett szolg.:

42 876 116 271

B/III. Éves bevalláshoz kapcsolódó önellenőrzés Társaságunk önellenőrzést végzett a 2009-es évi társasági adó, társasági különadó, helyi iparűzési adó, és innovációs járulék tekintetében. Az önellenőrzés alapja a számviteli politikában rögzített mérlegzárási időpont alapján 2009-et érintően, egy jelentős szolgáltatás (LeasePlan 5.469.340Ft), és EU exportra kiszállított belföldi újautók nem visszaigényelhető regisztrációs adója (9.470.000Ft). Az önellenőrzés hatását a mérleg és eredménykimutatás 3. oszlopában (középső) önállóan szerepeltetjük. Előző évi mérlegadatoknak az önellenőrzése az eszközöket összességében -9.470eFt-al csökkentette, amely az egyéb követelés soron jelent meg csökkenésként. Forrásoknál a mérleg szerinti eredmény, s vele együtt a saját tőke csökkent -11.794eFt-al, a kötelezettségek 2.324eFt-al változtak, így az összes változás a forrásoknál -9.470eFt csökkenés volt. Eredmény-kimutatásban az egyéb szolgáltatás soron 5.469eFt, az egyéb ráfordítás soron 9.273eFt növekedés volt, ami -14.742eFt üzemi-, szokásos-, adózás előtti eredmény csökkenést okozott. Így csökkent a társasági adó -2.358eFt-al, a társasági különadó -590eFt-al. A mérleg szerinti eredmény (MSZE) -11.794eFt.

C. Tájékoztató jellegű kiegészítések Társaságunk adózás előtti eredménye az alábbiak szerint alakult az elmúlt években: 1995. év 1996. év 1997. év 1998. év 1999. év 2000. év 2001. év 2002. év 2003. év 2004. év 2005. év 2006. év 2007. év 2008. év 2009. év 2010. év

9 103 000 Ft 38 810 000 Ft 78 902 000 Ft 125 442 000 Ft 140 408 000 Ft 28 985 000 Ft 83 723 000 Ft 127 715 000 Ft 151 150 000 Ft 139 563 000 Ft 146 978 000 Ft 160 837 000 Ft 97 849 000 Ft 34 535 000 Ft 102 200 000 Ft 18 618 000 Ft

A TA bevalláshoz szükséges értékesített tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése kimutatása: 50 évig minden évben

KorrhozTA ÉCShez10

TA xx29-03-01 LAP 05-ÖS SORÁHOZ: TA xx29-04-01 LAP 02-ES SORÁHOZ:

Kezdés: 2007. év beruházás No:802.


103 217 790

5/7.

képzett FT

adatok EFt-ban Értékesített TE. Nyilvántási értéke a) oszlop

TA SZT

5 100 5 100

100 071 000

alap

ÉCS (kisértékű nélkül)

26 938 35 060

Kisért.ÉCS 50év.diff.% -os2007től 855300 évi2% 841 841

- Kisér 1

+ Kisér 1

2010-es évről!

2010-es évről!

27 779

841

35 901

841

3 146 790

03-01 04.sor 04-01 02.sor

63 0

32 942 41 001

xx29-A02-01 B) tábla össz 27 842 35 901

1.lépés: segédtábla

A külön táblázatba foglalt tőkeszerkezet, likviditás, adósságszolgálat mutatószámok szemléltetik a gazdasági működés hatékonyságát. Az összes eszközérték 35.170,-eFtal növekedett. Ebből a befektetett eszközök értéke 39.109,-eFtal növekedett, míg a forgóeszközök értéke 92.340,-eFtal csökkent, illetve növekedett az aktív elhatárolás 88.941,-eFtal. Az adózás előtti eredményt az elszámolt értékcsökkenési leírás is módosította, mert a fejlesztési tartalékképzésbe bevont eszközöket a Társasági adó szerint elszámolt értékcsökkenésűnek kell tekinteni. Környezetvédelmi kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tesz a társaság. Veszélyes hulladékot nem termel, és a képződött környezetre ártalmas anyagokat olyan forgalmazóktól szerzi be, akik visszaszállítják újrafeldolgozásra ezeket az anyagokat. A könyvvizsgáló 2010. évben könyvvizsgálaton kívül számviteli és adótanácsadást nem végzett. A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 50 fő.

Cash flow kimutatás

eFt-ban

2010. 12. 31.

I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Szokásos tevékenység pénzeszköz változása Adózás elötti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszk. értékesítésének eredménye Szállitói kötelezettségek változása Egyéb rövidlej.kötelezettségek változása Passziv időbeli elhatárolások elszámolása Vevő követelések változása Forgó e.(vevő és pénzeszköz nélkül) változása Aktiv időbeli elhatárolások változása BRILL Kft. Kiegészítő melléklet Éves beszámolóhoz

62 095 18 618 34 225 0 0 -7 816 -1 426 13 828 -61 817 -56 720 -9 788 88 941

6/7.

12 Fizetett társasági és TA különadó 13 Fizetett osztalék 14 15 II. 14 15 16

Befektetési tev-ből származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék

III. 17 18 19 20 21 22 23 24

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszk.vált. Részvénykibocsátás bevétele Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás Kötvény-visszafizetés Hiteltörlesztés Véglegesen átadott pénzeszköz

-3 950 48 000

-138 449 -138 449

124 042

124 042

IV. Pénzeszközök változása összesen ( I.+II.+III.) Pénzeszközök nyitó állománya xxxx.01.01. Pénzeszközök záró állománya xxxx.12.31.

47 688 26 071 73 759

Kecskemét, 2011. január 05.

P.H.

Juhász Gyula ügyvezető


7/7.

Brill Kft. Ikt.sz: 01TH2011

TAGGYŰLÉSI JEGYZŐKÖNYV Felvéve: 2011.01.05-én a Brill Kft. hivatalos helységében. Jelen vannak:

1) Juhász Gyula ügyvezető, tag 2) IP. Ingatlan Kft. képv.: Erich Pouha ügyvezető, tag 3) Juhász Gyuláné Dr. Rózsás Zsuzsanna ügyvezető, jegyzőkönyvvezető

Juhász Gyuláné Dr. Rózsás Zsuzsanna ügyvezető jegyzőkönyvvezető a Brill Kft. taggyűlését megnyitja, megállapítja, hogy a taggyűlés határozatképes, mert azon valamennyi tag jelen van. Ismerteti a napirendi pontotokat, amely 1. a Társaság 2010. gazdasági évre vonatkozó nyereség felosztása, és eredménytartalék bevonás. A Társaság 2010-es évi adózott eredménye 14.668.335,84Ft. Eredménytartalék bevonása 2010-ben: 33.331.664,16Ft Ezt követően a taggyűlés meghozta az alábbi 01TH2011. sz. taggyűlési határozat: 1. A tárgyalt gazdasági évben az adózott eredmény és az eredménytartalék terhére az alábbi osztalék kifizetését állapítja meg a taggyűlés 2010 tárgyévre, 2011-ben analitikus kimutatású részletekben havonta, a tulajdonosi igénynek megfelelően folyamatosan utalva:

Juhász Gyula ügyvezető: I.P. Ingatlan Kft. ( I.P. Immobilien Gmbh): Összesen:

24.000.000,- Ft 24.000.000,- Ft 48.000.000,- Ft

Az osztalék kifizetése nem veszélyezteti a társaság fizetőképességét, illetőleg a hitelezők érdekeinek érvényesülését. A tagok ennek tudatában hozták meg határozatukat. Egyéb tárgy nem lévén a taggyűlés berekesztést nyert. Kmf.

--------------------------------- ----------------------------------

I.P. Ingatlan Kft. tag

Juhász Gyula tag

------------------------------------------------------------Juhász Gyuláné Dr. Rózsás Zsuzsanna jegyzőkönyvvezető

Brill Kft. 6000 Kecskemét, Halasi u. 32. Telefon: +36(76) 503-020 Telefax: +36(76) 503-021 Adósz.: 10656767-2-03; HU10656767 Bank: OTP 11732002-20367293 Cjsz: 03-09-102236 www.brillkft.hu [email protected] BANK: UniCredit Swift: BACXHUHB IBAN: HU37 1091 5008 0000 0003 7023 0005 KSH: 10656767-4511-113-03

GÁMA AUDIT Könyvvizsgáló és Gazdasági Tanácsadó Kft. 4028 Debrecen, Bekecs u. 16. Tel.: 06/20/4554266 FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A ’BRILL’ Gépjármőkereskedelmi és Szolgáltató Kft. (6000 Kecskemét, Halasi út 32.) tulajdonosainak

Elvégeztem a ’BRILL’ Kft. mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl – melyben az eszközök és források egyezı végösszege 1.180.081 eFt, a mérleg szerinti eredmény 0 eFt (nyereség) –, és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítı mellékletbıl áll. A vezetés felelıssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelı számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felelıssége A mi felelısségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellı bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelıségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk ( véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a ’BRILL’ Kft. éves beszámolóját , annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az éves beszámoló a ’BRILL’ Gépjármőkereskedelmi és Szolgáltató Kft. 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Debrecen, 2011. január 05.

Dr.Pappné Dr.Ruszki Mariann GÁMA AUDIT Kft. 4028 Debrecen, Bekecs u. 16. Nyilvántartásba- vételi szám: 001451

Dr:Pappné Dr.Ruszki Mariann kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági szám: 002703

BRILL KFT hsz. em. ajtó ország. 38 hsz. em. ajtó 5. Adóazonosító jele:

Recommend Documents