Bijlage
ING Direct Ingaande Lijfrente
Waarom deze informatie? Een financieel product zoals een levens verzekering vinden veel mensen ingewikkeld. Daarom is het goed om te weten wat een dergelijk product inhoudt en welke ‘spelregels’ er gelden tussen u als klant en ING Levensverzekering Retail N.V. als aanbieder van dit product. De spelregels zoals hierna weergegeven geven overigens geen uitputtende beschrijving van de voor u geldende rechten en verplichtingen. Voor producten als dit product is het opstellen van een ‘financiële bijsluiter’ verplicht. U kunt de financiële bijsluiter voor dit product vinden op: www.financielebijsluiter.info. Lees de financiële bijsluiter.
ING Bank N.V., statutair gevestigd te Amsterdam, handelsregister nr. 33031431 Amsterdam, is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM). Neem voor informatie over het toezicht van de AFM op ING Bank N.V. contact op met de AFM (www.afm.nl).
Bijlage ING Direct Ingaande Lijfrente januari 2009 2
Inhoudsopgave
Dienstverlening en klachtenprocedure 4 Belangrijkste kenmerken en voorwaarden 4 Koopsom, premies en belastingen 5 Tot slot 6
Bijlage ING Direct Ingaande Lijfrente januari 2009 3
Dienstverlening en klachtenprocedure
Wie is de aanbieder van deze levensverzekering? Deze levensverzekering wordt aangeboden door ING Levensverzekering Retail N.V. ING Levensverzekering Retail N.V., Haarlemmerweg 520, 1014 BL Amsterdam maakt onderdeel uit van ING Groep, is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Amsterdam onder nummer 33253504. Bovendien is ING Levensverzekering Retail N.V. ingeschreven in het register dat de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) aanhouden. Bel voor informatie over het toezicht op ING Levensverzekering Retail N.V. met de toezichtslijn van de AFM, telefoonnummer 0900 5400 540 (35 cent per gesprek) of kijk op www.afm.nl. Het toezicht houdt in, dat de Autoriteit Financiële Markten de toepassing van de regelgeving over de financiële bijsluiter controleert. Toezicht is er niet op gericht uw risico’s in verband met dit product weg te nemen. Wat mag u van ons verwachten? De dienstverlening van ING Levensverzekering Retail N.V. bestaat uit het uitoefenen van het levensverzekeringsbedrijf. Dit houdt onder meer in, verkoop van levensverzekeringsproducten, acceptatie van risico’s en administratie van de afgesloten levensverzekeringsovereenkomsten. Klachten ING Levensverzekering Retail N.V. beschikt over een interne klachten procedure. U kunt uw klacht richten ter attentie van de directie, Postbus 49996, 1009 EX Amsterdam. Wanneer de uitkomst van deze procedure voor u niet bevredigend is, kunt u zich wenden tot de Stichting Klachteninstituut Financiële Dienstverlening, Postbus 93257, 2509 AG Den Haag (070 3552248) of kijken op www.kifid.nl.
Belangrijkste kenmerken en voorwaarden
Product in het kort Een ING Direct Ingaande Lijfrente (hierna te noemen de ‘verzekering’) van ING Levensverzekering Retail N.V. is een lijfrenteverzekering. Na betaling van de koopsom aan de verzekeraar wordt een periodieke uitkering verzekerd die aan de daarvoor in aanmerking komende begunstigde wordt uitgekeerd. De verzekering kent zowel de mogelijkheid van een tijdelijke uitkeringsduur als van een levenslange. Onder bepaalde voorwaarden is het mogelijk de verzekering aan te vragen met uw partner of kind als medeverzekerde. De verzekering keert uit indien en zolang de verzekerde(n) in leven is (zijn), maar uiterlijk tot de einddatum of - als gekozen is voor een levenslange verzekering - uiterlijk tot het overlijden van de langstlevende verzekerde. Bij overlijden van de verzekerde(n) stopt de periodieke uitkering. In geval er sprake is van een medeverzekerde gaat bij overlijden van een van de verzekerden voor de einddatum, de uitkering voor een door u bij de aanvraag aangegeven percentage over op de medeverzekerde uiterlijk tot de einddatum van de verzekering. De uitkering aan de medeverzekerde stopt als ook deze is overleden. De minimale looptijd van de verzekering is 3 jaar. De fiscale regelgeving kan aan de minimale uitkeringsduur afwijkende eisen stellen. De minimale koopsom voor de verzekering is € 1.816,00. Er mag meer worden ingelegd. De inleg is maximaal gelijk aan uw jaarruimte (zie de fiscale aspecten). Wanneer u dit verzekeringsproduct schriftelijk afsluit, via internet of telefoon zijn voor het gebruik van deze technieken op afstand geen kosten in rekening gebracht.
De mogelijkheden tot beëindigen van een ING Direct Ingaande Lijfrente Nadat u een verzekering heeft gesloten, heeft u na ontvangst van de polis nog 30 dagen de gelegenheid om van de verzekering af te zien.
Bijlage ING Direct Ingaande Lijfrente januari 2009 4
Na retourontvangst van de polis door ING Levensverzekering Retail N.V. wordt de reeds betaalde koopsom zonder inhouding van kosten aan u terugbetaald, verminderd met een eventueel reeds uitbetaalde lijfrenteuitkering. Is de koopsom afkomstig uit een eerder gesloten verzekering dan vindt de terugbetaling plaats aan de betreffende verzekeraar. Verder bent u tot niets verplicht. Deze verzekering is niet afkoopbaar.
De voorwaarden van verzekering en de taal waarin wij communiceren Op deze verzekering zijn de voorwaarden van ING Direct Ingaande Lijfrente van toepassing. Deze voorwaarden horen bij uw verzekering. ING Levensverzekering Retail N.V. verstrekt deze voorwaarden op verzoek, maar in ieder geval bij de polis. Alle communicatie aangaande het totstandkomen van deze verzekering en tijdens de looptijd vindt plaats in het Nederlands. Op de verzekering is Nederlands recht van toepassing.
Koopsom, premies en belastingen
De fiscale aspecten van een ING Direct Ingaande Lijfrente Zowel uw persoonlijke situatie als wijzigingen in de belastingregels kunnen een positieve of negatieve invloed hebben op de fiscale behandeling van ING Direct Ingaande Lijfrente. Daardoor kan het nettorendement op dit product worden beïnvloed. Meestal is de koopsom voor de verzekering uit een eerdere verzekering afkomstig. De betaalde premies of koopsom(men) voor die eerdere verzekering heeft u voor de Inkomstenbelasting van uw belastbaar inkomen kunnen aftrekken. Daarom is de koopsom voor de verzekering nu niet meer aftrekbaar en zijn de periodieke uitkeringen uit de verzekering nu belastbaar voor de Inkomstenbelasting in box 1. Toegelaten lijfrentevormen op het leven van de premiebetalende belasting plichtige verzekerde voor een verzekering waarvoor na 1 januari 1992 premieaftrek is genoten: - een levenslange oudedagslijfrente ingaande op de lijfrente-ingangsdatum (maar niet later dan het jaar waarin de verzekerde de leeftijd van 70 jaar bereikt) en uit te keren gedurende zijn leven; - onder bepaalde voorwaarden een overbruggingslijfrente (maximaal € 63.288,00 per jaar), uit te keren gedurende zijn leven en eindigend in het jaar waarin de verzekerde de leeftijd van 65 jaar bereikt of het jaar waarin de verzekerde een uitkering op grond van een pensioenregeling gaat genieten; - een tijdelijke oudedagslijfrente (maximaal € 19.761,00 per jaar), met een looptijd van ten minste 5 jaar, die niet eerder ingaat dan in het jaar waarin de verzekerde de leeftijd van 65 jaar bereikt en niet later dan het jaar waarin deze de leeftijd van 70 jaar bereikt. Deze lijfrentevormen kunnen desgewenst gecombineerd worden met een (tijdelijke) nabestaandenlijfrente. Indien de premies of koopsom(men) destijds niet konden worden afgetrokken dan zijn de periodieke uitkeringen belastbaar voor zover ze de niet in aftrek gebrachte koopsom overtreffen. ING Levensverzekering Retail N.V. is dus verplicht loonheffing in te houden op de periodieke uitkeringen zodra het totaalbedrag aan uitkeringen de koopsom overstijgen (oude saldolijfrente). Indien de koopsom voor de verzekering niet uit een eerdere polis afkomstig is, maar u betaalt deze van bijvoorbeeld uw spaarrekening, dan kan er sprake zijn van lijfrentepremieaftrek. Op grond van de Wet inkomstenbelasting 2001 kan de koopsom voor de verzekering worden aangemerkt als uitgaven voor inkomensvoorzieningen in box 1, indien er sprake is van een pensioentekort. Om hiervoor in aanmerking te komen, dient u een zogenaamde jaarruimte berekening te maken. Hiermee toont u aan dat u een pensioentekort heeft en rekent u uit welk bedrag
Bijlage ING Direct Ingaande Lijfrente januari 2009 5
u fiscaal gezien mag inleggen. De lijfrentepremieaftrek kan niet worden overgedragen, ongeacht of het gaat om gehuwde of ongehuwde partners. U kunt uw jaarruimte over 2008 en latere jaren tot 1 april van het jaar erop volgend benutten. De jaarruimte en daarmee de fiscaal aftrekbare inleg kennen echter een maximum. De maximale jaarruimte over 2008 bedraagt € 17.817,00. Wanneer u in een kalenderjaar niet uw volledige jaarruimte benut heeft, kunt u bij uw belastingaangifte verzoeken om gebruik te maken van de zogenaamde reserveringsruimte. De reserveringsruimte is de nog niet benutte jaarruimte van de afgelopen 7 jaren en bedraagt voor 2008 maximaal 17% van de premiegrondslag met een maximum van € 6.590,00 wanneer u jonger bent dan 55 jaar en € 13.016,00 wanneer u 55 jaar of ouder bent. Net zoals de jaarruimte kunt u de reserveringsruimte over 2008 en latere jaren benutten tot 1 april van het jaar erop volgend. Wordt de verzekering niet gesloten als voortzetting van een eerdere verzekering en er is ook geen sprake van een pensioentekort, zal de verzekering behoren tot de grondslag van box 3. Dit heeft tot gevolg dat u over de gemiddelde waarde van de verzekering voor zover die het heffingvrije vermogen van € 20.315,00 te boven gaat wordt belast met 1,2% vermogensrendementsheffing. De lijfrente behoeft dan niet te voldoen aan de hierboven beschreven lijfrentevormen. De uitkeringen uit de verzekering zijn voor een box 3 lijfrente dan onbelast. Het is dus mogelijk deze verzekering te sluiten in box 1 of box 3, een combinatie van deze boxen is bij ING Levensverzekering Retail N.V. niet mogelijk.
Tot slot
Meer informatie? Mocht u informatie willen hebben over het product, dan kunt u hiervoor contact opnemen met Klantenservice: 0900 0933 (10 cent per minuut), bereikbaar op werkdagen van 8.00 uur tot 21.00 uur en op zaterdag van 9.00 uur tot 17.00 uur.
Bijlage ING Direct Ingaande Lijfrente januari 2009 6
(10 cent per minuut)
226213 1108
Meer weten over de ING? Kijk op ING.nl Of bel 0900 0933
