Banka inspirovaná klienty. Výroční zpráva

Banka inspirovaná klienty

Výroční zpráva

2008

Výroční zpráva

2008


Obsah

Obsah Klíčové ekonomické ukazatele

3

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.

4

Významné události roku 2008

5

Slovo předsedy představenstva

8

Zpráva o společenské odpovědnosti

14

Statutární a dozorčí orgány

18

Slovo předsedy dozorčí rady

20

Zpráva dozorčí rady

21

Organizační struktura

22

Ekonomický vývoj v České republice

26

Postavení Raiffeisenbank na trhu

28

Analýza hospodářských výsledků 2008

30

Finanční část

34

Zpráva o auditu pro akcionáře Raiffeisenbank a.s. Nekonsolidovaná účetní závěrka Konsolidovaná účetní závěrka Základní údaje o emitentovi Principy odměňování Údaje o cenných papírech Zpráva o vztazích s propojenými osobami Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. Osoby zodpovědné za výroční zprávu

2

www.rb.cz

RZB Group a Raiffeisen International ve zkratce

208

Adresy a kontakty RZB Group

210

Finanční skupina Raiffeisen v České republice

220

Adresář poboček

223

Ekonomické ukazatele

RBCZ

Události

Slovo představenstva

Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Klíčové ekonomické ukazatele

Klíčové ekonomické ukazatele

v souladu s IFRS/IAS

2008

v tis. Kč

2007

Změna

Výkaz zisků a ztrát Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách

3 846 880

2 406 590

59,8%

Čisté výnosy z poplatků a provizí

2 173 339

1 131 657

92,0%

154 774

403 609

(61,7%)

(4 612 499)

(2 923 134)

57,8%

Zisk/ztráta před daní z příjmů

1 750 836

1 082 259

61,8%

Čistý zisk/ztráta po zdanění

1 400 790

780 149

79,6%

2,13

1,59

34,0%

27 060 929

15 216 504

77,8%

138 705 147

97 064 328

42,9%

Závazky vůči bankám

27 361 733

14 074 046

94,4%

Závazky vůči klientům

112 283 168

72 265 072

55,4%

11 605 192

7 144 055

62,4%

181 761 814

116 762 557

55,7%

117 444 838

95 868 713

22,5%

13 925 831

8 313 509

67,5%

9 395 587

7 669 497

22,5%

48,2%

8,4%

39,8 PB

Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv*

8,1%

6,7%

1,4 PB

Poměr vlastního kapitálu a rizikově vážených aktiv, včetně obchodního portfolia*

8,0%

6,4%

1,6 PB

11,0%

8,7%

2,3 PB

Rentabilita vlastního kapitálu před daní z příjmů (ROE)*

18,7%

17,6%

1,1 PB

Rentabilita vlastního kapitálu po zdanění (ROE)*

15,0%

12,7%

2,3 PB

Poměr nákladů a výnosů

61,2%

62,4%

(1,2) PB

Rentabilita aktiv před daní z příjmů (ROA)

1,0%

1,0%

0 PB

Net provisioning ratio

0,9%

0,7%

0,2 PB

18,0%

15,8%

2,2 PB

2 202

1 627

35,3%

100

54

85,2%

Čistý zisk/ztráta z finančních operací Všeobecné provozní náklady

Výnos na akcii Rozvaha Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty

Vlastní kapitál Celková bilanční suma Regulatorní informace Rizikově vážená aktiva, včetně obchodního portfolia Celková výše kapitálu Požadavek na celkovou výši kapitálu Volné využití kapitálu

Kapitálová přiměřenost Výkonnost

Risk/earnings ratio Zdroje Průměrný počet zaměstnanců Počet poboček

*Vlastním kapitálem se rozumí Tier 1, definovaný pro potřeby Hlášení o kapitálové přiměřenosti banky

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

3

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.

Seznamte se s Raiffeisenbank a.s. Raiffeisenbank a.s. je významným bankovním ústavem, který v České republice nabízí široké spektrum bankovních služeb soukromé i podnikové klientele. Banka je součástí rakouské finanční skupiny Raiffeisen, která v České republice nabízí produkty a služby rovněž v oblasti stavebního spoření (Raiffeisen stavební spořitelna), pojištění (UNIQA pojišťovna) a leasingu (Raiffeisen-Leasing a Raiffeisen-Leasing Real Estate). V roce 2008 Raiffeisenbank úspěšně ukončila fúzi s bývalou eBankou, která působila na českém trhu od roku 1998 a od počátku kladla důraz na kvalitní služby s využitím přímého bankovnictví. Raiffeisenbank klienty obsluhuje na více než stovce poboček a klientských center po celé České republice. Celková aktiva dosahují téměř 182 miliard korun, počet zaměstnanců převyšuje dva a půl tisíce. Základní kapitál banky činí 6,564 miliardy korun. Úspěšnou integraci obou bank podtrhují úspěchy v soutěži MasterCard Banka roku, kde byla Raiffeisenbank v roce 2008 vítězem hlavní kategorie Banka roku. Účet eKonto se navíc stal nejlepším účtem roku. Banka rovněž uspěla v kategorii Nejdynamičtější banka roku, kde po dvou prvenstvích v předchozích letech tentokráte obsadila 2. místo, hypotéky banky pak obsadily třetí místo. Majoritním akcionářem obou bank držícím 51 % akcií je rakouská finanční instituce Raiffeisen International Bank Holding AG, jejíž mateřskou společností je Raiffeisen Zentralbank (RZB). Dalšími akcionáři jsou Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AGT s 24 procenty a RB Prag-Beteiligungs GmbH, která drží 25 %. Rakouská bankovní skupina Raiffeisen poskytuje finanční služby již více než 140 let a je jednou z nejsilnějších finančních společností působících na poli komerčního a investičního bankovnictví v celé střední a východní Evropě. Na 17 trzích střední a východní Evropy obsluhuje Raiffeisen International 14,7 milionů klientů na 3200 obchodních místech. Raiffeisenbank a.s. od samého počátku aktivně nabízí služby s důrazem na zohlednění specifických potřeb klientů v různých regionech. Vedle svých ryze obchodních aktivit se banka angažuje v souladu se 140letou tradicí jména Raiffeisen rovněž v řadě veřejně prospěšných aktivit, zahrnujících např. oblast kultury, vzdělávání či charitativní projekty.

4

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Významné události roku 2008

Významné události

roku 2008

Leden Zahájení právní fúze Raiffeisenbank a eBanky. Zrušení poplatku za poskytnutí hypotéky. Klienti mají při poplatkových prázdninách platných do poloviny roku možnost ušetřit až 30 tisíc korun za vyřízení úvěru, od léta je tento poplatek definitivně zrušen.

Akce má i charitativní rozměr: klienti se mohou částky vzdát ve prospěch tří vybraných nadací (Český červený kříž, Konto Bariéry a Pomozte dětem). Od října banka nabízí úspěšný model eKonto i podnikatelům. Dokončení stěhování centrály do nových prostor v budově City Tower na pražské Pankráci.

Únor Na konci roku 2007 Raiffeisenbank vyhlásila odměnu ve výši 500 tisíc korun za informace vedoucí k dopadení pachatelů loupežných přepadení poboček banky. Tato výzva má především zamezit dalším přepadením banky, v únoru je vyplacena první odměna za dopadení pachatelů série přepadení pražských poboček. Později banka vyplatí odměnu ještě jednou za dopadení pachatele loupeže v Kolíně.

Březen Raiffeisenbank se stala první českou retailovou bankou, která otevírá pobočku v Second Life. Pobočka má především informativní charakter, nenabízí reálné bankovní služby.

V nové lokalitě sídlí více než 1200 zaměstnanců.

Listopad Úspěšný rok korunují výsledky prestižní ankety MasterCard Banka roku. Raiffeisenbank je vyhlášena nejlepší bankou v České republice, eKonto je označeno za nejlepší účet. Kromě toho banka získává i další ceny v kategoriích „Nejdynamičtější banka“ (2. místo) a „Hypotéka roku“ (3.místo).

Červen Raiffeisenbank uspěla v soutěži Zlatá koruna: přímé bankovnictví získalo 1. místo, účet eKonto a Účelový úvěr na bydlení obsadily ve svých kategoriích 2. místa, Variabilní hypotéka má dvě třetí místa za hypotéku a novinku roku.

Červenec Dokončení integrace Raiffeisenbank a eBanky k 7. červenci. K tomuto datu zaniká eBanka i její bankovní kód. Banka tedy nově vystupuje pod společným názvem Raiffeisenbank a využívá jednotný bankovní kód 5500.

Září Raiffeisenbank se stává první bankou, která za vedení účtu platí klientům. Každý klient splňující věrnostní podmínky u účtu eKonto dostává každý měsíc na účet bonus za vedení účtu.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Prosinec Navýšení kapitálu banky o 1,675 miliardy korun. Základní kapitál tak vzrostl na 6,564 miliardy korun. Navýšení kapitálu dále zvyšuje stabilitu banky a umožní ji pokračovat ve svém rozvoji i v době zhoršených tržních podmínek. Na navýšení kapitálu se podíleli všichni akcionáři podle svých dosavadních podílů, akcionářská struktura se tedy nezměnila.

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

5




Slovo předsedy představenstva Rok 2008 byl bezkonkurenčně nejúspěšnější i nejnáročnější v patnáctileté historii banky na českém trhu. Raiffeisenbank vytvořila rekordní zisk, získala rekordní počet nových klientů, kteří jsou navíc nejspokojenější v České republice. Banka zároveň úspěšně završila spojování s eBankou a přestěhovala svou centrálu do nové budovy. Dobře jsme si vedli i v bouřlivém závěru roku, kdy finanční krize a následná krize likvidity v celosvětovém bankovnictví prověřila naše schopnosti rychle reagovat na změnu podmínek a i tady jsme obstáli ze ctí. Všechny výše zmíněné faktory přispěly k tomu, že na závěr byli všichni zaměstnanci Raiffeisenbank odměněni: Raiffeisenbank byla vyhlášena Bankou roku v prestižní anketě MasterCard Banka roku.

Ocenění v roce 2008 Úspěšné završení integrace, pokračující dynamický růst, spokojenost klientů a stabilitu banky ocenila porota prestižní soutěže Banka roku. Raiffeisenbank byla vyhlášena nejlepší bankou v České republice, získala prestižní titul Banka roku. Úspěšný model účtu eKonto byl navíc vyhlášen nejlepším účtem na českém trhu. Neztratili jsme se ani v dalších kategoriích, po předchozích dvou titulech pro nejdynamičtější banku jsme v této kategorii loni obsadili 2. místo, výčet ocenění doplňuje třetí místo mezi hypotékami. Podobně úspěšné bylo i naše vystoupení v anketě Zlatá koruna. Naše internetové bankovnictví opět obhájilo titul pro nejlepší internetové bankovnictví na zdejším trhu, na stupních vítězů jsme se umístili v celé řadě dalších kategorií: hypotékách, účtech i spotřebitelských úvěrech.

Zleva: Alexandr Borecký – výkonný ředitel a člen představenstva, Lubor Žalman – generální ředitel a předseda představenstva, Martin Kolouch – výkonný ředitel a člen představenstva, moderátor Leoš Mareš, Mário Drosc – výkonný ředitel a člen představenstva

8

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Dokončení integrace Skupina Raiffeisen získala bývalou eBanku v roce 2006 a letos v létě jsme završili dvouletý proces integrace. Největší úspěch pro nás je, že se nám v tomto náročném procesu podařilo nejen udržet stávající klienty eBanky, ale navíc jsme zrychlili tempo přílivu nových klientů. Již na začátku integrace jsme si za hlavní heslo celého procesu stanovili „To nejlepší z obou“ a právě důvěra a spokojenost našich klientů je nejlepším důkazem, že se nám to podařilo. K 7. červenci 2008 tedy eBanka zanikla, přestal existovat její bankovní kód. Od tohoto data vystupujeme pod jednotným názvem Raiffeisenbank. Hlavním pozůstatkem eBanky je její kvalitní internetové bankovnictví, které jsme dále rozvinuli a postavili na něm náš vlajkový účet eKonto.

Firemní bankovnictví Změna tržní situace a reakce banky V posledním čtvrtletí banka reagovala na zhoršenou situaci na mezibankovním trhu a zavedla dočasná opatření, která mimo jiné vedla k dočasnému snížení dynamiky prodeje především úvěrových produktů. Opatření se ukázala jako nutná a úspěšná, přičemž banka si upevnila svoji pozici významné banky v České republice poskytující komplexní služby středně velké a velké korporátní klientele.

Pokračující růst v úvěrové oblasti V oblasti úvěrové došlo k nárůstu objemu úvěrů meziročně o 11 %. Velmi úspěšní jsme byli jak u úvěrů na financování provozních potřeb, tak i u složitějších transakcí. U financování obchodu a exportu pokračoval trend nastartovaný v předchozích letech, meziročně jsme zvýšili objem aktiv o 10 %, přičemž růst výnosů z této oblasti byl vyšší o 17 %. Dařilo se i strukturovanému financování, kde došlo k nárůstu úvěrů o 35 %, výnosy z této oblasti se meziročně zvýšily o 37 %. Silnou pozici banka potvrdila u nemovitostního financování, kde došlo k meziročnímu růstu výnosů o 44 % aniž by došlo ke zhoršení rizikového profilu portfolia. V oblasti poskytování faktoringových služeb banka těžila z růstu objemu odkoupených pohledávek a zaznamenala meziroční růst o 27 %.

Nové produkty zaměřené na poradenství V loňském roce jsme rozšířili spektrum produktů o poradenství v oblasti evropských fondů a financování dotovaných projektů. Banka v současnosti poskytuje žadatelům o dotace komplexní služby od konzultace investičního záměru přes vyhledání vhodného dotačního titulu a předběžného posouzení předpokladů pro získání dotace, nápomoci při zajištění zpracování žádosti až po poskytnutí financování.

Nejlepší výsledky segmentu v 15leté historii Celý segment tak dosáhl historicky nejlepších výsledků v 15leté historii poskytování služeb korporátním klientům v České republice. Výnosy vzrostly meziročně o téměř 26 % při umírněném růstu nákladů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

9


Soukromé osoby Přes náročný proces integrace a celosvětově zhoršenou ekonomickou situaci jsme i v roce 2008 pokračovali v rozšiřování nabídky produktů pro soukromé osoby. Největší úspěch má u klientů účet eKonto, který jsme navíc provázali s charitativními projekty. Pokračoval i růst investičních produktů, kvůli propadu světových burz se klienti zaměřili především na garantované cenné papíry. U úvěrů došlo k rozšíření nabídky spotřebitelských úvěrů, což se odrazilo v nárůstu zájmu o tento typ produktů. Přestože vlivem růstu úrokových sazeb a finanční krize v České republice výrazně zpomalil zájem o hypoteční úvěry, nám se podařilo dosáhnout stejného výsledku, jako v rekordním roce 2007.

eKonto má již téměř 100 tisíc klientů Na podzim 2007 jsme představili nový účet eKonto, který v sobě kombinuje vysokou kvalitu internetového bankovnictví, ojedinělé služby a možnost velkých věrnostních slev. V roce 2008 jsme tento produkt dále rozvíjeli, což se setkalo s obrovským zájmem klientů. Otevíráme zhruba dvojnásobek nových účtů, 90% ze všech nově otevíraných účtů je právě eKonto – nyní tak máme už zhruba 100 tisíc nově otevřených eKont.

Vyhlášení účtu eKonto nejlepším účtem na českém trhu.

V září jsme se navíc stali první bankou, která za vedení účtu platí klientům. Pokud klient splňuje věrnostní výhody, banka mu každý měsíc připíše bonus za vedení účtu. Tato prémie má navíc i charitativní rozměr – klient se může částky zříci a banka ji připíše na účet jedné ze tří charitativních organizací. Předpokládáme, že v roce 2009 tímto způsobem banka na charitu připíše částku v řádu stovek tisíc korun.

10

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Silnou pozici eKonta podtrhuje celá řada ojedinělých produktů – např. multiměnový účet nebo zamykání platební karty. Prostřednictvím přímé platební brány lze přitom rovnou z účtu platit za zboží u zhruba tisícovky internetových obchodníků, což představuje suverénně nejrozšířenější platební systém na českém trhu. Od podzimu nabízíme úspěšný model eKonta i podnikatelům, prodej podnikatelských účtů se díky tomu několikanásobně zvýšil.

Zájem o úvěry ani investice kvůli krizi nepolevil Finanční krize se nijak dramaticky nepodepsala na zájmu lidí o spoření a investice – zájem o investiční produkty meziročně prakticky neklesl. Samozřejmě se ale změnila struktura investic, lidé více vyhledávali investice do zajištěných produktů a nepouštěli se do rizikovějších akciových investic. Výrazný nárůst zájmu jsme zaznamenali i u úvěrových produktů. Výsledkem zavedení nových produktů byl nárůst prodeje o 47 % na 3,6 miliardy Kč. Vývoj hypoték byl ovlivněn celkově negativním prostředím na trhu – vyššími úrokovými sazbami i zhoršující se ekonomickou situací. Přes zpřísnění podmínek pro poskytování hypoték se nám přesto podařilo dosáhnout stejného výsledku, jako v rekordním roce 2007 – poskytli jsme hypotéky za více než 21 miliard korun.

Pokračující vývoj nových produktů I v roce 2008 jsme rozvíjeli nové produkty. U hypoték jsme např. začali nabízet úvěr na konsolidaci úvěrů či dočasně nezajištěnou hypotéku umožňující investice např. do družstevního bydlení nebo do rozestavěných developerských projektů.

Second Life V březnu jsme se stali první retailovou bankou v České republice, která otevřela pobočku ve virtuálním světě Second Life. Pobočka nemá v tuto chvíli za cíl nabízet reálné bankovní služby, jedná se spíše o další distribuční kanál, který může zvýšit podvědomí o bance a jejích produktech.

Nadále vysoká spokojenost klientů Tyto úspěchy jsou podpořeny i vysokou mírou spokojenosti našich klientů v rámci segmentu soukromých osob – 85% klientů z řad klíčových segmentů považující Raiffeisenbank za svoji hlavní banku je s našimi službami spokojeno. Oceňují zejména šíři nabídky produktů a služeb a spolehlivost a důvěryhodnost banky.

Malé a střední firmy Rovněž v segmentu obchodování s malými a středními firmami jsme přes náročné období integrace a zhoršující se ekonomické situace pokračovali v dalším růstu. Počet klientů v roce 2008 vzrostl o 10 %, zaznamenali jsme 11% nárůst vkladů a 20% růst zájmu o naše úvěry. Stabilita banky a naše zdravé úvěrové portfolio, spolu s dobře nastavenými procesy a kritérii pro udělení úvěru, nám umožnily i v době zhoršené situace na trzích pokračovat v úvěrování. Mimo jiné jsme začali poskytovat novou podnikatelskou hypopůjčku.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

11


Úspěšný model eKonto jsme na podzim začali nabízet i podnikatelům. Podnikatelé tak mohou výrazně snížit své výdaje na bankovní služby, navíc získají celou řadu ojedinělých služeb, jako je např. multiměnový účet. Tato novinka se odrazila v prudkém nárůstu zájmu o podnikatelské účty. Část firem kvůli ochlazení ekonomiky zcela logicky odkládá nové investice a pociťuje zvýšenou míru nejistoty. Proto jsme také uspořádali sérii odborných seminářů o očekávaném vývoji ekonomiky a jak se chránit proti jeho nepříznivým vlivům. Malým a středním podnikatelům jsme také rozšířili náš koncept poradenství při zprostředkování dotací z evropských fondů.

Cíle pro rok 2009 Veškeré loňské úspěchy jsou už součástí historie a je na čase se podívat dopředu. V roce 2009 chceme dále růst, ale bude to mnohem těžší než v minulých letech. Česká ekonomika bude zasažena světovou hospodářskou krizí a výrazně zpomalí tempo svého růstu, proto i my budeme muset dělat některé věci jinak. Oproti předchozí úvěrové expanzi budeme v roce 2009 opatrnější v úvěrování, budeme si vybírat ty klienty, kteří budou i v těžkých časech schopni své úvěry splácet. Předpokládáme rovněž ještě důslednější kontrolu nákladů. I nadále budeme pokračovat v rozšiřování své pobočkové sítě, chceme otevřít několik nových poboček ve městech nad 50 tisíc obyvatel. Chceme přitom dále zvyšovat kvalitu obsluhy, tak aby se náš kvalitní servis nezhoršil ani v současnosti, kdy nám výrazně vzrostl počet zákazníků.

Představenstvo Raiffeisenbank: zleva: Lubor Žalman, Martin Bláha, Rudolf Rabiňák, Martin Kolouch, Mário Drosc, Alexandr Borecký a Jan Kubín.

12

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Naše hlavní cíle se přitom ani pro letošek nemění. Nadále je pro nás klíčová spokojenost klientů. V souladu s naším sloganem Banka inspirovaná klienty chceme pokračovat v rozvíjení nových produktů a vylepšování služeb tak, aby naši zákazníci i nadále zůstali nejspokojenějšími na českém trhu. Nemění se ani klíčové klientské segmenty: nadále se budeme zaměřovat na občany s vyššími příjmy žijící ve větších městech. Dalšími klíčovými segmenty pro nás budou podnikatelé a malé a střední firmy a velcí korporátní klienti. Těmto klíčovým skupinám chceme nabídnout nejlepší služby na trhu a počítáme s dalším růstem našich tržních podílů u produktů určených pro tyto klienty.

Poděkování klientům, zaměstnancům a akcionářům V okamžiku silného ekonomického růstu je velmi snadné získávat nové klienty a budovat s nimi dlouhodobější vztahy. Důvěra klientů se projeví především v těžších okamžicích. Vývoj na konci loňského roku nás přesvědčil o tom, že se nám s klienty opravdu podařilo vybudovat vztahy založené na vzájemné důvěře. Je pro nás velkou ctí, že máme nejspokojenější klienty na trhu. Spokojenost klientů Raiffeisenbank se stabilně drží na nejvyšších hodnotách v ČR a v loňském roce dosáhla 85 %. Rád bych tímto klientům poděkoval za úspěšnou spolupráci, jejich důvěru a loajalitu. I letos uděláme vše pro to, abychom důvěru klientů nezklamali a i v době výrazného zpomalení české ekonomiky byli pro naše klienty důvěryhodným a stabilním partnerem. Rychlého růstu a všech úspěchů na českém trhu bychom nedosáhli bez podpory našich akcionářů. Raiffeisenbank je členem jedné z nejsilnějších bankovních skupin ve střední a východní Evropě, která kromě strategických investic dynamicky roste i díky vlastnímu organickému rozvoji. Síla a stabilita finanční skupiny Raiffeisen umožňuje růst i nám v České republice. Akcionáři opakovaně potvrzují důvěru v český trh, loni došlo k dalšímu posílení kapitálu Raiffeisenbank o 1,675 miliardy korun. Hlavní dík však patří každému z našich zaměstnanců. Naši pracovníci mají za sebou velmi zajímavý rok, kdy zažili to, co jiní nezažijí za celou kariéru: pokračující rychlý růst banky, úspěšnou integraci i vývoj banky v době finanční krize. To jim obrovským způsobem zvýšilo kvalifikaci do dalšího profesního života. Ocenění pro Banku roku tedy patří především našim zaměstnancům! Děkuji všem za jejich úsilí a podporu v roce 2008 a věřím, že v letošním roce se nám bude dařit ještě více. Je mi velkou ctí, že mohu být součástí tohoto týmu a spolupracovat s takovými kolegy. Speciální dík pak patří kolegyním, které se odvážily stát se tváří banky a díky jejich odvaze jsme mohli v loňském roce nafotit firemní kalendář se zaměstnankyněmi. Tváře některých z nich Vás provázejí i touto výroční zprávou. Emblémem a tradiční ochrannou známkou skupiny Raiffeisen je zvláštní architektonický prvek: dvě zkřížené koňské hlavy, tzv. Giebelkreuz. Tento emblém již po staletí zdobí štíty mnoha budov v Evropě, je symbolem ochrany rodin shromážděných pod společnou střechou před zlem a životním ohrožením. Chceme, aby Raiffeisenbank i v době zhoršené hospodářské situace představovala pro naše klienty jistotu a stabilitu, zároveň chceme i nadále posilovat svou pozici a pokračovat ve svém rozvoji a potvrdit tak, že titul Banka roku 2008 si plně zasloužíme.

Lubor Žalman předseda představenstva Raiffeisenbank a.s.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

13


Zpráva o společenské odpovědnosti Raiffeisenbank a.s. je dynamicky rostoucí banka patřící mezi nejvýznamnější české peněžní ústavy. Jako taková chce nejen přinášet svým klientům kvalitní a ojedinělé služby, ale je si vědoma i své společenské odpovědnosti. Emblémem a tradiční ochrannou známkou skupiny Raiffeisen je zvláštní architektonický prvek: dvě zkřížené koňské hlavy, tzv. Giebelkreuz. Tento emblém již po staletí zdobí štíty mnoha budov v Evropě, je symbolem ochrany rodin shromážděných pod společnou střechou před zlem a životním ohrožením. Raiffeisenbank tak pro své klienty představuje jistotu a stabilitu.

Aktivity Raiffeisenbank v oblasti společenské odpovědnosti lze rozdělit do čtyř základních skupin: 1) charitativní příspěvky spojené s účtem eKonto 2) sponzoring 3) charitativní organizace Herberta Stepice 4) projekty společenské odpovědnosti pro zaměstnance

1) Raiffeisenbank svým klientům nabízí účet eKonto Klientům, kteří splní věrnostní podmínky u eKonta, dáváme každý měsíc bonus za vedení účtu ve výši 10 korun. Tato částka je spíše symbolická, má spíše zdůraznit naší proklientskou orientaci. Proto jsme se rozhodli provázat tuto nabídku s charitativním rozměrem - klient má možnost se této částky vzdát ve prospěch charity. Banka spolupracuje se třemi velkými charitativními organizacemi (Konto Bariéry, Český červený kříž a Pomozte dětem) – klient si ve svém internetovém bankovnictví může zvolit, na účet které charitativní organizaci má být částka zaslána a banka tuto částku bude posílat na účet této zvolené charitativní organizace.

Český červený kříž Český červený kříž je nezávislé, nevládní občanské sdružení působící na celém území České republiky. Český červený kříž se angažuje v těchto základních oblastech: Sociální oblast - provozuje střediska sociálních služeb, geriatrická centra, stravovny pro důchodce a sociálně slabé občany, ošacovací střediska, domy s pečovatelskou službou a stacionáře pro seniory a zdravotně postižené občany, azylové domy pro matky s dětmi, ubytovny pro bezdomovce atd. Organizace se dále zaměřuje na výuku a poskytování první pomoci, bezpříspěvkové dárcovství krve, humanitární činnost či zdravotnickou oblast. www.cervenykriz.eu

Konto Bariéry Stěžejní projekt Nadace Charty 77 – Konto BARIÉRY – je první a dosud jedinou kontinuální sbírkou, které se již patnáct let účastní desetitisíce dárců, kteří svým pravidelným měsíčním příspěvkem pomáhají naplňovat a financovat program Konta BARIÉRY. Konto BARIÉRY za patnáct let činnosti rozdělilo více než 160 miliónů korun, podpořilo tisíce projektů, jejichž hlavním cílem bylo zlepšení života handicapovaných spoluobčanů a jejich plnohodnotné zapojení do společnosti. Doplňuje stát tam, kde jeho pomoc není dostatečná. Stále více se jeho pomoc zaměřuje od standardní pomoci, tedy rehabilitačních a kompenzačních pomůcek, bezbariérových úprav bytů, škol a dalších veřejných budov, k projektům, které souvisejí s pracovním uplatněním a plnohodnotným životem. www.kontobariery.cz

14

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Pomozte dětem Dlouhodobý charitativní projekt organizovaný společně Českou televizí (ČT) a Nadací rozvoje občanské společnosti (NROS), který je spojen s celonárodní veřejnou sbírkou. Za deset ročníků sbírky bylo od podzimu 1998 do poloviny května 2008 shromážděno a rozděleno více než 116 miliónů Kč. Na včasnou a účinnou pomoc dětem byly poskytnuty za deset ročníků projektu finanční prostředky 910 projektům realizovaným nestátními neziskovými organizacemi. Jarní mediální kampaň každoročně vrcholí na Velikonoční pondělí sbírkou v přímém přenosu ČT. Za deset ročníků ČT připravila a odvysílala celkem 49 hodin pořadů a dokumentů vztahujících se k Pomozte dětem. www.pomoztedetem.cz

Hlavní cíle projektu: • zvýšení kvality života dětí • vytváření rovných příležitostí pro všechny děti a různé skupiny dětské populace • podpora práv dětí na život v rodině nebo v náhradním rodinném prostředí

2) Sponzoring V souladu s tradicí jména Raiffeisen sahající až do poloviny 19. století jsme se i v loňském roce angažovali v řadě veřejně prospěšných aktivit. Zaměřujeme se přitom především na oblast vzdělání a charity, podporujeme však také kulturní a sportovní programy či zdravotní projekty.

Raiffeisenbank se v roce 2008 angažovala v řadě projektů, z nichž uvádíme zejména tyto:

Charita: Nadace Konto Bariéry Pro humanitární účely, podpora komunikační kampaně Konta Bariéry pro r. 2008 – výzkum postojů veřejnosti k projektům Konta Bariéry a uplatnění výsledků tohoto výzkumu při přípravě a výrobě všech materiálů pro kampaň, jejíž cílem je získávání nových přispěvatelů. Nadace policistů a hasičů Na pomoc dětem po policistech a hasičích, kteří zahynuli při výkonu služby a policistů a hasičů těžce tělesně postižených následkem zranění utrpěného v přímé souvislosti s výkonem služby. Pomozte dětem Podpora Nadace rozvoje občanské společnosti, použito pouze v souladu s účelem veřejné sbírky Pomozte dětem. UNHCR Podpora slavnostního setkání UNHCR, na němž byly oceněny vybrané děti žadatelů o azyl v ČR a azylantů. Nadační fond Arnošta z Pardubic Na podporu vzdělávacích a výzkumných aktivit v rámci činnosti Univerzity Karlovy v Praze. Nadace ADRA Na podporu zvyšování úrovně života a zdraví obyvatel, a to jak v ČR, tak v ostatních zemích, které potřebují pomoc, na podporu osvětové činnosti s důrazem na výchovu dětí a mládeže k sociálnímu cítění, boji proti rasismu, náboženské nesnášenlivosti, a to v jakékoli formě.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

15


Vzdělávání: Junior Achievement Podpora praktických ekonomických vzdělávacích programů na základních a středních školách ve školním roce 2007/2008 – hlavní sponzor soutěže o nejlepší studentskou společnost. Harvard Klub Praha Spolupráce při zajištění prezentace společnosti RBCZ v průběhu roku 2008 na všech aktivitách konaných klubem pro své členy a hosty. Zvláštní škola Ružinovská K zajištění výuky mentálně postižených dětí a dětí s kombinovanými vadami. Škola německo-českého porozumění Na podporu vzdělávacích aktivit v rámci činnosti občanského sdružení Přátelé Škol německo-českého porozumění a Gymnázia Thomase Manna.

Zdraví: Česká imunologická společnost Na podporu vzdělávacího programu-přednášky v oboru biomedicina. Občanské sdružení Buněčná terapie Na organizační zabezpečení prezentace přednášky “Regenerativní medicína – výzkum a inovace”, která se konala 21. 5. 2008 v Museu Kampa.

Kultura: Divadlo Semafor Podpora provozu divadla. Ples u příležitosti rakouského státního svátku Podpora organizace oslav rakouského národního svátku.

Sport: Sportovní klub SKPV Podpora akce „Policejní Mistrovství ČR v kopané“, která se uskutečnila 21.– 24. července 2008 v Praze ve sportovním areálu Sparty Praha a ČSTV na Strahově.

16

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


3) Herbert Stepic Charity Generální ředitel Raiffeisen International Herbert Stepic založil vlastní charitativní organizaci Herbert Stepic CEE Charity, která pomáhá dětem, mladistvým a mladým ženám v méně rozvinutých zemích střední a východní Evropy.

Proč se vůbec Herbert Stepic rozhodl pro založení této nadace? „Měl jsem velké štěstí a získal v životě mnoho příležitostí. Nejenom že vděčím za svou kariéru a mnoho úspěchů právě střední a východní Evropě, ale také velmi rád v tomto regionu trávím svůj čas. Tato část světa můj život velmi obohatila. Proto jsem se při svých 60. narozeninách rozhodl pomoci tomuto regionu a lidem, kteří v něm žijí a založil jsem nadaci H. Stepic CEE Charity.“

Proč podpořit nadaci H. Stepic CEE Charity? Protože jméno Herberta Stepice víc než jakékoliv jiné je synonymem průkopnické práce a důvěry ve střední a východní Evropu. Herbert Stepic je hybnou silou za touto iniciativou. Protože díky naším hlubokým kořenům ve střední a východní Evropě můžeme uvést společenské a politické změny do pohybu. Protože pomocí poboček Raiffeisen je zaručena rychlá pomoc bez byrokratických překážek přesně tam, kde je potřeba.

Cíle V první řadě mají naše projekty za cíl pomáhat dětem, dospívajícím a mladým ženám ve střední a východní Evropě, kteří potřebují pomoc. Projekty se zaměřují na vytvoření nových možností pro tyto lidi s tím, že je budeme podporovat a doprovázet je na jejich cestě při hledání zaměstnání. Naše práce by měla dávat naději, zmírňovat sociální nouzi a v ideálním případě – v souladu se základním principem Raiffeisen – umožnit lidem naučit se pomoci si vlastní silou. Chceme umožnit projekty v zemích střední a východní Evropy, kde cítíme největší potřebu pomoci a kde je Raiffeisen zastoupena. http://www.stepicceecharity.org/Home/tabid/36/language/en-US/Default.aspx

4) Do charity jsme loni zapojili i naše zaměstnance Zaměstnanci se tak od loňského roku mohou podílet na charitativních projektech zorganizovaných bankou. V pilotním projektu zaměstnanci banky darovali krev na výzkum dětské cukrovky. S větším zapojením zaměstnanců počítáme v roce 2009. I v roce 2009 bude banka nadále pokračovat ve svých sponzoringových aktivitách s důrazem na charitu a vzdělávání. Do nových projektů bude zapojovat i své zaměstnance.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

17


Statutární a dozorčí orgány Představenstvo Předseda představenstva Mgr. Lubor Žalman narozen 22. ledna 1966 bydliště: Pod Šibeničkami 778, 251 64 Mnichovice Předseda představenstva a generální ředitel od 4. května 2004. V letech 2003–2004 působil ve společnosti Home Credit International jako manažer projektu, předtím v letech 1999–2002 ve společnosti McKinsey & Company nejdříve jako Senior Associate, později jako Engagement Manager. V letech 1991–1998 působil na různých výkonných pozicích v Komerční bance, a.s. předseda Výboru pro řízení aktiv a pasiv předseda Úvěrového výboru předseda Komise pro investice do nemovitostí

Členové představenstva Ing. Rudolf Rabiňák narozen 21. února 1958 bydliště: K Tuchoměřicům 146, 164 00 Praha 6 Od dubna 2001 je členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast firemního bankovnictví. Před svým jmenováním pracoval devět let v Citibank a.s.

Mgr. Mário Drosc narozen 13. prosince 1968 bydliště: Irská 796/5, 160 00 Praha 6 Členem představenstva Raiffeisenbank a.s. zodpovědným za oblast retailového bankovnictví od září 2006. Do představenstva Raiffeisenbank nastoupil ze slovenské VÚB, kde působil v pozici člena představenstva zodpovědného za retailové bankovnictví. Předtím pracoval mj. v Komerční bance či konzultační společnosti McKinsey & Company. předseda Cenového a úrokového výboru

Mgr. Jan Kubín narozen 19. ledna 1973 bydliště: Na Rovnosti 14A/2742, 130 00 Praha 3 Člen představenstva Raiffeisenbank od července 2007, odpovídá za oblasti Operations. V Raiffeisenbank pracuje od roku 2004, kdy do banky nastoupil na pozici finančního ředitele. Před nástupem do Raiffeisenbank působil šest let jako konzultant a projektový manažer v poradenské společnosti McKinsey & Company.

Mgr. Martin Kolouch narozen 11. května 1972 bydliště: Högerova 15, 152 00 Praha 5 Člen představenstva zodpovědný za oblast IT a Organizaci. V bývalé eBance začal pracovat v roce 2002, od srpna 2006 do 31.12. 2006 předseda představenstva eBanky. Předtím působil mj. v Komerční bance či poradenské firmě Deloitte & Touche. předseda Projektového výboru

Martin Bláha narozen 11. března 1970 bydliště: Domanovická 1741, 190 16 Praha 9 Od dubna 2003 se stal členem představenstva Raiffeisenbank a.s. a odpovídá za oblast Treasury a investiční bankovnictví. Do roku 2001 působil v HypoVereinsbank CZ, a.s., jako ředitel Treasury. předseda Investičního výboru pro Asset Management

18

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Alexandr Borecký narozen 22. dubna 1967 bydliště: Högerova 15, 152 00 Praha 5 V představenstvu odpovídá za risk management. V bývalé eBance pracoval od roku 2002. V letech 1993 až 2002 pracoval v Komerční bance, mj. jako náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů či ředitel odboru Speciálních aktivit. předseda Výboru pro řízení úvěrových rizik v retailu předseda Výboru pro problémové úvěry předseda Výboru pro řízení provozních rizik

Dozorčí rada Předseda dozorčí rady Dr. Herbert Stepic narozen 31. prosince 1946 bydliště: Hertlgasse 1, 1160 Vídeň, Rakousko

Členové dozorčí rady Aris Bogdaneris narozen 26. října 1963 bydliště: Lainzer Strasse 77, 1130 Vídeň, Rakousko Dr. Robert Gruber narozen 19. dubna 1956 bydliště: Promenadenweg 16, 2522 Oberwaltersdorf, Rakousko Dr. Kurt Hütter narozen 10. ledna 1949 bydliště: Johannes-Kepler-Str. 8, 4210 Gallneukirchen, Rakousko Dkfm. Rainer Franz narozen 17. března 1943 bydliště: Stromová 40, Bratislava, Slovenská republika Ing. Miroslav Uličný narozen 14. září 1955 bydliště: Pod Rovnicami 61, Bratislava, Slovenská republika Ing. Josef Malíř narozen 31. srpna 1952 bydliště: Všestary 32 Jan Horáček narozen 15. září 1953 bydliště: Bazovského 1128, Praha 6 Ing. Milena Syrovátková narozena 21. března 1956 bydliště: Tůmova 40, Brno

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

Platné k 31. 12. 2008

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

19

Slovo předsedy dozorčí rady

Slovo předsedy dozorčí rady Rok 2008 byl pro Raiffeisen International Group – na rozdíl od jiných bankovních skupin – rokem dalšího rekordního výsledku a zároveň začátkem zhoršení ekonomického prostředí. Přes celkově negativní vývoj ve druhém pololetí vykázala Raiffeisen International za rok 2008 konsolidovaný zisk ve výši 982 milionů euro, o 17 procent více než v roce 2007. Celý region střední a východní Evropy byl nevyhnutelně zasažen globální finanční krizí a celkově vykáže negativní růst. Přesto bude proces přibližování se tohoto regionu k západní Evropě pokračovat, analytici naší mateřské společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB) očekávají, že opětovné nastartování růstu bude v tomto regionu rychlejší než v západní Evropě a začne už v roce 2010. Stejně tak byla tímto vývojem světové ekonomiky nevyhnutelně zasažena i Raiffeisen International. Naším jediným působištěm je střední a východní Evropa a máme k tomu dobrý důvod. Je to region, kde důvěryhodná banka může dlouhodobě udržet své obchody, a to bude pokračovat i v budoucnu. Naší nabídkou pokrýváme potřeby všech klientských segmentů a našich téměř 15 milionů klientů nám poskytuje širokou a dobře rozloženou základnu pro náš obchodní model. A právě těmto klientům jsme zavázáni – a nyní ještě více než kdykoli jindy. Vidíme, že jsou různými způsoby krizí zasaženi a budeme je podporovat tak, aby z této krize vyšli v tak dobrém stavu, jak je to jen možné. Je zcela zřejmé, že v blízké budoucnosti neuvidíme tak rychlá tempa růstu jako v minulosti, ať už v jednotlivých zemích nebo na úrovni celé skupiny. Naše banky v regionu přesto mají silné finanční i strukturální předpoklady ke zvládnutí současné krize. Změna ekonomické situace nás vedla víc než kdy jindy k tomu, abychom se zaměřili na kvalitu našich aktiv a budeme usilovat o další zlepšení našeho portfolia. Základem naší činnosti tak bude přísnější měření rizik přizpůsobených novému tržnímu prostředí. Dále se zaměříme na zvýšení efektivity v retailovém segmentu, který pokračuje v neustálém růstu. Cílem bude další růst klientských vkladů. Jsem rád, že jsme v tomto směru dosáhli výrazného pokroku a věřím, že tento trend bude díky důvěře našich klientů pokračovat i v roce 2009. Herbert Stepic generální ředitel Raiffeisen International

20

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. 1) Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s § 197–200 Obchodního zákoníku v platném znění, stanovami Raiffeisenbank a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo pravidelně dozorčí radě předkládalo zprávy o činnosti banky a její finanční situaci. 2) Účetní závěrka banky byla zpracována v souladu s mezinárodními účetními standardy. 3) Účetní závěrka byla auditována „Deloitte Audit s.r.o.“. Podle názoru auditorské firmy účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje finanční pozici, majetek, závazky a vlastní jmění Raiffeisenbank a.s. k 31. prosinci 2008 a výsledek hospodaření za rok 2008 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém EU. 4) Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 včetně návrhu na rozdělení zisku, přijala výsledky auditu účetní závěrky za rok 2008 a doporučila valné hromadě jejich schválení.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

21


Organizační struktura 100000

200000

300000

Generální ředitel a předseda představenstva

Firemní bankovnictví

Obchod

ŽALMAN L.

RABIŇÁK R.

DROSC M.

200010

100010 Ekonomický výzkum MERTLÍK P.

Podpora obchodu JANSA P. 200200 Nemovitostní a strukturované financování GÜRTLER T.

100020 Interní audit SMRČKOVÁ R. 100030 Interní a externí komunikace

200400 Podpora firemního bankovnictví

PUCHALSKÝ J.

TRCKA P.

100100

200600 Podpora financování z fondů EU

Personální MAIN M. 100300 Podpora řízení ONDRŮŠEK Č. 100400 Finance SOUKENÍK K.

300100 Marketing a řízení segmentu – standartní retail HAVLÍK O.

200100 Firemní bankovnictví JAUKER R. 200300

300200 Řízení segmentu prémiový retail a SME SLADKOVSKÝ J.

Faktoring KRUPOVÁ J. 200500 Firemní bankovnictví – Middle Market HADŽEGA T.

300300 Řízení retailových produktů KAPICOVÁ R.

241000 Region Praha a střední Čechy – Firemní bankovnictví

300400 Řízení retailových a aliančních karet

242000 Region České Budějovice – Firemní bankovnictví HANOUSEK J.

HADŽEGA T.

LENCOVÁ Š.

243000 Region Plzeň – Firemní bankovnictví HUCLOVÁ Z.

310000 Řízení prodeje – pobočková síť

244000 Region Brno – Firemní bankovnictví PROCHÁZKA Z.

245000 Region Ostrava + Zlín – Firemní bankovnictví ŽIŠKA M.

246000 Region Hradec Králové – Firemní bankovnictví KŘIVKA I.

247000 Region Ústí nad Labem – Firemní bankovnictví MARIÁŠ P.

KOŘÍNEK M. 320000 Řízení prodeje – firemní klientela ŠTĚTINA V. 330000 Řízení prodeje – podnikatelská klientela a přímý prodej KOTARA J. 390000 Řízení prodeje – strategické prodejní aktivity MALÍŘ J.

Účinnost k 1. 1. 2009

22

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


400000

500000

600000

700000

Bankovní provoz

Treasury a investiční bankovnictví

Rizika

IT a organizace

KUBÍN J.

BLÁHA M.

BORECKÝ A.

KOLOUCH M.

400100

500010 Financování obchodů

Podpůrné služby STŘIHAVKA M.

TICHÝ M.

401000 Služby pro zákazníky

Řízení portfolia

Dobešová m.

ONDRUŠKA M.

402000

500030 Obchodování na trhu BRDLÍK V.

500020

Transakční služby FREMR O.

700020 Organizace a řízení procesů

KARGER J.

VESELÝ I.

600020 Operační rizika Rosová d.

700030 Bezpečnost LÉDL P.

600100 Korporátní riziko SEDLÁK M.

700100 IT vývoj PETROV A.

600200 Rizika malých a středních firem

Interní podpora IT

HÁJKOVÁ K.

KŘEPEL J.

Řízení aktiv a pasiv

600300 Rizika soukromých osob

Business Inteligence

HANUŠ M.

JELÍNEK T.

500060

600400 Řízení úvěrového portfolia

403000 Performance Improvement

Kapitálové trhy

PLICHTA M. P.

SKÁCEL R.

404000 Transformation Program

500050

500040

Wajih m.

600010 Tržní rizika

Prodej BÁRTA P.

700250 MRÁZEK L. 700300 Provoz IT JABŮREK T.

VESELÝ P.

500080 Treasury Controlling

Vymáhání

GABRIELOVÁ D.

URBAN D.

500100 Privátní bankovnictví

600600

PETRÁK J.

700240

600500

Správa úvěrů Čermáková e.

Účinnost k 1. 1. 2009

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

23




Ekonomický vývoj

v České republice

Světová finanční krize a česká ekonomika Rok 2008 byl rokem světové finanční krize, jejímž důsledkem je globální recese. Finanční krize zasáhla ČR v několika směrech. Prudce poklesly ceny akcií českých emitentů. V první polovině roku nepřiměřeně posilovala česká koruna, po dosažení nových historických rekordů s kurzem silnějším než CZK/EUR 23,0 v červenci však začala podobně rychle oslabovat a koncem roku se dostala pod úroveň odpovídající jejímu dlouhodobému trendovému pohybu. Mimořádná volatilita devizových kurzů zasáhla především exportéry. Mezibankovní trh přestal být likvidní a prudce stouply úrokové sazby. České republice se však naštěstí převážně vyhnula podstata krize – české finanční instituce až na výjimky nedržely ve svých aktivech žádné zahraniční „toxické dluhopisy“, a tudíž se nedostaly do „červených čísel“. V samotné ČR žádná podobná třída nebonitních aktiv nevznikla.

Náraz ekonomiky na světovou odbytovou krizi Českou ekonomiku zato plně zasáhla globální recese. Rok 2008 byl pro českou ekonomiku posledním rokem růstu v hospodářském cyklu, započatém recesí z let 1997–1998. Tento růst skončil v polovině roku. Ochlazení české ekonomiky jako přirozená reakce na její přehřívání z let 2006 – 2007 bylo v čtvrtém čtvrtletí vystřídáno prudkým propadem průmyslové výroby, který byl zapříčiněn poklesem exportní poptávky. ČR jako malá otevřená ekonomika s podílem exportu na HDP kolem 70 % (80 % exportu směřuje do zemí eurozóny, se zahrnutím Slovenska) a s mimořádně vysokým podílem průmyslu na HDP - kolem 37 % - je propadem poptávky v zemích eurozóny, ale i v zemích střední a východní Evropy zasažena velmi citelně. Silný hospodářský růst v první polovině roku byl však příčinou toho, že tempo růstu ekonomiky za celý rok 2008 bylo navzdory ochabnutí růstu v 3. čtvrtletí a propadu ve 4. čtvrtletí jak z hlediska mezinárodního srovnání, tak z hlediska historie české ekonomiky vysoké.

HDP na obyvatele, PPS

2004

2005

2006

2007

2008 21 750*

16 257

17 058

18 299

19 966

HDP, % změna

4,5

6,3

6,9

6,0

3,1

Průmyslová výroba, % změna

9,6

6,7

11,2

9,0

0,4

Obecná míra nezaměstnanosti, % průměr

8,3

7,9

7,1

5,3

4,4

Spotřebitelské ceny, % změna, průměr

2,8

1,9

2,5

2,8

6,3

Obchodní bilance, % HDP

-0,9

1,3

1,2

2,5

1,8

Běžný účet, % HDP

-5,2

-1,3

-2,6

-3,1

-3,1

Čisté přímé zahraniční investice, % HDP

3,6

9,4

4,9

6,9

5,8

Fiskální deficit, % HDP

-3,0

-3,6

-2,7

-1,0

-1,2

Veřejný dluh, % HDP

30,4

29,8

29,6

28,9

29,5

Devizové rezervy ČNB, mld. eur konec roku

20,9

25,1

23,9

23,7

26,6

Krytí dovozu devizovámi rezervami, měsíce

3,9

4,2

3,4

3,4

3,3

Zdroje: ČSÚ, ČNB, Eurostat; *odhad Raiffeisen RESEARCH

26

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Globální inflační vlna V posledním čtvrtletí roku 2007 zasáhla světovou ekonomiku globální inflační vlna. V ČR přinesla míru inflace přesahující po dobu několika měsíců 7 %. V druhé polovině roku však již globální inflační vlna rychle odeznívala a koncem roku se míra inflace vrátila do cílového pásma centrální banky. To spolu s recesními tlaky vedlo k razantnímu snižování oficiálních sazeb ČNB.

Vývoj likvidity a úrokových sazeb Významným projevem globální finanční krize byl prudký pokles volné likvidity. Trh mezibankovních vkladů a půjček se podstatně omezil již na začátku roku. Během jarních a letních měsíců došlo k určitému uvolnění, po pádu americké investiční banky Lehman Brothers v září však udeřila likviditní krize s plnou silou. Banky si mezi sebou přestaly prakticky půjčovat, sazby mezibankovního trhu prudce vzrostly a odtrhly se od oficiálních sazeb centrálních bank. Tato situace vydržela až do konce roku 2008. Situace v ČR se přitom prakticky nelišila od situace v zahraničí: tříměsíční sazba PRIBOR se vyšplhala až na 4,50 %. Banky zároveň zpřísňovaly řízení rizik. Podobně jako v zahraničí se tak bankovní úvěr stal drahým a koncem roku i méně dostupným.

Nezaměstnanost a spotřeba domácností Dlouholetý ekonomický boom přinesl ČR v r. 2008 rekordně nízkou míru nezaměstnanosti, jež byla jednou z nejnižších v EU. V souvislosti s nástupem globální recese však začala i v ČR v posledním čtvrtletí roku míra nezaměstnanosti růst. Zároveň došlo k významnému propadu maloobchodních tržeb a snížení osobní spotřeby: hlavní příčinou těchto jevů dosud nebyla nezaměstnanost, ale změna chování domácností, které v situaci ekonomické nejistoty začaly omezovat spotřebu krátkodobých spotřebních statků, odkládat nákupy statků dlouhodobé spotřeby a zvyšovat míru úspor jako zajištění pro budoucnost. Pokles exportní poptávky v české ekonomice tak koncem roku doprovodil i pokles poptávky na domácím trhu. Podobně se v závěru roku chovaly v situaci nejistoty i firmy – ty zejména prudce omezily investiční výdaje.

Vnější rovnováha české ekonomiky Česká ekonomika se i v průběhu roku 2008 vyznačovala robustní vnější ekonomickou rovnováhou – nízkým deficitem běžného účtu platební bilance, nízkou potřebou výpůjčky ze zahraničí a dostatečně vysokými devizovými rezervami. Tyto strukturální přednosti české ekonomiky jí spolu se ze střednědobého pohledu zdravými veřejnými financemi umožnily vyrovnat se relativně dobře s vlnou averze k riziku a nedůvěry k ekonomikám střední a východní Evropy, která zachvátila investory v druhé polovině roku. Na rozdíl od řady jiných zemí regionu tak vstoupila česká ekonomika do náročného roku 2009 relativně stabilizovaná a s dobrými výchozími předpoklady v nadcházejících těžkých zkouškách obstát. A to ve srovnání s jinými zeměmi střední a východní Evropy mimo eurozónu podstatně lépe.

doc. Ing. Pavel Mertlík, CSc. hlavní ekonom

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

27


Postavení Raiffeisenbank na trhu Po několika letech klidu prožila česká ekonomika a s ní i bankovní sektor bouřlivý rok. Přestože v první polovině roku blížící se krizi nic nenasvědčovalo, druhá polovina a především její závěr vystavil bankovní sektor skutečně náročné zkoušce. A český bankovní sektor v této krizi obstál. Jeho cennou devizou je mimořádně obezřetný přístup k poskytování úvěrů, který dodržují bankovní subjekty již řadu let, poučení krizí bankovnictví v devadesátých letech minulého století, kterou tehdy řešily rozsáhlé státní zásahy, revitalizace úvěrových portfolií bank a právě změna přístupu bank k rizikům úvěrových obchodů. Druhou oporou se v době krize stal konzervativní český klient, který není příliš nakloněn novým a rizikovějším formám investic a své peníze s důvěrou vkládá na bankovní účty. Díky tomu české banky nebyly nuceny získávat zdroje na kapitálových trzích a nebyly tak jejich krizí zasaženy a když, tak jen natolik okrajově, že to neohrozilo jejich životaschopnost. Raiffeisenbank v této době nejen že nemusela bojovat o přežití, ale naopak dosáhla obrovského milníku. Úspěšně dokončila fúzi s eBankou a dokázala nově získaný potenciál naplno využít. O tom svědčí nejen dosažené hospodářské výsledky, ale i získané prestižní ocenění „Banka roku 2008“. Suma celkových aktiv Raiffeisenbank vzrostla o 27 %, což je více než dvojnásobné tempo růstu ve srovnání s vývojem trhu. Díky tomu podíl banky na trhu vzrostl na 4,4 % a Raiffeisenbank naprosto spolehlivě potvrdila pozici páté největší banky. Celkový objem vkladů se během roku 2008 zvýšil o 19,7 % a banka na jeho konci spravovala již 4,4 % celkových vkladů českého bankovního sektoru. Tento pozitivní vývoj vkladů bance umožnil pokračovat ve své aktivní úvěrové činnosti, a tak celkový objem úvěrů v loňském roce vzrostl o téměř 28 %. Raiffeisenbank se tak stala pátým největším poskytovatelem úvěrů s tržním podílem 6,7 %. Klienti z řad právnických osob stále svými obchody vytvářejí více než polovinu vkladů i úvěrů spravovaných Raiffeisenbank. Objem vkladů v loňském roce vzrostl o 3,8 %, což je výsledek plně srovnatelný s vývojem trhu, proto i tržní podíl banky zůstal na úrovni 5,3 %. Téměř 70 % vkladů v rámci této skupiny vlastní nefinanční podniky a jejich objem v uplynulém roce dále navýšily o 6,0 %. Vzhledem k tomu, že celkový objem vkladů této skupiny klientů na trhu poklesl o téměř 4 %, banka zvýšila svůj tržní podíl na 6,9 %. Také v oblasti úvěrů banka dosáhla lepších výsledků nežli trh jako celek. Jejich celkový objem vzrostl o více než 18 %, a banka tak na konci roku 2008 spravovala 6,3 % úvěrů poskytnutých právnickým osobám. Podobně jako u vkladů, avšak v daleko větší míře, převažují úvěry poskytnuté nefinančním podnikům, jejichž objem se zvýšil o téměř 24 % a tržní podíl banky dosáhl hodnoty 8,3 %. Daleko intenzivnější rozvoj zaznamenaly obchody realizované s klienty – fyzickými osobami a staly se tahouny celkového růstu vkladů i úvěrů banky. Občané v loňském roce svěřili Raiffeisenbank o téměř 49 % více finančních prostředků nežli v roce předchozím a tržní podíl banky se tím zvýšil na 3,6 %. Objem úvěrů poskytnutých bankou vzrostl o 40 %, což ve srovnání s 21% růstem trhu zajistilo bance zvýšení tržního podílu na 7,3 %. Více než tři čtvrtiny úvěrů poskytnutých občanům tvoří úvěry hypoteční, jejichž objem v průběhu roku 2008 vzrostl o 49,1 %. Raiffeisenbank tak na konci roku spravovala již téměř 11 % hypotečních úvěrů jednotlivcům. Spotřebitelské úvěry vzrostly o více než 29 %, což mírně převýšilo tempo růstu trhu a tržní podíl banky se tak zvýšil na 7,1 %. Banka v loňském roce jako již tradičně věnovala pozornost i klientům z řad živnostníků. Objem jimi vytvořených vkladů se v uplynulém zvýšil o 6,1 %, což je naprosto opačný vývoj ve srovnání s 6% poklesem těchto vkladů na trhu. Raiffeisenbank tak navýšila svůj tržní podíl na 4,3 %.

28

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Také v úvěrech se bance v porovnání s trhem dařilo podstatně lépe. Jejich celkový objem vzrostl o téměř 29 % a tržní podíl banky tak dosáhl hodnoty 4,7 %. V roce 2009 lze očekávat, že se naplno projeví dopady právě probíhající celosvětové ekonomické krize a banky se na ně musí připravit. Pokud chtějí uspět, budou muset přizpůsobit svou obchodní politiku novým podmínkám. Nastavit mnohem flexibilnější postupy, aby byly schopné pružně reagovat na měnící se a podle očekávání horšící se ekonomické zázemí svých klientů a nabídnout jim takové produkty a služby, které jim pomohou toto obtížné období překlenout. Zároveň však musí velice pečlivě sledovat vlastní efektivitu a věnovat zvýšenou pozornost analýzám bonity nových klientů a obchodů.

Podíly Raiffeisenbank na trhu Tržní podíl

Tržní podíl

Růst

2008

2007

2008/2007

Aktiva

4,38%

3,86%

27,0%

Vklady – celkem

4,36%

3,95%

19,7%

– netermínované

5,51%

4,56%

28,8%

– termínované

3,07%

3,23%

4,8%

– Právnické osoby

5,25%

5,28%

3,8%

6,88%

6,25%

6,0%

– Fyzické osoby

3,61%

2,74%

48,9%

– Živnostníci

4,32%

3,82%

6,1%

6,67%

6,06%

27,9%

– hypotéční

8,81%

7,22%

45,9%

– spotřebitelské

6,94%

6,74%

29,1%

– Právnické osoby

6,33%

6,08%

18,1%

– nefinanční podniky

Úvěry – celkem

8,33%

7,69%

23,9%

– Fyzické osoby

– nefinanční podniky

7,28%

6,29%

39,9%

– hypotéky

10,71%

8,61%

49,1%

7,12%

6,91%

29,1%

4,68%

4,01%

28,8%

2,46%

2,32%

9,2%

– spotřebitelské úvěry – Živnostníci – hypotéky

Pozn.: Údaje vycházejí z výkazů zpracovaných podle metodiky ČNB.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

29

Analýza hospodářských výsledků

Analýza hospodářských výsledků

2008

V roce 2008 jsme ve všech klíčových segmentech a produktech pokračovali v rychlém růstu a vykázali jsme rekordní hospodářské výsledky i díky integraci s eBankou, která byla úspěšně završena na počátku července. Rok 2008 byl pro banku, i přes náročný proces integrace, nejúspěšnější v její historii. Rostoucí výkonnost všech prodejních kanálů se odrazila nejen v rekordním počtu poskytnutých produktů a uzavřených účtů, ale i ve finančních výsledcích dosažených v roce 2008. Dle mezinárodních standardů pro finanční vykazování (IFRS) vykázala banka čistý zisk ve výši 1,4 miliardy korun, což představuje nárůst o 39 procent oproti zisku obou bank roku 2007. Čisté výnosy z úroků dosáhly 5,2 miliardy korun a meziročně vzrostly o 29 procent. Výnosy z poplatků prakticky nerostly a meziročně se zvýšily jen o čtyři procenta na částku 2,2 miliardy Kč. S růstem banky jde ruku v ruce i zvyšování provozních nákladů, které přesáhly 4,6 miliardy korun. Tento vývoj zohledňuje zejména náklady na integraci a rostoucí počet zaměstnanců, kterých ke konci roku 2008 banka zaměstnávala 2 590. Celková aktiva spojené banky se přiblížila 182 miliardám Kč. Bilance úvěrů meziročně vzrostla o 28 procent na 139 miliard korun. Mezi soukromými osobami banka zaznamenala především nárůst zájmu o spotřebitelské financování, když poskytla přes 33 tisíc půjček v objemu 3,6 miliardy korun. Meziročně to představovalo nárůst o 47 procent. Průměrná výše úvěru přitom i díky předschváleným nabídkám vzrostla zhruba o 20 tisíc Kč na 110 tisíc korun. Přes výrazné zpomalení českého hypotečního trhu banka poskytla hypotéky za 21,3 miliardy korun, čímž vyrovnala rekordní rok 2007 a dále posílila svůj tržní podíl. K silnému růstu došlo i v oblasti vkladů. Celkové vklady vzrostly o 20 procent na 112 miliard korun. Rozšiřování se dočkala i prodejní síť, kterou tvoří více než 100 poboček po celé České republice. Finanční výsledky potvrzují, že cesta, na kterou se banka vydala, je správná, a rostoucí výnosy a zisk potvrzují akcionářům banky správnost naší strategie. V následujícím roce očekáváme potvrzení dobrých hospodářských výsledků z roku 2008.

30

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

31


FINANČNÍ ČÁST

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Raiffeisenbank, a.s.

34

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

35


36

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

37

Nekonsolidovaná účetní závěrka

Raiffeisenbank a.s. Nekonsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2008.

Součásti účetní závěrky: • • • • •

Výkaz zisku a ztráty Rozvaha Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha

Tato účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem banky dne 16. února 2009.

Statutární orgán účetní jednotky

38

www.rb.cz

Mgr. Lubor Žalman předseda představenstva a generální ředitel


Mgr. Jan Kubín člen představenstva a výkonný ředitel

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Výkaz zisku a ztráty

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2008 Poznámka

tis. Kč

2008

2007

Výnosy z úroků a podobné výnosy

8

8 910 337

5 215 907

Náklady na úroky a podobné náklady

8

(3 706 661)

(2 067 676)

5 203 676

3 148 231

(1 356 796)

(741 641)

3 846 880

2 406 590

Čistý úrokový výnos Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

9

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí

10

2 971 985

1 675 863

Náklady na poplatky a provize

10

(798 646)

(544 206)

2 173 339

1 131 657

154 774

403 609

Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací

11

Dividendový výnos

12

69 792

16 806

Ostatní provozní výnosy

13

118 550

46 731

Všeobecné provozní náklady

14

(4 612 499)

(2 923 134)

1 750 836

1 082 259

(350 046)

(302 110)

1 400 790

780 149

Zisk před daní z příjmů Daň z příjmů

16

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

39

Rozvaha

Rozvaha k 31. prosinci 2008 Poznámka

tis. Kč

2008

2007

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

17

4 108 506

2 073 457

Pohledávky za bankami

18

27 060 929

15 216 504

Úvěry a pohledávky za klienty

19

138 705 147

97 064 328

Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty

20

(3 480 631)

(2 095 107)

Kladné reálné hodnoty finančních derivátů

36

6 221 292

1 015 317

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů

21

3 870 014

1 707 156

Cenné papíry k prodeji

21

516 493

382

Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech a společně řízených podnicích

22

81 027

359 999

Dlouhodobý nehmotný majetek

23

628 981

216 114

Dlouhodobý hmotný majetek

24

671 615

277 964

Odložená daňová pohledávka

25

46 314

35 523

Ostatní aktiva

26

Aktiva celkem

3 332 127

890 920

181 761 814

116 762 557

Pasiva a vlastní kapitál Závazky vůči bankám

27

27 361 733

14 074 046


28

112 283 168

72 265 072

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů

36

3 782 040

1 140 129

Emitované dluhové cenné papíry

29

19 897 591

17 183 137

Závazek z daně z příjmů

16

14 505

115 713

Rezervy

30

350 840

168 935

Podřízený úvěr

31

4 324 109

3 239 055

Ostatní pasiva

32

2 142 636

1 432 415

170 156 622

109 618 502

6 564 000

4 889 000

Zákonný rezervní fond

177 754

138 747

Oceňovací rozdíly

220 427

(188)

Nerozdělený zisk

3 242 221

1 336 347

Zisk za účetní období

1 400 790

780 149

Vlastní kapitál celkem

11 605 192

7 144 055

181 761 814

116 762 557

Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál

33

Celkem pasiva a vlastní kapitál Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

40

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosince 2008 Ostatní kapitálové fondy





Nerozdělený zisk

110 636

1 431

767 519

562 212

5 173 615

-

-

-

-

-

1 275 000

-

-

-

-

-

(83 090)

(83 090)

Příděl do rezervních fondů

-

-

28 111

-

-

(28 111)

-

Převod do nerozděleného zisku

-

(117 817)

-

-

568 828

(451 011)

-

Zisky/(ztráty) z přecenění cenných papírů k prodeji

-

-

-

(1 619)

-

-

(1 619)

Čistý zisk za účetní období

-

-

-

-

-

780 149

780 149

4 889 000

-

138 747

(188)

1 336 347

780 149

7 144 055

-

-

-

(43)

1 317 795

-

1 317 752

138 747

(231)

2 654 142

780 149

8 461 807

(údaje v tis. Kč)

Základní kapitál

Stav k 1. 1. 2007

3 614 000

117 817

1 275 000

Dividendy

Zvýšení kapitálu

Stav k 31. 12. 2007 Fúze eBanka Stav k 1. 1. 2008

4 889 000 1 675 000

-

-

-

-

-

1 675 000

Dividendy

-

-

-

-

-

(153 063)

(153 063)


-

-

39 007

-

-

(39 007)

-


-

-

-

-

588 079

(588 079)

-

Zisky/(ztráty) z přecenění cenných papírů k prodeji

-

-

-

220 658

-

-

220 658


-

-

-

-

- 1 400 790

1 400 790

6 564 000

-

177 754

220 427


Stav k 31. 12. 2008

3 242 221

1 400 790 11 605 192

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

41

Přehled o peněžních tocích

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2008 2008

(údaje v tis. Kč) Zisk před zdaněním

2007

1 750 836

1 082 259

1 356 796

741 641

346 319

165 985

14 808

35 895

Úprava o nepeněžní operace Tvorba opravných položek a rezerv na úvěrová rizika Odpisy hmotného a nehmotného majetku Tvorba ostatních rezerv Změna reálné hodnoty derivátů

(2 591 111)

(25 436)

Nerealizované ztráty/(zisky) z přecenění cenných papírů

133 815

(33 230)

Dividendy přijaté

(69 793)

(16 806)

(3 720)

(1 370)

Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku Ostatní nepeněžní změny Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv

(701 503)

(311 027)

236 447

1 637 911

(78 704)

227 076

Peněžní tok z provozních činností (Zvýšení)/snížení provozních aktiv Povinné minimální rezervy u ČNB Pohledávky za bankami

(7 438 777)

3 094 785

(30 279 004)

(28 728 256)

Cenné papíry

(555 665)

(686 793)

Ostatní aktiva

(2 272 893)

(651 551)

Závazky k bankám

13 203 317

761 539

Závazky ke klientům

18 412 704

15 724 983

79 810

(325 167)

(8 692 765)

(8 945 473)

(386 380)

(281 485)

(9 079 145)

(9 226 958)

293 520

(55 839)

Nákup hmotného a nehmotného majetku

(850 719)

(235 854)

Příjem z prodeje dlouhodobého majetku

3 719

2 746

Pohledávky za klienty

Zvýšení/(snížení) provozních pasiv

Ostatní pasiva Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním Placená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozních činností Peněžní tok z investičních činností Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiné společnosti

Dividendy přijaté Čistý peněžní tok z investičních činností

69 793

16 806

(483 687)

(272 141)

1 675 000

1 275 000

(153 063)

(83 090)

Peněžní tok z finančních činností Nárůst základního kapitálu Dividendy placené Emitované dluhopisy Nárůst podřízeného dluhu Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků

83 140

6 516 365

638 605

1 583 311

2 243 682

9 291 586

(7 319 150)

(207 513)

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku (bod 34)

2 601 357

2 808 870

Nárůst z důvodu fúze

8 440 581

-

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku po fúzi

11 041 938

2 808 870

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku (bod 34)

3 722 788

2 601 357

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky

42

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce

Příloha k nekonsolidované účetní závěrce OBSAH 1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. FÚZE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. NEKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4. SESTAVENÍ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Úrokové náklady a výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Poplatky a provize. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Dividendy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Zdanění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Finanční aktiva a pasiva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Majetkové účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (i) Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (j) Operace s cennými papíry pro klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (k) Vykazování podle segmentů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (l) Vykazování operací v cizích měnách. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12. DIVIDENDOVÝ VÝNOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15. MZDOVÉ NÁKLADY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16. DAŇ Z PŘÍJMŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Náklad z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Závazek z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Kategorie pohledávek za klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Věková analýza úvěrů klientům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21. CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Investiční cenné papíry k prodeji. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

45 46

47 49 50 51 51 51 51 51 51 52 55 56 56 57 57 57 57 58 59 59 60 60 61 61 61 62 62 62 63 63 64 64 64 64 64 64 64 65 65 65 65 66 68 68 68 68 68

www.rb.cz

43


22. MAJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Majetkové účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Společně řízené společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26. OSTATNÍ AKTIVA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Analýza hypotečních zástavních listů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30. REZERVY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31. PODŘÍZENÝ ÚVĚR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32. OSTATNÍ PASIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33. ZÁKLADNÍ KAPITÁL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Soudní spory. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Dohody o refinancování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Přehled derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Přehled derivátů - reálné hodnoty finančních derivátů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38. SEGMENTOVÁ ANALÝZA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Geografické oblasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Segmenty podle typů zákazníka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Obchodování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Posuzování a klasifikace pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Opravné položky k pohledávkám. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) Metody měření úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (e) Koncentrace úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (f) Vymáhání pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (g) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (h) Kvalita portfolia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena. . . . . . . . . . . . 41. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

44

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

69 69 69 70 70 71 72 72 72 73 74 74 75 75 75 76 76 76 77 77 77 78 78 79 79 79 79 79 79 80 80 81 81 81 81 81 82 82 82 83 83 83 85 88 88 88 89 89 89 89 89 90 91 92 92 94 94 94

Vývoj ČR


1. ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Raiffeisenbank a.s. (dále jen „banka“) se sídlem Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ 140 78, IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051. Banka je součástí rakouské bankovní skupiny Raiffeisen, která je řízená hlavní mateřskou společností Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG.

Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB: • • • • • • • • • • • • • • • • • •

přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů na vlastní účet, finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost banka v současnosti přímo nevykonává, platební styk a zúčtování, vydávání platebních prostředků, poskytování záruk, otevírání akreditivů, obstarávání inkasa, poskytování investičních služeb – hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, – doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g) vydávání hypotečních zástavních listů, finanční makléřství, výkon funkce depozitáře, směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, pronájem bezpečnostních schránek, činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

Banka kromě povolení působit jako banka: • má licenci obchodníka s cennými papíry, • je od 30. července 2005 vedena v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel. Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno. Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice banky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

45


2. FÚZE Dne 24. července 2006 společnost Raiffeisen International Bank-Holding AG, většinový akcionář banky, podepsala s Českou pojišťovnou, a.s. smlouvu o prodeji akcií eBanky, a.s. se sídlem Na Příkopě 19, IČ 00562246, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 5642 (dále jen „eBanka“). Transakce prodeje 100% akcií eBanky, a.s. byla na základě souhlasu všech regulatorních institucí ukončena dne 24. října 2006 zaplacením kupní ceny a převodem akcií. Tímto dnem se eBanka, a.s. stala součástí finanční skupiny Raiffeisen. Dne 4. října 2007 došlo ke změně akcionářské struktury. Jediný akcionář Raiffeisen International Bank-Holding AG převedl část akcií na další akcionáře – 25 % na RB Prag Beteiligungs GmbH a 24 % na Raiffeisenlandesbank Niederősterreich – Wien AG. V roce 2008 došlo k fúzi sloučením mezi bankou a eBankou, přičemž nástupnickou společností se stala banka. Následně došlo ke zrušení eBanky bez likvidace a jejímu zániku. Rozhodný den fúze byl stanoven na 1. ledna 2008. Dne 7. července 2008 byla fúze zapsána do Obchodního rejstříku. Banka sestavila v souvislosti se sloučením společností zahajovací rozvahu k 1.lednu 2008, která je uvedena v bodě 4. Banka přebrala složky vlastního kapitálu eBanky, vykázané v konečné účetní závěrce eBanky sestavené k 31. prosinci 2007, v následující struktuře: • částku (43) tis. Kč představující Oceňovací rozdíly vykázané v konečné účetní závěrce eBanky přebrala na řádek Oceňovací rozdíly zahajovací účetní rozvahy banky vyhotovené k rozhodnému dni fúze, • celkovou částku 1 317 795 tis. Kč, danou součtem položek Základní kapitál, Neuhrazená ztráta minulých období a Zisk za účetní období, přebrala na řádek Nerozdělený zisk minulých období banky vyhotovené k rozhodnému dni fúze. Bilanční položky reprezentující závazky a majetek zanikající společnosti byly sloučeny s odpovídajícími bilančními položkami nástupnické společnosti. V zahajovací rozvaze nástupnické společnosti byly vyloučeny tyto vzájemné pohledávky a závazky: • pohledávky/závazky za bankami ve výši 2 614 927 tis. Kč, • kladné/záporné reálné hodnoty finančních derivátů ve výši 12 775 tis. Kč, • ostatní aktiva/pasiva ve výši 18 570 tis. Kč. Sloučení výkazů a sestavení zahajovací rozvahy je přehledně uvedeno v bodě 4. V této účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů: • stav k 31. prosinci 2007 představuje zůstatky banky před fúzí, • stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky banky po fúzi sloučením banky a eBanky

46

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


3. N EKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2007 2007

tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy

1 029 234


(184 266)

Čistý úrokový výnos

844 968

Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

(98 977)

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika

745 991

Výnosy z poplatků a provizí

866 764


(277 505)


589 259

Čistý zisk z finančních operací

252 178

Dividendový výnos

84


54 458


(1 364 469)

Zisk před daní z příjmů

277 501

Daň z příjmů

(46 922)

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky

230 579

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

47


Rozvaha k 31. prosinci 2007 2007

tis. Kč Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

8 440 581


5 175 533


11 272 091


(205 841)


1 309 150


714


255 285


287 889


75 666

Ostatní aktiva

103 439

Aktiva celkem

26 714 507


64 119


21 513 240


27 047


2 606 337


1 469

Rezervy

207 417

Podřízený úvěr

346 715

Ostatní pasiva

630 411


1 184 500


(43)

Nerozdělený zisk

(97 284)


230 579


1 317 752

Celkem pasiva a vlastní kapitál

48

www.rb.cz


26 714 507

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


4. SESTAVENÍ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008 Zahajovací rozvaha 1. 1. 2008

Raiffeisenbank 31. 12. 2007

eBanka 31. 12. 2007

2 073 457

8 440 581

-

10 514 038


15 216 504

5 175 533

(2 614 927)

17 777 110


97 064 328

11 272 091

108 336 419


tis. Kč

Eliminace a převody


(2 095 107)

(205 841)

-


1 015 317

-

(12 775)

1 002 542


1 707 156

1 309 150

-

3 016 306

(2 300 948)

382

714

-

1 096

Majetkové účasti v dceřiných a přidružených společnostech a společně řízených podnicích

359 999

-

-

359 999


216 114

255 285

471 399


277 964

287 889

35 523

75 666

-

Ostatní aktiva

890 920

103 439

(18 570)

975 789

Aktiva celkem

116 762 557

26 714 507

(2 646 272)

140 830 792



565 853 111 189


14 074 046

64 119

(2 614 927)

11 523 238


72 265 072

21 513 240

-

93 778 312

1 140 129

27 047

(12 775)

1 154 401

17 183 137

2 606 337

19 789 474


115 713

1 469

Rezervy

168 935

207 417

Podřízený úvěr

3 239 055

346 715

-

Ostatní pasiva

1 432 415

630 411

(18 570)

2 044 256

Pasiva celkem

109 618 502

25 396 755

(2 646 272

132 368 985

4 889 000

1 184 500

(1 184 500)

4 889 000

138 747

-

138 747

(188)

(43)

-

1 336 347

(97 284)

1 415 079

2 654 142


780 149

230 579

(230 579)

780 149


7 144 055

1 317 752

-

8 461 807

116 762 557

26 714 507

-

140 830 792

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů Emitované dluhové cenné papíry

117 182 376 352 3 585 770

Vlastní kapitál Základní kapitál Zákonný rezervní fond Oceňovací rozdíly Nerozdělený zisk


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

(231)

www.rb.cz

49


5. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato statutární účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen „IASB“), ve znění přijatém Evropskou unií. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, výkaz změn ve vlastním kapitálu, přehled o peněžních tocích a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání banky. Tato účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů (např. všech derivátů) a cenných papírů určených k prodeji přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu. Účetní závěrka včetně přílohy je nekonsolidovaná a nezahrnuje vliv účetních závěrek účastí banky s rozhodujícím a podstatným vlivem. Pravidla účtování majetkových účastí jsou popsána v bodě 6 (g) přílohy. Banka sestavuje individuální účetní závěrku v souladu s požadavky Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Banka sestavuje rovněž konsolidovanou účetní závěrku dle IFRS a interpretacemi schválenými IASB ve znění přijatém Evropskou unií, ve které jsou vykázány výsledky finanční skupiny banky. Všechny údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. V této účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů: – stav k 31. prosinci 2007 představuje zůstatky banky před fúzí, – stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky banky po fúzi sloučením banky a eBanky Prezentace účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení banky provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu účetní závěrky a neměly by se od skutečných výsledků významně lišit. Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí: • Ve spojitosti se stávajícím ekonomickým prostředím vedení banky posoudilo všechny příslušné faktory, které by mohly mít dopad na ocenění aktiv a pasiv v této účetní závěrce, na likviditu, financování činností banky a další případné dopady na účetní závěrku. Všechny tyto případné dopady byly v této účetní závěrce zohledněny. Vedení banky nadále monitoruje současnou situaci a další možné dopady finanční krize a ekonomického zpomalení na činnosti banky. • Jak je uvedeno v bodě 40 přílohy k účetní závěrce, banka vytváří opravné položky ke snížení hodnoty pohledávek v případě, že existují objektivní důkazy o tom, že minulé události mají negativní dopad na odhadované budoucí peněžní toky. Tyto opravné položky vychází z historických a stávajících zkušeností banky i z posouzení vedení banky ve vztahu k odhadovaným budoucím peněžním tokům, a představují nejlepší odhad snížení hodnoty pohledávek k datu účetní závěrky. Skutečné budoucí výsledky se však mohou od těchto odhadů lišit. • Hodnota zaúčtovaných rezerv vychází z posouzení vedení banky a představuje nejlepší odhad nákladů potřebných k uhrazení závazků s nejistým časovým rozvrhem a výší. Další dodatečné informace o rezervách jsou uvedeny v bodě 30 přílohy.

50

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


6. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ (a) Úrokové náklady a výnosy Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ a „Náklady na úroky a podobné náklady“. Banka účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.

(b) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.

(c) Dividendy Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům. Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.

(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(e) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv. V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

51


(f) Finanční aktiva a pasiva Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy banky Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání banka používá metodu data vypořádání. Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv přeceňovaných v reálné hodnotě, je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje. Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých banka rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu. Banka přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku. Banka provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku. Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 banka zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků: • Úvěry a pohledávky • Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů • Finanční aktiva k prodeji • Ostatní finanční aktiva a pasiva

Úvěry a pohledávky Úvěry poskytnuté bankou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty banka používá metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a podrozvahovým úvěrovým angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením banky. Opravné položky jsou vytvářeny individuálně ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám, u kterých je identifikováno selhání dlužníka nebo portfoliově k potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě vývoje portfolia s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek). Výše individuálních opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Výše portfoliových opravných položek je stanovena na základě předpokládané výtěžnosti portfolia ke dni sestavení účetních výkazů. Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií stejnorodých pohledávek jsou odhadovány na základě předchozích zkušeností. Pokud banka nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje. Portfoliové opravné položky se tvoří na pohledávky segmentu Corporate banking, Small and Medium Business banking a Private Individuals.

52

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden v bodě 40 b přílohy. Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.

Cenné papíry Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je banka pořídila, a podle investiční strategie banky. V souladu se svým záměrem banka zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do portfolia cenných papírů k prodeji.

Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu, je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů. Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny, jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.

Cenné papíry k prodeji Cenné papíry k prodeji jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu a které mohou být prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek. Cenné papíry na prodej jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

53


Repo operace Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

Emitované dluhopisy Dluhopisy emitované bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“. Vlastní dluhové cenné papíry pořízené bankou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.

Finanční deriváty Banka v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, měnové forwardy, FRA, měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů. Banka uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic. Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení (zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím.

54

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát. Převážná většina finančních derivátů banky představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Podřízený úvěr Podřízený úvěr je takový úvěr, o kterém bylo smluvně dohodnuto, že v případě likvidace, konkurzu, nuceného vyrovnání nebo vyrovnání dlužníka bude splacen až po plném uspokojení všech ostatních pohledávek ostatních věřitelů, s výjimkou pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti. O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru. Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v rozvahové položce „Podřízený úvěr“. Výše částky nákladového úroku z podřízeného vkladu je vykazována ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

(g) Majetkové účasti Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem a společně řízené podniky se účtují v pořizovacích cenách včetně transakčních nákladů, snížených o opravné položky vytvořené z titulu přechodného snížení jejich hodnoty, nebo snížené o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty. Ke dni sestavení účetní závěrky nebo mezitímní účetní závěrky banka posuzuje, zda nedošlo ke snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem nebo společně řízených podniků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se zjišťuje jako rozdíl mezi účetní hodnotou a zpětně získatelnou hodnotou investice. Zpětně získatelná hodnota investice je vyšší z částek buď reálné hodnoty nebo hodnoty z užívání zjištěné jako souhrn diskontovaných očekávaných peněžních toků. Snížení hodnoty účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je zachyceno prostřednictvím opravných položek. Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti nižším než 20 % jsou vykazovány jako „Cenné papíry k prodeji“ a jsou účtovány v reálné hodnotě.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

55


(h) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Doba odepisování

Odpisová sazba

Software

4 roky

25 %

Budovy

30 let

3,33 %

Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)

3–5 let

20–33,3 %

Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu, případně lhůty vyplývající z opce. Při pronájmu na dobu neurčitou je technické zhodnocení odepisováno 10 let. Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Použitelnost majetku banka periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů. Majetek banky je pravidelně testován na znehodnocení. Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

(i) Rezervy Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

56

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvěrové pohledávky Banka eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu podrozvahových položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných podrozvahových položek. Změny v těchto rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“.

Ostatní rezervy Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci, loyalitní systém kreditních karet) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.

(j) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v podrozvahové evidenci v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh klientovi.

(k) Vykazování podle segmentů Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typů zákazníka. Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 38 přílohy k účetní závěrce. Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.

(l) Vykazování operací v cizích měnách Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.

(m) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

57


7. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008 V roce 2008 nebyla v bance provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí interpretací k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2008: – IFRIC 11 – IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (platné od účetního období začínajícího po 1. březnu 2007) – IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008). Tato interpretace nebyla zatím schválena EU. – IFRIC 14 – IAS 19 – Limit u aktiva z plánu definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich vzájemná spojitost (datum účinnosti 1. ledna 2008) Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na účetní závěrku banky. K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující standardy a interpretace, které nejsou doposud v platnosti: – IFRS 1 – První přijetí IFRS – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRS 2 – Úhrady vázané na akcie – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRS 3 – Podnikové kombinace – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. července 2009) – IFRS 8 – Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 23 – Výpůjční náklady – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 27 – Konsolidovaná a individuálí účetní závěrka – restrukturovaný standard (datum účinností 1. července 2009) – IAS 32 – Finanční nástroje: vykazování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 39 – Finanční nástroje: účtování a oceňování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy (datum účinnosti 1. července 2008) – IFRIC 15 – Smlouvy o výstavbě nemovitostí (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRIC 16 – Zajištění čisté investice v zahraniční jednotce (datum účinnosti od 1. října 2008) – IFRIC 17 – Rozdělení nepeněžních aktiv vlastníkům (datum účinnosti od 1.července 2009) – Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (datum účinnosti 1. ledna 2009) Tyto standardy nebyly k datu sestavení účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost. Dle odhadu banky dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1. lednu 2009, nebude mít významný dopad na účetní závěrku sestavenou k 31. prosinci 2008, včetně srovnatelných údajů.

58

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


8. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY 2008

2007

836 831

663 989

8 011 345

4 490 024

105 111

56 255

62 161

61 894

8 910 337

5 215 907

(940 457)

(519 241)

(1 857 286)

(1 066 350)

z emitovaných cenných papírů

(701 282)

(389 633)

z podřízených závazků

(207 636)

(92 452)

(3 706 661)

(2 067 676)

5 203 676

3 148 231

tis. Kč Výnosy z úroků z pohledávek za bankami z pohledávek za klienty z toho: úroky z prodlení ze znehodnocených aktiv z cenných papírů s pevným výnosem Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Náklady na úroky z vkladů bank z vkladů klientů

Náklady na úroky a podobné náklady celkem Čisté úrokové výnosy

Nárůst úrokových výnosů z pohledávek za klienty je způsoben nárůstem úvěrového portfolia banky. Největší podíl na nárůstu úrokových výnosů měly úroky z hypotečních úvěrů 2 050 716 tis. Kč (v roce 2007: 900 170 tis. Kč) a dále z úvěrů na projektové financování 1 501 763 tis. Kč (v roce 2007: 926 251 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu úrokových nákladů z vkladů měly termínované vklady klientů 1 263 843 tis. Kč (v roce 2007: 774 978 tis. Kč).

9. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA tis. Kč

2008

2007

(2 062 009)

(1 370 552)

845 030

662 755

(118 910)

(1 997)

1 103

957

(73 700)

(76 804)

51 690

44 000

(1 356 796)

(741 641)

Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry Tvorba opravných položek Rozpuštění opravných položek Přímý odpis pohledávek Výnos z odepsaných pohledávek Rezervy a opravné položky na podrozvahová úvěrová rizika Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

59


10. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 2008

tis. Kč

2007

Výnosy z poplatků a provizí z platebního styku

1 479 149

579 555

516 124

499 852

77 011

62 894

818 673

490 011

25

24 521

81 003

19 030

2 971 985

1 675 863

z platebního styku

(431 778)

(112 809)

z přijímání úvěrů a záruk

(110 136)

(55 277)

z operací s cennými papíry

(13 588)

(18 274)

ze sekuritizace

(34 629)

(33 939)

z devizových operací

(14 930)

(3 098)

(2)

(2 478)

(168 615)

(287 618)

(24 968)

(31 213)

(798 646)

(544 206)

2 173 339

1 131 657

z poskytování úvěrů a záruk z operací s cennými papíry z devizových operací z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot z ostatních služeb Výnosy z poplatků a provizí celkem Náklady na poplatky a provize

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot ze zprostředkování prodeje produktů banky z ostatních služeb Náklady na poplatky a provize celkem Čisté výnosy z poplatků a provizí

11. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ 2008

tis. Kč

2007

Čistý zisk/(ztráta) z finančních operací z operací s deriváty

60

(483 479)

98 841


469 339

250 630


168 914

54 138

Celkem

154 774

403 609

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


12. DIVIDENDOVÝ VÝNOS 2008

tis. Kč Výnosy z účastí s podstatným vlivem

2007 -

16 250

Výnosy z ostatních akcií a podílů

69 792

556

Celkem

69 792

16 806

Položka „Výnosy z ostatních akcií a podílů“ představuje dividendy od společností Raiffeisen stavební spořitelna a.s. (v roce 2007 byly tyto dividendy v položce „Výnosy z účastí s podstatným vlivem“) a VISA Inc.

13. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY tis. Kč

2008

Výnosy z nebankovní činnosti

114 830

45 361

3 720

1 370

118 550

46 731

Zisk z odprodeje nehmotného a hmotného majetku Celkem

2007

14. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY 2008

2007

Mzdové náklady (bod 15)

(2 341 484)

(1 650 409)

Provozní náklady:

(1 826 497)

(1 039 970)

Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří

(476 327)

(232 236)

Marketingové náklady

(327 905)

(225 289)

Náklady spojené s právními a poradenskými službami

(247 947)

(179 727)

(12 250)

(12 996)

-

(398)

(11 855)

(527)

Náklady spojené s IT podporou

(194 857)

(113 404)

Telekomunikace, poštovné a ostatní služby

tis. Kč

z toho: audit daňové poradenství ostatní poradenství

(170 501)

(76 275)

Pojištění depozit a obchodů

(87 869)

(63 800)

Náklady na školení

(48 159)

(36 804)

Cestovní náklady

(40 005)

(21 070)

Pohonné hmoty

(28 404)

(16 337)

Náklady na bezpečnost

(39 790)

(12 118)

Kancelářské potřeby

(54 797)

(15 600)

Ostatní administrativní náklady

(109 936)

(47 310)

Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 23 a 24)

(346 319)

(165 985)

(98 199)

(66 770)

(4 612 499)

(2 923 134)

Ostatní provozní náklady Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

61


15. MZDOVÉ NÁKLADY 2008

2007

(1 755 105)

(1 201 530)

(493 647)

(405 407)

(92 731)

(43 472)

(2 341 484)

(1 650 409)

(61 408)

(47 066)

(6 985)

(4 918)

ostatním členům vedení

(148 441)

(91 401)

Celkem

(216 835)

(143 385)

tis. Kč Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Celkem z toho mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady

Průměrný počet zaměstnanců banky byl k datu 31. prosince 2008 a k datu 31. prosince 2007 následující:

2008 Zaměstnanci

2007

2 202

1 627

7

7

Členové představenstva banky Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení

9

9

63

61

Finanční vztahy banky a členů představenstva a dozorčí rady jsou komentovány v bodě 41b a 41c přílohy.

16. DAŇ Z PŘÍJMŮ (a) Náklad z titulu daně z příjmu 2008

tis. Kč Daň z příjmů splatná Daňový přeplatek za minulé účetní období Výnos/(náklad) z titulu odložené daně Daň celkem

62

www.rb.cz


RBCZ

Události

2007

(292 000)

(305 000)

6 828

2 226

(64 874)

664

(350 046)

(302 110)


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Daň se liší od teoretické výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem:

2008

tis. Kč Zisk před zdaněním (obecný daňový základ)

2007

1 730 418

1 081 716

20 418

542

(363 388)

(259 612)

(3 063)

(81)

Výnosy nepodléhající zdanění

275 774

61 160

Daňově neodčitatelné náklady

(201 460)

(106 624)

137

157

(292 000)

(305 000)

6 828

2 226

(64 874)

664

Daň z příjmů celkem

(350 046)

(302 110)

Efektivní sazba daně

19,99 %

27,91 %

2008

2007

Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ) Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 21 % (rok 2007 – 24 %) Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15 %)

Slevy a zápočty Daňová povinnost za účetní období Přeplatek/(nedoplatek) na dani za minulá účetní období, použití slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let Odložená daň

(b) Závazek z titulu daně z příjmu tis. Kč Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 21 % (rok 2007 – 24 %) Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15 %) Daňová povinnost za účetní období

(288 937)

(304 919)

(3 063)

(81)

(292 000)

(305 000)

Doměrky daně z příjmu z minulých let

-

-

Zálohové platby na daň z příjmu

277 495

189 287

Závazek z titulu daně z přijmu celkem

(14 505)

(115 713)

17. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank Povinné minimální rezervy u ČNB Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

2008

2007

3 130 561

1 954 591

31 700

14 990

946 245

103 876

4 108 506

2 073 457

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

63


18. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Kategorie pohledávek za bankami tis. Kč

2008

2007

Vklady u bank

560 527

631 776

6 457 490

6 836 233

20 042 912

7 748 495

27 060 929

15 216 504

Termínované vklady u bank Úvěry a jiné pohledávky za bankami Celkem

(b) Repo a reverzní repo transakce Banka k 31. prosinci 2008 přijala úvěr v repo transakci v celkové hodnotě 28 003 tis. Kč. Úvěr přijatý v této repo transakci byl zajištěn dluhopisy ČNB v hodnotě 28 645 tis. Kč. Banka k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 20 006 996 tis. Kč (v roce 2007: 3 408 020 tis. Kč).

19. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Kategorie pohledávek za klienty 2008

2007

Pohledávky z běžných účtů

10 546 130

8 528 640

Termínované úvěry

73 744 719

53 683 416

Hypoteční úvěry

51 621 370

32 072 376

Ostatní

2 792 928

2 779 896

Celkem

138 705 147

97 064 328

tis. Kč

Banka v roce 2008 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 106 991 tis. Kč (v roce 2007: 296 112 tis. Kč).

(b) Repo a reverzní repo transakce Banka k 31. prosinci 2008 ani k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí banka poskytla úvěry v celkové hodnotě 808 703 tis. Kč (v roce 2007: 73 004 tis. Kč).

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč

2008

Vládní sektor

888 869

1 023 838

Úvěry právnickým osobám

74 209 254

58 863 115

Úvěry fyzickým osobám

59 017 661

35 612 353

4 306 916

1 284 046

Ostatní

282 447

280 976

Celkem

138 705 147

97 064 328

Malé a střední podniky (SME)

64

www.rb.cz


RBCZ

Události


2007

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí 2008

tis. Kč Česká republika

2007

132 486 371

92 425 972

1 218 472

799 862

Nizozemské království

242 545

341 259

Polsko

162 028

180 999

2 967 993

1 974 236

Srbsko a Černá Hora

609 848

742 724

Ruská federace

278 959

162 984

94 353

86 055

Slovensko

Ostatní členské státy Evropské unie

Švýcarská konfederace Ostatní (Kanada, USA, Ukrajina, Spojené arabské emiráty apod.) Celkem

644 578

350 237

138 705 147

97 064 328

(e) Věková analýza úvěrů klientům Věková analýza úvěrů klientům, které jsou po splatnosti, ale nejsou znehodnoceny, včetně jejich zajištění, je uvedena v následující tabulce: Pohledávky po splatnosti

tis. Kč

Dny po splatnosti 0 - 30 31 - 90

Zajištění

2008

2007

1 540 870

267 303

1 644 357

2008

45 476

2007

134 575

1 440

123 354

410

91 - 180

55 152

-

65 606

-

181 - 360

11 348

-

12 464

-

31

3

-

-

-

-

-

-

1 – 5 let Více než 5 let

Nárůst v kategorii 0 – 30 je zejména z důvodu nárůstu pohledávek po splatnosti, které jsou plně zajištěné.

(f) Sekuritizace V březnu 2006 banka provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking v původním objemu 183 mil. EUR (viz bod 39). Maturita celé transakce bude v březnu 2016. Na konci roku 2008 se objem úvěrového portfolia zahrnutého do sekuritizace pohyboval na úrovni 200 mil EUR.

(g) Syndikované úvěry Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2008 banka aranžérem syndikovaných úvěrů v původní hodnotě celkových úvěrových limitů 6 630 576 tis. Kč (v roce 2007: 5 430 986 tis. Kč), z toho podíl banky činil 3 419 201 tis. Kč (v roce 2007: 2 023 866 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 211 375 tis. Kč (v roce 2007: 3 407 120 tis. Kč). Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2008 banka aranžérem, činila 5 782 330 tis. Kč (v roce 2007: 3 830 927 tis. Kč), z toho podíl banky činil 3 058 697 tis. Kč (v roce 2007: 1 246 623 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 2 723 633 tis. Kč (v roce 2007: 2 584 304 tis. Kč). Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich celkové angažovanosti.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

65


(h) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Peněžní zajištění

2008

Bankovní záruky

Nemovitosti

Osobní a směnečné ručení

Záruky společnosti

Ostatní zajištění

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov

1 529

27 144

135 713

216 588

239 211

334 054

217 157

222 487

84 888

1 478 771

Těžba nerostných surovin

1 850

-

-

48 841

-

41 092

-

6 943

10 732

109 458

146 601 1 950 947

2 279 167

1 521 369

3 905 261

2 238 775 18 336 328

Výrobní sektor

181 376

Výroba a rozvod elektřiny, plynu a vody

124 487

-

97 536

7 648

-

8 918

998

194 323

30 185

464 095

12 796

2 083

248 381

390 839

150 084

657 932

63 676

758 480

109 193

2 393 463

1 398 137 1 944 022

2 596 385

Stavebnictví Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

236 268

83 059 1 234 066

1 704 851 4 407 981

1 133 382 3 839 193

1 081 564 13 546 078

Ubytování a veřejné stravování

2 145

-

36 801

1 366 193

18 337

594 444

4 944

128 523

63 134

2 214 521

Doprava, skladování a spoje

4 688

-

49 326

172 483

51 130

507 716

61 598

381 318

83 175

1 311 434

-

45 944

740 829

62 331

133 734

248 015 1 685 858

256 310

1 015 381

4 188 401

2 226 337

-

3 580 372 12 688 988

2 305 717

5 406 492

1 496 634

814 681

1 296 595 29 815 816

1 367

-

-

98 235

-

53 416

957

337 375

406 110

897 460

Vzdělávání

-

-

-

7 089

-

13 266

288

10 755

14

31 412

Zdravotnictví a sociální péče

-

146 117

48 646

172 942

-

158 078

14 258

28 032

141 541

709 615

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby

14

-

69 722

265 091

37 632

317 258

47 590

48 335

67 658

853 299

2 117 660 4 972 154

796

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

Činnosti domácností Celkem

66

Záruky státu

www.rb.cz

-

-

-

48 802 969

2 792 856

450 949

8 192 340

67 977 540


RBCZ

Události

105 705

6 355 713 62 354 996

6 506 940 16 959 989 11 404 345 11 435 531 12 984 657 138 705 147


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Peněžní zajištění

2007 Zemědělství, myslivost, lesnictví, rybolov Těžba nerostných surovin Výrobní sektor

Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společnosti

Směnečné ručení

Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

7 055

361 627

72 870

77 659

36 687

182 509

367 041

66 170

34 940

1 206 558

-

51 634

2 950

1 351

-

16 324

13 220

-

618

86 097

3 145 516 1 457 926 1 664 206

14 706 228

90 582

2 499 314

496 273

1 375 300

884 176

3 092 935


-

83 853

17 523

4 037

-

19 597

551 766

39 429

253 636

969 841

Stavebnictví

-

361 908

44 047

184 701

96

225 160

279 561

-

148 981

1 244 454

522 600 1 033 768

890 234

824 744 1 019 017

1 197 393

413 746

541 931

6 857 110

Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

413 677


21 737

-

3 385

1 256 809

-

501 821

110 971

-

115 573

2 010 296


-

9 270

682

59 120

115 624

445 539

145 088

-

47 641

822 964

1 566

83 853

683 399

10 022

7 469

46 908

13 000

-

607 950

1 454 167

4 008 175 10 224 290

2 628 620

2 816 206

2 427 886

645 630

5 149 855

29 794 983

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

862 276 1 032 045

Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

-

-

-

125 280

-

353 187

31 003

431 845

82 523

1 023 838

Vzdělávání

-

-

-

2 309

-

3 930

1 824

-

34 447

42 510


-

128 775

110 708

98 391

-

54 376

22 192

177

7 646

422 265

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby

132

83 853

70 622

130 568

-

257 995

51 789

1 775

123 412

720 146

-

5 403 285

35 702 871

3 056 698 14 216 644

97 064 328

Činnosti domácností Celkem

Trh

73 018

-

-

30 127 513

29 600

27 912

41 543

1 470 043

5 218 732

6 544 402

44 567 584

4 527 016

9 063 416

8 399 793

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

67


20. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY 2008

tis. Kč Stav k 1. 1. před fúzí Fúze eBanka Stav k 1. 1. Tvorba Rozpuštění Použití na odpis a postoupení pohledávek Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně Stav k 31. 12.

2007

(2 095 107)

-

(205 841)

-

(2 300 948)

(1 452 931)

(2 062 009)

(1 370 552)

845 030

662 755

53 805

61 428

(16 509)

4 193

(3 480 631)

(2 095 107)

21. CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky 2008

2007

560 951

558 534

– dluhové cenné papíry

546 959

539 008

– akcie a podílové listy

13 992

19 526

3 309 063

1 148 622

– dluhové cenné papíry

3 062 402

864 317

– akcie a podílové listy

246 661

284 305

3 870 014

1 707 156

516 493

382

4 386 507

1 707 538

tis. Kč Cenné papíry k obchodování z toho:

Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů z toho:

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Cenné papíry k prodeji Celkem

V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy v celkové hodnotě 2 818 380 tis. Kč (2007: 406 389 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.

(b) Investiční cenné papíry k prodeji Banka vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT, VISA a RAIFFEISEN STAVEBNÍ SPOŘITELNA v účetní hodnotě 516 493 tis. Kč (v roce 2007: 382 tis. Kč – SWIFT, MASTERCARD INTERCORPORATE a VISA). Banka 27.8.2008 nakoupila 10 % společnosti Hypo – stavební spořitelna, a.s., která v říjnu 2008 zfúzovala se společnosti Raiffeisen stavební spořitelna, a.s. Banka 27.8.2008 prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Zbývajících 10 % společnosti zahrnula do portfolia cenné papíry k prodeji.

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy Banka k datu 31. 12. 2008 ani k datu 31. 12. 2007 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.

68

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


22. M AJETKOVÉ ÚČASTI V DCEŘINÝCH A PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTECH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH PODNICÍCH (a) Majetkové účasti 2008

tis. Kč Stav k 1. 1.

2007

359 999

304 160

-

55 839

Pozbytí majetových účastí

(175 737)

-

Převod do cenných papírů k prodeji

(103 235)

-

81 027

359 999

Akvizice majetkových účastí

Stav k 31. 12.

Banka 27. 8. 2008 prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Zbývajících 10 % společnosti zahrnula do portfolia cenné papíry k prodeji.

(b) Dceřiné společnosti (majetkové účasti s rozhodujícím vlivem) tis. Kč

Obchodní firma Czech Real Estate Fund B.V.

Sídlo Amsterdam, Naritaweg 165

Vlastní kapitál

Z toho základní kapitál

Podíl na vlastním kapitálu

75 469

479

20 %

Podíl na hlasovacích právech 20 %

Celkem k 31. 12. 2008

Účetní hodnota 55 839 55 839

MB Leasing a.s.

Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

22 521

60 000

100 %

100 %

40 884

Czech Real Estate Fund B.V.

Amsterdam, Naritaweg 165

53 189

479

20 %

20 %

55 839

Opravné položky

(20 000)

Celkem k 31. 12. 2007

76 723

MB Leasing a.s. Dne 4. dubna 2008 ukončila společnost MB Leasing a.s. svoji činnost likvidací. K 1. dubnu 2007 vstoupila společnost do likvidace.

Czech Real Estate Fund B.V. – předmět podnikání: – realitní činnost – činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Czech Real Estate Fund B.V. je společnost NOTIC Finance B.V. Banka zahrnuje účasti v nemovitostním fondu Czech Real Estate Fund B.V. do majetkových účastí s rozhodujícím vlivem. Přestože v tomto nemovitostním fondu vlastní 20 % podíl na základním kapitálu a nemá většinový podíl na hlasovacích právech ani nemá zastoupení v představenstvu, náleží bance větší část výnosů plynoucích z investice. Druhý akcionář fondu Czech Real Estate Fund B.V. nese ve spojitosti se svým podílem menší část rizik a výnosů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

69


(c) Přidružené společnosti (majetkové účasti s podstatným vlivem) tis. Kč

Obchodní firma Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

Sídlo Koněvova 2747/99, Praha 3

Vlastní kapitál



Podíl na hlasovacích právech

Účetní hodnota

1 317 941

650 000

25%

25%

258 088

Celkem k 31. 12. 2007

258 088

K 31.prosinci 2008 banka nevlastní žádné přidružené společnosti (viz Bod 21(b)).

(d) Společně řízené společnosti tis. Kč

Obchodní firma Raiffeisen-Leasing, s.r.o.

Sídlo Hvězdova 1716/2b, Praha 4

Vlastní kapitál




Účetní hodnota

132 556

50 000

50%

50%

25 188

Celkem k 31. 12. 2008

25 188

tis. Kč

Sídlo

Vlastní kapitál




Účetní hodnota

Olbrachtova 2006/9, Praha 4

175 011

50 000

50%

50%

25 188

Obchodní firma Raiffeisen-Leasing, s.r.o. Celkem k 31. 12. 2007

25 188

Raiffeisen-Leasing, s.r.o. – předmět podnikání: − pronájem movitých a nemovitých věcí (leasing) − realitní kancelář − koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej – vyjma zboží uvedeného v příl. zák. č. 455/91 Sb. a zboží tímto zákonem vyloučeného − zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb − vedení účetnictví − poskytování půjček a úvěrů z vlastních zdrojů − poskytování software Druhým akcionářem podílejícím se na vlastním kapitálu a hlasovacích právech v Raiffeisen-Leasing, s.r.o. je společnost Raiffeisen-Leasing International Gesellschaft GmbH.

70

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


23. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Software

tis. Kč

Nedokončené investice

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2007

299 116

41 879

340 995

Přírůstky

52 525

70 853

123 378

Převody

36 954

(36 954)

-

K 31. prosinci 2007

388 595

75 778

464 373

Fúze eBanka

183 432

71 853

255 285

K 1. lednu 2008

572 027

147 631

719 658

Přírůstky

278 027

250 898

528 925

Úbytky

(27 802)

(203 258)

(231 060)

K 31. prosinci 2008

822 252

195 271

1 017 523

(179 993)

-

(179 993)

(68 266)

-

(68 266)

K 31. prosinci 2007

(248 259)

-

(248 259)

Přírůstky – roční odpisy

(165 742)

-

(165 742)

25 459

-

25 459

(388 542)

-

(388 542)

K 31. prosinci 2007

140 336

75 778

216 114

K 31. prosinci 2008

433 710

195 271

628 981

Oprávky K 1. lednu 2007 Přírůstky

Úbytky K 31. prosinci 2008 Zůstatková cena

Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí obou bank a představuje zejména nárůst počtu licencí (35 758 tis. Kč), úprava softwaru (43 099 tis. Kč) a datového skladu (24 027 tis. Kč). Od roku 2008 jsou v bance aktivovány interní personální náklady a náklady na nájemné, které jsou nezbytné pro vytvoření aktiva a vznikají v rámci vývoje nehmotného majetku. Kapitalizace interních personálních nákladů spojená s vývojem je posuzována přes organizační zařazení zaměstnanců a jejich účast na projektech realizovaných v bance.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

71


24. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

tis. Kč

Inventář

Přístroje a zařízení


Celkem

Pořizovací cena 262 844

131 312

581 054

31 551

1 006 761

Přírůstky

7 542

5 673

50 874

48 388

112 477

Převody

13 265

4 142

8 669

(26 076)

-

Úbytky

(3 171)

(6 374)

(31 215)

(5 549)

(46 309)

K 31. prosinci 2007

280 480

134 753

609 382

48 314

1 072 929

Fúze eBanka

121 515

64 515

69 831

32 028

287 889

K 1. lednu 2008

401 995

199 268

679 213

80 342

1 360 818

Přírůstky

59 192

16 120

81 428

235 755

392 495

Úbytky

(27 662)

(40 246)

(52 603)

(96 715)

(217 226)

K 31. prosinci 2008

433 525

175 142

708 038

219 382

1 536 087

(135 731)

(113 299)

(485 112)

-

(734 142)

(23 633)

(9 403)

(64 683)

-

(97 719)

1 662

6 174

29 060

-

36 896

(157 702)

(116 528)

(520 735)

-

(794 965)

Přírůstky

(56 926)

(27 831)

(95 872)

-

(180 629)

Úbytky

25 320

38 214

47 588

-

111 122

(189 308)

(106 145)

(569 019)

-

(864 472)

K 31. prosinci 2007

122 778

18 225

88 647

48 314

277 964

K 31. prosinci 2008

244 217

68 997

139 019

219 382

671 615

K 1. lednu 2007

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2007 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2007

K 31. prosinci 2008 Zůstatková cena

Údaj v řádku převodu označuje reklasifikace mezi jednotlivými druhy majetku. Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí obou bank a představuje zejména nárůst počtu poboček a jejich redesign (136 730 tis. Kč).

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Banka v roce 2008 ani v roce 2007 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.

72

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


25. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 20 % (sazba roku 2009), u některých rezerv v rámci opatrnosti je použita sazba roku 2010 ve výši 19 % (2008: 21 %). Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: tis. Kč

2008

2007

Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění

20 006

20 447

Nevyčerpaná dovolená

11 167

5 424

Ostatní rezervy

40 771

27 218

Celkem odložená daňová pohledávka

71 944

53 089

2008

2007

Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného majetku

(25 630)

(17 566)

Celkem odložený daňový závazek

(25 630)

(17 566)

tis. Kč

2008

2007

Stav na začátku roku

53 089

38 070

Změna stavu z důvodu fúze

75 666

Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek: tis. Kč

Výpočet čisté odložené daňové pohledávky/(závazku):

Změna stavu za období – výnos/(náklad) Celkem odložená daňová pohledávka Stav na začátku roku Změna stavu za období – výnos/(náklad) Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu Celkem odložený daňový závazek Čistá odložená daňová pohledávka/(závazek)

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

(56 811)

15 019

71 944

53 089

(17 566)

(3 663)

(8 064)

(14 355)

-

452

(25 630)

(17 566)

46 314

35 523

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

73


Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn následujících dočasných rozdílů: 2008

2007

241 453

173 180

Odložená daňová pohledávka/(závazek)

46 314

35 523

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu změny sazby daně

(1 162)

(4 909)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku

(63 712)

5 573

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu

-

452

(64 874)

1 116

tis. Kč Základ pro odloženou daňovou pohledávku/(závazek)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku celkem

26. OSTATNÍ AKTIVA 2008

tis. Kč Pohledávky z titulu nepřímých daní Pohledávky z nebankovní činnosti Časové rozlišení Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami

2007

54

475

545 774

103 300

24 864

23 679

2 662 686

666 518

Ostatní

98 749

96 948

Celkem

3 332 127

890 920

Nárůst v položce „Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami“ je způsoben mezibankovní transakcí 31. prosinci 2008 ve výši 2 131 943 tis. Kč, která byla vypořádána 2. ledna 2009.

27. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM 2008

tis. Kč Splatné na požádání

2007

2 853 943

1 067 430

Termínované vklady u bank

24 507 790

13 006 616

Do 3 měsíců

3 831 508

7 370 507

Od 3 měsíců do 1 roku

1 111 111

4 518 348

19 565 171

1 117 761

27 361 733

14 074 046

Od 1 roku do 5 let Celkem

V položce „Termínované vklady bank – od 1 roku do 5 let“ má největší podíl vklad od Raiffeisen Zentral Bank a to ve výši 18 891 858 tis. Kč.

74

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


28. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu 2008

tis. Kč

2007

Závazky splatné na požádání

74 819 403

43 307 378

Termínované závazky se splatností

37 352 264

28 955 427

-

-

Ostatní

111 501

2 267

Celkem

112 283 168

72 265 072

Závazky s výpovědní lhůtou

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů 2008

tis. Kč Vládní sektor

2007

8 727 368

10 997 128

Vklady právnických osob

44 960 705

35 143 777

Vklady fyzických osob

48 326 651

22 584 174

9 377 599

2 998 503

Ostatní

890 845

541 490

Celkem

112 283 168

72 265 072

Středně velké podniky (SME)

29. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu 2008

tis. Kč

2007

Vkladové certifikáty a depozitní směnky

8 869 038

7 726 664

Emitované dluhopisy

1 209 996

1 212 118

Hypoteční zástavní listy

9 818 557

8 244 355

Celkem

19 897 591

17 183 137

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

75


(b) Analýza hypotečních zástavních listů tis. Kč

Datum emise

Datum splatnosti

ISIN

Měna

Nominální hodnota

Čistá účetní hodnota

2008

2007

2008

2007

18. 2. 2004

18. 2. 2009

CZ0002000326

CZK

500 000

499 500

516 108

515 770

23. 8. 2004

23. 8. 2009

CZ0002000417

CZK

365 840

370 000

374 205

381 291

23. 3. 2005

23. 3. 2010

CZ0002000482

CZK

498 350

499 350

524 875

533 244

29. 11. 2005

29. 11. 2010

CZ0002000557

CZK

500 000

-

510 067

-

21. 11. 2005

21. 11. 2010

CZ0002000698

CZK

339 850

339 850

348 652

352 472

24. 5. 2006

24. 5. 2011

CZ0002000805

CZK

402 770

403 170

424 727

429 649

4. 10. 2006

4. 10. 2011

CZ0002000888

CZK

933 000

965 000

961 253

1 001 188

16. 2. 2007

16. 2. 2012

CZ0002000946

CZK

1 300 000

1 300 000

1 405 208

1 421 815

12. 9. 2007

12. 9. 2012

CZ0002001175

CZK

1 819 600

1 814 500

1 900 409

1 908 066

14. 11. 2007

14. 11. 2014

CZ0002001316

CZK

500 000

-

525 157

-

12. 12. 2007

12. 12. 2012

CZ0002001662

CZK

10 000

1 517 800

10 195

1 560 820

12. 12. 2007

12. 12. 2017

CZ0002001670

CZK

1 517 800

-

1 587 693

-

12. 12. 2007

12. 12. 2017

CZ0002001696

CZK

500 000

-

555 594

-

12. 12. 2007

12. 12. 2022

CZ0002001704

CZK

-

130 000

-

140 040

20. 12. 2007

20. 12. 2017

CZ0002001928

CZK

157 500

-

174 414

-

26. 11. 2008

26. 11. 2013

CZ0002002058

CZK

-

-

-

-

10. 12. 2008

10. 12. 2011

CZ0002002066

CZK

-

-

-

-

Celkem

9 344 710

7 839 170

9 818 557

8 244 355

V roce 2008 došlo ke dvěma novým emisím: 1) CZ0002002058 – emitováno 300 000 ks, zpět nakoupeno 300 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový 2) CZ0002002066 – emitováno 200 000 ks, zpět nakoupeno 200 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový

V rámci fúze narostl objem emitovaných hypotéčních zástavních listů o čtyři emise eBanky: 1) 2) 3) 4)

76

CZ0002000557 CZ0002001316 CZ0002001696 CZ0002001704

www.rb.cz

-

objem emise 50 000 ks objem emise 50 000 ks objem emise 50 000 ks emitováno 10 000 ks, zpět nakoupeno 10 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


30. REZERVY Rezervy na soudní spory

tis. Kč

Rezervy k úvěrovým rizikům v rámci podroz. položek

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Rezerva na restrukturalizaci

Ostatní rezervy

Celkem

1. 1. 2007

7 874

44 000

21 807

19 000

8 578

101 259

Tvorba rezerv

7 826

76 804

25 826

-

40 359

150 815

Použití rezerv

-

-

(21 807)

(237)

(4 750)

(26 794)

(75)

(44 000)

-

(12 000)

(270)

(56 345)

31. 12. 2007

15 625

76 804

25 826

6 763

43 917

168 935

Fúze eBanka

12 138

-

12 500

-

182 779

207 417

1.1.2008

27 763

76 804

38 326

6 763

226 696

376 352

Tvorba rezerv

65 379

73 700

54 272

-

38 753

232 104

Použití rezerv

Rozpuštění nepotřebných rezerv

(16 126)

-

(36 765)

-

(9 439)

(62 330)


(5 189)

(51 690)

-

(6 763)

(131 644)

(195 286)

31. 12. 2008

71 827

98 814

55 833

-

124 366

350 840

31. PODŘÍZENÝ ÚVĚR K 31. prosinci 2008 byla celková hodnota jistiny podřízeného úvěru 4 224 374 tis. Kč (v roce 2007: 3 190 780 tis. Kč). Hodnota naběhlého úroku z podřízeného úvěru k 31. prosinci 2008 byla 99 735 tis. Kč (v roce 2007: 48 275 tis. Kč).

32. OSTATNÍ PASIVA 2008

2007

Závazky z nebankovní činnosti

528 771

420 485

Dohadné účty na bonusy

414 246

375 566

Výdaje příštích období

12 609

232

Výnosy příštích období

24 411

18 605

Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu

734 806

472 326

Ostatní

427 793

145 210

Celkem

2 142 636

1 432 415

tis. Kč

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

77


33. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Dne 5. prosince 2008 mimořádná valná hromada banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 4 889 000 tis. Kč na částku 6 564 000 tis Kč vydáním a úpisem nových akcií. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2008 nedošlo. Celková jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2008. Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu na částku 6 564 000 tis. Kč bylo zapsáno do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze usnesením soudu ze dne 23. prosince 2008. Právní moci nabylo toto usnesení dne 23. prosince 2008. Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2008: Název

Sídlo

Počet kmenových akcií

Nominální hodnota (v tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (v %)

Raiffeisen International Bank-Holding AG

Rakousko

334 764

3 347 640

51

RB Prag Beteiligungs GmbH

Rakousko

164 100

1 641 000

25

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

Rakousko

157 536

1 575 360

24

656 400

6 564 000

100

Celkem

V roce 2008 schválila následující rozdělení zisku za rok 2007: Čistý zisk za rok 2007

780 149

Schválené rozdělení: Převod do zákonných rezervních fondů

39 007

Dividendy akcionářům

153 063

z čehož:

78 062

– Raiffeisen International Bank-Holding AG – RB Prag Beteiligungs GmbH

38 266

– Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

36 735


588 079

34. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv: tis. Kč Peněžní prostředky a účty u centrálních bank (viz bod 17) Povinné minimální rezervy (viz bod 17) Nostro účty u finančních institucí (viz bod 18) Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

78

www.rb.cz


RBCZ

Události

2008

2007

4 108 506

2 073 457

(946 245)

(103 876)

560 527

631 776

3 722 788

2 601 357


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


35. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST (a) Soudní spory Banka k 31. prosinci 2008 posoudila soudní spory vedené proti bance. Na základě posouzení jednotlivých sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, banka vykazuje v roce 2008 rezervu (viz bod 30) na významné spory ve výši 71 827 tis. Kč (2007: 15 625 tis. Kč).

(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy 2008

2007

Poskytnuté přísliby

718 336

102 108

Poskytnuté záruky

41 134

4 847

0

420

759 470

107 375


27 690 787

16 308 164

Poskytnuté záruky

8 964 673

3 144 205

tis. Kč Banky

Poskytnuté akreditivy Celkem Klienti

Poskytnuté akreditivy

939 167

959 280

Celkem

37 594 627

20 411 649

Celkem

38 354 097

20 519 024

(c) Dohody o refinancování Banka má k 31.12.2008 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 48 474 000 tis. Kč/1 800 000 tis. EUR (2007: 13 310 000 tis. Kč/500 000 tis. EUR).

36. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE (a) Přehled derivátů – smluvní částky Smluvní částky

tis. Kč

2008

2007

Nástroje k obchodování Cross-currency swapy

-

102 159

Měnové forwardy a swapy

56 596 943

36 593 562

Úrokové swapy (IRS)

47 275 189

43 856 934

Úrokové forwardy (FRA)

332 500 000

200 500 000

Opční kontrakty (nákup)

18 256 825

10 201 915

Opční kontrakty (prodej)

18 179 054

10 092 095

Nástroje k obchodování celkem

472 808 011

301 346 665

Finanční deriváty – Smluvní částky celkem

472 808 011

301 346 665

Banka v roce 2008 a 2007 nevykazovala zajišťovací nástroje.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

79


(b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů Reálná hodnota 2008

tis. Kč

pozitivní

Reálná hodnota 2007

negativní

pozitivní

negativní

Nástroje k obchodování Cross-currency swapy

-

-

2 649

(2 759)

3 876 774

(828 527)

390 631

(541 343)


415 413

(1 000 022)

173 538

(168 739)


686 739

(715 089)

117 381

(106 607)


1 242 366

-

331 116

-


-

(1 238 402)

-

(320 679)



6 221 292

(3 782 040)

1 015 315

(1 140 127)

Finanční deriváty – reálná hodnota celkem

6 221 292

(3 782 040)

1 015 315

(1 140 127)


(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky Od 1 roku do 5 let

Do 1 roku

tis. Kč

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2008 Nástroje k obchodování Cross-currency swapy Měnové forwardy a swapy Úrokové swapy (IRS)

-

-

-

-

55 380 386

1 216 557

-

56 596 943

9 895 277

33 611 966

3 767 946

47 275 189


227 000 000

105 500 000

-

332 500 000


11 415 796

6 841 029

-

18 256 825


11 403 008

6 776 046

-

18 179 054


315 094 467

153 945 598

3 767 946

472 808 011

Finanční deriváty celkem

315 094 467

153 945 598

3 767 946

472 808 011

102 159

-

-

102 159

33 400 738

3 192 824

-

36 593 562

K 31. prosinci 2007 Nástroje k obchodování Cross-currency swapy Měnové forwardy a swapy

17 184 243

23 222 042

3 450 649

43 856 934



124 000 000

76 500 000

-

200 500 000


7 313 947

2 887 968

-

10 201 915


7 309 243

2 782 852

-

10 092 095


189 310 330

108 585 686

3 450 649

301 346 665


189 310 330

108 585 686

3 450 649

301 346 665


Orgány


80

www.rb.cz


RBCZ

Události

Struktura

Vývoj ČR


(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ Budoucí přicházející platby

tis. Kč

Budoucí odcházející platby Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

(62 096)

(788 334)

(149 592)

-

(270 859)

(444 230)

-

670 556

71 485

(332 955)

(1 232 564)

(149 592)

670 556

71 485

(332 955)

(1 232 564)

(149 592)

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

36 759

307 169

71 485


323 352

363 387


360 111

Finanční deriváty – smluvní platby celkem

360 111

Nad 5 let

Nástroje k obchodování Úrokové swapy (IRS)

(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“ Budoucí přicházející platby

tis. Kč

Budoucí odcházející platby

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

-

-

-

-

-

-

Nástroje k obchodování Cross-currency swapy Měnové forwardy a swapy

55 380 386

1 216 557

-

(52 392 125)

(1 190 141)

-


11 415 796

6 841 029

-

(11 168 213)

(6 299 223)

-


11 166 046

6 299 223

-

(11 403 008)

(6 776 046)

-


77 962 228

14 356 809

-

(74 963 346)

(14 265 410)

-


77 962 228

14 356 809

-

(74 963 346)

(14 265 410)

-

37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení Banka v roce 2008 ani v roce 2007 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení 2008

tis. Kč

2007

Hodnoty převzaté k obhospodařování

2 847 935

3 128 364

Hodnoty převzaté do správy

6 095 181

9 282 698

50

50

8 943 166

12 411 112

Hodnoty převzaté k uložení Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

81


38. SEGMENTOVÁ ANALÝZA (a) Geografické oblasti Banka vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.

(b) Segmenty podle typů zákazníka Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem: • • • •

Retail banking SME banking Corporate banking Ostatní

Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky, kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty. Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 mil. Kč. Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento segment dále zahrnuje malé dceřiné společnosti velkých podniků. Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a investiční bankovnictví jakož i další pozice jako např. majetkové účasti a další neúroková aktiva a pasiva banky, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům. Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách podrozvahových položek měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení likvidity a řízení aktiv a pasiv.

Retail banking

SME banking

Corporate banking

2 746 844

2 060 773

2 323 837

470 126

7 601 581

2 746 844

2 060 773

2 323 837

470 126

7 601 581

Zisk segmentu

419 254

665 008

856 444

(323 741)

1 616 965

Ostatní výnosy

-

-

-

133 871

133 871

Zdanění

-

-

-

(350 046)

(350 046)

tis. Kč

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2008 Výnosy mimo segment (externí výnosy) Celkové hrubé výnosy

Hospodářský výsledek

1 400 790

Další informace Aktiva podle segmentů

56 864 231

13 795 955

66 313 219

44 788 409

181 761 814

Pasiva podle segmentů

51 501 363

27 806 051

46 350 805

44 498 403

170 156 622

-

-

-

11 605 192

11 605 192

368 390

229 908

681 027

3 771

1 283 096

Vlastní kapitál Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika

82

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2007 Výnosy mimo segment (externí výnosy)

1 252 633

876 302

1 875 145

696 222

4 700 302

Celkové hrubé výnosy

1 252 633

876 302

1 875 145

696 222

4 700 302

Zisk segmentu

(138 616)

107 285

845 356

222 872

1 036 897

Ostatní výnosy

-

-

-

45 361

45 361

(302 110)

(302 110)

Zdanění Hospodářský výsledek

780 149


40 028 860

11 514 183

61 107 980

4 111 534

116 762 557


37 243 850

25 195 959

45 719 737

1 458 956

109 618 502

7 144 055

7 144 055

27 291

741 641


205 726

74 787

433 837

39. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic vzniklých z transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

(a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice jsou drženy za účelem využití očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Většina obchodních aktivit banky je však řízena požadavky klientů banky. Banka udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Obchodní strategie banky je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování. Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých druhů rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

(b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je banka vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy banky k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které banka používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 39 (c) - „Metody řízení rizik“).

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

83


Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo obchodech s ČNB. Banka používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně přehodnocuje. Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost smluvních peněžních toků plynoucích z finančních pasiv. Smluvní peněžní toky z derivátů jsou uvedeny v tabulkách v bodech 36 (d) a 36 (e).

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti Celkový smluvní závazek

0–3 měsíce


31 942 202

30 842 202

1 100 000

-

-


112 639 731

104 834 091

6 436 863

1 364 505

4 272

21 699 717

8 829 381

1 962 267

7 504 357

3 403 713

Podřízený úvěr

5 065 064

14 460

86 758

3 375 087

1 588 759

Ostatní pasiva

2 142 636

2 142 636

-

-

-

28 409 123

28 409 123

-

-

-

tis. Kč

3–12 měsíců

1–5 let

nad 5 let

2008


Poskytnuté úvěrové přísliby bankám a klientům 2007 Závazky vůči bankám

15 888 171

9 477 897

5 074 270

1 336 004

-


72 308 508

70 183 479

2 063 308

58 004

3 717


18 939 533

7 801 866

283 706

8 494 202

2 359 759

Podřízený úvěr

4 372 362

15 539

93 235

745 877

3 517 712

Ostatní pasiva

1 432 415

1 432 415

-

-

-

16 410 272

16 410 272

-

-

-

Poskytnuté úvěrové přísliby bankám a klientům

Měnové riziko Měnové riziko je riziko vyplývající ze změn na měnových trzích. Zdrojem tohoto rizika je měnová pozice banky, která je dána nesouladem aktiv a pasiv banky v různých měnách včetně měnově citlivých položek podrozvahy. Měnové riziko je řízeno obchodními limity, metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39(c)).

84

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je banka vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Pro řízení úrokového rizika rovněž jako v případě řízení likvidity banka používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění či likvidní splatnosti (např. běžných účtů). K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem banky. Část výnosů banky je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a pasivy. Při řízení úrokového rizika je účetní hodnota těchto aktiv a pasiv a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo pasiva alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit banky. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 39(c)).

Reálné hodnoty finančních nástrojů 2008

tis. Kč

2007

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Účetní hodnota

Reálná hodnota

27 060 929

27 064 922

15 216 504

15 226 567

138 705 147

139 774 877

97 064 328

98 719 307


27 361 733

27 443 772

14 074 046

13 968 759


112 283 168

112 263 062

72 265 072

72 246 613

19 897 591

19 851 203

17 183 137

16 944 966

4 324 109

4 330 188

3 239 055

3 550 236

Aktiva Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Pasiva

Emitované dluhové cenné papíry Podřízený úvěr

(c) Metody řízení rizik Banka pro efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia v rámci vhodných metodologií. Soustava limitů vychází z limitů stanovenýmých příslušnými regulátory, které jsou doplněny limity stanovenými mateřskou společností standardně pro celou střední a východní Evropu. V některých případech je tato soustava doplněna dalšími interními limity a metodami, odrážejícími specifika lokálních trhů, kterým je banka vystavena.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

85


Celková i jednotlivá tržní rizika banka sleduje na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu). tis. Kč VaR tržní riziko celkem

K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

17 305

17 349

6 387

6 566

Úroková rizika Banka řídí své úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, a to na úrovni jednotlivých měn. Pro sledování úrokové pozice banka používá metodu diferenční analýzy (Gap), v kombinaci s citlivostí celkové pozice na posun úrokové křivky (BPV). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu). Metoda BPV (basis point value) spočívá ve stanovení změny současné hodnoty portfolia při pohybu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01%). Tyto metody jsou doplněny sledováním úrokového rizika na bázi Value at Risk. K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

VaR úrokových pozic – celkem

16 267

16 849

6 157

6 563

VaR úrokových pozic – bankovní kniha

15 766

16 989

5 334

5 854

VaR úrokových pozic – obchodní kniha

823

6 250

3 247

3 234

tis. Kč

Měnové riziko Banka využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny a na celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem. Uvedené limity jsou navíc doplněny sledováním měnového rizika na bázi Value at Risk.

tis. Kč VaR měnových pozic

K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

2 235

1 323

656

855

Akciové riziko Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích banky jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti.

tis. Kč VaR tržní riziko celkem

86

www.rb.cz


RBCZ

K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

1 188

987

270

298

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Stresové testování Banka pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO).

Operační riziko Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty banky vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty banky vlivem vnějších událostí. Banka tato rizika sleduje, eviduje, pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem minimalizace ztrát. K výpočtu kapitálové přiměřenosti pro operační riziko banka používá standardizovaný přístup, v budoucnu hodlá použít složitější model výpočtu dle pokročilého (AMA) přístupu. V bance je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky. Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators). Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza příčin. Prostřednictvím Výboru pro řízení operačních rizik jsou navrhována a implementována opatření zaměřená na minimalizaci dalšího výskytu podobného typu události, popř. jeho úplnou eliminaci. Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí v bance s vysokým operačním rizikem. Měření se provádí každoročně a slouží též k odhadu očekávaných ztrát z operačního rizika. Banka (stejně jako celá skupina Raiffeisen) byla do ledna 2008 součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování rizik. Banka pokračuje ve sdílení těchto výsledků v rámci Raiffeisen skupiny. Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor testovacích klíčových indikátorů rizika. Jako další krok plánuje banka zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

Řízení vlastního kapitálu Hlavním nástrojem řízení vlastního kapitálu je sledování a dodržování limitu kapitálové přiměřenosti. Banka řídí dále svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že ona a její dceřiné a společně řízené společnosti budou schopné pokračovat v činnosti jako zdravě fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a vlastními zdroji. Celková strategie skupiny pro řízení vlastního kapitálu se nezměnila od roku 2006.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

87


40. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktiv a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky.

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek Banka posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými vyhláškou ČNB ze dne 15. května 2007 o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (Sbírka zákonů č. 123/2007) a dále v souladu s mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy. Banka posuzuje pohledávky v závislosti na plnění stanovených kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou zařazovány do pěti kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123. Kritéria pro posuzování pohledávek jsou hodnocena zvlášť a podle nejhoršího výsledku je každá pohledávka zařazena do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“), sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako pohledávky se selháním dlužníka. Má-li banka více pohledávek za jedním klientem, zařazuje tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení. Klasifikace je bankou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou: – počet dnů po splatnosti, – finanční situace klienta – rating klienta/obchodu, – restrukturalizace splátkového kalendáře, – prohlášení konkurzu, zařazení do vyrovnávacího řízení, u občanů podání trestního oznámení bankou, – jiné individuálně posouzené události spjaté s očekávaným plněním smluvních závazků klienta.

(b) Opravné položky k pohledávkám Banka posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty jednotlivých pohledávek nebo portfolia pohledávek s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku. Portfoliový přístup Banka uplatňuje u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení. V tomto případě Banka ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Pokud Banka nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje. Portfoliový přístup Banka uplatňuje u standardních pohledávek. Jednotlivě znehodnocené pohledávky Banka kategorizuje do podkategorií sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové a jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání. Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou. Hodnota budoucích peněžních toků vychází z předpokládaného splátkového kalendáře pohledávky stanoveného buď na základě údajů zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow) nebo na základě expertního posouzení aktuální ekonomické situace klienta (včetně finančních toků spojených s případnou realizací zajištění, s uspokojením z konkurzu či s vyrovnáním nebo výtěžkem z prodeje pohledávky), přičemž individuální přístup je navíc zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta v závislosti na jeho ratingu a v očekávané výši ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default). Banka vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.

88

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(c) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:

– – – – – – – –

Hotovost Nemovitosti Bonitní pohledávky Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Stroje a zařízení – movité věci Bonitní cenné papíry Zásoby a komodity.

Při stanovení přepočtené hodnoty zajištění vychází banka z odhadů obvyklých cen, případně interních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Přepočtená hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné obvyklé ceny aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka provádí pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle však jednou za rok.

(d) Metody měření úvěrového rizika Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.

(e) Koncentrace úvěrového rizika Banka vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla banka významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů. Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je uvedena v bodě 19c a 19d.

(f) Vymáhání pohledávek Banka má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek, jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.

(g) Sekuritizace Banka provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentu Corporate Banking Jednalo se o společnou transakci banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016. Celkový objem transakce je 450 mil EUR, z čehož v březnu 2006 připadalo na banku 183 mil EUR a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A. Na konci roku 2008 se podíl banky pohyboval na urovni 200 mil EUR.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

89


(h) Kvalita portfolia Rating, který vyjadřuje kvalitu portfolia, představuje interní rating používaný v rámci Raiffeisen Group. Rating je v intervalu od 1 do 5, kde 1 představuje výborný úvěrový rating, zatímco 5 představuje nesplácení. tis. Kč

2008

Rating

2007

1,0

462 503

276 789

1,5

2 342 425

1 975 062

2,0

8 872 343

9 923 814

2,5

7 808 486

8 363 895

3,0

15 249 669

19 819 323

3,5

12 680 714

11 952 955

4,0

5 382 032

5 376 391

4,5

3 302 505

2 433 581

5,0

2 596 957

1 477 799

6,1

12 569 211

-

6,2

2 953 168

-

6,3

1 008 212

-

6,4

365 500

-

6,5

138 124

-

1 577 518

1 467 007

Retail

61 395 778

33 997 712

Celkem

138 705 147

97 064 328

BEZ RATINGU

Kategorie „BEZ RATINGU“ zahrnuje bezrizikové transakce, kde je celá angažovanost zajištěna cennými papíry nebo peněžními vklady. V roce 2008 došlo u produktu „Projektové financování“ k úpravě ratingového modelu, který je odlišný od ratingového modelu používaného pro ostatní subjekty. Rating „Projektového financování“ nabývá hodnot 6.1. až 6.5.

90

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena Podle jednotlivých ratingových kategorií banka vykazuje následující úvěry klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena: tis. Kč

2008

Rating

2007

1,0

462 503

267 145

1,5

2 306 533

1 972 850

2,0

8 832 174

9 858 051

2,5

7 740 908

8 158 702

3,0

14 468 112

19 712 723

3,5

12 097 863

11 254 085

4,0

4 397 923

4 387 109

4,5

528 713

393 724

5,0

0

63 945

6,1

11 051 991

-

6,2

2 523 406

-

6,3

935 644

-

6,4

34 609

-

6,5

0

-

1 562 358

1 177 901

Retail

56 636 453

29 040 393

Celkem úvěry klientům, které jsou před splatností a jejichž hodnota není snížena

123 579 190

86 286 628

15 125 956

10 777 700

138 705 147

97 064 328

BEZ RATINGU

Celkem úvěry klientům, které jsou po splatností a jejichž hodnota je snížena Celkem úvěry klientům

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

91


41. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (a) Transakce se spřízněnými stranami K 31. prosinci 2008 Majetkové účasti

tis. Kč

Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Celkem

Pohledávky

100 017

2 887 264

1 188 914

4 176 195

Závazky

169 962

21 911 304

534 148

22 615 414

Podřízený úvěr

-

3 200 511

1 123 598

4 324 109

Vydané záruky

-

40 278

-

40 278

Přijaté záruky

-

1 511 506

-

1 511 506

4 347

79 559

174 506

258 412

(2 991)

(317 614)

(71 394)

(391 999)

588

18 459

5 144

24 191

-

(534)

(87 079)

(87 613)

90 968

(238 960)

(30 833)

(178 825)

Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

Pohledávky představují zejména vklady: – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 357 176 tis. Kč, – v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 386 929 tis. Kč, – v Raiffeisenlandesbank Oberösterreich – Wien AG ve výši 1 111 037 tis. Kč, – v Tatrabance a.s. ve výši 446 693 tis. Kč, – v Raiffeisen bank Polska ve výši 149 155 tis. Kč. Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 311 628 tis. Kč, – od Raiffeisen Leasing Real Estate ve výši 400 000 tis. Kč. debetní zůstatek na nostro účtu: – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 2 439 995 v tis. Kč přijatý úvěr: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 18 891 858 tis. Kč Podřízený úvěr představuje: – podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 3 200 511 tis. Kč, – podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 1 123 598 tis. Kč.

92

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


K 31. prosinci 2007 Majetkové účasti

tis. Kč

Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Celkem

Pohledávky

585 680

2 116 574

4 665 577

7 367 831

Závazky

380 416

6 079 954

2 852 930

9 313 300

Podřízený úvěr

-

2 481 605

757 450

3 239 055

Vydané záruky

-

34 962

4 000

38 962

Přijaté záruky

-

5 954 597

-

5 954 597

Výnosy z přijatých dividend

16 250

-

-

16 250

Výnosy z úroků

20 707

77 794

201 502

300 003

(11 602)

(243 856)

(42 899)

(298 353)

2 489

688

8 467

11 644

-

(13 346)

(47 064)

(60 410)

(14 977)

(11 996)

(2 127)

(29 100)

Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

Pohledávky představují zejména vklady: – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 114 335 tis. Kč, – v Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 2 140 tis. Kč, – v Tatrabance a.s. ve výši 580 797 tis. Kč, – v eBance, a.s. ve výši 11 659 tis. Kč, – v Raiffeisen Banka d.d. ve výši 3 868 824 tis. Kč. Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 658 451 tis. Kč, – od Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 347 647 tis. Kč, – od eBanky, a.s. ve výši 2 603 268 tis. Kč, – od Tatrabanky a.s.ve výši 100 173 tis. Kč. Podřízený úvěr představuje: – podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 2 481 605 tis. Kč, – podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 757 450 tis. Kč. Výnosy z přijatých dividend: – dividendy od Raiffeisen stavební spořitelny a.s. ve výši 16 250 tis. Kč.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

93


(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2007

9 163

9 520

63 619

K 31. prosinci 2008

30 558

2 781

99 918

tis. Kč

Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek.

(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2007

2 367

3 491

27 352

K 31. prosinci 2008

9 716

4 372

33 489

tis. Kč

Členové představenstva nevlastní akcie banky. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 15.

42. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2008.

94

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Údaje o kapitálu

Údaje o kapitálu tis. Kč Údaje o kapitálu

individuální

konsolidované

k 31.12.2008

k 31.12.2008

a) Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1)

9 354 805

11 900 370

b) Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2)

4 576 945

4 576 945

-

-

629 170

829 496

5 920

5 920

13 925 831

16 471 395

individuální

konsolidované

k 31.12.2008

k 31.12.2008

c) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) d) Souhrnná výše odčitatelných položek od Tier 1 e) Souhrnná výše odčitatelných položek od Tier 1 a Tier 2 f) S ouhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál tis. Kč Údaje o výši kapitálových požadavků Souhrnná výše kapitálových požadavků a) k úvěrovému riziku celkem b) k vypořádacímu riziku

10 148 955

11 787 529

9 236 076

10 728 293

-

-

c) k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku

159 511

159 859

d) k operačnímu riziku

753 368

899 377

e) k riziku angažovanosti obchodního portfolia

-

-

f) k ostatním nástrojům obch. portfolia

-

-

g) přechodný kap. pož. - dorovnání k Basel 1

-

-

individuální

konsolidované

10,98

11,18

Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost (v %) Rentabilita průměrných aktiv (v %) ROAA Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (v %) ROAE Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) Čistý zisk na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

0,96

-

19,40

-

70 349,02

-

1 595,46

-

540,85

-

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

95

Konsolidovaná účetní závěrka

Raiffeisenbank, a.s. Konsolidovaná účetní závěrka sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2008

Součásti konsolidované účetní závěrky: • Konsolidovaná rozvaha • Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty • Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu • Konsolidovaný přehled o peněžních tocích • Konsolidovaná příloha Tato konsolidovaná účetní závěrka byla bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem banky dne 31. března 2009.

Statutární orgán účetní jednotky

96

www.rb.cz




RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2008 Poznámka

tis. Kč

2008

2007

Výnosy z úroků a podobné výnosy

10

9 083 645

5 337 718


10

(3 832 939)

(2 144 866)

5 250 706

3 192 852

(1 374 231)

(745 005)

3 876 475

2 447 847

Čistý úrokový výnos Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

11

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika Výnosy z poplatků a provizí

12

2 989 090

1 684 196


12

(807 990)

(554 422)

2 181 100

1 129 774

Čisté výnosy z poplatků a provizí Čistý zisk z finančních operací

13

49 856

406 281

Dividendový výnos

14

20 417

556


15

328 588

240 312


16

(4 812 309)

(3 152 961)

1 644 127

1 071 809

1 392

49 902

1 645 519

1 121 711

(350 630)

(303 681)

1 294 889

818 030

Provozní zisk Podíl na výnosech z přidružených společností

24

Zisk před daní z příjmů Daň z příjmů

18

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům Skupiny Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

97

Konsolidovaná rozvaha

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2008

Poznámka

tis. Kč

2008

2007


19

4 108 628

2 073 583


20

27 081 675

14 697 511


21

141 629 370

99 826 005


22

(3 618 614)

(2 252 679)


38

6 183 020

1 015 169


23

3 870 014

1 707 156

Realizovatelné cenné papíry

23

516 493

407

Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech

24

1 717

346 745


25

650 411

236 990


26

1 060 079

990 138

Investice do nemovitostí

26

53 865

54 822


27

47 216

36 385

Ostatní aktiva

28

3 880 167

1 151 015

185 464 041

119 883 247

Aktiva celkem Pasiva a vlastní kapitál Závazky vůči bankám

29

30 422 056

16 694 909


30

112 567 365

72 252 313


38

3 781 879

1 131 601


31

19 897 591

17 183 137


18

14 897

115 967

Odložený daňový závazek

27

27 400

33 425

Rezervy

32

365 424

181 409

Podřízený úvěr

33

4 324 109

3 239 055

Ostatní pasiva

34

2 340 055

1 700 382

173 740 776

112 532 198

6 564 000

4 889 000

-

-

179 424

200 989


35

Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Oceňovací rozdíly

184 879

(19 523)

Nerozdělený zisk

3 500 073

1 462 553


1 294 889

818 030


11 723 265

7 351 049

185 464 041

119 883 247

Celkem pasiva a vlastní kapitál Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.

98

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu

Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosince 2008 Ostatní kapitálové fondy


Stav k 1.1.2007

3 614 000

117 817

163 163

(2 561)

873 388

592 264

5 358 071


1 275 000

-

-

-

-

-

1 275 000

Dividendy

-

-

-

-

-

(83 090)

(83 090)


-

-

37 826

-

-

(37 826)

-


-

(117 817)

-

-

589 165

(471 348)

-

Zisky/(ztráty) z přecenění realizovatelných cenných papírů

-

-

-

(16 962)

-

-

(16 962)


-

-

-

-

-

818 030

818 030

4 889 000

-

200 989

(19 523)

1 462 553

818 030

7 351 049

-

-

-

(43)

1 317 795

-

1 317 752

Stav k 1.1.2008

4 889 000

-

200 989

(19 566)

2 780 348

818 030

8 668 801


1 675 000

-

-

-

-

-

1 675 000

Dividendy

-

-

-

-

-

(153 063)

(153 063)


-

-

39 057

-

-

(39 057)

-


-

-

-

-

625 910

(625 910)

-

Zisky/(ztráty z přecenění realizovatelných cenných papírů

-

-

-

185 110

-

-

185 110

Změny v konsolidačním celku

-

-

(60 622)

19 335

93 815

-

52 528


-

-

-

-

-

1 294 889

1 294 889

6 564 000

-

179 424

184 879

3 500 073

1 294 889

11 723 265

Stav k 31.12.2007

Stav k 31.12.2008

Nerozdělený zisk


Základní kapitál

Fúze eBanka



(údaje v tis. Kč)

Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

99

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2008 (údaje v tis. Kč) Zisk před zdaněním

2008

2007

1 645 519

1 121 711

1 374 231

712 201

Úprava o nepeněžní operace Změna opravných položek a rezerv na krytí úvěrového rizika

361 933

191 616

19 050

134 023

(2 569 895)

(34 188)

Nerealizované ztráty/(zisky) z přecenění cenných papírů

133 815

(33 230)

Dividendy přijaté

(20 417)

(556)

(4 782)

(683)

Odpisy hmotného a nehmotného majetku Tvorba ostatních rezerv Změna reálné hodnoty derivátů

Zisk z prodeje hmotného a nehmotného majetku Zisk z prodeje dceřiné a společně řízených společností Podíl na zisku z přidružených společností Ostatní nepeněžní změny Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv

(11 512)

(1 060)

(1 392)

(49 902)

5 247

(97 411)

931 797

1 942 521

(78 704)

227 076

Peněžní tok z provozních činností (Zvýšení)/snížení provozních aktiv Povinné minimální rezervy u ČNB Pohledávky za bankami

(10 587 731)

2 271 181

Pohledávky za klienty

(30 531 274)

(29 045 954)

Cenné papíry

(555 665)

(686 793)

Ostatní aktiva

(2 644 283)

(736 514)

Zvýšení/snížení provozních pasiv Závazky k bankám

16 277 955

1 336 657

Závazky ke klientům

18 802 320

15 657 922

27 832

(161 369)

(8 357 753)

(9 195 273)

(389 733)

(282 995)

(8 747 486)

(9 478 268)

Čistý peněžní tok z koupě podílu v dceřiných a společně řízených společnostech

(6 463)

(18 639)

Čistý peněžní tok z prodeje podílu v dceřiné a společně řízených společnostech

9 191

(1 274)

293 520

-

Ostatní pasiva Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním Placená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozních činností Peněžní tok z investičních činností

Čistý peněžní tok z prodeje podílu v přidružené společnosti

-

16 250

(659 574)

(568 910)

4 782

3 471

Přijaté dividendy z přidružených společností Nákup hmotného a nehmotného majetku Příjem z prodeje dlouhodobého majetku Dividendy přijaté ostatní Čistý peněžní tok z investičních činností

69 793

556

(288 751)

(568 546)

1 675 000

1 275 000

Peněžní tok z finančních činností Nárůst základního kapitálu Dividendy placené Emitované dluhopisy Nárůst podřízeného dluhu

(153 063)

(83 090)

83 140

6 516 365

638 605

1 583 311

2 243 682

9 291 586

(6 792 555)

(755 228)

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku (bod 36)

2 081 799

2 837 027

Nárůst z důvodu fúze

8 440 581

-

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku po fúzi

10 522 380

2 837 027

Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku (bod 36)

3 729 825

2 081 799

Čistý peněžní tok z finančních činností Čisté zvýšení/snížení hotovosti a jiných rychle likvidních prostředků

Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.

100

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Příloha ke konsolidované účetní závěrce OBSAH 1. ÚDAJE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104 2. FÚZE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105 3. NEKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 �� 106 4. SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 5. AKCIONÁŘI MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 6. DEFINICE KONSOLIDOVANÉ SKUPINY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (a) Grafická struktura Skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109 (b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111 (c) Společnosti zahrnuté do konsolidace od roku 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113 (d) Společnosti, které změnily vlastníka v rámci skupiny v roce 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (e) Nekonsolidované účasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 7. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (a) Účetní principy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 114 (b) Principy konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115 8. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116 9. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123 10. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 11. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 124 12. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 13. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 14. DIVIDENDOVÝ VÝNOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 15. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 16. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126 17. MZDOVÉ NÁKLADY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 18. DAŇ Z PŘÍJMŮ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 (a) Náklad z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127 (b) Závazek z titulu daně z příjmu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 19. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 128 20. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 (a) Kategorie pohledávek za bankami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 21. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 (a) Kategorie pohledávek za klienty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 (b) Repo a reverzní repo transakce. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 (c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 129 (d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 (e) Věková analýza úvěrů klientům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 (f)

Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130

(g) Syndikované úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130 (h) Pohledávky z finančního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131 (i)

Trh

Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

101


22. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 23. CENNÉ PAPÍRY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 (b) Investiční realizovatelné cenné papíry. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134 (c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135 24. MAJETKOVÉ ÚČASTI V PŘIDRUŽENÝCH A NEKONSOLIDOVANÝCH SPOLEČNOSTECH. . . . . . . . . . . . . . 135 25. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136 26. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 137 (b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 (c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 (d) Investice do nemovitostí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138 27. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 139 28. OSTATNÍ AKTIVA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140 29. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140 30. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 31. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141 (b) Analýza hypotečních zástavních listů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 32. REZERVY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 33. PODŘÍZENÝ ÚVĚR . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 34. OSTATNÍ PASIVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 143 35. ZÁKLADNÍ KAPITÁL. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 36. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 (a) Soudní spory. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 (b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 (c) Dohody o refinancování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 38. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 (a) Přehled derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 (b) Přehled derivátů – reálné hodnoty finančních derivátů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 (c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146 (d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „NET SETTLED“. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 (e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „GROSS SETTLED“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 39. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 (b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 147 40. SEGMENTOVÁ ANALÝZA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 (a) Geografické oblasti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148 (b) Segmenty podle typů zákazníka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148

102

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


41. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 (a) Obchodování. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 (b) Řízení rizik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149 (c) Metody řízení rizik . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 151 42. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153 (a) Posuzování a klasifikace pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 153 (b) Opravné položky k pohledávkám. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154 (c) Hodnocení zajištění úvěrů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 (d) Metody měření úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 (e) Koncentrace úvěrového rizika. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 (f)

Vymáhání pohledávek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155

(g) Sekuritizace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 (h) Kvalita porfolia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 (i)

Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po platnosti a jejichž hodnota není snížena�� 157

43. AKVIZICE A PRODEJE DCEŘINÝCH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH SPOLEČNOSTÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158 (a) Akvizice roku 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158 (b) Akvizice roku 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 159 (c) Prodeje v roce 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160 (d) Prodeje v roce 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 44. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 (a) Transakce se spřízněnými stranami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 (b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163 (c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 45. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

103


1. ÚDAJE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI Raiffeisenbank a.s. (dále jen „Banka“) se sídlem Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ 140 78, IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice. Banka byla zapsaná do Obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051. Banka je součástí rakouské bankovní skupiny Raiffeisen, která je řízená hlavní mateřskou společností Raiffeisen Zentralbank Oesterreich AG.

Hlavní činnosti Banky vyplývají z bankovní licence ČNB: • přijímání vkladů od veřejnosti, • poskytování úvěrů, • investování do cenných papírů na vlastní účet, • finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost banka v současnosti přímo nevykonává, • platební styk a zúčtování, • vydávání platebních prostředků, • poskytování záruk, • otevírání akreditivů, • obstarávání inkasa, • poskytování investičních služeb – hlavní investiční služby dle §8 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), zákona č. 591/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, – doplňkové investiční služby dle § 8 odst. 3 písm. a) až g) • vydávání hypotečních zástavních listů, • finanční makléřství, • výkon funkce depozitáře, • směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), • poskytování bankovních informací, • obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami, • pronájem bezpečnostních schránek, • činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci.

Banka kromě povolení působit jako banka: • má licenci obchodníka s cennými papíry • je od 30. 7. 2005 v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel Vykonávání nebo poskytování žádné z činností nebylo Bance příslušnými orgány omezeno ani vyloučeno. Banka musí dodržovat regulační požadavky České národní banky („ČNB“). Mezi tyto požadavky patří limity a další omezení týkající se kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrového rizika ve spojitosti s klienty Banky, likvidity, úrokového rizika a měnové pozice Banky.

104

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


2. FÚZE Dne 24. července 2006 společnost Raiffeisen International Bank-Holding AG, většinový akcionář banky, podepsala s Českou pojišťovnou, a.s. smlouvu o prodeji akcií eBanky, a.s. se sídlem Na Příkopě 19, IČ 00562246, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 5642 (dále jen „eBanka“). Transakce prodeje 100 % akcií eBanky byla na základě souhlasu všech regulatorních institucí ukončena dne 24. října 2006 zaplacením kupní ceny a převodem akcií. Tímto dnem se eBanka stala součástí finanční skupiny Raiffeisen. Dne 4. října 2007 došlo ke změně akcionářské struktury. Jediný akcionář Raiffeisen International Bank-Holding AG převedl část akcií na další akcionáře – 25 % na RB Prag Beteiligungs GmbH a 24 % na Raiffeisenlandesbank Niederosterreich – Wien AG. V roce 2008 došlo k fúzi sloučením mezi Bankou a eBankou, přičemž nástupnickou společností se stala Banka. Následně došlo ke zrušení eBanky bez likvidace a jejímu zániku. Rozhodný den fúze byl stanoven na 1. ledna 2008. Dne 7. července 2008 byla fúze zapsána do obchodního rejstříku. Banka sestavila v souvislosti se sloučením společností konsolidovanou zahajovací rozvahu k 1. lednu 2008, která je uvedena v bodě 4. Banka přebrala složky vlastního kapitálu eBanky, vykázané v konečné účetní závěrce eBanky sestavené k 31. prosinci 2007, v následující struktuře: • částku (43) tis. Kč představující Oceňovací rozdíly vykázané v auditované roční účetní závěrce eBanky přebrala na řádek Oceňovací rozdíly zahajovací účetní rozvahy banky vyhotovené k rozhodnému dni fúze, • celkovou částku 1 317 795 tis. Kč, danou součtem položek Základní kapitál, Neuhrazená ztráta minulých období a Zisk za účetní období, přebrala na řádek Nerozdělený zisk minulých období banky vyhotovené k rozhodnému dni fúze. Bilanční položky reprezentující závazky a majetek zanikající společnosti byly sloučeny s odpovídajícími bilančními položkami nástupnické společnosti. V konsolidované zahajovací rozvaze byly vyloučeny tyto vzájemné pohledávky a závazky: • • • • •

pohledávky za bankami ve výši 2 615 435 tis. Kč, závazky vůči bankám ve výši 2 614 927 tis. Kč, závazky vůči klientům ve výši 508 tis. Kč, kladné/záporné reálné hodnoty finančních derivátů ve výši 12 775 tis. Kč, ostatní aktiva/pasiva ve výši 18 570 tis. Kč.

V této konsolidované účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů: • stav k 31. prosinci 2007 představuje konečné zůstatky Skupiny před fúzí, • stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky Skupiny po fúzi sloučením.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

105


3. N EKONSOLIDOVANÉ VÝKAZY SPOLEČNOSTI EBANKA, A.S. SESTAVENÉ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY PRO FINANČNÍ VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2007 2007

tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy

1 029 234


(184 266)

Čistý úrokový výnos

844 968

Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

(98 977)

Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová rizika

745 991

Výnosy z poplatků a provizí

866 764


(277 505)


589 259

Čistý zisk z finančních operací

252 178

Dividendový výnos

84


54 458


106

(1 364 469)

Zisk před daní z příjmů

277 501

Daň z příjmů

(46 922)

Čistý zisk za účetní období náležející akcionářům banky

230 579

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Rozvaha k 31. prosinci 2007 2007

tis. Kč Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

8 440 581


5 175 533


11 272 091


(205 841)


1 309 150


714


255 285


287 889


75 666

Ostatní aktiva

103 439

Aktiva celkem

26 714 507


64 119


21 513 240


27 047


2 606 337


1 469

Rezervy

207 417

Podřízený úvěr

346 715

Ostatní pasiva

630 411

Pasiva celkem

25 396 755

Vlastní kapitál Základní kapitál

1 184 500


(43)

Nerozdělený zisk

(97 284)


230 579


1 317 752


Trh

Analýza HV

Výhled

26 714 507

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

107


4. SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ZAHAJOVACÍ ROZVAHY K 1. LEDNU 2008

Skupina 31. 12. 2007

tis. Kč

eBanka 31. 12. 2007

Zahajovací rozvaha 1. 1. 2008

Eliminace a převody

Aktiva 2 073 583

8 440 581

-

10 514 164


14 697 511

5 175 533

(2 615 435)

17 257 609


99 826 005

11 272 091

111 098 096


Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

(2 252 679)

(205 841)

-


1 015 169

-

(12 775)

1 002 394


1 707 156

1 309 150

-

3 016 306

(2 458 520)

407

714

-

1 121

Majetkové účasti v přidružených a nekonsolidovaných společnostech

346 745

-

-

346 745


236 990

255 285

492 275


990 138

287 889

Investice do nemovitostí

54 822

-


36 385

75 666

-

1 151 015

103 439

(18 570)

1 235 884

119 883 247

26 714 507

(2 646 780)

143 950 974


16 694 909

64 119

(2 614 927)

14 144 101


72 252 313

21 513 240

(508)

93 765 045

1 131 601

27 047

(12 775)

1 145 873

17 183 137

2 606 337

19 789 474

115 967

1 469

33 425

-

181 409

207 417

Podřízený úvěr

3 239 055

346 715

-

Ostatní pasiva

1 700 382

630 411

(18 570)

2 312 223

112 532 198

25 396 755

(2 646 780)

135 282 173

4 889 000

1 184 500

(1 184 500)

4 889 000


200 989

-

200 989


(19 523)

(43)

-

1 462 553

(97 284)

1 415 079

2 780 348

818 030

230 579

(230 579)

818 030

7 351 049

1 317 752

-

8 668 801

119 883 247

26 714 507

(2 646 780)

143 950 974


Ostatní aktiva Aktiva celkem

1 278 027 54 822 112 051

Pasiva a vlastní kapitál

Záporné reálné hodnoty finančních derivátů Emitované dluhové cenné papíry Závazek z daně z příjmů Odložený daňový závazek Rezervy

Pasiva celkem

117 436 33 425 388 826 3 585 770

Vlastní kapitál Základní kapitál

Nerozdělený zisk Zisk za účetní období Vlastní kapitál celkem Celkem pasiva a vlastní kapitál

108

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

(19 566)

Struktura

Vývoj ČR


5. AKCIONÁŘI MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI Podíl na hlasovacích právech

Název, adresa

2008

2007

Raiffeisen International Bank – Holding AG, Am Stadtpark 9, Vídeň, Rakousko

51 %

51 %

RB Prag Beteiligungs GmbH, Europaplatz 1a, 4020 Linec, Rakousko

25 %

25 %

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG, Raiffeisen Platz 1, 1020 Vídeň, Rakousko

24 %

24 %

Vlastnické podíly akcionářů jsou rovny jejich podílům na hlasovacích právech. Všichni akcionáři jsou ve zvláštním vztahu k Bance ve smyslu § 19 zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, ve znění pozdějších předpisů. Informace o základním kapitálu mateřské společnosti je uvedena v bodě 35.

6. DEFINICE KONSOLIDOVANÉ SKUPINY (a) Grafická struktura Skupiny

Raiffeisen bank a. s.

Raiffeisen - Leasing s.r.o.

Czech Real Estate Fund (CREF) B.V.

50 %

20 %

Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.

RLRE Taurus Property, s.r.o.

50 %

100 %

SPV’s

PRK Sigma 06 s.r.o. 100 %

viz další

CREF CZ 1 s.r.o. 100 % Flex-space Plzeň I s.r.o. 51 % CREF CZ 2 s.r.o. 100 % CREF CZ 3 s.r.o. 100 % CREF CZ 4 s.r.o. 100 % CREF CZ 5 s.r.o. 100 %

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

109


Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o.

RLRE Alpha Property, s.r.o.

RLRE Gamma Property, s.r.o.

RLRE Epsilon Property, s.r.o.

RLRE Eta Property, s.r.o.

RLRE Jota Property, s.r.o.

RLRE Invest holding B.V.

RLRE Lyra Property, s.r.o.

ACB Ponava, s.r.o.

Perseus Property, s.r.o.

Phoenix Property, s.r.o.

Raines Property, s.r.o.

IMPULS Tuchoměřice, s.r.o.

RLRE Orion Property, s.r.o.

Gaia Property, s.r.o.

Sirius Property, s.r.o.

RLRE Ypsilon Property, s.r.o.

Iris Property, s.r.o.

Hera Property, s.r.o.

Luna Property, s.r.o.

Jardin Property, s.r.o.

Dione Property, s.r.o.

CRISTAL PALACE Property, s.r.o.

Dionysos Property, s.r.o.

Green Energie větrný park Bílčice, s.r.o.

Chronos Property, s.r.o.

Metis Property, s.r.o.

Orchideus Property, s.r.o.

Pyrit Property, s.r.o.

Bondy Centrum s.r.o.

Aither Property, s.r.o.

Artemis Property, s.r.o.

Viktor Property, s.r.o.

RLRE Carina Property, s.r.o.

Kalypso Property, s.r.o

Holečkova Property, s.r.o.

RESIDENCE PARK TŘEBEŠ, s.r.o.

Raiffeisen FinCorp, s.r.o (původní Themis Property)

Athena Property, s.r.o.

RLRE HOTEL ELLEN s.r.o.

RLRE Dorado Property, s.r.o.

Appolon Property, s.r.o.

RLRE EDEN INVEST s.r.o.

RLRE Beta Property, s.r.o.

RLRE Tellmer Property, s.r.o.

Matějská 24, s.r.o.

Gama Project CZ s.r.o.

Euros Property, s.r.o.

Pontos Property, s.r.o.

Dike Property, s.r.o.

Hermes Property, s.r.o.

Nike Property, s.r.o.

Eirene Property, s.r.o.

Notos Property, s.r.o.

Rheia Property, s.r.o.

UPC Real, s.r.o.

110

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace Skupinu k datu 31. prosince 2008 tvořily tyto společnosti: Společnost Raiffeisen Leasing s.r.o

Efektivní Efektivní podíl Banky podíl Banky v % 2007 v % 2008

Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti

50%

50%

-


100%

100%

-

CREF CZ 1, s.r.o.

100%

100%

CREF CZ 2, s.r.o.

-

100%

CREF CZ 3, s.r.o.

-

100%

CREF CZ 4, s.r.o.

-

100%

CREF CZ 5, s.r.o.

-

100%

Flex-space Plzeň I., s.r.o.

51%

51%

100%

100%

100%

100%

25%

25%

12,5%

12,5%

Athena Property, s.r.o.

25%

25%

Jardin Property, s.r.o.

25%

25%

Cristal Palace Real Estate, s.r.o.

25%

25%

Dione Property, s.r.o.

25%

25%

Dionysos Property, s.r.o.

25%

25%

Gaia Property, s.r.o.

25%

25%


25%

12,5%

Hera Property, s.r.o.

25%

25%

Chronos Property, s.r.o.

25%

25%

Impuls Tuchoměřice s.r.o.

12,5%

12,5%

Iris Property, s.r.o.

25%

25%

Kalypso Property, s.r.o.

25%

25%

Luna Property, s.r.o.

25%

25%

Metis Property, s.r.o.

25%

25%

Orchideus Property, s.r.o.

25%

25%

Perseus Property, s.r.o.

25%

25%

Phoenix Property s.r.o.

25%

25%

Výhled

Finanční část

PRK Sigma 06, s.r.o. RLRE Taurus Property s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. ACB Ponava, s.r.o.

Trh

Analýza HV

Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Czech Real Estate Fund B.V. Raiffeisen Leasing s.r.o Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.

RZB Group

Metoda postupné konsolidace

Sídlo

poměrná metoda

Praha

plná metoda

Amsterdam

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

plná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

není

ekvivalenční metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

Deloitte Audit s.r.o.

poměrná metoda

Praha

není


Praha


poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

není


Praha


poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

není

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

Externí auditor Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o.

Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o.

Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o.

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

111



Společnost Pyrit Property, s.r.o.

25%

25%

Raines Property s.r.o.

25%

25%

RLRE Alpha Property s.r.o.

25%

25%

RLRE Beta Property s.r.o.

25%

25%

25%

25%

22,5%

22,5%

RLRE Eden Invest s.r.o.

25%

25%

RLRE Epsilon Property s.r.o.

25%

25%

RLRE Eta Property s.r.o.

25%

25%

RLRE Gamma Property s.r.o.

25%

25%

RLRE Hotel Ellen s.r.o.

25%

25%

RLRE Investholding B.V.

25%

25%

RLRE Jota Property s.r.o.

25%

25%

RLRE Lyra Property s.r.o.

25%

25%

23,93%

23,93%

RLRE Carina Property s.r.o. RLRE Dorado Property s.r.o.

RLRE Orion Property s.r.o. Bondy Centrum, s.r.o.

12,5%

12,5%

25%

25%

12,5%

12,5%

Sirius Property, s.r.o.

25%

25%

Raiffeisen FinCorp, s.r.o.

25%

25%


-

25%


-

25%


-

25%

-

25%

-

25%


-

25%


-

25%

Gama Project CZ, s.r.o.

-

25%


-

25%

RLRE Tellmer Property s.r.o. RLRE Ypsilon Property s.r.o.

Holečkova Property, s.r.o. Residence Park Třebeš, s.r.o.

112

www.rb.cz


RBCZ

Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.

Události

Externí auditor


Sídlo

není

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Arnhem

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha


Praha

poměrná metoda

Praha


Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. není Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. není Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o.


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Společnost



-

25%


-

25%


-

25%


-

25%


-

25%


-

25%


-

25%

UPC Real, s.r.o.

-

25%

Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti

Externí auditor

Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o.

Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o. Deloitte Audit s.r.o.


Sídlo

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

poměrná metoda

Praha

(c) Společnosti zahrnuté do konsolidace od roku 2008 Podíl Banky na hlasovacích právech v %

Efektivní podíl Banky v %

Nepřímý podíl prostřednictvím spol.

Datum akvizice/ založení

CREF CZ 2, s.r.o.

0%

100%


22.1.2008

CREF CZ 3, s.r.o.

0%

100%


17.4.2008

CREF CZ 4, s.r.o.

0%

100%


25.4.2008

CREF CZ 5, s.r.o.

0%

100%


17.4.2008


0%

25%


4.3.2008


0%

25%


4.3.2008


0%

25%


4.3.2008


0%

25%


13.6.2008

Residence Park Třebeš, s.r.o.

0%

25%


7.7.2008


0%

25%


4.3.2008


0%

25%


29.7.2008

Gama Project CZ, s.r.o.

0%

25%


18.8.2008


0%

25%


17.7.2008


0%

25%


17.7.2008


0%

25%


16.10.2008


0%

25%


16.10.2008


0%

25%


16.10.2008


0%

25%


1.12.2008


0%

25%


1.12.2008


0%

25%


1.12.2008

UPC Real, s.r.o.

0%

25%


17.12.2008

Společnost

Bližší popis akvizic je uveden v bodě 43.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

113


(d) Společnosti, které změnily vlastníka v rámci Skupiny v roce 2008 V roce 2008 nedošlo u společností v rámci Skupiny ke změně vlastníka.

(e) Nekonsolidované účasti V roce 2007 a 2008 byly všechny společnosti Skupiny zahrnuty do konsolidovaného celku (viz. bod 6b).

7. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (a) Účetní principy Tato statutární konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v plném souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards – dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen „IASB“), ve znění přijatém Evropskou unií. Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisků a ztrát, přehled změn ve vlastním kapitálu, přehled o peněžních tocích (cash flow) a přílohu k finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn. že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v konsolidované účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání Skupiny. Tato konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na základě ocenění v historických cenách, s výjimkou finančních aktiv a finančních pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, všech derivátů a realizovatelných cenných papírů přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím vlastního kapitálu. Některé společnosti Skupiny vedou účetní knihy a připravují výkazy podle Českých účetních standardů a účetních standardů platných v dalších zemích, ve kterých Skupina působí, přičemž Skupina provádí reklasifikace a úpravy dat, aby zajistila soulad s IFRS. Skupina vykazuje finanční údaje v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. V této konsolidované účetní závěrce nejsou údaje plně srovnatelné z následujících důvodů: – stav k 31. prosinci 2007 představuje zůstatky Skupiny bez zahrnutí zůstatků společnosti eBanka, fúzí slučované s bankou v roce 2008, – stav k 31. prosinci 2008 představuje konečné zůstatky Skupiny po fúzí sloučením banky a eBanky. Prezentace účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje, aby vedení Skupiny provádělo kvalifikované odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv, vlastního kapitálu a závazků a dále podmíněných aktiv a závazků k datu sestavení konsolidované účetní závěrky a také nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení konsolidované účetní závěrky. Použití kvalifikovaných odhadů se týká zejména následujících oblastí: – stanovení ztráty ze znehodnocení úvěrů a pohledávek, – stanovení ztráty ze znehodnocení investic do přidružených, popřípadě nekonsolidovaných společností, – stanovení ztráty ze znehodnocení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, – stanovení výše rezerv a stanovení reálných hodnot u finančních aktiv a závazků.

114

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Ve spojitosti se stávajícím ekonomickým prostředím vedení Skupiny posoudilo všechny příslušné faktory, které by mohly mít dopad na ocenění aktiv a pasiv v této účetní závěrce, na likviditu, financování činností Skupiny a další případné dopady na konsolidovanou účetní závěrku. Všechny tyto případné dopady byly v této konsolidované účetní závěrce zohledněny. Vedení Skupiny nadále monitoruje současnou situaci a další možné dopady finanční krize a ekonomického zpomalení na činnosti Skupiny. Skupina vytváří opravné položky ke snížení hodnoty pohledávek v případě, že existují objektivní důkazy o tom, že minulé události mají negativní dopad na odhadované budoucí peněžní toky. Tyto opravné položky vychází z historických a stávajících zkušeností Skupiny i z posouzení vedení Skupiny ve vztahu k odhadovaným budoucím peněžním tokům, a představují nejlepší odhad snížení hodnoty pohledávek k datu účetní závěrky. Skutečné budoucí výsledky se však mohou od těchto odhadů lišit. Hodnota zaúčtovaných rezerv vychází z posouzení vedení banky a představuje nejlepší odhad nákladů potřebných k uhrazení závazků s nejistým časovým rozvrhem a výší. Další dodatečné informace o rezervách jsou uvedeny v bodě 32 přílohy.

(b) Principy konsolidace Dceřiné společnosti (tj. společnosti, v nichž Banka vlastní přímo nebo nepřímo více než polovinu hlasovacích práv nebo jinak vykonává kontrolu nad jejich činností) byly plně konsolidovány. Dceřiné společnosti jsou do konsolidace zahrnuty od data, k němuž je na Banku převedena kontrola nad společnostmi, do data, kdy Banka kontrolu přestane vykonávat. Do konsolidace nejsou zahrnuty žádné významné transakce mezi společnostmi ve Skupině. Všechny významné vzájemné pohledávky, závazky, náklady a výnosy uvnitř Skupiny, včetně zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny. Přidružené společnosti jsou zahrnuty do konsolidace ekvivalenční metodou. Mezi tyto společnosti patří subjekty, v nichž Skupina drží 20 až 50 % hlasovacích práv a v nichž Skupina uplatňuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující. V souladu s ekvivalenční metodou konsolidace jsou ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovány podíly investora na hospodářském výsledku společnosti s podstatným vlivem za běžné období. Podíl investora ve společnosti s podstatným vlivem je v rozvaze vykázán v hodnotě, která zohledňuje podíl investora na čistém kapitálu společností s podstatným vlivem a zahrnuje konsolidační rozdíl vyplývající z pořízení podílu. Vykazovaná čistá investice je pravidelně testována na znehodnocení. Pokud dojde ke snížení hodnoty investice, je vykázána ztráta ze snížení hodnoty majetkové účasti přidružených podniků. Společné podniky zahrnuté do konsolidace Skupiny jsou konsolidovány metodou poměrné konsolidace, při níž je spoluvlastníkům sloučen jejich podíl na jednotlivých aktivech, závazcích, výnosech a nákladech společně ovládaného podniku s obdobnými položkami jejich účetních výkazů. Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Práva a povinnosti jednotlivých společníků jsou zakotvena ve smlouvě, která obsahuje ujednání společné kontroly. Skupina rozhodla, že v případě společně řízených podniků, které byly založeny, ale k datu sestavení konsolidované účetní závěrky nezačaly vykonávat svoji činnost, nebudou zahrnovány do konsolidovaných účetních výkazů metodou poměrné konsolidace, ale budou ponechány ve formě majetkové účasti ve společném podniku. Majetkové účasti s podílem banky na základním kapitálu společnosti - nižším než 20 % - jsou vykazovány jako „Realizovatelné cenné papíry“ (viz bod 23) a jsou účtovány v reálné hodnotě.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

115


8. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ (a) Úrokové náklady a výnosy Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ a „Náklady na úroky a podobné náklady“. Skupina účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku za použití efektivní úrokové míry. Pomocí efektivní úrokové míry se diskontuje jmenovitá hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu.

(b) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztráty v položkách „Výnosy z poplatků a provizí“ a „Náklady na poplatky a provize“, s výjimkou poplatků, které jsou součástí efektivní úrokové míry.

(c) Dividendy Výnosy z dividend z cenných papírů jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v rozvaze jako pohledávka v položce „Ostatní aktiva“ a ve výkazu zisků a ztrát jako výnos v položce „Dividendový výnos“. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům. Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.

(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztráty Ostatní výnosy a náklady vykazované ve výkazu zisku a ztrát jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.

(e) Zdanění Výsledná částka zdanění uvedená ve výkazu zisku a ztráty zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby platné k rozvahovému dni a je upravena o případné změny daňové povinnosti z minulých let. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění ostatních aktiv. V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše předpokládané realizace. Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.

(f) Finanční aktiva a pasiva Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů z rozvahy banky Pro všechna finanční aktiva s běžným termínem dodání Skupina používá metodu data vypořádání. Den vypořádání (úhrady) je den, Při použití této metody je finanční a odúčtováno v den jeho vydání přeceňovaných v reálné hodnotě,

116

www.rb.cz


kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) (přijetí peněžních prostředků). Nicméně pokud se jedná o portfolia finančních aktiv je pořizované finanční aktivum přeceňováno ve vazbě na změny své reálné hodnoty

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


již od data sjednání nákupu do data sjednání prodeje podle zařazení do konkrétního portfolia, u dlužných finančních aktiv se účtuje o úrokovém příslušenství od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje. Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich úplného splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých Skupina rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu. Skupina přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku. Skupina provádí zúčtování a odúčtování finančních závazků k datu, kdy dojde k převodu všech souvisejících rizik a nákladů odpovídajících konkrétnímu závazku. Z kategorií finančních aktiv a pasiv definovaných IAS 39 Skupina zachycuje následující druhy finančních aktiv a závazků: • Úvěry a pohledávky • Finanční aktiva a pasiva přeceňovaná na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů • Finanční aktiva k prodeji • Ostatní finanční aktiva a pasiva

Úvěry a pohledávky Úvěry poskytnuté Skupinou ve formě přímého postoupení finančních prostředků danému klientovi jsou považovány za poskytnuté úvěry a jsou oceňovány naběhlou hodnotou. Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok a zvýšená/snížená o amortizaci diskontu/prémie. Pro výpočet naběhlé hodnoty Skupina používá metodu efektivní úrokové míry. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám jsou zaznamenány v případě, pokud existuje důvod domnívat se, že je ohrožena návratnost pohledávky. Rezervy a opravné položky jsou vytvářeny k rozvahovým a podrozvahovým úvěrovým angažovanostem ve výši ztrát odhadovaných vedením Skupiny. Opravné položky jsou vytvářeny individuálně ke konkrétním klasifikovaným pohledávkám, u kterých je identifikováno selhání dlužníka nebo portfoliově k potenciálním ztrátám, které mohou být obsaženy v portfoliu, stanoveným na základě vývoje portfolia s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek). Výše individuálních opravných položek je stanovena na základě porovnání zůstatkové hodnoty úvěru a současné hodnoty budoucích očekávaných peněžních toků za použití původní efektivní úrokové míry. Výše portfoliových opravných položek je stanovena na základě předpokládané výtěžnosti portfolia ke dni sestavení účetních výkazů. Očekávané peněžní toky z jednotlivých portfolií stejnorodých pohledávek jsou odhadovány na základě předchozích zkušeností. Pokud Skupina nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje. Portfoliové opravné položky se tvoří na pohledávky segmentu Corporate banking, Small and Medium Business banking a Private Individuals. Částka upravující výši rezerv a opravných položek na odhadovanou úroveň, po zohlednění odpisů, je zahrnuta ve výkazu zisku a ztráty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“. Bližší popis je uveden v bodě 42b přílohy. Nedobytné úvěry a pohledávky, u kterých existuje odůvodněný předpoklad, že klient nebude schopen dále plnit své závazky, jsou odpisovány individuálně do nákladů banky se současným použitím vytvořené opravné položky. Tyto odpisy jsou zahrnuty v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“ ve výkazu zisku a ztráty. V této položce jsou zahrnuty i výnosy z dříve odepsaných pohledávek.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

117


Cenné papíry Cenné papíry držené bankou jsou rozděleny do portfolií podle záměru, s nímž je Skupina pořídila, a podle investiční strategie banky. V souladu se svým záměrem Skupina zařazuje cenné papíry do tří portfolií – do portfolia cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům výnosů a nákladů, do portfolia cenných papírů k obchodování a do portfolia realizovatelných cenných papírů.

Cenné papíry přeceňované na reálnou hodnotu s dopadem do výnosů a nákladů Portfolio zahrnuje dluhopisy a majetkové cenné papíry určené k obchodování, tj. cenné papíry držené za účelem obchodování a dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, a dále dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou při prvotním zaúčtování označeny jako cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou k datu pořízení oceněny cenou pořízení a poté přeceňovány na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů určených k obchodování i cenných papírů neurčených k obchodování jsou ve výkazu zisku a ztráty promítnuty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. U dluhopisů a majetkových cenných papírů obchodovaných na veřejném trhu je reálná hodnota odvozena od ceny obchodování na tomto veřejném trhu. Reálná hodnota cenných papírů, které nejsou obchodovány na veřejném trhu, je stanovena odhadem vedení banky jako nejlepší odhad projekce peněžních toků se zohledněním ekonomických podmínek, které budou existovat po zbytkovou splatnost cenných papírů. Transakční náklady se u cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou přes výsledovku nezahrnují do pořizovací ceny, jsou účtovány do nákladů a vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na poplatky a provize“.

Realizovatelné cenné papíry Realizovatelné cenné papíry jsou cenné papíry držené bankou s úmyslem držet je po neurčitou dobu a které mohou být prodány z důvodů likvidity nebo změny tržních podmínek. Realizovatelné cenné papíry jsou oceněny pořizovací cenou a následně přeceněny na reálnou hodnotu. Změny reálné hodnoty cenných papírů na prodej jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako „Oceňovací rozdíly“, s výjimkou jejich znehodnocení a vyjma úrokových výnosů a kurzových rozdílů z dluhopisů. V okamžiku realizace jsou odpovídající oceňovací rozdíly vyvedeny do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. Úrokové výnosy z kupónů, amortizace diskontu nebo prémie jsou účtovány jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“. Kurzové rozdíly z dluhopisů jsou vykázány jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Repo operace Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v rozvaze v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována na účet „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje nejsou promítnuty do rozvahy a zaplacená úhrada je účtována na účet „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. Zapůjčené cenné papíry nejsou v účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je nákup a prodej do účetní závěrky zaúčtován a související zisk nebo ztráta je zahrnuta do výnosů z obchodování. Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v rozvaze v položce „Ostatní pasiva“.

118

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

Emitované dluhopisy Dluhopisy emitované bankou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“. Vlastní dluhové cenné papíry pořízené Skupinou se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou transakční náklady. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.

Finanční deriváty Skupina v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, měnové forwardy, FRA, měnové a úrokové opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů. Skupina uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění obchodních pozic. Finanční deriváty uzavřené pro účely obchodování či zajištění jsou prvotně zachyceny v rozvaze v ceně pořízení (zahrnující transakční náklady) a následně jsou přeceněny a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Nerealizované zisky a ztráty jsou vykazovány v položkách „Finanční deriváty s kladnou reálnou hodnotou“ a „Finanční deriváty se zápornou reálnou hodnotou“. Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou ve výkazu zisku a ztráty zahrnuty v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“, kromě nerealizovaných zisků a ztrát ze zajištění peněžních toků, které jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového instrumentu stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím. Některé deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spojené s ekonomickými rysy hostitelského kontraktu a hostitelský kontrakt není oceněn reálnou hodnotou, jejíž změny by se promítaly do výkazu zisku a ztráty a vložený nástroj splňuje obecné podmínky pro derivát. Převážná většina finančních derivátů Skupiny představuje ekonomické zajištění, ale nesplňují podmínky pro účtování o zajištění stanovené v IAS 39. Proto jsou vykazovány jako deriváty určené k obchodování a související zisky a ztráty ze změn reálné hodnoty jsou, shodně s deriváty sjednanými za účelem obchodování, promítány do výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk/ztráta z finančních operací“.

Podřízený úvěr Podřízený úvěr je takový úvěr, o kterém bylo smluvně dohodnuto, že v případě likvidace, konkurzu, nuceného vyrovnání nebo vyrovnání dlužníka bude splacen až po plném uspokojení všech ostatních pohledávek ostatních věřitelů, s výjimkou pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti. O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru. Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v rozvahové položce „Podřízený úvěr“. Výše částky nákladového úroku z podřízeného vkladu je vykazována ve výkazu zisku a ztráty v položce „Náklady na úroky a podobné náklady“.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

119


(g) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, který má hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné správní náklady“ od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti. Doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Doba odepisování Software Budovy Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)

Odpisová sazba

4 – 5 let

20 – 25%

20 – 50 let

2 – 5%

4 – 5 let

20 – 25%

Pozn. U předmětu leasingu je doba odepisování ve vazbě na lhůty vyplývající z leasingových smluv. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu, případně lhůty vyplývající z opce. Při pronájmu na dobu neurčitou je technické zhodnocení odepisováno 10 let. Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Použitelnost majetku Skupina periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů. Majetek Skupiny je pravidelně testován na znehodnocení. Opravy a údržba majetku jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Všeobecné provozní náklady“ v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.

(h) Goodwill Goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech (vlastním kapitálu) konsolidované společnosti k datu akvizice. Goodwill je účtován v rozvaze v rámci aktiv v položce „Nehmotný majetek“. Goodwill není odepisován a je jednou ročně testován na znehodnocení. Goodwill je znehodnocen, pokud je jeho účetní hodnota vyšší než odhadovaná realizovatelná hodnota, přičemž realizovatelnou hodnotou se rozumí očekávané budoucí ekonomické užitky plynoucí z pořízení účasti. Pokud je identifikováno znehodnocení goodwillu, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“.

120

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Negativní goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech získané společnosti k datu akvizice. Negativní goodwill, který přesahuje spolehlivě měřitelné budoucí ztráty a náklady získaného subjektu (které se neodrážejí v jeho identifikovatelných aktivech a závazcích) a reálné hodnoty jeho nepeněžních aktiv, se okamžitě odepisuje do výnosů.

(i) Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, které představují nemovitosti držené s cílem získávat výnosy z pronájmu nebo pro účely kapitálového zhodnocení, jsou zachyceny v pořizovací ceně a následně dle stanovené doby použitelnosti nebo dohodnuté doby pronájmu odpisovány do nákladů Skupiny. Odpisy jsou vykázány v položce „Všeobecné provozní náklady“. Investice do nemovitostí jsou pravidelně testovány na znehodnocení. Pokud je identifikováno znehodnocení investice do nemovitostí, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“.

(j) Leasing Aktiva využívaná na základě smlouvy o finančním leasingu, kdy dochází k převodu v podstatě všech rizik a odměn spojených s jejich vlastnictvím, jsou kapitalizována v částkách rovnajících se reálné hodnotě na počátku leasingu nebo, pokud je nižší, v současné hodnotě minimálních leasingových plateb. Tato aktiva jsou odepisována po dobu jejich použitelnosti nebo trvání leasingové smlouvy (pokud je kratší). Leasingové splátky se rozdělují na úrok vykazovaný ve finančních nákladech a úmor vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku. Finanční náklady jsou alokovány do období v průběhu leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra. Splátky podle smluv o operativním leasingu jsou účtovány rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Pokud je provozní nájem ukončen před uplynutím doby nájmu, jsou veškeré platby, které mají být pronajímateli uhrazeny ve formě pokut, zaúčtovány do nákladů v období, ve kterém došlo k ukončení leasingu. V případě aktiv pronajímaných prostřednictvím finančního leasingu je současná hodnota leasingových splátek vykázána jako pohledávka. Rozdíl mezi hrubou hodnotou pohledávky a její současnou hodnotou je vykázán jako časově rozlišený úrokový výnos. Finanční výnos z leasingu je vykázán v průběhu doby leasingu tak, aby byla zajištěna konstantní úroková míra.

(k) Rezervy Rezerva se tvoří pouze v těch případech, kdy jsou současně splněna následující kritéria: • existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, • je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Rezervy na záruky a ostatní podrozvahové úvěrové pohledávky Skupina eviduje z titulu úvěrové angažovanosti řadu podrozvahových položek. Jedná se zejména o vydané záruky, přísliby, nečerpané úvěry, potvrzené otevřené akreditivy, apod. Na odhadované ztráty z těchto potencionálních pohledávek jsou tvořeny rezervy na základě očekávané výše plnění z celého portfolia daných podrozvahových položek. Změny v těchto rezervách jsou vykazovány v položce „Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika“.

Ostatní rezervy Tvorba ostatních rezerv (na nečerpanou dovolenou, soudní spory, stabilizaci, restrukturalizaci, loyalitní systém kreditních karet) je vykazována v položce „Všeobecné provozní náklady“.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

121


(l) Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté Bankou do úschovy, správy nebo k obhospodařování jsou účtovány v podrozvahové evidenci v tržních, resp. nominálních hodnotách, pokud není tržní hodnota k dispozici. V položce „Ostatní pasiva“ jsou vykazovány závazky vůči klientům z titulu přijatých prostředků určených ke koupi cenných papírů, popř. k vrácení záloh klientovi.

(m) Vykazování podle segmentů Údaje o segmentech jsou vykazovány ve dvojím členění. První členění představuje členění podle typů zákazníka. Vymezení zákaznického segmentu je podrobněji uvedeno v bodě 40 přílohy k účetní závěrce. Hospodářský výsledek segmentu zahrnuje výnosy a náklady, které lze danému segmentu přímo přiřadit a dále příslušnou část výnosů a nákladů, kterou lze danému segmentu alokovat. Aktiva a pasiva segmentu zahrnují taková provozní aktiva a pasiva, která lze segmentu přímo přiřadit nebo je přiřadit na základě přijatelných předpokladů.

(n) Vykazování operací v cizích měnách Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočtené oficiálním devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, platným k datu rozvahy. Realizované a nerealizované zisky a ztráty z přepočtu jsou vykazovány ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“, vyjma kurzových rozdílů z investic v cizoměnových účastech, které se vykazují v historickém kurzu, kurzových rozdílů z majetkových cenných papírů v portfoliu na prodej, které jsou součástí změny reálné hodnoty a rozdílů z derivátů uzavřených za účelem zajištění měnového rizika majetku nebo závazků, jejichž kurzové rozdíly nejsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty.

(o) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Za peněžní ekvivalenty jsou považovány pokladní hotovost a vklady u ČNB, pokladniční poukázky se zbytkovou splatností do 3 měsíců, nostro a loro účty s finančními institucemi. Povinné minimální rezervy nejsou pro účely stanovení stavu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů zahrnuty jako peněžní ekvivalent z důvodu omezení jejich použitelnosti.

122

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


9. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2008 V roce 2008 nebyla ve Skupině provedena žádná významná změna účetní metody s výjimkou přijetí interpretací k Mezinárodním standardům pro finanční výkaznictví, které vstoupily v platnost v roce 2008: – IFRIC 11 – IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (platné od účetního období začínajícího po 1. březnu 2007) – IFRIC 12 – Ujednání o poskytování licencovaných služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008). Tato interpretace nebyla zatím schválena EU. – IFRIC 14 – IAS 19 – Limit u aktiva z plánu definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich vzájemná spojitost (datum účinnosti 1. ledna 2008) Aplikace nových účetních politik neměla významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. K datu schválení této konsolidované účetní závěrky byly vydány následující standardy: – IFRS 1 – První přijetí IFRS – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRS 2 – Úhrady vázané na akcie – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRS 3 – Podnikové kombinace – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. července 2009) – IFRS 8 – Provozní segmenty (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 23 - Výpůjční náklady – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 27 – Konsolidovaná a individuálí účetní závěrka – restrukturovaný standard (datum účinností 1. července 2009) – IAS 32 - Finanční nástroje: vykazování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IAS 39 - Finanční nástroje: účtování a oceňování – restrukturovaný standard (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRIC 13 - Zákaznické věrnostní programy (datum účinnosti 1. července 2008) – IFRIC 15 - Smlouvy o výstavbě nemovitostí (datum účinnosti 1. ledna 2009) – IFRIC 16 – Zajištění čisté investice v zahraniční jednotce (datum účinnosti od 1. října 2008) – IFRIC 17 – Rozdělení nepeněžních aktiv vlastníkům (datum účinnosti od 1.července 2009) – Zdokonalení Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (datum účinnosti 1. ledna 2009) Tyto standardy nebyly k datu sestavení konsolidované účetní závěrky v platnosti. Ke schválení ze strany EU by mělo dojít do doby, než tyto standardy a interpretace vstoupí v platnost. Dle odhadu Skupiny dopad z aplikace změn v Mezinárodních standardech pro finanční výkaznictví, které vstoupí v platnost po 1.1. 2009, nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku sestavenou k 31.12. 2008, včetně srovnatelných údajů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

123


10. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY 2008

tis. Kč

2007

Výnosy z úroků z pohledávek za bankami

846 940

664 367

7 999 288

4 470 269

z toho: úroky z prodlení ze znehodnocených aktiv

109 010

60 249

z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu

998

58

62 161

61 894

173 797

141 130

461

-

9 083 645

5 337 718

z vkladů bank

(1 069 739)

(597 545)

z vkladů klientů

(1 854 282)

(1 065 043)

z emitovaných cenných papírů

(701 282)

(389 633)

z podřízených závazků

(207 636)

(92 452)

-

(193)

(3 832 939)

(2 144 866)

5 250 706

3 192 852

z pohledávek za klienty

z cenných papírů s pevným výnosem z pohledávek z finančního leasingu ostatní Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Náklady na úroky

z finančních derivátů jiných než v obchodním portfoliu Náklady z úroků a podobné náklady celkem Čisté úrokové výnosy

Nárůst úrokových výnosů z pohledávek za klienty je způsoben nárůstem úvěrového portfolia Skupiny. Největší podíl na nárůstu úrokových výnosů měly úroky z hypotečních úvěrů 2 050 716 tis. Kč (v roce 2007: 900 170 tis. Kč) a dále z úvěrů na projektové financování 1 501 763 tis. Kč (v roce 2007: 926 251 tis. Kč). Největší podíl na nárůstu úrokových nákladů z vkladů měly termínované vklady klientům 1 263 843 tis. Kč (v roce 2007: 774 978 tis. Kč).

11. ZMĚNA HODNOTY REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK NA ÚVĚROVÁ RIZIKA tis. Kč

2008

2007

(2 077 625)

(1 383 031)

Změna hodnoty opravných položek na ztrátové úvěry Tvorba opravných položek Rozpuštění opravných položek Přímý odpis pohledávek

845 165

669 839

(122 479)

(1 997)

2 718

2 988

(73 700)

(76 804)

51 690

44 000

(1 374 231)

(745 005)

Výnos z odepsaných pohledávek Rezervy a opravné položky na mimobilanční úvěrová rizika Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Změna hodnoty rezerv a opravných položek na úvěrová rizika

124

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


12. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ 2008

tis. Kč

2007

Výnosy z poplatků a provizí z platebního styku

1 478 851

576 908

517 734

500 345

77 011

62 887

818 673

490 011

25

24 521

96 796

29 524

2 989 090

1 684 196

z platebního styku

(433 213)

(113 582)

z přijímání úvěrů a záruk

(114 322)

(59 532)


(13 695)

(18 274)

ze sekuritizace

(34 629)

(33 939)


(14 930)

(3 098)

(2)

(2 478)

(168 615)

(287 618)

(28 584)

(35 901)

(807 990)

(554 422)

2 181 100

1 129 774

z poskytování úvěrů a záruk z operací s cennými papíry z devizových operací z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot z ostatních služeb Výnosy z poplatků a provizí celkem Náklady na poplatky a provize

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot za zprostředkování prodeje produktů banky z ostatních služeb Náklady na poplatky a provize celkem Čisté výnosy z poplatků a provizí

13. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ 2008

tis. Kč

2007

Čistý zisk z finančních operací z operací s deriváty

(529 926)

106 298


464 191

245 844


115 591

54 139

49 856

406 281

Celkem

14. DIVIDENDOVÝ VÝNOS Skupina k 31. prosinci 2008 vykázala výnosy z ostatních akcií a podílů ve výši 20 417 tis. Kč (v roce 2007: 556 tis. Kč). Dividendový výnos představují dividendy od společnosti VISA Inc.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

125


15. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY tis. Kč

2008

2007

Výnosy z nebankovní činnosti

323 806

191 083

4 782

683

Ostatní

-

48 546

Celkem

328 588

240 312

2008

2007

Mzdové náklady (bod 17)

(2 380 574)

(1 689 312)

Provozní náklady:

(1 868 071)

(1 083 156)

Nájemné, opravy a ostatní služby spojené s provozem kanceláří

(480 025)

(242 534)

Marketingové náklady

(332 192)

(228 132)

Náklady spojené s právními a poradenskými službami

(255 127)

(184 749)

(13 829)

(14 075)

(162)

(846)

(15 969)

(2 093)

Náklady spojené s IT podporou

(196 684)

(116 233)

Telekomunikace, poštovné a ostatní služby

(172 236)

(77 883)

Pojištění depozit a obchodů

(87 869)

(63 800)

Náklady na školení

(48 325)

(36 976)

Cestovní náklady

(40 413)

(21 586)

Pohonné hmoty

(29 939)

(17 985)

Náklady na bezpečnost

(39 790)

(12 118)

Kancelářské potřeby

(55 532)

(16 207)

Ostatní administrativní náklady

(129 939)

(64 953)

Odpisy hmotného a nehmotného majetku (bod 25 a 26)

(361 933)

(191 616)

Ostatní provozní náklady

(201 731)

(188 877)

(4 812 309)

(3 152 961)

Zisk z odprodeje nehmotného a hmotného majetku

16. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY tis. Kč

z toho: audit daňové poradenství ostatní poradenství

Celkem

Největší nárůst provozních nákladů je vlivem nárůstu mzdových nákladů, které jsou popsány detailně v bodě 17 přílohy.

126

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


17. MZDOVÉ NÁKLADY tis. Kč Mzdy a platy Sociální a zdravotní pojištění Ostatní náklady na zaměstnance Celkem

2008

2007

(1 782 442)

(1 229 685)

(504 586)

(415 409)

(93 546)

(44 218)

(2 380 574)

(1 689 312)

(61 408)

(47 326)

(6 985)

(4 918)

(148 441)

(91 401)

(216 834)

(143 645)

z toho mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady ostatním klíčovým členům vedení Celkem

Průměrný počet zaměstnanců Skupiny byl k datu 31.12.2008 a k datu 31.12.2007 následující: 2008 Zaměstnanci

2007

2 302

1 718

Členové představenstva

7

7

Členové dozorčí rady

9

9

63

61

Ostatní klíčoví členové vedení

Další finanční vztahy Skupiny a členů představenstva a dozorčí rady jsou komentovány v bodě 44b) a 44c) přílohy.

18. DAŇ Z PŘÍJMŮ (a) Náklad z titulu daně z příjmu 2008

tis. Kč Daň z příjmů splatná Daňový přeplatek za minulé účetní období Náklad z titulu odložené daně Daň celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

2007

(294 334)

(305 932)

6 828

6 529

(63 124)

(4 278)

(350 630)

(303 681)

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

127


Daň se liší od zákonné výše daně, která by vznikla při použití základní sazby daně následujícím způsobem: 2008

tis. Kč Zisk před zdaněním (obecný daňový základ)

2007

1 645 519

1 121 168

20 418

543

(345 559)

(269 080)

(3 063)

(81)

Výnosy nepodléhající zdanění

330 616

98 529

Daňově neodčitatelné náklady

(218 762)

(110 830)

Zisk před zdaněním (samostatný daňový základ) Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 21% (rok 2007 – 24%) Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%)

Slevy a zápočty

137

183

(47 334)

(24 653)

(294 334)

(305 932)

6 828

6 529

-

-

(63 124)

(4 278)

Daň z příjmů celkem

(350 630)

(303 681)

Efektivní sazba daně

20,05%

27,07%

Daňová ztráta běžného období Daňová povinnost za účetní období Přeplatek na dani za minulá účetní období, použití slevy na dani a zápočty, včetně vratek a doměrků z minulých let Rezerva na daňový doměrek Odložená daň

(b) Závazek z titulu daně z příjmu tis. Kč

2008

2007

Daň vypočtená při použití daňové sazby pro obecný základ daně – 21 % (rok 2007 – 24%)

291 271

305 851

3 063

81

294 334

305 932

-

-

(279 437)

(189 965)

14 897

115 967

Daň vypočtená za použití daňové sazby pro samostatný základ daně (sazbou 15%) Daňová povinnost za účetní období Doměrky daně z příjmu z minulých let Zálohové platby na daň z příjmu Závazek z titulu daně z přijmu celkem

19. HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK 2008

tis. Kč Hotovost a jiné pokladní hodnoty Účty u centrálních bank Povinné minimální rezervy u ČNB Celkem

128

www.rb.cz


RBCZ

Události

2007

3 130 683

1 954 717

31 700

14 990

946 245

103 876

4 108 628

2 073 583


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


20. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (a) Kategorie pohledávek za bankami tis. Kč

2008

2007

Vklady u bank

567 442

112 092

6 471 114

6 836 545

Úvěry a jiné pohledávky za bankami

20 043 119

7 748 874

Celkem

27 081 675

14 697 511


(b) Repo a reverzní repo transakce Skupina k 31. prosinci 2008 přijala úvěr v repo transakci v celkové hodnotě 28 003 tis. Kč. Úvěr přijatý v této repo transakci byl zajištěn dluhopisy ČNB v hodnotě 28 645 tis. Kč. Skupina k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 20 006 996 tis. Kč (v roce 2007: 3 408 020 tis. Kč).

21. ÚVĚRY A POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Kategorie pohledávek za klienty

2008

2007

Pohledávky splatné na požádání

10 721 134

8 732 771

Termínované úvěry

73 436 380

53 479 127

Hypoteční úvěry

51 623 804

32 081 851

Finanční leasing

2 660 722

2 460 111

tis. Kč

Ostatní

3 187 330

3 072 145

Celkem

141 629 370

99 826 005

Skupina v roce 2008 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 106 991 tis. Kč (v roce 2007: 296 112 tis. Kč). Položka „Ostatní“ představuje zejména pohledávky z forfaitingových a factoringových obchodů.

(b) Repo a reverzní repo transakce Skupina k 31. prosinci 2008 ani k 31. prosinci 2007 nevykazovala žádné repo transakce. V rámci reverzních repo transakcí Skupina poskytla úvěry v celkové hodnotě 808 703 tis. Kč (v roce 2007: 73 004 tis. Kč).

(c) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč

2008

Vládní sektor

888 869

1 023 838

Úvěry právnickým osobám

76 505 770

60 946 773

Úvěry fyzickým osobám

59 105 304

35 671 529

4 846 980

1 771 359

Ostatní

282 447

412 506

Celkem

141 629 370

99 826 005

Malé a střední podniky (SME)

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

2007

Pobočky

www.rb.cz

129


(d) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle zeměpisných oblastí 2008

tis. Kč Česká republika

2007

135 410 594

95 187 649

1 218 472

799 862

Nizozemské království

242 545

341 259

Polsko

162 028

180 999

2 967 993

1 974 236

Srbsko a Černá Hora

609 848

742 724

Ruská federace

278 959

162 984

94 353

86 055

644 578

350 237

141 629 370

99 826 005

Slovensko

Ostatní členské státy Evropské unie

Švýcarská konfederace Ostatní (Kanada, USA, Ukrajina, Spojené arabské emiráty apod.) Celkem

(e) Věková analýza úvěrů klientům Věková analýza úvěrů klientům, které jsou po splatnosti, ale nejsou znehodnoceny, včetně jejich zajištění, je uvedena v následující tabulce. Pohledávky po splatnosti

tis. Kč

Dny po splatnosti 0 - 30 31 - 90

Zajištění

2008

2007

1 477 349

389 024

1 582 568

2008

105 119

2007

140 409

34 162

129 188

23 315

91 - 180

57 079

5 257

67 533

3 680

181 - 360

11 404

-

12 520

-

78

3

47

-

-

-

-

-

1 – 5 let Více než 5 let

(f) Sekuritizace V březnu 2006 Skupina provedla syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů Corporate Banking v původním objemu 183 mil. EUR (viz bod 42). Maturita celé transakce bude v březnu 2016. Na konci roku 2008 se objem úvěrového portfolia zahrnutého do sekuritizace pohyboval na úrovni 200 mil EUR.

(g) Syndikované úvěry Na základě uzavřených smluv o syndikovaných úvěrech byla k 31. prosinci 2008 Skupina aranžérem syndikovaných úvěrů v původní hodnotě celkových úvěrových limitů 6 630 576 tis. Kč (v roce 2007: 5 430 986 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 3 419 201 tis. Kč (v roce 2007: 2 023 866 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů činil 3 211 375 tis. Kč (v roce 2007: 3 407 120 tis. Kč). Celková dlužná částka syndikovaných úvěrů, kde byla v roce 2008 Skupina aranžérem, činila 5 782 330 tis. Kč (v roce 2007: 3 830 927 tis. Kč), z toho podíl Skupiny činil 3 058 697 tis. Kč (v roce 2007: 1 246 623 tis. Kč) a podíl ostatních členů syndikátů 2 723 633 tis. Kč (v roce 2007: 2 584 304 tis. Kč). Rizika a úroky z těchto syndikovaných úvěrů se dělí mezi všechny členy příslušného syndikátu podle poměru k jejich celkové angažovanosti.

130

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(h) Pohledávky z finančního leasingu Časová struktura pohledávek z finančního leasingu je následující: 2008

tis. Kč Hrubé investice do finančního leasingu

2007

3 199 801

2 951 309

do 3 měsíců

261 705

240 900

od 3 měsíců do 1 roku

693 115

634 448

1 644 771

1 507 109

nad 5 let

600 210

568 852

Nerealizovaný finanční výnos

(539 079)

(491 198)

(39 812)

(35 405)

od 3 měsíců do 1 roku

(114 218)

(90 231)

od 1 roku do 5 let

(269 407)

(222 206)

nad 5 let

(115 642)

(143 356)

Čisté investice do finančního leasingu

2 660 722

2 460 111

od 1 roku do 5 let

do 3 měsíců

Aktiva, která Skupina pronajímá formou finančního leasingu, vykazují následující strukturu: tis. Kč

2008

2007

Leasing motorových vozidel

693 466

656 271

Leasing nemovitostí

763 008

792 550

1 204 248

1 011 290

2 660 722

2 460 111

Leasing zařízení Celkem

Kumulované opravné položky k čisté investici do finančního leasingu k 31. prosinci 2008 činily 137 983 tis. Kč (v roce 2007: 157 572 tis. Kč).

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

131


(i) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění 2008

Záruky státu

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společností

Osobní a směnečné ručení

Ostatní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

Zemědělství, mysli vost, lesnictví, rybolov

1 529

27 144

135 713

216 588

239 211

334 054

217 157

353 120

84 888

1 609 404

Těžba nerostných surovin

1 850

-

-

48 841

-

41 092

-

17 634

10 732

120 149

2 488 707 1 521 369 3 905 261 1 704 851 5 218 142 2 238 775

19 356 029

Výrobní sektor

181 376


124 487

-

97 536

7 648

-

8 918

998

230 003

30 185

499 775

12 796

2 083

248 381

418 046

150 084

657 932

65 826

902 105

109 193

2 566 446

1 752 079 1 944 022 2 596 385 1 133 382 4 243 663 1 081 564

14 304 488

Stavebnictví Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

236 268

146 601 1 950 947

83 059 1 234 066


2 145

-

36 801

1 437 512

18 337

594 444

4 944

145 942

63 134

2 303 259


4 688

-

49 326

219 439

51 130

507 716

61 598

759 709

83 175

1 736 781

-

45 944

740 829

395 656

133 734

248 015 1 685 858

317 497

965 381

4 532 914

- 3 580 372 12 417 514 2 254 190 5 406 492 1 469 577

801 585 1 296 595

29 453 862

1 367

-

-

98 235

-

53 416

957

337 375

406 110

897 460

Vzdělávání

-

-

-

11 569

-

13 266

288

10 755

14

35 892


-

146 117

48 646

187 180

-

158 078

14 258

65 475

141 541

761 295

14

-

69 722

265 091

37 632

317 258

47 590

204 011

67 658

1 008 976

88 439 6 355 713

62 442 640

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby Činnosti domácností Celkem

132


www.rb.cz

2 227 537

2 794 057

-

- 48 802 969

450 948 8 192 339


RBCZ

68 767 074

Události

105 705 2 117 660 4 972 154

6 455 414 16 959 987 11 379 438 13 695 455 12 934 658 141 629 370


Orgány

Struktura

Vývoj ČR



2007 Zemědělství, mysli vost, lesnictví, rybolov

Bankovní záruky

Nemovitosti

Záruky společností

Směnečné ručení

Osobní ručení

Movitý majetek

Nezajištěno

Celkem

7 055

361 627

72 870

77 659

36 687

182 509

367 041

132 237

34 938

1 272 623

-

51 634

2 950

1 351

-

16 324

13 220

11 752

618

97 849

90 582 2 499 314

496 273

1 528 784

884 176 3 092 935 3 145 516 2 088 884 1 664 206

15 490 670

Těžba nerostných surovin Výrobní sektor

Záruky státu


-

83 853

17 523

4 037

-

19 597

551 766

66 060

253 636

996 472

Stavebnictví

-

361 908

44 047

184 701

96

225 160

279 561

170 074

148 981

1 414 528

522 600 1 033 768

1 055 363

824 744 1 019 017 1 197 393

801 084

541 931

7 409 577

Velkoobchod a maloobchod; oprava motorových vozidel, motocyklů, osobních a domácích spotřebičů

413 677


21 737

-

3 385

1 576 278

-

501 821

110 971

15 247

115 573

2 345 012


-

9 270

682

114 509

115 624

445 539

145 088

504 427

47 641

1 382 780

1 566

83 853

683 399

171 316

7 469

46 908

13 000

12 211

607 950

1 627 672

658 437 4 976 837

29 721 583

Finanční zprostředkování Činnosti v oblasti nemovitostí a pronájmu, ostatní podnikatelské činnosti

862 276 1 032 045 4 008 175 10 311 101 2 628 620 2 816 206 2 427 886

Veřejná správa; povinné sociální zabezpečení

-

-

-

125 280

-

353 187

31 003

433 878

82 523

1 025 871

Vzdělávání

-

-

-

2 309

-

3 930

1 824

-

34 447

42 510


-

128 775

110 708

98 391

-

54 376

22 192

64 618

7 646

486 706

132

83 853

70 622

130 568

-

257 995

51 789

45 893

123 412

764 264

73 018

-

- 30 127 513

29 600

27 912

41 543

45 017 5 403 285

35 747 888

9 063 416 8 399 793

5 049 819 14 043 624

99 826 005

Ostatní veřejné, sociální a osobní služby Činnosti domácností Celkem

Trh

1 470 043 5 218 732

Analýza HV

Výhled

6 544 402

45 509 160

Finanční část

4 527 016

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

133


22. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM A POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY 2008

tis. Kč Stav k 1. 1. před fúzí Fúze eBanka Stav k 1. 1.

(2 252 679)

-

(205 841)

-

(2 458 520)

(1 620 110)

-

(10 941)

(2 077 625)

(1 383 031)

845 165

669 839

88 875

87 371

(16 509)

4 193

(3 618 614)

(2 252 679)

Efekt ze změn v rozsahu konsolidace Tvorba Rozpuštění Použití na odpis a postoupení pohledávek Kurzové rozdíly z opravných položek v cizí měně Stav k 31. 12.

2007

23. CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru Skupiny tis. Kč

2008

2007

Cenné papíry k obchodování

560 951

558 534

- dluhové cenné papíry

546 959

539 008

- akcie a podílové listy

13 992

19 526

3 309 063

1 148 622

- dluhové cenné papíry

3 062 402

864 317

- akcie a podílové listy

246 661

284 305

3 870 014

1 707 156

516 493

407

4 386 507

1 707 563

z toho:

Ostatní cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů z toho:

Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Realizovatelné cenné papíry Celkem

V částce cenných papírů přeceňovaných na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty státní dluhopisy v celkové hodnotě 2 818 380 tis. Kč (2007: 406 389 tis. Kč), které lze použít k refinancování u centrálních bank.

(b) Investiční realizovatelné cenné papíry Skupina vlastní minoritní účasti ve společnostech SWIFT, VISA a RAIFFEISEN STAVEBNÍ SPOŘITELNA v účetní hodnotě 516 493 tis. Kč (v roce 2007: 407 tis. Kč – SWIFT a VISA).

134

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Skupina 27. srpna 2008 nakoupila 10 % společnosti Hypo – stavební spořitelna, a.s., která v říjnu 2008 zfúzovala se společnosti Raiffeisen stavební spořitelna, a.s. Skupina 27. srpna 2008 prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s.. Zbývajících 10 % společnosti zahrnula do portfolia realizovatelné cenné papíry v účetní hodnotě 323 850 tis. Kč.

(c) Cenné papíry poskytnuté do zástavy Skupina k datu 31.12.2008 ani k datu 31.12.2007 nevykazovala žádné cenné papíry dané do zástavy.

24. MAJETKOVÉ ÚČASTI V PŘIDRUŽENÝCH A NEKONSOLIDOVANÝCH SPOLEČNOSTECH tis. Kč

2008

2007

Počáteční stav

346 745

329 685

1 392

49 902

Dividendy placené

-

(16 250)

Podíl na přecenění cenných papírů

-

(15 343)

Ostatní

-

(1 249)

Pozbytí majetkových účastí

(243 185)

-

Převod do realizovatelných cenných papírů

(103 235)

-

1 717

346 745

Podíl na výsledku přidružených společností

Konečný stav

V roce 2008 Skupina prodala 15 % společnosti Raiffeisen stavební spořitelna, a.s. (viz bod 23b). Země

tis. Kč

Aktiva

Závazky

Výnosy

Zisk/ztráta


ACB Ponava, s.r.o..

ČR

236 318

259 045

9 102

(17 629)

12,50%

-


ČR

387 683

432 867

53 796

11 937

12,50%

-

Bondy Centrum, s.r.o. (RLRE Sigma Property s.r.o.)

ČR

1 183 545

1 170 225

94 645

10 926

12,50%

1 665

RLRE Ypsilon Property s.r.o.

ČR

61 940

62 079

4 192

(505)

12,50%

-


ČR

2 739

2 751

-

212

12,50%

52

K 31. prosinci 2008

1 717

Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

ČR

45 045 162

43 657 333

2 256 476

200 935

25,00%

346 400

ACB Ponava, s.r.o

ČR

231 359

236 457

3 436

(5 235)

12,50%

-


ČR

395 055

438 406

53 214

14 428

12,50%

-

RLRE Sigma Property s.r.o.

ČR

1 052 472

1 050 078

10 571

2 241

12,50%

299

RLRE Ypsilon Property s.r.o.

ČR

70 248

69 882

3 552

340

12,50%

46

K 31. prosinci 2007

Trh

Analýza HV

346 745

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

135


25. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Goodwill

tis. Kč


Software

Celkem


26 902

306 910

41 879

375 691

Efekt ze změn v rozsahu konsolidace

15 051

-

-

15 051

-

57 033

70 853

127 886

Přírůstky

-

37 036

(36 954)

-

(788)

-

(1 070)

(1 776)

41 165

400 979

74 708

516 852

-

183 432

71 853

255 285

41 165

584 411

146 561

772 137

1 012

288 973

250 898

540 883

(27 315)

(40 031)

(203 258)

(270 604)

14 862

833 353

194 201

1 042 416

(26 114)

(183 506)

-

(209 620)

Přírůstky

-

(70 242)

-

(70 242)

Úbytky

-

-

-

-

K 31. prosinci 2007

(26 114)

(253 748)

-

(279 862)

K 1. lednu 2008

(26 114)

(253 748)

-

(279 862)

-

(168 757)

-

(168 757)

26 114

30 500

-

56 614

-

(392 005)

-

(392 005)

K 31. prosinci 2007

15 051

147 231

74 708

236 990

K 31. prosinci 2008

14 862

441 348

194 201

650 411

Převody Úbytky K 31. prosinci 2007 Fúze eBanka K 1. lednu 2008 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2008 Oprávky K 1. lednu 2007

Přírůstky – roční odpisy Úbytky K 31. prosinci 2008 Zůstatková cena

Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí Raiffeisenbank, a.s. s eBankou, a.s. k 1.1.2008. Představuje zejména nárůst počtu licencí (35 758 tis. Kč), úpravu software (43 099 tis. Kč) a rozvoj datového skladu (24 027 tis. Kč). Od roku 2008 jsou ve Skupině aktivovány interní personální náklady a náklady na nájemné, které jsou nezbytné pro vytvoření aktiva a vznikají v rámci vývoje nehmotného majetku. Kapitalizace interních personálních nákladů spojená s vývojem je posuzována přes organizační zařazení zaměstnanců a jejich účast na projektech realizovaných ve Skupině. Goodwill představuje předpokládané ekonomické užitky z realizované podnikové kombinace. Na základě dostupných informací Skupina posoudila výši goodwillu a došla k závěru, že k 31.12.2008 nedošlo k znehodnocení vykázaného goodwillu z akvizicí provedených v předchozích letech.

136

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


26. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku Pozemky, budovy a tech. zhodnocení budov

tis. Kč

Inventář

Přístroje a zařízení


Operativní pronájem

Celkem


284 115

131 312

621 370

31 551

80 733

1 149 081


422 441

-

-

-

-

422 441

Přírůstky

319 616

5 673

59 337

48 388

3 064

436 078

Převody

13 265

4 142

8 669

(26 076)

-

-

Úbytky

(3 171)

(6 374)

(52 998)

(5 549)

-

(68 092)

1 036 266

134 753

636 378

48 314

83 797

1 939 508

121 515

64 515

69 831

32 028

1 157 781

199 268

706 209

80 342

83 797

2 227 397

81 032

16 120

86 769

235 755

-

419 676

(485 522)

(40 246)

(59 103)

(96 715)

(6 475)

(688 061)

753 291

175 142

733 875

219 382

77 322

1 959 012

K 1. lednu 2007

(135 731)

(113 299)

(520 779)

-

(1 403)

(771 212)


(112 516)

-

-

-

-

(112 516)

(42 909)

(9 403)

(64 954)

-

(2 656)

(119 922)

1 662

6 174

46 445

-

-

54 281

(289 494)

(116 528)

(539 288)

-

(4 059)

(949 369)

(289 494)

(116 528)

(539 288)

-

(4 059)

(949 369)

Přírůstky

(63 037)

(27 831)

(98 486)

-

(2 865)

(192 219)

Úbytky

153 996

38 214

50 445

-

-

242 655

K 31. prosinci 2008

(198 535)

(106 145)

(587 329)

-

(6 924)

(898 933)

K 31. prosinci 2007

746 772

18 225

97 090

48 314

79 738

990 139

K 31. prosinci 2008

554 756

68 997

146 546

219 382

70 398

1 060 079

K 31. prosinci 2007 Fúze eBanka K 1. lednu 2008 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2008

287 889

Oprávky a opravné položky

Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2007 Fúze eBanka K 1. lednu 2008

Zůstatková cena

Nárůst nedokončených investic v roce 2008 je spojen s fúzí Raiffeisenbank, a.s. s eBankou, a.s. k 1.1.2008. Představuje zejména nárůst počtu poboček a jejich redesign (136 730 tis. Kč). Údaj v řádku „Převody“ (v roce 2007) označuje reklasifikace mezi jednotlivými druhy majetku.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

137


(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Skupina v roce 2008 ani v roce 2007 nevykazuje hodnoty majetku ve finančním leasingu.

(c) Budoucí pohledávky z operativního leasingu Časová struktura budoucích pohledávek z operativního leasingu je následující: 2008

tis. Kč

2007

Budoucí minimální leasingové platby pro nevypověditelný operativní leasing do 1 roku

10 209

9 344

od 1 roku do 5 let

40 835

30 727

nad 5 let

42 781

76 124

Celkem

93 825

116 195

(d) Investice do nemovitostí 2008

tis. Kč

2007

Pořizovací cena K 1. lednu

57 913

52 967

-

4 946

57 913

57 913

(3 091)

(1 639)

(957)

(1 452)

Oprávky a opravné položky k 31. prosinci

(4 048)

(3 091)

Zůstatková cena k 31. prosinci

53 865

54 822

Přírůstky Pořizovací cena k 31. prosinci Oprávky a opravné položky K 1. lednu Roční odpisy

Účetní odpisy investic do nemovitostí jsou rovnoměrné, celkový odpis za rok 2008 činí 3 828 tis. Kč (podíl Skupiny je 957 tis. Kč) a za rok 2007 činí 3 816 tis. Kč (podíl Skupiny je 1 452 tis. Kč). Příjmy z nájmu investice do nemovitosti představovaly v roce 2008 částku 28 896 tis. Kč (podíl Skupiny 7 224 tis. Kč) a za rok 2007 částku 23 592 tis. Kč (podíl Skupiny 5 898 tis. Kč). Provozní náklady této nemovitosti byly v roce 2008 v částce 656 tis. Kč (podíl Skupiny 164 tis. Kč) a za rok 2007 v částce 172 tis. Kč (podíl Skupiny 43 tis. Kč). Skupina uskutečnila posouzení znehodnocení vykázaných nemovitostí porovnáním s tržní cenou podobných nemovitostí v dané lokalitě a usoudila, že k 31.12.2008 není potřeba snížit jejich vykázanou účetní hodnotu.

138

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


27. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA Odložená daň je vypočítána ze všech dočasných rozdílů prostřednictvím závazkové metody při použití základní sazby daně z příjmů ve výši 20 % (sazba roku 2009), u některých rezerv je použita sazba roku 2010 ve výši 19 %. Odložená daňová pohledávka se skládá z následujících položek: 2008

tis. Kč

2007

Nezaplacené sociální a zdravotní pojištění

20 006

20 984

Nevyčerpaná dovolená

11 167

5 424

Ostatní rezervy

41 549

28 821

250

250

62 399

18 675

135 371

74 154

Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS Daňová ztráta z minulých let Celkem odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek se skládá z následujících položek: 2008

tis. Kč Ostatní rezervy

2007 -

(526)

Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen hmotného a nehmotného majetku

(25 630)

(25 581)

Modifikace vykazování leasingu CAS - IFRS

(89 925)

(45 087)

(115 555)

(71 194)

Celkem odložený daňový závazek

Výpočet čisté odložené daňové pohledávky: 2008

tis. Kč

2007


74 154

38 930

Změna stavu z titulu změny konsolidačního celku/fúze

75 666

-

Změna stavu za období – výnos/(náklad)

(14 449)

35 224

Celkem odložená daňová pohledávka

135 371

74 154


(71 194)

(7 517)

4 314

(24 627)

(48 675)

(39 502)

Změna stavu z titulu změny konsolidačního celku/fúze Změna stavu za období – náklad Změna stavu za období oproti vlastnímu kapitálu Celkem odložený daňový závazek Čistá odložená daňová pohledávka

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

-

452

(115 555)

(71 194)

19 816

2 960

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

139


Vliv odložených daňových pohledávek a závazků na hospodářský výsledek a vlastní kapitál vyplývá ze změn následujících dočasných rozdílů: 2008

tis. Kč Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu změny sazby daně do hospodářského výsledku Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do hospodářského výsledku

(2 337)

(6 704)

(60 787)

2 426

-

452

(63 124)

(3 826)

Rozdíl k doúčtování oproti předchozímu roku z důvodu dočasných rozdílů do vlastního kapitálu Rozdíl k doúčtování do výsledku oproti předchozímu roku celkem

2007

28. OSTATNÍ AKTIVA 2008

tis. Kč Pohledávky z titulu nepřímých daní

2007

3 154

4 615

623 808

137 855

25 642

24 135

437 102

666 518

2 662 686

181 845

Ostatní

127 775

136 047

Celkem

3 880 167

1 151 015

Pohledávky z nebankovní činnosti Časové rozlišení Majetek určený na finanční leasing Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami

Nárůst v položce „Vypořádání peněžních transakcí s jinými bankami“ je způsoben mezibankovní transakcí k 31.prosinci 2008 ve výši 2 131 943 tis.Kč, která byla vypořádána 2.ledna 2009.

29. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM 2008

tis. Kč Splatné na požádání

2007

2 853 943

1 092 350


27 568 113

15 602 559

Do 3 měsíců

4 668 127

7 656 465

Od 3 měsíců do 1 roku

1 202 412

4 627 866

21 342 652

2 785 104

354 922

533 124

30 422 056

16 694 909

Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem

V položce „Termínované vklady bank – od 1 roku do 5 let“ má největší podíl vklad od Raiffeisen Zentral Bank Austria a to ve výši 18 891 858 tis. Kč.

140

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


30. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (a) Analýza závazků vůči klientům podle typu 2008

2007

Závazky splatné na požádání

74 769 037

43 315 013

Termínované závazky se splatností

37 686 827

28 935 033

Ostatní

111 501

2 267

Celkem

112 567 365

72 252 313

2008

2007

8 727 368

10 997 128

Právnické osoby

45 202 427

35 085 774

Fyzické osoby

48 337 763

22 588 176

9 381 365

3 003 401

tis. Kč

(b) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč Vládní sektor

Středně velké podniky (SME) Ostatní

918 442

577 834

Celkem

112 567 365

72 252 313

31. EMITOVANÉ DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Analýza emitovaných dluhových cenných papírů podle typu 2008

2007

Vkladové certifikáty a depozitní směnky

8 869 038

7 726 664

Emitované dluhopisy

1 209 996

1 212 118

Hypoteční zástavní listy

9 818 557

8 244 355

Celkem

19 897 591

17 183 137

tis. Kč

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

141


(b) Analýza hypotečních zástavních listů tis. Kč

Datum emise

Datum splatnosti

ISIN

Měna

Nominální hodnota 2008

Čistá účetní hodnota

2007

2008

2007

18.2.2004

18.2.2009

CZ0002000326

CZK

500 000

499 500

516 108

515 770

23.8.2004

23.8.2009

CZ0002000417

CZK

365 840

370 000

374 205

381 291

23.3.2005

23.3.2010

CZ0002000482

CZK

498 350

499 350

524 875

533 244

29.11.2005

29.11.2010

CZ0002000557

CZK

500 000

-

510 067

-

21.11.2005

21.11.2010

CZ0002000698

CZK

339 850

339 850

348 652

352 472

24.5.2006

24.5.2011

CZ0002000805

CZK

402 770

403 170

424 727

429 649

4.10.2006

4.10.2011

CZ0002000888

CZK

933 000

965 000

961 253

1 001 188

16.2.2007

16.2.2012

CZ0002000946

CZK

1 300 000

1 300 000

1 405 208

1 421 815

12.9.2007

12.9.2012

CZ0002001175

CZK

1 819 600

1 814 500

1 900 409

1 908 066

14.11.2007

14.11.2014

CZ0002001316

CZK

500 000

-

525 157

-

12.12.2007

12.12.2012

CZ0002001662

CZK

10 000

1 517 800

10 195

1 560 820

12.12.2007

12.12.2017

CZ0002001670

CZK

1 517 800

-

1 587 693

-

12.12.2007

12.12.2017

CZ0002001696

CZK

500 000

-

555 594

-

12.12.2007

12.12.2022

CZ0002001704

CZK

-

130 000

-

140 040

20.12.2007

20.12.2017

CZ0002001928

CZK

157 500

-

174 414

-

26.11.2008

26.11.2013

CZ0002002058

CZK

-

-

-

-

10.12.2008

10.12.2011

CZ0002002066

CZK

-

-

-

-

9 344 710

7 839 170

9 818 557

8 244 355

CELKEM

V roce 2008 došlo ke dvěma novým emisím: 1) CZ0002002058 – emitováno 300 000 ks, zpět nakoupeno 300 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový. 2) CZ0002002066 – emitováno 200 000 ks, zpět nakoupeno 200 000 ks, celkový objem emise k 31. 12. 2008 nulový.

V rámci fúze narostl objem emitovaných hypotéčních zástavních listů o čtyři emise eBanky: 1) CZ0002000557 2) CZ0002001316 3) CZ0002001696 4) CZ0002001704

142

www.rb.cz

-

objem emise 50 000 ks objem emise 50 000 ks objem emise 50 000 ks emitováno 10 000 ks, zpět nakoupeno 10 000 ks, celkový objem emise k 31.12.2008 nulový


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


32. REZERVY Rezervy na soudní spory

tis. Kč

Rezervy k úvěrovým rizikům v rámci podroz. položek

Rezerva na nevyčerpanou dovolenou

Rezerva na restrukturalizaci

Ostatní rezervy

Celkem

1. 1. 2007

7 874

44 000

22 121

19 000

13 999

106 994

Tvorba rezerv

7 826

76 804

26 283

-

47 649

158 562

Použití rezerv

-

-

(21 807)

(237)

(4 759)

(26 803)

(75)

(44 000)

-

(12 000)

(1 269)

(57 344)

15 625

76 804

26 597

6 763

55 620

181 409

12 138

-

12 500

-

182 779

207 417

1.1.2008

27 763

76 804

39 097

6 763

238 399

388 826

Tvorba rezerv

67 422

73 700

54 833

-

46 690

242 645

Použití rezerv

Rozpuštění nepotřebných rezerv 31. 12. 2007 Fúze eBanka

(16 126)

-

(36 765)

-

(11 571)

(64 462)


(5 189)

(51 690)

(572)

(6 763)

(137 371)

(201 585)

31. 12. 2008

73 870

98 814

56 593

-

136 147

365 424

V roce 2008 byla Bankou vytvořena rezerva k úvěrovému riziku vyplývajícího z poskytnuté záruky jednomu klientovi v segmentu Corporate banking.

33. PODŘÍZENÝ ÚVĚR K 31. prosinci 2008 byla celková hodnota jistiny podřízeného úvěru 4 224 374 tis. Kč (v roce 2007: 3 190 780 tis. Kč). Hodnota naběhléh úroku z podřízeného úvěru k 31. prosinci 2008 byla 99 735 tis. Kč (v roce 2007: 48 275 tis. Kč).

34. OSTATNÍ PASIVA tis. Kč

2008

2007

Závazky z nebankovní činnosti

533 824

425 473

Dohadné účty na bonusy

414 246

375 566

Výdaje příštích období

17 949

10 265

Výnosy příštích období

36 810

52 314

Vypořádací a uspořádací účet tuzemského clearingu

734 806

472 326

Ostatní

602 420

364 438

Celkem

2 340 055

1 700 382

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

143


35. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Dne 5. prosince 2008 mimořádná valná hromada banky schválila navýšení základního kapitálu z částky 4 889 000 tis. Kč na částku 6 564 000 tis Kč vydáním a úpisem nových akcií. Ke změně akcionářské struktury v průběhu roku 2008 nedošlo. Celková jmenovitá hodnota všech akcií byla plně splacena před koncem roku 2008. Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tis. Kč. Zvýšení základního kapitálu na částku 6 564 000 tis. Kč bylo zapsáno do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze usnesením soudu ze dne 23. prosince 2008. Právní moci nabylo toto usnesení dne 23. prosince 2008. Složení akcionářů Banky k 31. prosinci 2008:

Název

Sídlo

Počet kmenových akcií

Nominální hodnota (v tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (v %)


Rakousko

334 764

3 347 640

51

RB Prag Beteiligungs GmbH

Rakousko

164 100

1 641 000

25

Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

Rakousko

157 536

1 575 360

24

656 400

6 564 000

100

36. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ Pokladní hotovost a ostatní likvidní prostředky ke konci účetního období vykázané v přehledu o peněžních tocích představují následující položky aktiv: tis. Kč Peněžní prostředky a účty u centrálních bank (viz bod 19) Povinné minimální rezervy (viz bod 19) Nostro účty u finančních institucí (viz bod 20) Celkem pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky

2008

2007

4 108 628

2 073 583

(946 245)

(103 876)

567 442

112 092

3 729 825

2 081 799

37. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – ÚVĚROVÁ ANGAŽOVANOST (a) Soudní spory Skupina k 31. prosinci 2008 posoudila soudní spory vedené proti Skupině. Na základě posouzení jednotlivých sporů z hlediska rizika možné prohry sporu a částek, které jsou předmětem sporu, Skupina vykazuje v roce 2008 rezervu (viz bod 32) na významné soudní spory ve výši 73 870 tis. Kč (2007: 15 625 tis. Kč). Skupina k 31. prosinci 2008 posoudila soudní spory vedené bankou proti jiným subjektům. Na základě posouzení jednotlivých významných sporů z hlediska třetích stran se Skupina domnívá, že tyto spory nebudou mít výrazný dopad na její finanční pozici. V případě probíhajících právních sporů Skupina nezveřejňuje detaily jednotlivých sporů, neboť zveřejnění by mohlo v konečném důsledku ovlivnit konečný výsledek sporů a poškodit tak zájmy banky.

144

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Neodvolatelné závazky, záruky a poskytnuté akreditivy 2008

2007


718 336

102 108

Poskytnuté záruky

752 122

4 847

-

420

1 470 458

107 375


24 519 763

16 308 164

Poskytnuté záruky

8 780 265

3 144 205

919 831

959 280

Celkem

34 219 859

20 411 649

Celkem

35 690 317

20 519 024

tis. Kč Banky

Poskytnuté akreditivy Celkem Klienti

Poskytnuté akreditivy

(c) Dohody o refinancování Skupina má k 31.12.2008 možnost využít záložní úvěr od společnosti Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 48 474 000 tis. Kč / 1 800 000 tis. EUR (2007: 13 310 000 tis. Kč / 500 000 tis. EUR).

38. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – FINANČNÍ NÁSTROJE (a) Přehled derivátů – smluvní částky Smluvní částky

tis. Kč

2008

2007

Zajišťovací nástroje Cross-currency swapy

-

85 522


56 596 943

36 593 562


45 678 434

42 815 908


332 500 000

200 500 000


18 256 825

10 201 915


18 179 054

10 092 095


471 211 256

300 289 002

Finanční deriváty – Smluvní částky celkem

471 211 256

300 289 002

Skupina v roce 2008 a 2007 nevykazovala zajišťovací nástroje.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

145


(b) Přehled derivátů - reálné hodnoty finančních derivátů Reálná hodnota 2008

tis. Kč

pozitivní

Reálná hodnota 2007

negativní

pozitivní

negativní

-

-

2 649

(2 716)

3 876 774

(828 527)

390 631

(541 343)


377 141

(999 861)

173 392

(160 257)


686 739

(715 089)

117 381

(106 607)


1 242 366

-

331 116

-


-

(1 238 402)

-

(320 679)

Nástroje k obchodování Cross-currency swapy Měnové forwardy a swapy


6 183 020

(3 781 879)

1 015 169

(1 131 601)

Finanční deriváty – reálná hodnota celkem

6 183 020

(3 781 879)

1 015 169

(1 131 601)


(c) Zbytková splatnost finančních derivátů – smluvní částky Do 1 roku

tis. Kč

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

K 31. prosinci 2008 Nástroje k obchodování Měnové forwardy a swapy

55 380 386


1 216 557

-

56 596 943

9 874 248

32 472 119

3 332 066

45 678 433


227 000 000

105 500 000

-

332 500 000


11 415 796

6 841 029

-

18 256 825


11 403 008

6 776 046

-

18 179 054


315 073 438

152 805 751

3 332 066

471 211 255


315 073 438

152 805 751

3 332 066

471 211 255

85 522

-

-

85 522

33 400 737

3 192 824

-

36 593 561

K 31. prosinci 2007 Nástroje k obchodování Cross-currency swapy Měnové forwardy a swapy Úrokové swapy (IRS)

17 155 432

22 747 932

2 912 545

42 815 909


124 000 000

76 500 000

-

200 500 000


7 313 947

2 887 968

-

10 201 915


7 309 243

2 782 852

-

10 092 095


189 264 881

108 111 576

2 912 545

300 289 002


189 264 881

108 111 576

2 912 545

300 289 002


146

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(d) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „net settled“ Budoucí přicházející platby

tis. Kč

Budoucí odcházející platby Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

(62 059)

(815 492)

(122 310)

-

(270 859)

(444 230)

-

643 398

60 334

(332 918)

(1 259 722)

(122 310)

643 398

60 334

(332 918)

(1 259 722)

(122 310)

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

36 796

280 011

60 334


323 352

363 387


360 148


360 148

Nad 5 let

Nástroje k obchodování Úrokové swapy (IRS)

(e) Přehled budoucích peněžních toků derivátů „gross settled“ Budoucí přicházející platby

tis. Kč

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Budoucí odcházející platby

Nad 5 let

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Nástroje k obchodování Měnové forwardy a swapy

55 380 386

1 216 557

-

(52 392 125)

(1 190 141)

-


11 415 796

6 841 029

-

(11 168 213)

(6 299 223)

-


11 166 046

6 299 223

-

(11 403 008)

(6 776 046)

-


77 962 228

14 356 809

-

(74 963 346)

(14 265 410)

-


77 962 228

14 356 809

-

(74 963 346)

(14 265 410)

-

39. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ (a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení Skupina v roce 2008 ani v roce 2007 nepředala žádné hodnoty k obhospodařování, do správy a k uložení.

(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení 2008

2007

Hodnoty převzaté k obhospodařování

2 847 935

3 128 364

Hodnoty převzaté do správy

6 095 181

9 282 698

50

50

8 943 166

12 411 112

tis. Kč

Hodnoty převzaté k uložení Celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

147


40. SEGMENTOVÁ ANALÝZA (a) Geografické oblasti Skupina vyvíjí aktivity pouze na území České republiky a nemá žádné zahraniční aktivity.

(b) Segmenty podle typů zákazníka Základem pro primární reporting ve smyslu IAS 14 je interní manažerský systém dodaný společností Raiffeisen International Bank-Holding AG, jehož formát primárního reportingu byl orientován především na zákazníka. Obchodní rozdělení je zastoupeno následujícím způsobem: • Retail banking • SME banking • Corporate banking • Leasing • Ostatní Segment Retail banking všeobecně zahrnuje všechny soukromé osoby včetně VIP klientů a vlastních zaměstnanců. Tato řada obsahuje především standardizované produkty jako spořící, vkladové a běžné účty, klientské půjčky a hypotéky, kontokorenty, kreditní karty a další půjčky a vkladové produkty. Segment SME banking zahrnuje všechny středně velké společnosti s ročním obratem do 250 mil. Kč. Segment Corporate banking zahrnuje obchod s korporátními klienty, veřejným sektorem a finančními institucemi. Tento segment dále zahrnuje malé dceřiné společnosti velkých podniků. Segment Ostatní obsahuje zejména Treasury a investiční bankovnictví jakož i další pozice jako např. majetkové účasti a další neúroková aktiva a pasiva Skupiny, která nelze přiřadit k výše uvedeným segmentům. Treasury zahrnuje vlastní pozice v rozvahových produktech a dále v úrokových sazbách podrozvahových položek měnových produktů (derivátů). To vše obsahuje obchody s úrokovými sazbami, zahraniční kurzové obchody, řízení likvidity a řízení aktiv a pasiv. Segment Leasing zahrnuje poskytování aktiv klientům prostřednictvím finančního leasingu. Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Leasing

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2008 Čisté výnosy segmentu

2 746 844

2 060 773

2 323 837

27 930

445391

7 604 775

Zisk/(ztráta) segmentu

419 254

665 008

856 444

(23 835)

(302 527)

1 614 344

Ostatní výnosy

-

-

-

-

31 175

31 175

Zdanění

-

-

-

-

(350 630)

(350 630)


1 294 889


56 864 231

13 795 955

66 313 219

4 226 670

44 263 966

185 464 041


51 501 363

27 806 051

46 350 805

4 226 670

43 855 887

173 740 776

-

-

-

-

11 723 265

11 723 265

368 390

229 908

754 727

17 435

3 771

1 374 231


148

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Retail banking

tis. Kč

SME banking

Corporate banking

Leasing

Ostatní

Celkem

K 31. prosinci 2007 Čisté výnosy segmentu

1 252 633

876 302

1 875 145

54 611

670 772

4 729 463

Zisk/(ztráta) segmentu

(138 616)

107 285

845 356

41 114

221 211

1 076 350

Ostatní výnosy

-

-

-

-

45 361

45 361

Zdanění

-

-

-

-

(303 681)

(303 681)


818 030


40 028 860

11 514 183

61 107 980

3 370 981

3 861 243

119 883 247


37 243 850

25 195 959

45 719 737

3 370 981

1 001 671

112 532 198

-

-

-

-

7 351 049

7 351 049

205 726

74 787

433 837

3 364

27 291

745 005


41. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Skupina je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích.

(a) Obchodování Skupina drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice jsou drženy za účelem využití očekávaného vývoje finančních trhů a představují tedy spekulaci na tento vývoj. Většina obchodních aktivit Skupiny je však řízena požadavky klientů Skupiny. Skupina udržuje přístup na finanční trhy prostřednictvím kotování nákupních (bid) a prodejních (ask) cen a také obchodováním s dalšími tvůrci trhu. Obchodní strategie Skupiny je tak ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem je maximalizace čistých výnosů z obchodování. Skupina řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí, na objemy jednotlivých pozic, stop loss limity a Value at Risk (VaR) limity. V části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 41 (c)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik.

(b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Skupina vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy Skupiny k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Skupina používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v další části přílohy (bod 41 (c) – „Metody řízení rizik“).

Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit Skupiny a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva Skupiny nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost Skupiny likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Skupina má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, vydaných cenných papírů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a také z vlastního kapitálu Skupiny. Tato diverzifikace dává Skupině flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Skupina pravidelně

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

149


vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo Skupiny. Skupina dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy resp. v repo obchodech s ČNB. Skupina používá pro diverzifikaci splatnosti z vkladů klientů interní statistické modely, které pravidelně přehodnocuje. Následující tabulka představuje zbytkovou splatnost smluvních peněžních toků plynoucích z finančních pasiv. Smluvní peněžní toky z derivátů jsou uvedeny v tabulkách v bodech 38 (d) a 38 (e).

Analýza finančních závazků podle zbytkové smluvní splatnosti Celkový smluvní závazek

0–3 měsíce


35 721 843

31 740 775

1 271 117

1 921 477

788 474


113 417 935

105 132 455

6 496 029

1 463 187

326 264

21 699 718

8 829 381

1 962 267

7 504 357

3 403 713

Podřízený úvěr

5 065 064

14 460

86 758

3 375 087

1 588 759

Ostatní pasiva

2 340 055

2 340 055

-

-

-

28 545 797

28 450 530

93 717

1 550

-

tis. Kč

3–12 měsíců

1–5 let

nad 5 let

2008


Poskytnuté úvěrové přísliby klientům 2007 Závazky vůči bankám

18 846 860

11 242 868

6 019 198

1 584 794

-


72 295 741

70 171 087

2 062 944

57 994

3 716


18 939 533

7 801 866

283 706

8 494 202

2 359 759

Podřízený úvěr

4 372 362

15 539

93 235

745 877

3 517 711

Ostatní pasiva

1 700 382

1 700 382

-

-

-

16 410 272

16 410 272

-

-

-

Poskytnuté úvěrové přísliby klientům

Měnové riziko Měnové riziko je riziko vyplývající ze změn na měnových trzích. Zdrojem tohoto rizika je měnová pozice Skupiny, která je dána nesouladem aktiv a pasiv Skupiny v různých měnách včetně měnově citlivých položek podrozvahy. Měnové riziko je řízeno obchodními limity, metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 41(c)).

Úrokové riziko Skupina je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. V případě proměnlivých úrokových sazeb je Skupina vystavena bazickému riziku, které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb jako PRIBOR, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos Skupiny v souladu se strategií Skupiny schválenou představenstvem Skupiny. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl zajišťovat pozici Skupiny proti pohybům úrokových sazeb. Pro řízení úrokového rizika rovněž jako v případě řízení likvidity Skupina používá statistické modely pro distribuci těch položek, u nichž není možné jednoznačně definovat okamžik úrokového přecenění či likvidní splatnosti (např. běžných účtů).

150

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


K řízení nesouladu mezi úrokovou citlivostí aktiv a pasiv jsou ve většině případů používány úrokové deriváty. Tyto transakce jsou uzavírány v souladu se strategií řízení aktiv a pasiv schválenou představenstvem Skupiny. Část výnosů Skupiny je generována prostřednictvím cíleného nesouladu mezi úrokově citlivými aktivy a pasivy. Při řízení úrokového rizika je účetní hodnota těchto aktiv a pasiv a nominální (pomyslná) hodnota úrokových derivátů zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splácení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo pasiva alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu.

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu Skupiny a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji, i když určitá část akciového rizika vzniká také z důvodu neobchodních aktivit Skupiny. Rizika akciových nástrojů jsou řízena obchodními limity a metody řízení tohoto rizika jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ přílohy (bod 41(c)).

Reálné hodnoty finančních nástrojů 2008

tis. Kč

2007

Účetní hodnota

Reálná hodnota

Účetní hodnota

Reálná hodnota

27 081 675

27 086 004

14 697 511

14 707 574

141 629 370

142 805 296

97 573 326

99 228 305

Aktiva Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Pasiva Závazky vůči bankám

30 422 056

30 504 095

16 694 909

16 589 622


112 567 365

112 547 259

72 252 313

72 233 854

19 897 591

19 851 203

17 183 137

16 944 966

4 324 109

4 330 188

3 239 055

3 550 236

Emitované dluhové cenné papíry Podřízený úvěr

(c) Metody řízení rizik Skupina pro efektivní řízení tržního rizika používá soubor limitů na jednotlivé pozice a portfolia v rámci vhodných metodologií. Soustava limitů vychází z limitů stanovených příslušnými regulátory, které jsou doplněny limity stanovenými mateřskou společností standardně pro celou střední a východní Evropu. V některých případech je tato soustava doplněna dalšími interními limity a metodami, odrážejícími specifika lokálních trhů, kterým je Skupina vystavena. Celková i jednotlivá tržní rizika Skupina sleduje na bázi Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu tržních kurzů a sazeb v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1 denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 99 procent. Při výpočtu se bere v úvahu vzájemná korelace jednotlivých rizikových faktorů (měnových kurzů, úrokových sazeb a cen na akciovém trhu). Měnové a úrokové pozice ostatních společností ve Skupině jsou uzavřeny. tis. Kč VaR tržní riziko celkem

Trh

Analýza HV

Výhled

K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

17 305

17 349

6 387

6 566

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

151


Úroková rizika Skupina řídí své úrokové riziko samostatně za bankovní a za obchodní knihu, a to na úrovni jednotlivých měn. Pro sledování úrokové pozice Skupina používá metodu diferenční analýzy (Gap), v kombinaci s citlivostí celkové pozice na posun úrokové křivky (BPV). Diferenční analýza (Gap) je založena na čisté pozici nominálních hodnot vyjádřených v ročním ekvivalentu (tzn. pozice konvertované pomocí duračního koeficientu do rizika ročního úrokového instrumentu). Metoda BPV (basis point value) spočívá ve stanovení změny současné hodnoty portfolia při pohybu úrokových sazeb o jeden bazický bod (0,01%). Tyto metody jsou doplněny sledováním úrokového rizika na bázi Value at Risk. K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

VaR úrokových pozic – celkem

16 267

16 849

6 157

6 563

VaR úrokových pozic – bankovní kniha

15 766

16 989

5 334

5 854

VaR úrokových pozic – obchodní kniha

823

6 250

3 247

3 234

tis. Kč

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

Měnové riziko Skupina využívá soubor limitů stanovených podle standardů skupiny. Limity jsou stanovené na jednotlivé měny a na celkovou měnovou pozici. Interní limity na devizovou pozici respektují v plné míře limity stanovené lokálním regulátorem. Uvedené limity jsou navíc doplněny sledováním měnového rizika na bázi Value at Risk. Měnové pozice ostatních společností ve Skupině jsou uzavřeny.

tis. Kč VaR měnových pozic

K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

2 235

1 323

656

855

Akciové riziko Tržní rizika plynoucí z aktivit na akciových trzích Skupiny jsou řízena limity na maximální otevřené pozice v akciových nástrojích spolu s metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti.

tis. Kč VaR tržní riziko celkem

K 31. prosinci 2008

Průměr 2008

K 31. prosinci 2007

Průměr 2007

1 188

987

270

298

Stresové testování Skupina pravidelně vykonává stresové testování úrokového rizika bankovního portfolia, úrokového rizika obchodního portfolia, měnového rizika a akciového rizika. O výsledcích stresových testů je pravidelně informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO).

Operační riziko Operační riziko je v souladu s direktivou Basel II definováno jako riziko ztráty Skupiny vlivem nepřiměřenosti či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru, nebo systémů či riziko ztráty Skupiny vlivem vnějších událostí. Skupina tato rizika sleduje, eviduje, pravidelně vyhodnocuje a přijímá opatření za účelem minimalizace ztrát. K výpočtu kapitálové přiměřenosti pro operační riziko Skupina používá standardizovaný přístup, v budoucnu hodlá použít složitější model výpočtu dle pokročilého (AMA) přístupu.

152

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Ve Skupině je ustavena centrální funkce řízení operačních rizik, která zodpovídá za nastavení metodiky, provádění měření či analýz a která rovněž funguje jako metodická podpora pro vedoucí pracovníky. Základními stavebními bloky pro řízení operačního rizika jsou: sběr dat o ztrátách v důsledku operačního rizika, interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) a klíčové indikátory rizika (key risk indicators). Cílem sběru dat o událostech operačního rizika není pouze kumulace dat, ale u závažnější případů probíhá analýza příčin. Prostřednictvím Výboru pro řízení operačních rizik jsou navrhována a implementována opatření zaměřená na minimalizaci dalšího výskytu podobného typu události, popř. jeho úplnou eliminaci. Interní vyhodnocení rizik (risk self assessment) je zaměřeno na identifikaci oblastí v bance s vysokým operačním rizikem. Měření se provádí každoročně a slouží též k odhadu očekávaných ztrát z operačního rizika. Skupina (stejně jako celá skupina Raiffeisen) byla do ledna 2008 součástí KRI iniciativy, organizované Risk Management Association. Součástí této iniciativy je rovněž standardizovaná metodologie pro provádění interního vyhodnocování rizik. Skupina pokračuje ve sdílení těchto výsledků v rámci Raiffeisen skupiny. Pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem byl zaveden soubor testovacích klíčových indikátorů rizika. Jako další krok plánuje Skupina zavést, zejména pro oblasti s identifikovaným vysokým rizikem, soubor klíčových indikátorů rizika, které pak budou sloužit jako systém včasného varování a jako měřítko podstupovaného operačního rizika.

Řízení vlastního kapitálu Hlavním nástrojem řízení vlastního kapitálu je sledování a dodržování limitu kapitálové přiměřenosti. Skupina řídí dále svůj kapitál tak, aby zabezpečila, že mateřská společnost a její dceřiné a společně řízené společnosti budou schopné pokračovat v činnosti jako zdravě fungující podniky při maximalizaci výnosu pro akcionáře pomocí optimalizace poměru mezi cizími a vlastními zdroji. Celková strategie skupiny pro řízení vlastního kapitálu se nezměnila od roku 2006.

42. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Skupina je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktiv a zprostředkovatelských činností. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami Skupiny jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik Skupiny.

(a) Posuzování a klasifikace pohledávek Skupina posuzuje pohledávky v souladu s principy stanovenými vyhláškou ČNB ze dne 15. května 2007 o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (Sbírka zákonů č. 123/2007) a dále v souladu s mezinárodními standardy IFRS a IAS 39, a taktéž v souladu s vnitřními předpisy.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

153


Skupina posuzuje pohledávky v závislosti na plnění stanovených kritérií. Jednotlivé pohledávky jsou zařazovány do pěti kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 123. Kritéria pro posuzování pohledávek jsou hodnocena zvlášť a podle nejhoršího výsledku je každá pohledávka zařazena do jedné z následujících klasifikačních tříd: standardní („A“), sledované („B“), nestandardní („C“), pochybné („D“), ztrátové („E“). Nestandardní, pochybné a ztrátové pohledávky se souhrnně označují jako pohledávky se selháním dlužníka. Má-li Skupina více pohledávek za jedním klientem, zařazuje tyto pohledávky do stejné kategorie, a to podle pohledávky, která má nejhorší hodnocení. Klasifikace je Skupinou prováděna v měsíční periodicitě, přičemž kritérii pro klasifikaci pohledávky jsou:

– – – – –

počet dnů po splatnosti, finanční situace klienta – rating klienta/obchodu, restrukturalizace splátkového kalendáře, prohlášení konkurzu, zařazení do vyrovnávacího řízení, u občanů podání trestního oznámení bankou, jiné individuálně posouzené události spjaté s očekávaným plněním smluvních závazků klienta.

(b) Opravné položky k pohledávkám Skupina posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty jednotlivých pohledávek nebo portfolia pohledávek s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku. Portfoliový přístup Skupina uplatňuje u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení. V tomto případě Skupina ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Pokud Skupina nemá více stejnorodých pohledávek, portfoliový přístup neuplatňuje. Portfoliový přístup Skupina uplatňuje u standardních pohledávek. Jednotlivě znehodnocené pohledávky Skupina kategorizuje do podkategorií sledované, nestandardní, pochybné a ztrátové a jsou pro účely tvorby opravných položek posuzovány individuálně, tvoří se tzv. opravné položky individuální. Všechny významné pohledávky jsou posuzovány Výborem pro řešení problémových úvěrů v měsíčních intervalech a toto posouzení zohledňuje očekávané peněžní toky podle rozboru interních odborníků. Opravné položky jsou vytvořeny v návaznosti na posouzení všech dostupných informací, včetně odhadované hodnoty zajištění a očekávaného trvání procesu vymáhání. Výše individuální opravné položky je stanovena jako rozdíl mezi účetní hodnotou pohledávky a současnou hodnotou budoucích peněžních toků pohledávky diskontovaných tzv. původní efektivní úrokovou mírou. Hodnota budoucích peněžních toků vychází z předpokládaného splátkového kalendáře pohledávky stanoveného buď na základě údajů zadaných do bankovního systému (tzv. smluvní cash flow) nebo na základě expertního posouzení aktuální ekonomické situace klienta (včetně finančních toků spojených s případnou realizací zajištění, s uspokojením z konkurzu či s vyrovnáním nebo výtěžkem z prodeje pohledávky), přičemž individuální přístup je navíc zohledněn v pravděpodobnosti selhání klienta v závislosti na jeho ratingu a v očekávané výši ztráty z realizace zajištění při selhání klienta (tzv. loss given default). Skupina vypočítává opravné položky k pohledávkám vždy jednou měsíčně.

154

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(c) Hodnocení zajištění úvěrů Skupina obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých klientů před poskytnutím úvěru. Skupina za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:

– – – – – – – –

Hotovost Nemovitosti Bonitní pohledávky Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Stroje a zařízení – movité věci Bonitní cenné papíry Zásoby a komodity

Při stanovení přepočtené hodnoty zajištění vychází Skupina z odhadů obvyklých cen, případně interních hodnocení připravených zvláštním útvarem Skupiny. Přepočtená hodnota zajištění je poté stanovena ze zjištěné obvyklé ceny aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost Skupiny v případě potřeby zajištění realizovat. Skupina provádí pravidelně revizi, případně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů v závislosti na druhu a bonitě zajištění, nejdéle však jednou za rok.

(d) Metody měření úvěrového rizika Hlavní metody pro řízení úvěrového rizika v oblasti retailu jsou především aplikační a behaviorální scoring, případně rating. Rizika jsou řízena na úrovni portfolií, tzv. portfolio management přístup, pravidelné sledování vývoje kvality portfolia a predikce vývoje případných budoucích ztrát.

(e) Koncentrace úvěrového rizika Skupina vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a klienty tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Skupina významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu klientovi nebo ekonomicky spjaté skupině klientů. Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých sektorů/odvětví a koncentrace podle geografických oblastí je uvedena v bodě 40.

(f) Vymáhání pohledávek Skupina má v rámci své organizační struktury zřízeny speciální útvary, které provádějí vymáhání a správu pohledávek, jejichž návratnost je ohrožena. Tyto útvary se zabývají příslušnými právními kroky, restrukturalizací pohledávek, jednáním s problémovými klienty, apod. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování Skupiny ve věřitelských výborech v případě konkurzů prohlášených na klienty.

(g) Sekuritizace Skupina provedla v roce 2006 syntetickou sekuritizaci portfolia úvěrů ze segmentů Corporate Banking a SME Banking. Jednalo se o společnou transakci banky a Raiffeisen Bank Polska S.A., kterou koordinoval Raiffeisen International BankHolding AG. Investorem se stala Kreditanstalt für Wiederbau (KfW) za účasti European Investment Fund. Aranžérem byla Dresdner Bank AG a mandát na právní poradenství získal Clifford Chance. Rating portfolia úvěrů provedla firma Moody’s. Celá transakce má maturitu v roce 2016. Celkový objem transakce je 450 mil EUR, z čehož v březnu 2006 připadalo na banku 183 mil EUR a 267 mil EUR na Raiffeisen Bank Polska S.A. Na konci roku 2008 se podíl banky pohyboval na urovni 200 mil EUR. K 31. prosinci 2008 byla hodnota portfolia úvěrů zahrnutých do sekuritizace 5 816 196 tis. Kč (k 31. prosinci 2007 to bylo 5 647 838 tis. Kč).

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

155


(h) Kvalita portfolia Skupina pravidelně posuzuje informace o kvalitě svého portfolia. Tyto informace jsou předkládány představenstvu Skupiny. Rating, který vyjadřuje kvalitu portfolia, představuje interní rating používaný v rámci Raiffeisen Group. Rating je v intervalu od 1 do 5, kde 1 představuje výborný úvěrový rating, zatímco 5 představuje nesplácení. tis. Kč

Rating

2008

2007

1,0

475 981

307 871

1,5

2 316 991

2 014 259

2,0

9 012 757

10 150 201

2,5

7 963 458

8 488 033

3,0

15 660 212

20 035 908

3,5

13 658 133

12 553 830

4,0

5 728 768

5 741 747

4,5

3 364 133

2 522 934

5,0

2 613 088

1 480 864

6,1

12 680 013

-

6,2

2 896 068

-

6,3

1 182 596

-

6,4

365 500

-

6,5

138 124

-

1 743 233

2 005 636

Retail

61 830 313

34 524 722

Celkem

141 629 370

99 826 005

BEZ RATINGU

Kategorie „BEZ RATINGU“ zahrnuje bezrizikové transakce, kde je celá angažovanost zajištěna cennými papíry nebo peněžními vklady. V roce 2008 došlo u produktu „Projektové financování“ k úpravě ratingového modelu., který je odlišný od ratingového modelu používaného pro ostatní subjekty. Rating „Projektového financování“ nabývá hodnot 6.1. až 6.5.

156

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(i) Úvěrová kvalita úvěrů klientům, které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena Podle jednotlivých ratingových kategorií Skupina vykazuje následující úvěry klientům které nejsou po splatnosti a jejichž hodnota není snížena: tis. Kč

2008

Rating

2007

1,0

471 632

298 227

1,5

2 275 957

2 012 047

2,0

8 971 076

10 084 438

2,5

7 892 243

8 282 840

3,0

14 877 607

19 929 308

3,5

13 048 996

11 854 960

4,0

4 719 112

4 752 465

4,5

582 772

483 077

5,0

12 761

67 010

6,1

11 162 793

-

6,2

2 466 306

-

6,3

1 110 028

-

6,4

34 609

-

6,5

-

-

1 715 325

1 716 530

Retail

57 026 124

29 407 704

Celkem úvěry klientům, které jsou před splatností a jejichž hodnota není snížena

126 367 339

88 888 606

15 262 031

10 937 399

141 629 370

99 826 005

BEZ RATINGU

Celkem úvěry klientům, které jsou po splatností a jejichž hodnota je snížena Celkem úvěry klientům

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

157


43. AKVIZICE A PRODEJE DCEŘINÝCH A SPOLEČNĚ ŘÍZENÝCH SPOLEČNOSTÍ (a) Akvizice roku 2008 V roce 2008 Skupina získala 25 % podíly ve společnostech Gama Project CZ, s.r.o., Holečkova Property, s.r.o., Matějská 24, s.r.o., Rezidence Park Třebeš, s.r.o., UPC Real, s.r.o., Musílkova, s.r.o. a Vester reality, s.r.o. Společnost Musílkova, s.r.o. následně zfúzovala do společnosti Appolon Property, s.r.o. a společnost Vester reality, s.r.o. zfúzovala do společnosti Athena Property, s.r.o. K 31. prosinci 2008 skupina vlastnila celkový podíl 25% na každé z těchto společností. V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/negativního goodwillu na výše uvedených společnostech k datu akvizice. Zbývající společnosti zahrnuté do konsolidace roku 2008 jsou založené společností Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o. Reálná hodnota k datu akvizice

Reálná hodnota k datu akvizice







Gama Project CZ s.r.o.


Matějská 24, s.r.o

Residence Park Třebeš, s.r.o.

UPC Real, s.r.o.

Musílkova, s.r.o.

Vester reality, s.r.o.

Celkem

-

2

6

-

9

-

-

17

72

206

79

1 085

2 700

-

4

4 146

-

-

1

-

-

-

-

1

8 944

4 521

4 850

7 562

103 110

25 476

4 125

158 588


-

-

-

-

-

-

-

-


(8 975)

(4 287)

(1 250)

(1 684)

(103 200)

(14 728)

(2 525)

(136 649)

-

(271)

-

-

-

(1 985)

(392)

(2 648)

(11)

(225)

(3 665)

(3 240)

(3 020)

-

(6)

(10 167)

30

(54)

21

3 723

(401)

8 763

1 206

13 288

-

-

-

-

-

-

-

1 012

20

107

29

(3 673)

451

11

394

(3 673)

(50)

(53)

(50)

(50)

(50)

(8 774)

(1 600)

(10 627)

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent

72

208

86

1 085

2 709

-

4

4 164

Peněžní přítok/ (odtok) z akvizice

22

155

36

1 035

2 659

(8 774)

(1 596)

(6 463)

tis. Kč

Aktiva Pokladní hotovost Pohledávky za bankami Úvěry a pohledávky za klienty Ostatní aktiva Pasiva

Rezervy Ostatní závazky Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv Goodwill/ (Negativní goodwill) Pořizovací cena investice

158

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(b) Akvizice roku 2007 V červenci 2007 Skupina získala 25 % podíly ve společnostech Bezručova Investiční, a.s. a Cristal Palace Real Estate, s.r.o. Dále Skupina v roce 2007 získala 12,5 % podílu na společnosti RLRE Sigma Property s.r.o. V níže uvedené tabulce jsou uvedeny reálné hodnoty aktiv, závazků, goodwillu/negativního goodwillu na výše uvedených společnostech k datu akvizice. Zbývající společnosti zahrnuté do konsolidace roku 2007 jsou založené společností Raiffeisen Leasing Real Estate, s.r.o.

tis. Kč









Bezručova Investiční, a.s.

RLRE Sigma Property, s.r.o.

Cristal Palace Real Estate s.r.o.

Flex Space Plzeň

Real 94, s.r.o..

RLRE Taurus Property, s.r.o.

RLRE C Property s.r.o. Columba

Celkem

Aktiva -

1

-

3

1

-

-

5

22

6 720

888

1 320

4

2 537

44 421

55 912


-

-

47 712

1 074

70 485

-

-

119 271

Opravné položky k poskytnutým úvěrům a pohledávkám

-

-

-

-

(45)

-

-

(45)

2 833

111 920

-

43 429

-

106 025

45 718

309 925

14

5 654

109

327

59

45

175

6 383


-

(113 844)

-

(38 279)

-

-

-

(152 123)


-

(1 630)

(43 119)

(6 938)

(13 892)

(108 051)

(51 470)

( 225 100)

Rezervy

-

(54)

-

-

-

-

-

(54)

Ostatní závazky

-

(8 488)

(32)

(1 040)

(10 402)

(988)

(29 469)

(50 419)

2 869

279

5 558

(104)

46 210

(432)

9 375

63 755

-

-

-

-

-

-

-

15 051

1 206

(149)

1 296

1 282

10 319

948

(9 175)

(9 324)

(4 075)

(130)

(6 854)

(1 178)

(56 529)

(516)

(200)

(69 482)

22

6 721

888

1 323

5

(2 537)

44 421

50 843

(4 053)

6 591

(5 966)

145

(56 524)

(3 053)

44 221

(18 639)

Pokladní hotovost Pohledávky za bankami

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pasiva

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv Goodwill/ (Negativní goodwill) Pořizovací cena investice - pokladní hotovost a peněžní ekvivalent Peněžní přítok/ (odtok) z akvizice

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

159


(c) Prodeje v roce 2008 V roce 2008 prodala Skupina 25 % podíl ve společnostech RLRE & EUBE OC – TERRONIC II. s.r.o., Sen Property, s.r.o. a 100 % podíl ve společnosti RLRE Columba Property s.r.o. Detail aktiv a závazků v pozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu. Reálná hodnota k datu prodeje

Reálná hodnota k datu prodeje



SEN PROPERTY, s.r.o.

RLRE & EUBE OC TERRONIC II., s.r.o.

RLRE Columba Property, s.r.o.

Celkem

tis. Kč

Aktiva Pokladní hotovost Pohledávky za bankami

-

1

-

1

30

3 676

14 546

18 252


-

5 899

14 972

20 871


-

-

(2 330)

(2 330)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

-

-

299 091

299 091

Ostatní aktiva

-

352

1 645

1 997


-

-

(278 958)

(278 958)


-

(81)

(20 031)

(20 112)

Zajištěné závazky

-

-

(8 016)

(8 016)

Ostatní závazky

Pasiva

-

(9 798)

(5 065)

(14 863)

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv

30

49

15 854

15 933

Prodejní cena majetkové účasti

50

50

27 345

27 445

Zisk z prodeje

20

1

11 491

11 512

(30)

(3 678)

(14 546)

(18 254)

20

(3 628)

12 799

9 191

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent Peněžní přítok/ (odtok) z prodeje akvizice

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv u společně řízených společnsostí představuje proporcionální podíl skupiny.

160

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


(d) Prodeje v roce 2007 V roce 2007 prodala Skupina 25 % podíl ve společnostech RLRE & EUBE OC – TERRONIC I. s.r.o. a RLTE Theta Property s.r.o. a 22,5 % podíl ve společnosti RLRE Carina Property, s.r.o. Dále prodala v rámci Skupiny společnosti RLRE Columba Property, s.r.o. a RLRE Taurus Property, s.r.o., kde zisk z prodeje činil 516 tis. Kč. Detail aktiv a závazků v pozbývaných společnostech k datu prodeje je uveden v následujícím přehledu. Reálná hodnota k datu prodeje




RLRE & EUBE OC TERRONIC I. s.r.o.

RLRE Theta Property, s.r.o.

RLRE Carina Property, s.r.o.

Celkem

1

-

1

2

197

1 128

87

1 412


-

-

-

-


-

-

-

-

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

-

-

-

-

937

7 744

12 818

21 499


-

-

(12 825)

(12 825)


(284)

(2 956)

-

(3 240)

Zajištěné závazky

(189)

(359)

-

(548)

Ostatní závazky

(792)

(4 307)

(55)

(5 154)

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv

(130)

1 250

26

1 146

Prodejní cena majetkové účasti

50

50

41

141

180

(1 200)

15

(1 005)

- pokladní hotovost a peněžní ekvivalent

(198)

(1 128)

(88)

(1 414)

Peněžní přítok/ (odtok) z prodeje akvizice

(148)

(1 078)

(48)

(1 274)

tis. Kč

Aktiva Pokladní hotovost Pohledávky za bankami

Ostatní aktiva Pasiva

Zisk z prodeje

Reálná hodnota identifikovatelných čistých aktiv u společně řízených společností představuje proporcionální podíl skupiny.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

161


44. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (a) Transakce se spřízněnými stranami K 31. prosinci 2008 Akcionáři a ovládající osoby

tis. Kč

Ostatní

Celkem

2 887 264

908 045

3 795 309

21 911 304

94 532

22 005 836

Podřízený úvěr

3 200 511

1 123 598

4 324 109

Vydané záruky

40 278

-

40 278

1 511 506

-

1 511 506

79 559

145 950

225 509

(317 624)

(67 094)

(384 718)

18 459

4 436

22 895

(534)

(87 049)

(87 583)

(238 960)

(30 833)

(269 793)

Pohledávky Závazky

Přijaté záruky Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

Pohledávky představují zejména vklady v:

– v – v – v – v – v

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 357 176 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 386 929 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Oberösterreich – Wien AG ve výši 1 111 037 tis. Kč, Tatrabance a.s. ve výši 446 693 tis. Kč, Raiffeisen bank Polska ve výši 149 155 tis. Kč.

Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady:

– od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 311 628 tis. Kč, – od Raiffeisen Leasing Real Estate ve výši 400 000 tis. Kč.

debetní zůstatek na nostro účtu: – v Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 2 439 995 v tis. Kč přijatý úvěr: – od Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 18 891 858 tis. Kč Podřízený úvěr představuje:

162

– podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 3 200 511 tis. Kč – podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 1 123 598 tis. Kč.

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


K 31. prosinci 2007 Akcionáři a ovládající osoby

Ostatní

Pohledávky

2 117 356

4 653 917

6 771 273

Závazky

6 079 954

125 917

6 205 871

Podřízený úvěr

2 481 605

757 450

3 239 055

tis. Kč

Celkem

34 962

4 000

38 962

5 954 597

-

5 954 597

77 794

192 238

270 032

(243 856)

(18 689)

(262 545)

688

5 893

6 581


(13 346)

(42 154)

(55 500)

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

(11 996)

3 855

(8 141)

Vydané záruky Přijaté záruky Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí

Pohledávky představují zejména vklady v:

– v – v – v – v – v

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 1 115 117 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 2 140 tis. Kč, Tatrabance a.s. ve výši 580 797 tis. Kč, eBance, a.s. ve výši 11 659 tis. Kč, Raiffeisen Banka d.d. ve výši 3 868 824 tis. Kč.

Závazky představují zejména krátkodobé termínované vklady:

– od – od – od – od

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG ve výši 5 658 451 tis. Kč, Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG ve výši 347 647 tis. Kč, eBanky, a.s. ve výši 2 603 268 tis. Kč, Tatrabanky a.s.ve výši 100 173 tis. Kč.

Podřízený úvěr představuje:

– podřízený úvěr od mateřských společností ve výši 2 481 605 tis. Kč – podřízený úvěr od ostatních spřízněných osob ve výši 757 450 tis. Kč.

(b) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem ke Skupině Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2007

9 163

9 520

63 619

K 31. prosinci 2008

30 558

2 781

99 918

tis. Kč

Jedná se především o spotřebitelské a hypoteční úvěry. Úvěry jsou poskytovány za obvyklých tržních podmínek.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

163


(c) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem ke Skupině Řídící orgány

Dozorčí orgány

Ostatní

K 31. prosinci 2007

2 367

3 491

27 352

K 31. prosinci 2008

9 716

4 372

33 489

tis. Kč

Členové představenstva nevlastní akcie Skupiny. Odměny členů představenstva jsou popsány v bodě 17.

45. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2008.

164

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Základní údaje o emitentovi

Základní údaje o emitentovi Obchodní firma: Raiffeisenbank a.s. Sídlo: Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4 IČ: 49240901 Datum založení: 25. června 1993 Rejstříkový soud a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu zapsán: Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2051 Emitent byl založen podle právního řádu ČR, a to podle zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku a podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Právní formou emitenta je akciová společnost. Předmětem podnikání emitenta podle Článku 2 Stanov emitenta jsou bankovní a finanční obchody a další činnosti uvedené v povolení působit jako banka vydaném podle zákona č. 21/1992 Sb. Emitent je kromě toho oprávněn zřizovat pobočky nebo jiné organizační jednotky v tuzemsku i zahraničí, stejně tak zřizovat dceřiné společnosti a vlastnit majetkové účasti za podmínky, že budou dodrženy obecně závazné právní předpisy. K datu 31. 12. 2008 vlastnila Raiffeisenbank a.s. následující nemovitost: v katastrálním území Hradec Králové, číslo parcely: stavební parcela 103, ostatní plocha p.č. 76, list vlastnictví: LV 20767, identifikační kód: 646873, adresa: V Kopečku 75, 500 02 Hradec Králové. Raiffeisenbank a.s. (emitent) není účastníkem žádných soudních, správních nebo rozhodčích řízení zahájených během posledních dvou účetních období, která měla nebo mohou mít významný vliv na finanční situaci emitenta. Neexistuje žádná závislost emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost emitenta.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

165

Principy odměňování

Informace podle § 118 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu K § 118 odst. 3 písm. c): Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí rady od emitenta: Všichni členové představenstva (souhrnně)* Všichni členové dozorčí rady (souhrnně)** Jiné vedoucí osoby***

Peněžité příjmy 61 408 360 Kč 6 985 477 Kč 10 043 792 Kč

Naturální příjmy 387 325 Kč 179 905 Kč 91 813 Kč

*z toho souhrn mezd za výkon činnosti generálního a výkonných ředitelů (členů představenstva) činil 5 886 533 Kč (tj. 9,6%) **z toho souhrn mezd za výkon pracovní činnosti zaměstnanců emitenta (členů dozorčí rady) činil 6 985 477 Kč ***z toho mzda za výkon pracovní činnosti manažera činila 10 043 792 Kč

Peněžité a naturální příjmy, které přijali za účetní období vedoucí osoby a členové dozorčí rady od osob ovládaných emitentem: Všichni členové představenstva (souhrnně) Všichni členové dozorčí rady (souhrnně) Jiné vedoucí osoby

Peněžité příjmy 144 000 Kč 216 000 Kč 0 Kč

Naturální příjmy 0 Kč 0 Kč 0 Kč

K § 118 odst. 3 písm. d): Vedoucí osoby emitenta, členové dozorčí rady ani jejich osoby blízké nevlastní akcie ani jakékoliv opce či obdobná práva na nákup akcií Raiffeisenbank a.s. Akcie Raiffeisenbank a.s. nejsou kótované na žádném regulovaném trhu.

K § 118 odst. 3 písm. e): Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady Odměňování členů představenstva Členové představenstva jsou podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách v pozici vedoucích zaměstnanců banky (v pozici generálního ředitele a výkonných ředitelů), přičemž za výkon této činnosti jim náleží pevná část mzdy (viz níže). Za výkon činnosti statutárního orgánu jsou členové představenstva emitentem odměňováni dle smlouvy o výkonu funkce člena představenstva.

Principy obsažené ve smlouvě o výkonu funkce člena představenstva: - pevná část mzdy za výkon funkce člena představenstva (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář), - pohyblivá složka mzdy za výkon funkce člena představenstva po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář): - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu a - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující ke splnění strategických projektů emitenta, k dosažení kvality při poskytování produktů a služeb a k činnosti útvarů pod přímou kontrolou člena představenstva. Splnění finančních a nefinančních kritérií u pohyblivé složky mzdy kontroluje a posuzuje majoritní akcionář, který navrhuje výši pohyblivé složky mzdy a schvaluje její vyplacení. Členové představenstva mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 7 751 900 Kč.

166

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Odměňování generálního ředitele - pevná část mzdy za výkon pozice generálního ředitele (hradí emitent, schvaluje dozorčí rada emitenta).

Odměňování výkonného ředitele - pevná část mzdy za výkon pozice výkonného ředitele (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář). Výše uvedené principy odměňování členů představenstva, kteří jsou zároveň v pozici vedoucích zaměstnanců, jsou platné od dubna 2007.

Odměňování členů dozorčí rady Členové dozorčí rady jsou do své funkce: a) jmenováni valnou hromadou emitenta (6 členů) a b) voleni z řad zaměstnanců společnosti (3 členové). Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové dozorčí rady od emitenta žádný peněžní ani naturální příjem.

Odměňování členů dozorčí rady z řad zaměstnanců - pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent), - pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje emitent): - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance - členové dozorčí rady mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 1 931 200 Kč. Za výkon činnosti člena dozorčí rady nepobírají členové dozorčí rady z řad zaměstnanců od emitenta žádný peněžní ani naturální příjem. Členové dozorčí rady pobírali odměny od osoby ovládané emitentem a to z důvodu pracovního poměru k této osobě.

Odměňování jiných vedoucích osob emitenta - peněžní nebo i naturální příjem pouze za pracovní výkon zaměstnance emitenta, nikoliv za činnost jiné vedoucí osoby, - pevná složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance emitenta (hradí emitent, schvaluje emitent), - pohyblivá složka mzdy za pracovní výkon zaměstnance po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje emitent): - finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově váženého kapitálu, - nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující se k pracovní náplni zaměstnance, - jiné vedoucí osoby mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 2 242 500 Kč. Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady jsou stanovovány akcionáři po dohodě s emitentem. V částce naturální příjmy je obsažena částka rovnající se hodnotě 1 % pořizovacích cen automobilů používaných pro soukromé účely násobená počtem měsíců používání a dále hodnota pohonných hmot pro soukromé účely.

Střet zájmů Představenstvu emitenta nebyly známy střety zájmů mezi povinnostmi členů představenstva, jiných vedoucích osob a členů dozorčí rady a jejich soukromými zájmy.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

167


K § 118 odst. 3 písm. f): Informace o odměnách uhrazených za účetní období auditorům v členění za jednotlivé druhy služeb, a to zvlášť za emitenta a zvlášť za konsolidovaný celek: Konsolidovaný celek Audit Daňové poradenství Ostatní poradenství

v tis. Kč 13 829 162 15 969

Individuální za RB Audit Daňové poradenství Ostatní poradenství

v tis. Kč 12 250 0 11 855

K § 118 odst. 3 písm. g): Všechny akcie jsou v zaknihované podobě, ve formě na jméno, nejsou kótované a jejich nominální hodnota činí 10 tisíc korun.

K § 118 odst. 3 písm. h): Převoditelnost vydaných dluhopisů Raiffeisenbank není omezena. Převoditelnost akcií banky je zmíněna v následujících bodech.

K § 118 odst. 3 písm. i): Přímé podíly na základním kapitálu a hlasovacích právech jsou následující: Raiffeisen International Bank - Holding AG RB Prag Beteiligung GmbH Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG

51 % 25 % 24 %

Nepřímé podíly na základním kapitálu a hlasovacích právech jsou následující: Cembra Beteiligungs GmbH Raiffeisen International Beteiligungs GmbH Raiffeisen Zentralbank Österreich Aktiengesellschaft R-Landesbanken-Beteiligung GmbH Raiffeisen-Landesbanken-Holding GmbH Invest Holding GmbH PRIVAT BANK AG der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft RLB Holding GmbH OÖ Raiffeisen-Holding-Niederösterreich-Wien GmbH

168

www.rb.cz


RBCZ

Události

51 % 51 % 51 % 51 % 51 % 25 % 25 % 25 % 25 % 24 %


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


K § 118 odst. 3 písm. j) Raiffeisenbank nemá žádné vlastníky cenných papírů se zvláštními právy.

K § 118 odst. 3 písm. k) Hlasovací práva pro vydané dluhopisy nejsou omezena. Hlasovací práva pro vydané akcie se řídí stanovami společnostmi a nejsou omezena.

K § 118 odst. 3 písm. l) Smlouva uzavřená mezi Raiffeisen International – Bank Holding AG, Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft a Raiffeisenlandesbank Niederösterreich – Wien AG, na základě které lze akcie převést pouze se souhlasem všech akcionářů.

K § 118 odst. 3 písm. m) Volba a odvolání členů představenstva a změna stanov společnosti se řídí obchodním zákoníkem a platnými stanovami společnosti, žádná zvláštní pravidla nejsou.

K § 118 odst. 3 písm. n) Žádné zvláštní pravomoci členů představenstva nad rámec obchodního zákoníku a stanov společnosti dány nejsou.

K § 118 odst. 3 písm. o) Emitentovi nejsou známy žádné významné smlouvy, ve kterých by došlo k významné změně nebo zániku v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí.

K § 118 odst. 3 písm. p) Žádné takové smlouvy nejsou v souvislosti s nabídkou převzetí uzavřeny.

K § 118 odst. 3 písm. q) Žádné programy v souvislosti s akciemi společnosti neexistují.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

169

Údaje o cenných papírech

Údaje o emitovaných cenných papírech Emise dluhopisů Prémiový dluhopis Raiffeisenbank VAR/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701096; Datum emise: 1. 12. 2005; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 50 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 5 000; Počet vyplácených výnosů: 8; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK. Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 1. 6. a k 1. 12. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 1. 12. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Prémiový dluhopis Raiffeisenbank II VAR/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701138; Datum emise: 18. 4. 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 6;

170

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 18. 4. a k 18. 10. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18. 4. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Prémiový dluhopis Raiffeisenbank III VAR/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701146; Datum emise: 16. 6. 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 300 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 30 000; Počet vyplácených výnosů: 6; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pro 1. a 2. výnosové období je úroková sazba rovna 2,50 % p.a., pro 3. až 6. výnosové období je výše úrokové sazby závislá na hodnotě devizového kurzu EUR/CZK (pohyblivá úroková sazba). Úroky budou vypláceny pololetně vždy k 16. 6. a k 16. 12. příslušného roku zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16. 6. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů. Veškerá práva a povinnosti vyplývající z Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

171


Dluhopisový program hypotečních zástavních listů Raiffeisenbank a.s. Maximální objem nesplacených HZL: 3 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 10 let Splatnost kterékoli emise dluhopisů vydané v rámci programu: 5 let Dluhopisový program hypotečních zástavních listů v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů 3 000 000 000 Kč, s dobou trvání programu 10 let a se splatností kterékoli emise vydané v rámci tohoto programu nejvýše 5 let. Prospekt dluhopisového programu obsahující společné emisní podmínky byl schválen rozhodnutím Komise pro cenné papíry v České republice č.j. 45/N/972/2004/2, ze dne 30. 1. 2004, které nabylo právní moci dne 30. 1. 2004. V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise hypotečních zástavních listů:

Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 3,70/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0002000326 18. 2. 2004 hypoteční zástavní listy na doručitele zaknihovaná 500 000 000 Kč 10 000 Kč 50 000 5

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 3,70% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 18. 2.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na uvedených trzích od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18. 2. 2009.

172

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Hypoteční zástavní listy Raiffeisenbank a.s. 5,05/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0002000417 23. 8. 2004 hypoteční zástavní listy na doručitele zaknihovaná 500 000 000 Kč 10 000 Kč 50 000 5

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 5,05% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 23. 8.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise a na trhu RM-Systém a.s. od 25. 8. 2004; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 23. 8. 2009.

Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,60/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002000482; Datum emise: 23. 3. 2005; Druh: hypoteční zástavní listy; Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná; Celkový objem emise: 500 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 50 000; Počet vyplácených výnosů: 5; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,60% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 23. 3.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., RM-Systém a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise a na trhu RM-Systém a.s. od 25. 3. 2005; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 23. 3. 2010.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

173


Hypoteční zástavní list Raiffeisenbank a.s. 4,50/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0002000698; 21. 11. 2005; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 600 000 000 Kč; 10 000 Kč; 60 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,50% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 21. 11.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1 Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21. 11. 2010.



Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,70% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 24. 5.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1 Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 24. 5. 2011.

174

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Práva spojená s dluhopisy: Veškerá práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených Dluhopisů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky. Explicitně jsou vyjádřeny v emisních podmínkách každé emise.

Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. Maximální objem nesplacených dluhopisů: 20 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 15 let Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů 20 000 000 000 Kč a s dobou trvání programu 15 let. Prospekt dluhopisového programu, obsahující společné emisní podmínky, byl schválen rozhodnutím České národní banky ze dne 7.9.2006, č.j. 45/N/108/2006/3 2006/7164/540, které nabylo právní moci dne 8. 9. 2006. V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise dluhopisů a hypotečních zástavních listů:


CZ0002000888; 4. 10. 2006; hypoteční zástavní listy; na doručitele; zaknihovaná; 1 800 000 000 Kč; 10 000 Kč; 180 000; 5;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,40% p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 4. 10.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 4. 10. 2011.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

175


Prémiový dluhopis GARANTINVEST III VAR/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:

CZ0003701195; 16. 10. 2006; dluhopis; na doručitele; listinná; 300 000 000 Kč; 10 000 Kč; 30 000; 1;

Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 16. 10. 2009 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16. 10. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST IV VAR/09, splatné v roce 2009 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701211; Datum emise: 15. 12. 2006; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 80 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 8 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 15. 12. 2009 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 15. 12. 2009; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

176

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR




Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,80 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 16. 2.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 16. 2. 2012.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST V VAR/12, splatné v roce 2012 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701245; Datum emise: 21. 2. 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu S&P BRIC 40. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 21. 2. 2012 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21. 2. 2012; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

177


Prémiový dluhopis GARANTINVEST VI VAR/12, splatné v roce 2012 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701294; Datum emise: 2. 4. 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 200 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 20 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu FTSE EPRA, European Public Real Estate Index. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 2. 4. 2012 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 2. 4. 2012; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Dluhopis RBCZ ZERO/14, splatné v roce 2014 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701302; Datum emise: 21. 5. 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 300 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 30 000; Počet vyplácených výnosů: 0; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: výnos Dluhopisů je představován rozdílem mezi emisním kurzem a jmenovitou hodnotou každého takového Dluhopisu (výnos na bázi diskontu); Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 21. 5. 2014; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

178

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR




Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 5,00 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 12. 9.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Vodičkova 38, 111 21 Praha 1; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 12. 9. 2012.

Prémiový dluhopis GARANTINVEST VII VAR/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701377; Datum emise: 20. 9. 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 150 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 15 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů PX Indexu. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 20. 9. 2010 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 20. 9. 2010; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

179


Prémiový dluhopis GARANTINVEST VIII VAR/10, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0003701385; Datum emise: 10. 10. 2007; Druh: dluhopis; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 100 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 10 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 1; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pohyblivá úroková sazba, jejíž výše je závislá na volatilitě jednotlivých akciových titulů indexu DJ EURO STOXX 50. Úroky budou vyplaceny ke dni splatnosti, tj. k 10. 10. 2010 zpětně; Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 10. 10. 2010; Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné pouze na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč. Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů.



Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši 4,90 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 12. 12.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 12. 12. 2012.

180

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR







Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši 5,50 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 20.12.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 20. 12. 2017.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

181






182

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. Maximální objem nesplacených dluhopisů: 50 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 15 let Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů 50 000 000 000 Kč a s dobou trvání programu 15 let. Prospekt dluhopisového programu, obsahující společné emisní podmínky, byl schválen rozhodnutím České národní banky ze dne 20.11. 2008, č.j. 2008/13442/570 ke sp.zn. Sp/2008/330/572, které nabylo právní moci dne 20.11. 2008. V rámci dluhopisového programu byly vydány tyto emise dluhopisů:



Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba ve výši 4,45 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 10. 12.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 10. 12. 2011.


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

183


Dluhopisový program Raiffeisenbank a.s. Maximální objem nesplacených dluhopisů: 3 000 000 000 Kč Doba trvání programu: 5 let Dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených hypotečních zástavních listů 3 000 000 000 Kč, s dobou trvání programu 5 let a se splatností kterékoli emise vydané v rámci tohoto programu nejvýše 7 let. Prospekt dluhopisového programu, obsahující společné emisní podmínky byl schválen rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/47/2005/1, ze dne 10. 5. 2005, které nabylo právní moci dne 13. 5. 2005. V rámci výše uvedeného programu hypotečních zástavních listů byly vydány dvě emise hypotečních zástavních listů:

Hypoteční zástavní list eBanka, a.s. 4,50/2010, splatné v roce 2010 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:


Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: pevná úroková sazba 4,50 % p.a., vyplácená jednou ročně zpětně k 29. 11.; Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu ve Středisku cenných papírů v souladu s platnými předpisy Střediska cenných papírů; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování a datum zahájení obchodování: Burza cenných papírů Praha a.s., hypoteční zástavní listy jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha a.s. od data emise; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 29. 11. 2010.

184

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Hypoteční zástavní list eBanka, a. s. 5,30/2014, splatné v roce 2014 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:



Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

185


Dále společnost Raiffeisenbank a.s. (jako právní nástupce eBanky, a.s.) vydala následující samostatné emise hypotečních zástavních listů:

Hypoteční zástavní list eBanka, a. s. 6,00/2017, splatné v roce 2017 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): Datum emise: Druh: Forma: Podoba: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota cenného papíru: Počet kusů cenných papírů: Počet vyplácených výnosů:



186

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Hypoteční zástavní list eBanka, a.s. VAR/22, splatné v roce 2022 ISIN (Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů): CZ0002001704; Datum emise: 12. 12. 2007; Druh: hypoteční zástavní listy; Forma: na doručitele; Podoba: listinná (zastoupené sběrným dluhopisem); Celkový objem emise: 1 000 000 000 Kč; Jmenovitá hodnota cenného papíru: 100 000 Kč; Počet kusů cenných papírů: 10 000; Počet vyplácených výnosů: 180; Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: dluhopisy jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou 1M PRIBOR mínus 0,33 % p. a. Úroky budou vypláceny 12. den každého měsíce každého roku od 12. 1. 2008 (včetně) do 12. 12. 2022 (včetně); Způsob převodu cenného papíru: dluhopisy jsou volně převoditelné na Emitenta bez jakýchkoliv omezení. Převoditelnost Dluhopisů vlastníkem Dluhopisu, kterým není Emitent, na jiné osoby než Emitenta se vylučuje. Emitent je poté, co na něj bude vlastnického právo ke kterémukoliv Dluhopisu převedeno, oprávněn takový Dluhopis opět kdykoliv převést jakékoliv třetí osobě; Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.; Určená provozovna administrátora: Raiffeisenbank a.s., Olbrachtova 2006/9, 140 21 Praha 4; Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Dluhopisy nejsou obchodovány na regulovaném nebo volném trhu cenných papírů; Měna v níž jsou cenné papíry denominovány: Kč; Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 12. 12. 2022.


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

187

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., Obchodního zákoníku za účetní období od 1. 1. 2008 do 31.12. 2008 Raiffeisenbank a.s. se sídlem Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ: 140 78, IČ: 49240901 zapsaná v Obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993, oddíl B, vložka 2051 (dále jen „banka”) je součástí podnikatelského seskupení (koncernu), Raiffeisen Zentralbank Österreich AG, ve kterém existují následující vztahy mezi bankou a ovládajícími osobami a dále mezi bankou a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“). Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými osobami byla vypracována v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9 a s přihlédnutím k právní úpravě obchodního tajemství podle § 17 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku, v platném znění.

Obsah: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Ovládající osoby Ostatní propojené osoby Výčet smluv 3.1. Výčet smluv s ovládajícími osobami 3.2. Výčet smluv s ostatními propojenými osobami Výčet jiných právních úkonů 4.1. Výčet jiných právních úkonů s ovládajícími osobami 4.2. Výčet jiných právních úkonů s ostatními propojenými osobami Výčet ostatních faktických opatření 5.1. Výčet opatření na popud ovládajících osob 5.2. Výčet opatření v zájmu ostatních propojených osob Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s.

1. Ovládající osoby Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (dále i „RZB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Nepřímo ovládající osobou je Raiffeisen International Beteiligungs GmbH (dále i „RIB“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Nepřímo ovládající osobou je Cembra Beteiligungs GmbH (dále i „Cembra“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko. Přímo ovládající osobou je Raiffeisen International Bank–Holding AG (dále i „RI“) se sídlem Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko.

188

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


2. Ostatní propojené osoby Česká Republika Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Praha 3, Koněvova 2747/99

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

MB Leasing a.s., v likvidaci Mladá Boleslav, T.G. Masaryka 1076

eBanka, a.s. Praha 1, Na Příkopě 19, PSČ 117 19

Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Praha 3, Koněvova 2747/99

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o. Vodičkova 38, 110 00 Praha 1

Raiffeisen Investment, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Propojené osoby ovládané nepřímo přes Raiffeisen - Leasing Real Estate, s.r.o: RLRE Alpha Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE HOTEL ELLEN, s.r.o. Mariánskolázeňská 25, Karlovy Vary

RLRE Beta Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Gamma Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Eta Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

ACB Ponava, s.r.o. (dříve RLRE Pegasus Property, s.r.o.) Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Jota Property, s.r.o Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Phoenix Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Epsilon Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Perseus Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Lyra Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Athena Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Raines Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Jardin Property, a.s. (dříve Bezručova Investiční a.s.) Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Dione Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Green Energie větrný park Bílčice, s.r.o. (dříve Helios Property, s.r.o.) Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Gaia Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Chronos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Hera Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Metis Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Iris Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Sirius Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Pyrit Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Dionysos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Raiffeisen FinCorp s.r.o. (dříve Themis Property, s.r.o.) Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Aither Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Orchideus Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Impuls Tuchoměřice Praha 1, Dlouhá 26, 110 00

Artemis Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Ypsilon Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

189


Holečkova Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Viktor Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Euros Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Appolon Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Dike Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Pontos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Hermes Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Nike Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Notos Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Eirene Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RLRE Tellmer Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Rheia Property, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

RESIDENCE PARK TŘEBEŠ, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Matějská 24, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

UPC Real, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Gama Project CZ, s.r.o. Praha 4, Hvězdova 1716/2b, 140 78

Ostatní země Raiffeisen Bank Rt. Akadémia utca 6, Budapešť, Maďarsko

Raiffeisen Bank Polska S.A. Piekna street 20, Varšava, Polsko

Raiffeisenbank a.d. Resavska St. 22, Bělehrad, Srbsko a Černá hora

Raiffeisen Bank S.A. Mircea Vodă Blvd. 44, 030669 Bucureşti 3, Rumunsko

Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska street 59, Záhřeb, Chorvatsko

Raiffeisen Centrobank AG Tegetthoffstrassel, 1020, Vídeň, Rakousko

JSCB Raiffeisenbank Ukraine Zhylinskaya 43, Kyjev, Ukrajina

Raiffeisen Krekova Banka d.d. Slomškov trg 18, Maribor, Slovinsko

RZB London Branch King William Street 10, Londýn, Velká Británie

Raiffeisen–Leasing International GmbH Am Stadtpark 9, 1020 Vídeň, Rakousko

RZB Singapore London Branch Raffles Place 45 – 01, Singapur

Raiffeisen-Leasing Bank AG Hollandstrasse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) Hollandstarsse 11-13, 1020 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Leasing d.o.o. Boulevar Avnoj – a45A Bělehrad, Srbsko a Černá hora

Tatra Banka, a.s. Hodžovo námestie 3, 811 06, Bratislava, Slovenská republika

Raiffeisen International GROUP IT GmbH Hollandstrasse 11+13, 1020 Vídeň, Rakousko

Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Dimitre Pompei Bld. No. 9-9A, 020335 Bukurešť, Rumunsko

Eastern Eurpopean Invest GmbH Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň, Rakousko

RZB Finance LLC 24 Grassy Plain Street, Bethel, CT 06801, U.S.A.

Raiffeisen Investment AG Krugerstrasse 13, A-1015 Vídeň, Rakousko

Raiffeisen Malta Bank PLC 52, II Piazzetta, Tower Road, SLM 1607 Sliema, Malta

190

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


3. Výčet smluv 3.1 Výčet smluv s ovládajícími osobami Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Název právního úkonu

Protistrana

6. dodatek ke smlouvě o podřízeném dluhu ze dne 21. 12. 2001

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

20. 7. 2005

Dohoda o úrovni služeb poskytovaných zprostředkovatelem (ASLA) „The Agent Service Level Agreement (ASLA)“


25. 9. 2001

Komisionářská smlouva


1. 10. 2001

Smlouva o správě cenných papírů a obstarání vypořádání obchodů s cennými papíry


17. 5. 2002

Rámcová smlouva o účasti na riziku


18. 5. 2001

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Zástavní smlouva k pohledávkám z vkladů Protizáruka za celní záruku Protizáruka za celní záruku Bankovní záruka Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zprostředkování plateb a zastupování ze dne 16.10.2001 Dodatek č. 2 ke Smlouvě o zprostředkování plateb a zastupování ze dne 16.10.2001 Potvrzení o spoluúčasti na riziku Potvrzení o spoluúčasti na riziku Potvrzení o spoluúčasti na riziku Potvrzení o spoluúčasti na riziku Rámcová TBMA/ISMA Repo smlouva Potvrzení o spoluúčasti na riziku Smlouva „Credit Facility Agreement“ Smlouva „Agreement of an indirect participation in Target2“ Potvrzení o spoluúčasti na riziku Smlouva „Margin pooling SLA“ Smlouva „Cash-pool Gross Boarder Zero Balancing SLA“

Trh

Analýza HV

Výhled

Datum uzavření

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG / Raiffeisen Kapitalanalage G.m.b.H. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG / Raiffeisen Kapitalanalage G.m.b.H. Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

30. 9. 2005 23. 11. 2005 25. 4. 2005 3. 6. 2005 9. 12. 2005

Vystavení celní protizáruky

9. 12. 2005

Vystavení celní protizáruky

15. 4. 2005

Bankovní záruka / poplatek za vystavení záruky

26. 7. 2004

Zprostředkování plateb a zastoupení na území ČR/placení poplatků dle smlouvy

24. 8. 2004

Zprostředkování plateb a zastoupení na území ČR/placení poplatků dle smlouvy

27. 12. 2006 13. 10. 2006 16. 11. 2006 22. 12. 2006 13. 8. 2007 5. 9. 2007 7. 12. 2007

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Raiffeisen Zentralbank Österreich AG

Finanční část

Plnění/protiplnění Navýšení celkové částky podřízeného dluhu / placení smluvního úroku Specifikace základních požadavků na služby správy cenných papírů ze strany Raiffaisenbank a.s. ve prospěch RZB/ placení smluvních poplatků Obstarání obchodů s cennými papíry/ placení smluvních poplatků Podmínky správy cenných papírů a obstarání vypořádání obchodů s cennými papíry/placení smluvních poplatků Dohoda o účasti na úvěrovém riziku, na základě které bylo v roce 2005 vystaveno 14 Potvrzení o účasti na riziku/placení smluvních poplatků Zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů Zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

6. 6. 2008 4. 6. 2008 24. 6. 2008 13. 10. 2008

RZB Group

Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Stanovení podmínek pro obchodování s cennými papíry a finančními instrumenty Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Mezibankovní půjčka/placení smluvních poplatků a úroků Podmínky nepřímé účasti v Target2, systému pro vypořádání plateb v Euro/ placení smluvních poplatků Spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků Nastavení úrovně služeb pro margin pooling/placení smluvních poplatků Nastavení úrovně služeb pro cash pooling/placení smluvních poplatků

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

191


Raiffeisen International Bank–Holding AG Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Smlouva o poradenských službách


5. 1. 2005

Smlouva o poradenských službách


2. 5. 2005

Smlouva o podnájmu nebytových prostor


2. 5. 2005

Smlouva „Prepayment Agreement“


14. 3. 2008

Smlouva „Prepayment Agreement“


14. 3. 2008

Smlouva „International Group Marketing Agreement“


12. 3. 2008

Smlouva o podnájmu nebytových prostor Smlouva „Sub-licence Agreement for Debt Manager software“

Raiffeisen International Bank-Holding AG Raiffeisen International Bank-Holding AG

Plnění/protiplnění Poradenství v oblasti Risk, Treasury, HR a Controllingu/placení poplatků dle smlouvy Poradenství v oblasti retailového bankovnictví/placení poplatků dle smlouvy podnájem nebytových prostor/placení nájemného Účast na skupinovém programu Retail Collections and Application Processing/placení poplatků dle smlouvy Účast na skupinovém programu Active Credit Portfolio Management/placení poplatků dle smlouvy Koordinace a financování marketingových aktivit v rámci skupiny Raiffeisen. podnájem nebytových prostor/placení nájemného Poskytnutí sublicence pro používání softwaru/placení smluvní odměny

1. 9. 2008 22. 12. 2008

Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2008 mezi bankou a ovládajícími osobami uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky. V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáře ovládané osoby.

3.2 Výčet smluv s ostatními propojenými osobami Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

192

Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Plnění/protiplnění

Smlouva o zřízení běžného investičního účtu

Raiffeisen stavební spořitelna, a.s.

2. 10. 2001

zřízení běžného investičního účtu/ placení smluvních poplatků

Smlouva o spolupráci


1. 7. 2002

zprostředkování prodeje stavebního spoření/placení smluvních provizí

Smlouva o využití call centra


12. 5. 2004

zajištění služeb call centra pro RSTS/ smluvní odměna

Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra


23. 6. 2005

zajištění služeb call centra pro RSTS/ smluvní odměna



18. 5. 2005

spolupráce při prodeji kreditních karet/ smluvní odměna



11. 11. 2005

spolupráce při prodeji kreditních karet/ smluvní odměna

Smlouva o úhradě vícenákladů na mailingové služby a výrobu POS materiál


19. 10. 2005

úhrada výroby a zasílání reklamních letáků

Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor


23. 1. 2006

podnájem nebytových prostor/placení nájemného

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR



20. 12. 2006

oslovování klientů za účelem vzájemného nabízení produktů/ zprostředkovatelská provize


2. 4. 2007

prodej, koupě a vypořádání obchodů s cennými papíry a burzovními deriváty/placení smluvní odměny


16. 4. 2007

propagace RSTS na akci pro klienty/ placení smluvní odměny

Dohoda o spolupráci při oslovování klientů


12. 11. 2007

Smlouva o účasti na výrobě televizního pořadu Dodatek č. 1 ke Smlouvě o účasti na výrobě televizního pořadu

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s.

Dohoda o zprostředkování činností ve formě vzájemného oslovení klientů Smlouva o obstarání koupě nebo prodeje cenných papírů, obstarání vypořádání obchodů s cennými papíry a správě cenných papírů Smlouva o spolupráci při zajišťování reklamy a propagace na akci Raiffeisen Business Circle

Smlouva o spolupráci Smlouva o benefitu

3. 5. 2007 18. 1. 2008 15. 10. 2008 15. 10. 2008

oslovování klientů za účelem vzájemného nabízení produktů/ zprostředkovatelská provize stanovení podmínek o spoluúčasti na výrobě TV pořadu stanovení podmínek o spoluúčasti na výrobě TV pořadu stanovení podmínek spolupráce při vzájemném nabízení produktů stanovení podmínek spolupráce při vzájemném nabízení produktů

MB Leasing a.s., v likvidaci Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Smlouva o zajišťování účetnictví Smlouva o správě dokumentů a poskytování některých služeb

Datum uzavření

MB Leasing a.s.

23. 3. 2006

MB Leasing a.s.

11. 4. 2006

MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s. Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

1. 3. 2006 1. 3. 2006

Plnění/protiplnění zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./ placení smluvní odměny zajištění správy dokumentů MB Leasing a.s./placení smluvní odměny

Poznámka: společnost MB Leasing a.s. byla zrušena s likvidací ke dni 4. 4. 2008

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Smlouva o spolupráci v oblasti kreditního rizika

Raiffeisen – Leasing, s.r.o.

12. 1. 2004

Smlouva o spolupráci v oblasti treasury


30. 6. 2004

Úvěrová smlouva


28. 11. 2005

Smlouva o nevýhradním obchodním zastoupení Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra


30. 12. 2005


25. 1. 2005

Leasingová smlouva


11. 5. 2001

Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze dne 11. 5. 2001


30. 6. 2005

Leasingová smlouva


11. 5. 2001

Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze dne 11.5.2001


30. 6. 2005

Leasingová smlouva


11. 5. 2001

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Plnění/protiplnění poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku obchodní zastoupení/placení smluvních provizí zajištění služeb call centra /placení smluvní odměny operativní leasing výpočetní a kancelářské techniky/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing souboru vybavení provozovny/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing souboru vybavení provozovny/smluvní odměna

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

193


Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze dne 11. 5. 2001


30. 6. 2005

Leasingová smlouva


5. 10. 2001

Dodatek č. 2 k leasingové smlouvě ze dne 5.10. 2001


30. 6. 2005

Leasingová smlouva


11. 2. 2002



31. 3. 2005

Leasingová smlouva


11. 2. 2002



31. 3. 2005

Dohoda o mlčenlivosti


1. 1. 2006

Smlouva o spolupráci při reklamě a propagaci


6. 1. 2006



31. 3. 2006

Smlouva spolupráci v oblasti řízení rizik


1. 8. 2006

Smlouva o spolupráci a poskytování služeb


7. 9. 2006


27. 9. 2006


27. 11. 2006

Smlouva o správě dokumentů a poskytování některých služeb

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s.

1. 3. 2006

Smlouva o zajišťování účetnictví

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. MB Leasing a.s.

1. 3. 2006



26. 11. 2007


29. 12. 2008

úprava doby ukončení leasingu


29. 12. 2008

úprava doby ukončení leasingu

Datum uzavření


Dodatek č. 1 k úvěrové smlouvě ze dne 28.11. 2005 Dodatek č. 2 k úvěrové smlouvě ze dne 28.11. 2005

Dodatek č. 4 k leasingové smlouvě ze dne 11. 2. 2002 Dodatek č. 5 k leasingové smlouvě ze dne 11. 5. 2001

úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing serveru IBM s příslušenstvím/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing výpočetní a kancelářské techniky/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu operativní leasing souboru skleněných a hliníkových konstrukcí/smluvní odměna úprava smluvní odměny a doby ukončení leasingu zajištění mlčenlivosti při vzájemném nabízení produktů klientům obou stran vzájemná propagace a reklama/ úhrada nákladů dle smlouvy vzájemné nabízení produktů a služeb klientům obou stran poskytování analýz kreditních rizik/placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy poskytování systémové a servisní podpory v oblasti IT/placení sjednané odměny smluvní úprava možnosti využití akreditivu a konečné splatnosti úvěru navýšení úvěrového rámce/ mluvní polatek zajištění správy dokumentů MB Leasing a.s./ placení smluvní odměny zajištění účetnictví pro MB Leasing a.s./ placení smluvní odměny podnájem nebytových prostor/placení nájemného

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spolupráci v oblasti kreditního rizika

Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o.

12. 1. 2004

Smlouva o používání elektronického bankovnictví Dodatek č. 1 ke smlouvě o používání elektronického bankovnictví ze dne 19.1. 2004


19. 1. 2004


26. 10. 2005

Smlouva o zřízení a vedení běžného účtu Smlouva o spolupráci v oblasti treasury Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vázaném účtu ze dne 19.10. 2004

194

www.rb.cz


Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. FONTÁNA HOTEL, s.r.o.

RBCZ

Události

19. 4. 2004 30. 11. 2006 1. 2. 2006


poskytování analýz kreditních rizik/ placení poplatků a úhrada nákladů dle smlouvy instalace systému elektronického bankovnictví / smluvní odměna úprava smluvní odměny zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků spolupráce v oblasti treasury/placení odměny a nákladů dle smlouvy úprava smluvních podmínek

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti Smlouva o založení zvláštního účtu určeného ke splacení vkladu při zakládání obchodní společnosti


7. 5. 2007

zřízení účtu pro účely založení obch. společnosti/placení smluvních poplatků


7. 5. 2007



28. 6. 2007



28. 6. 2007



19. 7. 2007



19. 7. 2007



7. 8. 2007



7. 8. 2007



7. 8. 2007



18. 10. 2007



18. 10. 2007



18. 10. 2007



23. 10. 2007



23. 10. 2007



23. 10. 2007



23. 10. 2007


Raiffaisenbank a.s. měla k datu 31.12. 2008 uzavřeno 51 smluv o zřízení a vedení běžného účtu se společnostmi ovládanými nepřímo prostřednictvím společnosti Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o., na základě kterých přijala od výše uvedených společností běžné smluvní poplatky a vyplatila běžné smluvní úroky. Raiffaisenbank a.s. měla k datu 31.12. 2008 uzavřeno celkem 61 smluv o používání elektronického bankovnictví, resp. zmocnění k užívání elektronického bankovnictví se společnostmi ovládanými nepřímo prostřednictvím společnosti Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o., na základě kterých přijala od výše uvedených společností běžné smluvní poplatky.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

195


eBanka, a.s. Název právního úkonu

Datum uzavření

Plnění/protiplnění obecná úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize) detailnější úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize) detailnější úprava pravidel pro vzájemné poskytování produktů klientům smluvních stran/placení smluvní odměny (provize)

Rámcová smlouva o spolupráci

eBanka, a.s.

20. 11. 2006

Prováděcí smlouva č. 1 k Rámcové smlouvě o spolupráci

eBanka, a.s.

20. 11. 2006

Prováděcí smlouva č. 2 k Rámcové smlouvě o spolupráci

eBanka, a.s.

21. 12. 2006

Smlouva o spolupráci v oblasti řízení rizik

eBanka, a.s.

27. 10. 2006

placení smluvní ceny

eBanka, a.s.

28. 12. 2006

Smlouva o zvláštním účtu založeném za účelem zvýšení základního kapitálu

eBanka, a.s.

28. 12. 2006

Smlouva o zvláštním účtu založeném za účelem zvýšení základního kapitálu

eBanka, a.s.

25. 10. 2007


eBanka, a.s.

30. 1. 2007


Dodatek č. 1 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor

eBanka, a.s.

20. 11. 2007

bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy


eBanka, a.s.

31. 1. 2007

spolupráce v oblasti organizace pracovní činnosti/placení smluvní ceny


eBanka, a.s.

1. 2. 2007


Prováděcí smlouva č. 3 k Rámcové smlouvě o spolupráci ze dne 20.11.2006

eBanka, a.s.

30. 3. 2007

spolupráce při provádění vkladů a výběrů v hotovosti v Kč/placení smluvní odměny

Smlouva o zajištění služeb prostřednictvím call centra

eBanka, a.s.

30. 4. 2007

zajištění služeb call-centra/placení smluvní odměny

eBanka, a.s.

30. 4. 2007

eBanka, a.s.

25. 5. 2007

eBanka, a.s.

29. 6. 2007

Smlouva o nájmu věcí movitých

eBanka, a.s.

7. 9. 2007

pronájem bankomatu/placení nájemného


eBanka, a.s.

1. 10. 2007



eBanka, a.s.

24. 10. 2007



eBanka, a.s.

3. 12. 2007


Prováděcí smlouva č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb prostřednictvím call centra Dodatek č. 1 k Prováděcí smlouvě č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb prostřednictvím call centra Dodatek č. 2 k Prováděcí smlouvě č. 1 ke Smlouvě o zajištění služeb prostřednictvím call centra

196

Protistrana

www.rb.cz


RBCZ

Události

provádění analýz v oblasti řízení kreditního rizika/ založení zvláštního účtu pro účely zvýšení základního kapitálu/zaplacení smluvního poplatku založení zvláštního účtu pro účely zvýšení základního kapitálu/ zaplacení smluvního poplatku založení zvláštního účtu pro účely zvýšení základního kapitálu/ zaplacení smluvního poplatku


bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy/ placení smluvní odměny bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy/ placení smluvní odměny bližší úprava práv a povinností vyplývajících z výše uvedené smlouvy/ placení smluvní odměny

Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Smlouva o zřízení a vedení zvláštního účtu

eBanka, a.s.

26. 3. 2007

zřízení a vedení zvláštního účtu/ placení smluvních poplatků

Dodatek ke Smlouvě o zřízení a vedení zvláštního účtu

eBanka, a.s.

1. 8. 2007

změna smluvních podmínek výše uvedené smlouvy

Smlouva o zřízení a vedení zvláštního účtu

eBanka, a.s.

18. 6. 2007

zřízení a vedení zvláštního účtu pro investiční účely/placení smluvních poplatků

Smlouva o zřízení a vedení cizoměnových účtů

eBanka, a.s.

25. 7. 2007

zřízení a vedení 5 cizoměnových účtů/ placení smluvních poplatků

Smlouva o zřízení a vedení zvláštních účtů

eBanka, a.s.

25. 10. 2007

Smlouva o zřízení a vedení běžného investičního účtu

eBanka, a.s.

28. 11. 2007

Smlouva o správě dluhopisového programu a obstarání plateb emisí

eBanka, a.s.

6. 11. 2007

Smlouva o obstarání obchodů s investičními nástroji, obstarání vypořádání obchodů s investičními nástroji a správě cenných papírů

eBanka, a.s.

28. 11. 2007

prodej, koupě a vypořádání obchodů s cennými papíry a burzovními deriváty/placení smluvní odměny

Smlouva o obstarání plateb emise dluhopisů

eBanka, a.s.

10. 12. 2007

zajištění funkce administrátora pro emitenta dluhopisů (eBanku)/placení smluvní odměny

Rámcová dohoda o spoluúčasti na riziku

eBanka, a.s.

31. 12. 2007

dohoda o účasti na úvěrovém riziku/ placení smluvních poplatků

Smlouva o fúzi

eBanka, a.s.

26. 5. 2008

dojednání podmínek fúze sloučením

zřízení a vedení 3 zvláštních účtů pro investiční účely/placení smluvních poplatků zřízení a vedení zvláštního účtu pro investiční účely/placení smluvních poplatků zajištění funkce administrátora pro emitenta dluhopisů (eBanku)/placení smluvní odměny

Poznámka: Společnost eBanka, a.s. zanikla fúzí sloučením s Raiffaisenbank a.s. jako nástupnickou společností ke dni 7. 7. 2008.

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o pronájmu nebytových prostor

Real Invest Vodičkova, spol. s r.o.

Datum uzavření


26. 11. 2002

pronájem nebytových prostor/smluvní odměna

Datum uzavření


Raiffeisen finanční poradenství, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o obchodním zastoupení

Raiffeisen finanční poradenství s.r.o.

1. 10. 2005

nabízení produktů, reklama a propagace/smluvní odměna

Smlouva o obchodním zastoupení

Raiffeisen finanční poradenství s.r.o.

10. 10. 2008

nabízení produktů, reklama a propagace/smluvní odměna

Datum uzavření


2.12. 2008

instalace systému elektronického bankovnictví/smluvní odměna

Raiffeisen Investment, s.r.o. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o používání elektronického bankovnictví

Raiffeisen Investment, s.r.o.

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

197


Raiffeisen Bank Rt. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Dohoda o otevření Nostro účtu

Raiffeisen Bank Rt.

2. 8. 2001

vedení nostro účtu/placení smluvních poplatků

Smlouva o zřízení a vedení účtu cenných papírů

Raiffeisen Bank Rt.

11. 7. 2005

Stanovení podmínek pro vedení účtu cenných papírů RBCZ v Maďarsku/ placení smluvních poplatků

Datum uzavření


Raiffeisenbank a.d. Název právního úkonu

Protistrana

Úvěrová smlouva

Raiffeisenbank a.d.

21. 12. 2004

poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku

Dodatek č. 1 k úvěrové smlouvě ze dne 21.12. 2004

Raiffeisenbank a.d.

30. 3. 2005

úprava smluvních vztahů do 30. 4. 2005

Smlouva o úvěru

Raiffeisenbank a.d.

14. 6. 2005


Datum uzavření


21. 5. 2001


Datum uzavření


Raiffeisenbank Austria d.d. Název právního úkonu

Protistrana


Raiffeisenbank Austria d.d.

Tatra Banka, a.s. Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o spoluúčasti na riziku

Tatra Banka, a.s.

18. 5. 2005

spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků


Tatra Banka, a.s.

18. 8. 2005



Tatra Banka, a.s.

16. 11. 2005

Úvěrová smlouva

Tatra Banka, a.s.

17. 5. 2005

Tatra Banka, a.s.

16. 11. 2005

úprava práv a povinností

Tatra Banka, a.s.

19. 5. 2005

zřízení zástavního práva k dluhopisům

Tatra Banka, a.s.

16. 11. 2005

úprava práv a povinností

Tatra Banka, a.s.

12. 12. 2005

Potvrzení o spoluúčasti na riziku

Tatra Banka, a.s.

30. 10. 2006


Tatra Banka, a.s.

30. 10. 2006


Tatra Banka, a.s.

30. 10. 2006


Tatra Banka, a.s.

7. 12. 2006


Tatra Banka, a.s.

18. 12. 2006

Dodatek č. 1 k Úvěrové smlouvě ze dne 17. 5. 2005 Smlouva o zástavním právu ke státním dluhopisům Dodatek č. 1 ke Smlouvě o zřízení zástavního práva k dluhopisům ze dne 19. 5. 2005 Smlouva o syndikovaném investičním úvěru

198

www.rb.cz


RBCZ

Události


spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku

poskytnutí úvěru/placení smluvního úroku spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků

Orgány

Struktura

Vývoj ČR



Tatra Banka, a.s.

21. 12. 2006


Tatra Banka, a.s.

21. 12. 2006


Tatra Banka, a.s.

30. 10. 2007


Tatra Banka, a.s.

22. 11. 2007


Tatra Banka, a.s.

30. 11. 2007

Tatra Banka, a.s.

10. 6. 2008

Tatra Banka, a.s.

30. 4. 2008


Tatra Banka, a.s.

27. 2. 2008


Tatra Banka, a.s.

8. 12. 2008


Tatra Banka, a.s.

19. 12. 2008


Tatra Banka, a.s.

19. 12. 2008

Dodatek č. 4 k Dohodě o společném používání Banker´s Almanachu On-line ze dne 15. 6. 2004 Dohoda o zániku úvěrové smlouvy ze dne 17. 5. 2005

spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků vzájemné poradenství strukturovaných obchodů v ČR a SR/placení smluvní ceny změna ceny ročního předplatného Zánik úvěrové smlouvy z důvodu splnění všech smluvních závazků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků spoluúčast na úvěrovém riziku/placení smluvních poplatků

Raiffeisen Bank Polska S.A. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen Bank Polska S.A./ OFO Polska Sp. Z o.o.

25. 8. 2005

zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů


Raiffeisen Bank Polska S.A.

22. 12. 2006


Datum uzavření


19. 8. 2005


Datum uzavření


Raiffeisen Bank S.A. Název právního úkonu

Protistrana


Raiffeisen Bank S.A.

Raiffeisen Centrobank AG Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o poskytování burzovních analýz

Raiffeisen Centrobank AG

1. 5. 2005

poskytování analýz akciového trhu na pražské burze/placení smluvní odměny

Smlouva o otevření a vedení běžného/ korespondenčního účtu

Raiffeisen Centrobank AG

23. 10. 2007

zřízení a vedení běžného/ korespondenčního účtu/placení smluvních poplatků

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

199


Raiffeisen Krekova Banka d.d. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o úvěru

Raiffeisen Krekova Banka d.d.

3. 6. 2005


Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě o úvěru ze dne 3. 6. 2005


3. 6. 2005

stanovení úvěrové částky

Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru ze dne 3. 6. 2005


26. 8. 2005

úprava způsobu placení úroků

Smlouva o úvěru


14. 9. 2005


Vedlejší smluvní ujednání ke smlouvě o úvěru ze dne 14. 9. 2005


6. 9. 2005

stanovení objemu čerpaných peněžních prostředků

Dodatek č. 1 ke smlouvě o úvěru ze dne 14. 9. 2005


1. 12. 2005

prodloužení doby čerpání úvěru

Datum uzavření


Raiffeisen – Leasing International GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Věřitelská dohoda

Raiffeisen – Leasing International GmbH

10. 3. 2005

dohoda o společném postupu vůči dlužníkům

Syndikátní smlouva

Raiffeisen – Leasing International GmbH

3. 5. 2004

dohoda o spolupráci v oblasti corporate governance

Dodatek Věřitelské dohodě ze dne 10.3.2005

Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./ RLRE Lambda Property s.r.o.

24. 6. 2005

dodatečná úprava smluvních vztahů

Smlouva o společném refinancování


21. 10. 2005

dohoda o podílení se na refinancování úvěru

Smlouva o vázaném účtu


24. 10. 2005

zřízení účtu se specifickými podmínkami nakládání s peněžními prostředky

Věřitelská dohoda

Raiffeisen-Leasing International GmbH/RLRE Kappa Property, s.r.o./RLRE Lambda Property, s.r.o.

29. 12. 2004

dohoda o společném budoucím postupu

Smlouva o vázaném účtu


29. 12. 2004

zřízení účtu se specifickými podmínkami nakládání s peněžními prostředky

Datum uzavření


27. 1. 2005

zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen – Leasing Bank AG

200

Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám z vkladů

Raiffeisen-Leasing Bank AG

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření

Smlouva o údržbě

Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH

3. 1. 2001


Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH

2. 8. 2002

Plnění/protiplnění smlouva o údržbě softwarového systému CS/4 ++/ placení smluvní odměny spolupráce v oblasti IT/placení smluvních poplatků a refundace nákladů

Raiffeisen International GROUP IT GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Rámcová smlouva o poskytování služeb v oblasti IT

Raiffeisen International GROUP IT GmbH

Datum uzavření


27. 4. 2006

poskytování služeb v oblasti IT/placení smluvní ceny

Poznámka: společnost Raiffeisen Informatik Service Ausland GmbH (RAISA) se transformovala do Raiffeisen International GROUP IT GmbH, která se v roce 2008 stala součástí Raiffeisen International Bank – Holding AG.

Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L. Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Smlouva o poskytování poradenských služeb

Centralised Raiffeisen International Services and Payments S.R.L.

23. 2. 2007

poskytování služeb v oblasti SWIFT procesování plateb/placení smluvní ceny

Rámcová smlouva o spolupráci


18. 6. 2007

nastavení přístupu do systému SWIFT/ placení smluvních poplatků

Dohoda o procesování a ochraně dat


18. 6. 2007

dohoda o nakládání s daty a ochraně dat

Příloha č. 3 k Rámcové smlouvě o spolupráci


8. 2. 2008

Spolupráce rámci skupinového programu FiSa, stanovující poplatky za skenování transakcí na sankcionované osoby

Datum uzavření


Eastern European Invest GmbH Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o „Intra Group Stand-by Facility“

Eastern European Invest GmbH

1. 8. 2007

mezibankovní půjčka/placení smluvních poplatků a úroků

Dodatek ke smlouvě o „Intra Group Stand-by Facility“

Eastern European Invest GmbH

11. 12. 2007

změna smluvních podmínek výše uvedené smlouvy

RZB Finance LLC Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Rámcová smlouva o účasti na riziku

RZB Finance LLC

12. 9. 2007

dohoda o účasti na úvěrovém riziku, na základě které byly vystaveny níže uvedené Potvrzení o účasti na riziku/ placení smluvních poplatků


RZB Finance LLC

12. 9. 2007



RZB Finance LLC

6. 12. 2007


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

201


Raiffeisen Investment AG Název právního úkonu Smlouva „Subcontracting Service Agreement“

Protistrana Raiffeisen Investment AG

Datum uzavření


20. 10. 2008

Dohoda o poskytnutí poradenských služeb při akvizici SKLÁRNY KAVALIER, a.s./placení smluvních poplatků

Datum uzavření


15. 9. 2008

poskytnutí podřízeného úvěru/placení smluvního úroku

Raiffeisen Malta Bank PLC Název právního úkonu

Protistrana

Smlouva o podřízeném úvěru

Raiffeisen Malta Bank PLC

Kromě uvedených smluv byly v průběhu roku 2008 mezi bankou a ostatními propojenými osobami v účetním období uskutečněny další bankovní transakce, zejména půjčky a výpůjčky na peněžním trhu a pevné termínové operace, ze kterých banka přijala nebo uhradila úroky a poplatky.

4. Jiné právní úkony 4.1 Jiné právní úkony s ovládajícími osobami Raiffeisen International Bank-Holding AG Název právního úkonu Usnesení představenstva Raiffeisen International – vznik kontroly Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s. Usnesení valné hromady Raiffeisenbank a.s. – Výplata dividend za rok 2007

Protistrana

Datum uzavření


23. 11. 2006

založení stavu faktického ovládání Raiffeisenbank a.s. nad eBankou, a.s.

25. 4. 2008

výplata dividend na základě rozhodnutí řádné valné hromady

Datum uzavření


Raiffeisenbank a.s.

28. 4. 2008

výplata dividend na základě rozhodnutí valné hromady

Raiffeisenbank a.s.

18. 11. 2008

výplata dividend na základě rozhodnutí valné hromady

25. 4. 2008

Potvrzení Raiffaisenbank a.s. pro Tatra banku, a.s.o splacení všech závazků z úvěrové smlouvy ze dne 17. 5. 2005

Raiffeisenbank a.s. Raiffeisen International Bank-Holding AG

4.2 Jiné právní úkony s ostatními propojenými osobami Název právního úkonu Usnesení Valné hromady Raiffeisen stavební spořitelny, a.s. – výplata dividend za rok 2007 Usnesení Valné hromady Raiffeisen stavební spořitelny, a.s. – výplata mimořádných dividend Potvrzení o splnění závazku

202

www.rb.cz


Protistrana

Tatra banka, a.s.

RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


5. Výčet ostatních faktických opatření 5.1 Výčet opatření přijatých na popud ovládajících osob Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Název právního úkonu

Protistrana

Datum uzavření


Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo vydání celních záruk/ protizáruk s Raiffeisen Zentralbank Österreich AG


15. 11. 2005

zřízení a vedení běžného účtu/placení smluvních poplatků

Schválení představenstva Raiffeisenbank a.s. zvýšení Stand-By Letter of Credit vydaného RZB sloužícího jako regionální zajištění rizik MasterCard


29. 1. 2007

úrok z termínovaného vkladu/placení smluvních poplatků

Všeobecné limity Banka má schválené všeobecné limity na operace s propojenými osobami, které se vztahují na běžné a termínované vklady, úvěry, repo operace, vlastní cenné papíry, akreditivy, poskytnuté a přijaté záruky na základě rozhodnutí ovládající osoby.

5.2 Výčet opatření přijatých v zájmu ostatních propojených osob Raiffeisen stavební spořitelna, a.s. Opatření

Protistrana

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo prodej části podílu v Raiffeisen stavební spořitelně, a.s. a nákup podílu v HYPO stavební spořitelně a.s.

Raiffeisen stavební spořitelna, a.s.

Představenstvo Raiffeisenbank a.s. schválilo požadavek na navýšení záruky ze strany Raiffeisen Zentralbank Österreich AG za Raiffeisenbank a.s. pro MasterCard Europe


Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Datum uzavření

Raiffeisen v ČR

23. 6. 2008

1. 9. 2008

Pobočky

www.rb.cz

203


6. Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Raiffeisenbank a.s. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Raiffeisenbank a.s. vyhotovované dle § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1.1.2008 do 31.12.2008 podle našich nejlepších znalostí uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné a nám k datu podpisu této zprávy známé: − smlouvy mezi propojenými osobami, − plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, − jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, − veškerá ostatní faktická opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob. Představenstvo společnosti Raiffeisenbank a.s. vycházelo při identifikaci ostatních propojených osob z údajů poskytnutých ovládající osobou společnosti – Raiffeisen Zentralbank Österreich AG a Raiffeisen International Bank-Holding AG. Dále prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by v důsledku smluv, jiných právních úkonů a ostatních faktických opatření uzavřených, učiněných, či přijatých bankou v průběhu účetního období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 vznikla majetková újma.

204

V Praze dne 30. března 2009


www.rb.cz



RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Osoby zodpovědné za výroční zprávu

Osoby zodpovědné za výroční zprávu

Prohlašujeme, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány.

Trh

Mgr. Lubor Žalman

Karel Soukeník

předseda představenstva a generální ředitel

ředitel divize Finanční controlling a účetnictví

Raiffeisenbank a.s.

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

205



Působnost RZB Group


Raiffeisenbank a.s. je součástí Raiffeisen International Bank-Holding AG, která je dceřinou společností Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB). RZB je mateřskou společností RZB Group a zároveň centrální institucí rakouské Raiffeisen Banking Group (RBG), největší bankovní skupiny v zemi s nejširší distribuční sítí. RZB a Raiffeisen International si vybudovaly reputaci specialistů na střední a východní Evropu, kde otevřely svou první pobočku v roce 1986 v Maďarsku, tedy tři roky před pádem železné opony. Za víc než dvacetiletou historii zde skupina otevřela deset bank a dalších deset koupila. Nyní tak působí na 15 následujících trzích, kde obsluhuje 14,7 milionů klientů na více než 3200 obchodních místech:  Albánie

Raiffeisen Bank Sh.a. Priorbank, OAO Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD Raiffeisenbank a.s. Raiffeisenbank Austria d.d. Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C Raiffeisen Bank Zrt. Raiffeisen Bank Polska S.A. Raiffeisen Bank S.A. ZAO Raiffeisenbank Tatra banka, a.s. Raiffeisen banka d.d. Raiffeisenbank a.d. VAT Raiffeisen Bank Aval

 Bělorusko  Bosna a Hercegovina  Bulharsko  Česká republika  Chorvatsko  Kosovo  Maďarsko  Polsko  Rumunsko  Rusko  Slovensko  Slovinsko  Srbsko  Ukrajina

Za tyto trhy ve střední a východní Evropě odpovídá Raiffeisen International Bank-Holding AG, která ovládá majoritní akciové podíly (ve většině jí připadá 100 nebo téměř 100 procent). Kromě toho je součástí skupiny i množství leasingových společností (včetně jedné v Kazachstánu a Moldávii). Raiffeisen International je plně konsolidovanou dceřinou společností RZB, která drží zhruba 70 procent procent akcií. Zbývající část se volně obchoduje na vídeňské burze a drží je jak institucionální, tak i drobní investoři. Raiffeisen International v loňském roce vykázala další rekordní zisk. Konsolidovaný zisk vzrostl o 17 procent na 982 milionů euro. Celková aktiva se ke konci loňského roku zvýšila o 17 procent na 85,4 miliardy eur. Skupina ke konci loňského roku zaměstnávala 63.400 lidí. RZB byla založena v roce 1927 a poskytuje plnohodnotnou šíři bankovních a investičních služeb. Celková aktiva skupiny RZB Group ke konci 2008 dosáhla 156,9 miliardy eur, což je o 14 procent více, než na konci roku 2007. Provozní zisk banky dosáhl loni rekordní úrovně, ale finanční a bankovní krize významně ovlivnila čistý zisk. Zisk před zdaněním tak meziročně klesl o 60 procent na 597 milionů eur. Skupina celosvětově zaměstnávala 66.650 lidí.

208

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Působnost RZB Group

Kromě bankovních obchodů, které jsou doplněny reprezentační kanceláří v Rusku (Moskva), působí skupina v regionu rovněž prostřednictvím specializovaných společností např. v oblasti fúzí a akvizic, nemovitostí, fondů, leasingu a hypotečního bankovnictví. V západní Evropě a USA má RZB pobočku v Londýně a reprezentační kanceláře v New Yorku, Bruselu, Frankfurtu, Miláně, Madridu, Paříži a Stockholmu. Celou šíři doplňuje finanční společnost v New Yorku (s reprezentačními kancelářemi v Chicagu, Los Angeles a Houstonu) a dceřiná banka na Maltě. V Asii RZB provozuje pobočky v Pekingu a Singapuru, stejně jako reprezentační kanceláře v Ho Či Minově městě, Hong Kongu, Bombaji a Soulu. Touto mezinárodní přítomností banka podtrhuje svou strategii na rozvíjející se trhy. Aktuální ratingy RZB jsou následující (duben 2009):  Standard & Poor‘s  Standard & Poor‘s  Moody‘s  Moody‘s

krátkodobý dlouhodobý krátkodobý dlouhodobý

A-1 A P-1 A1

www.ri.co.at www.rzb.at

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

209

Adresy a kontakty

Adresy a kontakty

Raiffeisen International Bank-Holding AG Rakousko Am Stadtpark 3 1030 Vídeň Tel.: +43-1-71 707 0 Fax: +43-1-71 707 1715 www.ri.co.at [email protected] [email protected]

210

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresy a kontakty

Bankovní síť ve střední a východní Evropě Albánie

Chorvatsko

Raiffeisen Bank Sh.a. European Trade Center, Bulevardi "Bajram Curri", Tirana Tel.: +355-4-2222 669 Fax: +355-4-2275 599 SWIFT/BIC: SGSBALTX www.raiffeisen.al Kontakt: Oliver J. Whittle [email protected]

Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59 10 000 Zagreb Tel.: +385-1-456 6466 Fax: +385-1-481 1624 SWIFT/BIC: RZBHHR2X www.rba.hr Kontakt: Vesna Ciganek-Vukovic [email protected]

Bělorusko

Česká republika

Priorbank, OAO Ul. V. Khoruzhey, 31-A 220002 Minsk Tel.: +375-17-289 90 90 Fax: +375-17-289 9191 SWIFT/BIC: PJCBBY2X www.priorbank.by Kontakt: Olga Gelakhova [email protected]

Raiffeisenbank a.s. Hvezdova 1716/2b 140 78 Prague 4 Tel.:+ 420-221-141 111 Fax: +420-221-142 111 SWIFT/BIC: RZBCCZPP www.rb.cz Konakt: [email protected]

Bosna a Hercegovina

Raiffeisen Bank Zrt. Akadémia utca 6 1054 Budapešť Tel.: +36-1-484 4400 Fax: +36-1-484 4444 SWIFT/BIC: UBRTHUHB www.raiffeisen.hu Kontakt: Petra Reok [email protected]

Maďarsko

Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Danijela Ozme 3 71000 Sarajevo Tel.: +387-33-287 100 Fax: +387-33-213 851 SWIFT/BIC: RZBABA2S www.raiffeisenbank.ba Kontakt: Michael G. Mueller [email protected]

Kosovo

Bulharsko

Raiffeisen Bank Kosovo J.S.C. Rruga UÇK, No. 51 Priština 10 000 Tel.: +381-38-222 222 Fax: +381-38-20 30 1130 SWIFT/BIC: RBKORS22 www.raiffeisen-kosovo.com Kontakt: Bogdan Merfea [email protected]

Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD 18/20 Ulica N. Gogol 1504 Sofia Tel.: +359-2-9198 5101 Fax: +359-2-943 4528 SWIFT/BIC: RZBBBGSF www.rbb.bg Kontakt: Momtchil Andreev [email protected]

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

211

Adresy a kontakty

Polsko

Slovensko

Raiffeisen Bank Polska S.A. Ul. Piękna 20 00-549 Varšava Tel.: +48-22-585 2001 Fax: +48-22-585 2585 SWIFT/BIC: RCBWPLPW www.raiffeisen.pl Kontakt: Piotr Czarnecki [email protected]

Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava 1 Tel.: +421-2-5919 1111 Fax: +421-2-5919 1110 SWIFT/BIC: TATRSKBX www.tatrabanka.sk Kontakt: Igor Vida [email protected]

Rumunsko

Slovinsko

Raiffeisen Bank S.A. Piaţa Charles de Gaulle 15 011857 Bukurešť1 Tel.: +40-21-306 1000 Fax: +40-21-230 0700 SWIFT/BIC: RZBRROBU www.raiffeisen.ro Kontakt: Steven C. van Groningen [email protected]

Raiffeisen Banka d.d. Slovenska ulica 17 2000 Maribor Tel.: +386-2-229 3100 Fax: +386-2-252 4779 SWIFT/BIC: KREKSI22 www.raiffeisen.si Kontakt: Klemens Nowotny [email protected]

Rusko

Ukrajina

ZAO Raiffeisenbank Smolenskaya-Sennaya pl., 28 119002 Moskva Tel.: +7-495-721 9900 Fax: +7-495-721 9901 SWIFT/BIC: RZBMRUMM www.raiffeisen.ru Kontakt: Pavel Gourine [email protected]

VAT Raiffeisen Bank Aval Vul Leskova, 9 01011 Kyjev Tel.: +38-044-490 8888 Fax: +38-044-285 3231 SWIFT/BIC: AVAL UA UK www.aval.ua Kontakt: Leonid Zyabrev [email protected]

Srbsko Raiffeisen banka a.d. Bulevar Zorana Djindjića 64a 11070 Novi Beograd Tel.: +381-11-320 2100 Fax: +381-11-220 7080 SWIFT/BIC: RZBSRSBG www.raiffeisenbank.rs Kontakt: Oliver Rögl [email protected]

212

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresy a kontakty

Leasing Rakousko

Bulharsko

Raiffeisen-Leasing International GmbH Am Stadtpark 3 1030 Vídeň Tel.: +43-1-71 707 2966 Fax: +43-1-71 707 2059 www.rli.co.at Kontakt: Dieter Scheidl [email protected]

Raiffeisen Leasing Bulgaria OOD Business Park Sofia Building 11, 2nd floor 1715 Sofie Tel.: +359-2-970 7979 Fax: +359-2-974 2057 www.rlbg.bg Kontakt: Dobromir Dobrev [email protected]

Albánie

Chorvatsko

Raiffeisen Leasing Sh.a. Rruga Kavajes 44 Tirana Tel.: +355-4-2274 920 Fax: +355-4-2232 524 www.raiffeisen.al Kontakt: Ida Shehu [email protected]

Raiffeisen Leasing d.o.o. Radnicka cesta 43 10000 Záhřeb Tel:: +385-1-6595 000 Fax: +385-1-6595 050 www.rl-hr.hr Kontakt: Miljenko Tumpa [email protected]

Bělorusko

Česká republika

SOOO Raiffeisen Leasing Ul. V. Khoruzhey, 31-A 220002 Minsk Tel.: +375-17-289 9396 Fax: +375-17-289 9394 www.priorbank.by Kontakt: Maksim Lisicky [email protected]

Raiffeisen-Leasing s.r.o. Hvezdova 1716/2b 14078 Praha 4 Tel.: +420-221-5116 11 Fax: +420-221-5116 66 www.rl.cz Kontakt: Rastislav Kereškéni [email protected]

Bosna and Hercegovina

Raiffeisen Leasing Real Estate s.r.o. Hvezdova 1716/2b 14078 Praha 4 Tel:. +420-2-215116 10 Fax: +420-2-215116 41 www.realestateleasing.cz Kontakt: Alois Lanegger [email protected]

Raiffeisen Leasing d.o.o. Sarajevo St. Branilaca Sarajeva No. 20 71000 Sarajevo Tel.: +387-33-254 354 Fax: +387-33-212 273 www.rlbh.ba Kontakt: Belma Sekavic-Bandic [email protected]

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

213

Adresy a kontakty

Maďarsko

Polsko

Raiffeisen Lízing Zrt. Váci utca 81-85 1139 Budapešť Tel.: +36-1-298 8016 Fax: +36-1-298 8600 www.raiffeisenlizing.hu Kontakt: Kevin Reagen [email protected]

Raiffeisen-Leasing Polska S.A. Ul. Prosta 51 00838 Varšava Tel.: +48-22-32 63 600 Fax: +48-22-32 63 601 www.rl.com.pl Kontakt: Arkadiusz Etryk [email protected]

Kazachstán

Rumunsko

Raiffeisen Leasing Kazakhstan LLP 146, Shevchenko str. Office 12, 1st floor 050008 Almaty Tel.: +7-727-3785 446 Fax: +7-727-3785 447 www.rlkz.kz Kontakt: Michal Spychalski [email protected]

Raiffeisen Leasing IFN SA Calea 13 Septembrie 90 Grand Offices Marriott Grand Hotel Sector 5 050726 Bukurešť Tel.: +40-21-403 3334 Fax: +40-21-403 3298 www.raiffeisen-leasing.ro Kontakt: Mihaela Mateescu [email protected]

Kosovo Raiffeisen Leasing Kosovo Rruga Agim Ramadani No. 17 Priština 10000 Tel.: +381-38-222222 341 Fax: +381-38-2030 1136 Kontakt: [email protected]

Moldávie Raiffeisen Leasing SRL 51 Alexandru cel Bun 2012 Kišiněv Tel.: +373-22-2793 13 Fax: +373-22-2283 81 www.raiffeisen-leasing.md Kontakt: Victor Bodiu [email protected]

214

www.rb.cz


RBCZ

Rusko OOO Raiffeisen Leasing Stanislavskogo ul., 21/1 109004 Moskva Tel.: +7-495-721 9980 Fax: +7-495-721 9901 www.rlru.ru Kontakt: Alexey Iodko [email protected]

Srbsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Milutina Milankovića 134a 11070 Novi Beograd Tel.: +381-11-20177 00 Fax: +381-11-31300 81 www.raiffeisen-leasing.rs Kontakt: Ana Ruzic [email protected]

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresy a kontakty

Investiční bankovnictví Slovensko

Bosna and Hercegovina

Tatra Leasing s.r.o. Továrenská 10 81109 Bratislava Tel.: +421-2-5919 3168 Fax: +421-2-5919 3048 www.tatraleasing.sk Kontakt: Igor Horváth [email protected]

Raiffeisen Bank d.d. Bosna i Hercegovina Danijela Ozme 3, 71000 Sarajevo Tel: +387-33-287 100 or 287 121 Fax: +387-33-213 851 www.raiffeisenbank.ba Kotakt: Dragomir Grgic dragomir.grgic@ rbb-sarajevo.raiffeisen.at

Slovinsko Raiffeisen Leasing d.o.o. Tivolska 30 (Center Tivoli) 1000 Ljubljana Tel.: +386-1-241 6250 Fax: +386-1-241 6268 www.rl-sl.com Kontakt: Borut Božič [email protected]

Bulharsko Raiffeisen Asset Management EAD 18/20 Ulica N. Gogol 1504 Sofie Tel.: +359-2-919 85 632 Fax: +359-2-943 4528 www.ram.bg Kontakt: Mihail Atanasov [email protected]

Ukrajina LLC Raiffeisen Leasing Aval Moskovskiy Prospect, 9 Corp. 5 office 101 04073 Kyjev Tel.: +38-044-590 2490 Fax: + 38-044-200 0408 www.rla.com.ua Kontakt: Peter Oberauer [email protected]

Chorvatsko Raiffeisenbank Austria d.d. Petrinjska 59 10000 Záhřeb Tel: +385-1-456 6466 Fax: +385-1-456 6490 www.rba.hr Kontakt: Ivan Žižic [email protected]

Česká republika Raiffeisenbank a.s. Olbrachtova 2006/9 14021 Praha 4 Tel.: +420-221-141 863 Fax: +420-221-143 804 www.rb.cz Kontakt: Martin Bláha [email protected]

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

215

Adresy a kontakty

Maďarsko

Srbsko

Raiffeisen Bank Zrt. Akadémia utca 6 1054 Budapešť Tel.: +36-1-484 4400 Fax: +36-1-484 4444 www.raiffeisen.hu Kontakt: Gábor Liener [email protected]

Raiffeisen Investment AG Bulevar Zorana Djindjica 64a 11070 Novi Beograd Tel.: +381-11-21 29211 Fax: +381-11-21 29213 Kontakt: Radoš Ilinčić [email protected]

Polsko Raiffeisen Investment Polska Sp.z o.o. Ul. Piękna 20 00-549 Varšava Tel.: +48-22-585 2900 Fax: +48-22-585 2901 Kontakt: Marzena Bielecka [email protected]

Tatra banka, a.s. Hodžovo námestie 3 811 06 Bratislava 1 Tel.: +421-2-5919 1111 Fax: +421-2-5919 1110 www.tatrabanka.sk Kontakt: Igor Vida [email protected]

Rumunsko

Slovinsko

Raiffeisen Asset Management România Piaţa Charles de Gaulle 15, et. IV 011857 Bukurešť 1 Tel.: +40-21-306 1711 Fax: +40-21-312 0533 www.raiffeisenfonduri.ro Kontakt: Mihail Ion [email protected]

Raiffeisen Banka d.d. Slovenska ulica 17 2000 Maribor Tel.: +386-2-229 3119 Fax: +386-2-252 5518 www.raiffeisen.si Kontakt: Primož Kovačič [email protected]

Raiffeisen Capital & Investment S.A. Piaţa Charles de Gaulle 15 011857 Bukurešť 1 Tel.: +40-21-306 1233 Fax: +40-21-230 0684 www.rciro.ro Kontakt: Dana Mirela Ionescu [email protected]

Ukrajina

Slovensko

Raiffeisen Investment TOV 2, Mechnikova vul. 01601Kyjev Tel./Fax: +38-044-490 6897 nebo: +38-044-490 6897 98 Kontakt: Vyacheslav Yakymuk [email protected]

Rusko ZAO Raiffeisenbank Smolenskaya-Sennaya pl., 28 119002 Moskva Tel.: +7-495-721 9900 Fax: +7-495-721 9901 www.raiffeisen.ru Kontakt: Pavel Gourine [email protected]

216

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresy a kontakty

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG (RZB) Rakousko (centrála)

Spojené království

Am Stadtpark 9 1030 Vídeň Tel.: +43-1-71 707 0 Fax: +43-1-71 707 1715 SWIFT/BIC RZBAATWW www.rzb.at

London Branch 10, King William Street London EC4N 7TW Tel.: +44-20-7933 8000 Fax: +44-20-7933 8099 SWIFT/BIC: RZBAGB2L www.london.rzb.at Kontakt: Mark Bowles [email protected]

Čína Pobočka Peking Beijing International Club, Suite 200 21, Jianguomenwai Dajie 100020 Peking Tel.: +86-10-6532 3388 Fax: +86-10-6532 5926 SWIFT/BIC: RZBACNBJ Kontakt: Andreas Werner [email protected]

USA RZB Finance LLC 1133, Avenue of the Americas 16th floor, New York, N.Y. 10036 Tel.: +1-212-845 4100 Fax: +1-212-944 2093 www.rzbfinance.com Kontakt: Dieter Beintrexler [email protected]

Pobočka Xiamen Unit B,32/F, Zhongmin Building No. 72 Hubin North Road Xiamen 361012, Fujian Province Tel.: + 86-592-2623 988 Fax: + 86-592-2623 998 Kontakt: Mickle Han [email protected]

Reprezentační kanceláře v Evropě Belgie Brusel Rue du Commerce 20–22 1000 Bruxelles Tel.: +32-2-549 0678 Fax: +32-2-502 6407 www.rzb.at Kontakt: Josef-Christoph Swoboda [email protected]

Malta Raiffeisen Malta Bank plc 52, Il-Piazzetta, Tower Road, Sliema SLM1607, Malta Tel.: +356-2260 0000 Fax: +356-2132 0954 Kontakt: Anthony C. Schembri [email protected]

Francie

Singapur

Paříž 9–11, Avenue Franklin Roosevelt 75008 Paris Tel.: +33-1-4561 2700 Fax: +33-1-4561 1606 Kontakt: Harald Stoffaneller [email protected]

Singapore Branch One Raffles Quay #38-01 North Tower Singapore 048583 Tel.: +65-6305 6000 Fax: +65-6305 6001 Kontakt: Rainer Šilhavý [email protected]

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

217

Adresy a kontakty

Reprezentační kanceláře v Americe a Asii Německo

Čína

Frankfurt am Main Mainzer Landstraße 51 D-60329 Frankfurt am Main Tel.: +49-69-29 92 19-18 Fax: +49-69-29 92 19-22 Kontakt: Dorothea Renninger [email protected]

Harbin 3/F, No.202 Changjiang Street, Nanggang District Harbin 150090 Tel.: +86(451) 55531988 Fax: +86(451) 55531988 E-mail: yinhou [email protected]

Itálie

Hong Kong Unit 2001, 20th floor, Tower 1 Lippo Centre, 89 Queensway Hong Kong Tel.: +85-2-2730 2112 Fax: +85-2-2730 6028 Kontakt: Edmond Wong [email protected]

Milán Via Andrea Costa 2 20131 Milano Tel.: +39-02-2804 0646 Fax: +39-02-2804 0658 www.rzb.it Kontakt: Miriam Korsic [email protected]

Zhuhai Room 2404, Yue Cai Building 188, Jingshan Road, Jida 519015 Zhuhai Tel.: +86-756-323 3500 Fax: +86-756-323 3321 Kontakt: Susanne Zhang-Pongratz [email protected]

Moldávie Kišiněv (Raiffeisen Bank S.A.) 65 Stefan cel Mare blvd. Chisinãu, MD-2001 Tel.: +373-22-279 331 Fax: +373-22-279 343 Kontakt: Victor Bodiu [email protected]

Indie

Rusko Moskva 14, Pretchistensky Pereulok Building 1, 119034 Moscow Tel.: +7-495-721 9905 Fax: +7-495-721 9907 Kontakt: Svyatoslav Bulanenkov [email protected]

Bombaj 87, Maker Chambers VI Nariman Point, Mumbai 400 021 Tel.: +91-22-663 01700 Fax: +91-22-663 21982 Kontakt: Anupam Johri [email protected]

Švédsko/severské státy

Korea Soul Leema Building, 8th floor 146-1, Soosong-dong Chongro-ku, 110-755 Seoul Tel.: +822-398 5840 Fax: +822-398 5807 Kontakt: Kun II Chung [email protected]

Stockholm Norrlandsgatan 12 P.O. Box 7810 SE-103 96 Stockholm Tel.: +46-8-440 5086 Fax: +46-8-440 5089 Kontakt: Lars Bergström [email protected]

218

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresy a kontakty

Investiční bankovnictví USA

Rakousko

Chicago (RZB Finance LLC) 150 N. Martingale Road, Suite 840 Schaumburg, IL 60173 Tel.: +1-847-995 8884 Fax: +1-847-995 8880 Kontakt: Charles T. Hiatt [email protected]

Raiffeisen Zentralbank Österreich AG Global Markets Am Stadtpark 9, 1030 Vídeň Tel.: +43-1-71 707-2662 Fax: +43-1-71 707- 762662 www.rzb.at Kontakt: Patrick Butler [email protected]

Houston (RZB Finance LLC) 10777, Westheimer, Suite 1100 Houston, TX 77042 Tel.: +1-713-260 9697 Fax: +1-713-260 9602 Kontakt: Stephen A. Plauche [email protected]

Raiffeisen Centrobank AG Equity Tegetthoffstraße 1, 1015 Vídeň SWIFT/BIC: CENBATWW Tel.: +43-1-51 520-0 Fax: +43-1-513 4396 www.rcb.at Kontakt: Eva Marchart [email protected]

Los Angeles (RZB Finance LLC) 29556 Fountainwood St. Agoura Hills, CA 91301 Tel.: +1-818-706-7385 Fax: +1-818-706-7305 Kontakt: JDee Christensen [email protected]

Raiffeisen INVESTMENT AG Krugerstraße 13, 1015 Vídeň Tel.: +43 1 710 54 00 0 Fax: +43 1 710 54 00 169 www.raiffeisen-investment.com Kontakt: Heinz Sernetz [email protected]

New York 1133, Avenue of the Americas 16th floor, New York, NY 10036 Tel.: +1-212-593 7593 Fax: +1-212-593 9870 Kontakt: Dieter Beintrexler dieter.beintrexler@ rzb-newyork.raiffeisen.at

Dceřiné společnosti a reprezentativní kanceláře v Bosně a Hercegovině, Bulharsku, Černé hoře, České republice, Maďarsku, Polsku, Rumunsku, Rusku, Srbsku, Turecku a na Ukrajině.

Vietnam 6 Phung Khac Khoan Str., Room G6, Dist. 1, Ho Chi Minh City Tel.: +84-8-3829-7934 Fax: +84-8-3822-1318 Kontakt: Ta Thi Kim Thanh - Chief Rep [email protected]

Platné k 20. únoru 2009

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

219

Finanční skupina Raiffeisen v ČR

Finanční skupina Raiffeisen v České republice Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Raiffeisen stavební spořitelna (RSTS) působí na českém trhu od září 1993 (původně pod názvem AR stavební spořitelna). Do finanční skupiny Raiffeisen se zařadila v roce 1998. Tehdy Raiffeisen Bausparkasse GmbH zvýšila svůj podíl na 75 % akcií a zbývajících 25 % akcií převzala Raiffeisenbank a.s. V roce 2005 převedl majoritní akcionář svůj podíl na dceřinou společnost Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH, která se tak stala spojovacím článkem mezi stavebními spořitelnami skupiny Raiffeisen v Rakousku i mimo jeho území. Stavební spoření od Raiffeisen stavební spořitelny stále představuje na jedné straně výhodnou a bezpečnou formu spoření se státní podporou, a na straně druhé nabízí širokou paletu výhodných úvěrů, které jsou určeny k financování bydlení. Rok 2008 byl pro Raiffeisen stavební spořitelnu velmi úspěšný, získala 156 tisíc nových smluv o stavebním spoření vč. smluv o navýšení, v objemu cílové částky to znamená 41,8 miliardy korun. Objem nově poskytnutých úvěrů činil 9,7 miliardy, přičemž 8,2 miliardy připadlo na fyzické a 1,5 miliardy na právnické osoby. Strategickým cílem pro rok 2008 byl proces integrace Hypo stavební spořitelny do rodiny Raiffeisen. Tento proces byl úspěšně završen a k 31. 10. 2008 byla společnost HYPO stavební spořitelna a.s. bez likvidace zrušena, tj. vymazána z obchodního rejstříku. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. se stala jejím univerzálním nástupcem. Sloučením Raiffeisen stavební spořitelny a HYPO stavební spořitelny došlo ke vzniku třetí největší stavební spořitelny na trhu s téměř jedním miliónem klientů. Podíl Raiffeisenbank a.s. v RSTS se k 27. 8. 2008 snížil na 10 %. Zbylých 90 % je ve vlastnictví Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH. Raiffeisen stavební spořitelna trvale usiluje o zvyšování kvality svých služeb nejen v oblasti financování bydlení, ale i při poskytování profesionálního poradenství. Raiffeisen stavební spořitelna nabízí všem klientům dynamičnost, efektivnost, spolehlivost, bezpečnost vkladů a maximální klientský přístup. Považuje to za dobrý základ výhodného a trvalého partnerství.

Raiffeisen stavební spořitelna a.s. Koněvova 2747/99 130 45 Praha 3 Tel.: 271 031 111 Fax: 222 581 156 Email: [email protected] www.rsts.cz Bezplatná infolinka: 800 11 22 11

220

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR


Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. byla založena v roce 1994 a v rámci finanční skupiny Raiffeisen je specializována na poskytování leasingových služeb pro firmy i jednotlivce. Společníky Raiffeisen – Leasing, s.r.o. jsou Raiffeisenbank a.s. a Raiffeisen – Leasing International GmbH Wien. Po svém založení nabízela společnost financování převážně pro klienty skupiny Raiffeisen, posléze se z ní stala standardní a univerzální leasingová společnost, která nabízí profesionální a kvalitní služby co nejširší skupině zákazníků. V roce 2001 společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. založila dceřinou společnost na poskytování financování nemovitostí Raiffeisen – Leasing Real Estate, s.r.o. V rámci strategického rozvoje a vstupu na trh financování vozidel, společnost Raiffeisen – Leasing, s.r.o. v roce 2006 integrovala do svých struktur společnost MB Leasing a.s. Touto integrací se společnost stala plně univerzální leasingovou společností financující všechny druhy komodit a poskytující své služby jak soukromým osobám, tak i podnikatelské sféře. Společnost vykázala v roce 2008 obrat ve výši cca 2,36 mld Kč a nově profinancovala svým klientům majetek v hodnotě 2,6 mld Kč. Raiffeisen – Leasing nabízí klientům finanční leasing s opcí odkupu a finanční leasing s povinností odkupu na financování strojů a zařízení, velkých technologických zařízení, dopravní techniky, stavebních strojů, moderních Hi-tech technologií, slunečních elektráren. Dále společnost zavedla na český trh produkt financování technologií formou splátkového prodeje. V oblasti financování automobilů společnost nabízí vedle leasingových produktů také financování formou účelového úvěru. Dalšími produkty jsou dodavatelský leasing pro podporu prodejců a výrobců a leasingové operace pro klienty konsolidující podle jiných než českých standardů. Vzhledem k celosvětové ekonomické situaci se Raiffeisen – Leasing, s.r.o. zaměří v roce 2009 na optimální financování všech typů klientů s výraznější podporou těch segmentů ekonomiky, které vykazují dlouhodobější a stabilnější perspektivu. Zároveň vzhledem k celosvětové ekonomické recesi bude Raiffeisen – Leasing hledat vhodná řešení a finanční struktury pro klienty, u kterých již financování probíhá. V neposlední řadě budeme rozvíjet oblasti, které byly pro Raiffeisen – Leasing v roce 2008 nové, jako je energetika, sluneční elektrárny a Hi-tech technologie.

Raiffeisen – Leasing, s.r.o. Hvězdova 1716/2b 140 78 Praha 4 Tel.: 221 511 611 Fax: 221 511 666 E-mail: [email protected] www.rl.cz

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Pobočky

www.rb.cz

221


UNIQA pojišťovna, a.s. UNIQA pojišťovna, a.s. zahájila svou činnost na českém pojistném trhu v roce 1993 pod svým původním názvem Česko-rakouská pojišťovna. K jejímu přejmenování na UNIQA pojišťovnu došlo v roce 2001 v rámci mezinárodní strategie mateřského koncernu k jednotné identifikaci společností zastřešených pod brand UNIQA. Mezinárodní koncern UNIQA se sídlem ve Vídni je významnou rakouskou pojišťovnou s více než pětinovým podílem na tamějším trhu. Prostřednictvím více než 30 dceřiných společností působí nyní již ve 20 zemích celé Evropy. Jediným akcionářem české UNIQA pojišťovny je UNIQA International Versicherung-Holding, GmbH. Základní kapitál společnosti činí 480 mil. Kč. UNIQA pojišťovna je držitelem univerzální pojišťovací licence, která jí umožňuje podnikat ve všech oblastech neživotních i životních odvětví. V současné době má kromě zemědělského pojištění v nabídce prakticky všechny produkty k uspokojení veškerých pojistných potřeb. UNIQA pojišťovně patřilo v r. 2008 deváté místo na českém pojistném trhu. Během své dosavadní patnáctileté historie přitom vždy patřila mezi deset největších pojišťovacích společností podnikajících na českém trhu. Své služby nyní poskytuje celkem na více než 120 prodejních místech po celé České republice. Portfolio zahrnuje téměř 500.000 pojistných smluv. Roční kmenové pojistné již překročilo 4 miliardy korun. Potvrzením bonity a stability UNIQA pojišťovny je i rating BBBpi, opakovaně udělovaný renomovanou ratingovou agenturou Standard & Poor´s, který je jedním z nejvyšších hodnocení na českém pojistném trhu. Řadu let spolupracuje UNIQA pojišťovna úzce se skupinou Raiffeisen. Tato spolupráce se úspěšně vyvíjí také v řadě dalších evropských zemí, kde jsou obě značky na finančním trhu aktivní. Pojištění je nedílnou součástí řady finančních služeb a UNIQA pojišťovna připravuje optimalizované produkty právě pro tento účel, například pro leasingové, úvěrové a hypoteční obchody. Přímo na pobočkách Raiffeisenbank lze uzavřít některé druhy pojištění UNIQA, mimo jiné cestovní pojištění či povinné ručení. Pro klienty to znamená velké zjednodušení při správě jejich financí a pro Raiffeisenbank i UNIQA pojišťovnu tak vznikají významné synergické efekty.

UNIQA pojišťovna, a.s. Evropská 136 160 12 Praha 6 tel.: 225 393 111 fax: 225 393 777 e-mail: [email protected] infolinka: 800 120 020

222

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Adresář poboček

Pobočky Raiffeisenbank Adresa

Telefon

Praha 2 - Italská

Vinohradská 29, 120 00 Praha 2

234 702 411

Beroun

Husovo náměstí 45, 266 01 Beroun

311 600 026

Praha 3 – Flora

Chrudimská 7, 130 00 Praha 3

225 376 611

Brno – Alfa

Jánská 11, 601 00 Brno

542 424 811

Praha 3 – Želivského

Želivského 16, 130 00 Praha 3

225 374 611

Brno – Česká

Česká 12, 604 46 Brno

517 545 111

Praha 3 – Seifertova

Seifertova 29, 130 00 Praha 3

225 282 611

Masarykova 30, 602 00 Brno

532 196 823

*Praha 4 – Budějovická

Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4

225 541 011

Brno – Gaute

Lidická 26, 602 00 Brno

532 195 620

Praha 4 – Kavčí hory

Kavčí hory, 140 70 Praha 4

226 541 011

*Brno – Jánská

Jánská 1/3, 601 00 Brno

542 221 370

Praha 4 – Novodvorská

Novodvorská 136, 140 00 Praha 4

241 406 914

Brno – Královo Pole

Malátova 2, 612 00 Brno - Královo Pole

517 546 153

Praha 4 – Háje

Arkalycká 4, 140 00 Praha 4

272 653 815

Brno – Nám. Svobody

Nám. Svobody 2, 602 00 Brno

531 022 900

*Praha 5 – Anděl

Lidická 42, 150 00 Praha 5

251 010 811

Brno – Olympia

Olympia, U dálnice 777, 664 42 Modřice

547 243 868

Česká Lípa

Nám. T.G.M 193, 470 01 Česká Lípa

487 525 704

Praha 5 – Zličín

Metropole Zličín, Řevnická 1/121, 150 00 Praha 5

226 082 264

Praha 5 – Zlatý Anděl

Nádražní 23, 150 00 Praha 5

251 510 444

Dejvická 11, 160 00 Praha 6

233 089 711

*Brno – Masarykova

České Budějovice České Budějovice *České Budějovice

Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370 63 České Budějovice Milady Horákové 1498, 370 05 České Budějovice Hroznová 7, 370 01 České Budějovice

386 707 411

*Praha 6 – Dejvická

385 790 111

Praha 6 – Evropská

Evropská 136, 160 00 Praha 6

234 715 111

Praha 6 – Dejvice


233 326 827

Praha 6 – Bělohorská

Bělohorská 71, 169 00 Praha 6

233 356 840

Praha 7 – Komunardů

Komunardů 21, 170 00 Praha 7

724 941 478

386 357 815

Český Krumlov

Náměstí Svornosti 15, 381 01 Český Krumlov 380 712 705

Děčín

Myslbekova 3/84, 405 01 Děčín

412 510 057

Domažlice

Msgr. B. Staška 68, 344 01 Domažlice

379 775 911

*Frýdek-Místek

J. V. Sládka 84, 738 02 Frýdek-Místek

558 441 310

Frýdek-Místek

Ostravská 2129, 738 02 Frýdek-Místek

558 647 820

*Havířov

Hlavní třída 438/73, 736 01 Havířov

596 808 311

*Hodonín

Národní třída 18A, 695 01 Hodonín

518 399 811

*Hradec Králové

V Kopečku 75, 500 01 Hradec Králové

495 069 666

Praha 7 – Mil. Horákové Milady Horákové 10, 170 00 Praha 7

233 028 011

Praha 7 – Holešovice

Milady Horákové 16, 170 00 Praha 7

220 571 119

Praha 8 – Kobylisy

stanice metra Kobylisy, 182 00 Praha 8

222 623 253

Praha 8 – Zenklova

Zenklova 22, 180 00 Praha 8

225 983 511

Praha 8 – Ládví

Kyselova 1658, 180 00 Praha 8

283 880 343

Praha 9 – Jandova

Jandova 135/2, 190 00 Praha 9

225 545 511

Praha 9 – Sokolovská

Sokolovská 255, 190 00 Praha 9

283 893 915

Praha 9 – Prosecká

Prosecká 64, 190 00 Praha 9

225 983 611

Vinohradská 230, 100 00 Praha 10

274 001 779

Praha 10 – Moskevská

Moskevská 43, 100 00 Praha 10

271 078 813

Praha 10 – Hostivař

K Hrušovu 2, 102 00 Praha 10

281 004 728

Praha 10 – Švehlova

Švehlova 32, 102 00 Praha 10

272 656 215

Praha 10 – Eden

Vršovická 68b, 100 00 Praha 10

225 282 911

Prostějov

Hlaváčkovo náměstí 3, 796 01 Prostějov

582 400 800

17.listopadu 9, 787 01 Šumperk

583 219 734

Bílkova 960, 390 02 Tábor

381 201 611

Hradec Králové

S.K.Neumanna 487, 500 01 Hradec Králové 493 334 111

Cheb

Májová 16, 350 02 Cheb

354 433 629

Chomutov

Žižkovo náměstí 120, 430 01 Chomutov

474 930 909

*Jablonec nad Nisou

Komenského 8, 466 01 Jablonec nad Nisou

483 737 141

*Jihlava

Masarykovo náměstí 35, 586 28 Jihlava

567 578 911

*Karlovy Vary

Krále Jiřího 39, 360 01 Karlovy Vary

353 167 777

Karlovy Vary

Dr. Bechera 23, 360 01 Karlovy Vary

353 231 673

Kladno

Osvobozených politických vězňů 656, 271 01 Kladno 1

312 709 412

*Kolín

Kutnohorská 43, 280 02 Kolín

321 338 982

Tábor

*Liberec

Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec

485 340 033

*Tábor

9. května 542, 390 02 Tábor

381 582 894

Liberec

Jánská 9, 460 01 Liberec

482 711 730

*Teplice

28. října 7, 415 01 Teplice

417 816 061

Liberec

Pražská 6, 460 01 Liberec

483 519 080

Teplice

Masarykova 14, 415 01 Teplice

417 534 710

T. G. Masaryka 1009, 293 01 Mladá Boleslav 326 700 981

*Trutnov

Lipová 524, 541 01 Trutnov

499 810 290

*Mladá Boleslav

*Praha 10 - Vinohradská

*Šumperk

Mladá Boleslav – Bondy

V. Klementa 1459, 293 01 Mladá Boleslav

326 509 611

Třinec

Nám. Svobody 528, 739 01 Třinec

558 944 901

Most

Budovatelů 1996, 434 01 Most

476 140 211

Ústí nad Labem

Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem

475 237 111

Olomouc

nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc

585 206 900

*Ústí nad Labem

Velká hradební 9, 400 01 Ústí nad Labem

474 434 111

Olomouc

Třída Svobody 21, 771 11 Olomouc

585 204 800

*Zlín

Kvítková 552, 760 01 Zlín

577 008 040

Horní náměstí 32, 746 01 Opava

553 759 311

Obroková 15, 669 02 Znojmo

515 209 711

Růžová 14, 702 00 Opava

552 620 208

566 652 711

Na Hradbách 8, 702 00 Ostrava

595 131 411

Náměstí Republiky 42, 591 01 Žďár nad Sázavou

Ostrava – Imperial

Tyršova 6, 702 00 Ostrava

596 117 020

Ostrava – Poruba

Opavská 1114, 708 00 Ostrava-Poruba

596 912 835

*Opava Opava *Ostrava – Na Hradbách

*Ostrava – Dlouhá

Dlouhá 3, 702 00 Ostrava

596 111 863

Ostrava – Stodolní

Stodolní 2, 702 00 Ostrava

597 089 143

Ostrava – Tesco

Sjízdná 2, 721 00 Ostrava

596 966 432

Ostrava – Kotva

Výškovická 114, 702 00 Ostrava

596 797 011

Pardubice

K Polabinám 1893–4, 530 02 Pardubice

466 512 486

*Pardubice

17. listopadu 238, 530 02 Pardubice

466 610 016

*Písek

Velké náměstí 116, 397 01 Písek

382 759 111

Plzeň

Americká 1, 306 29 Plzeň

377 236 582

Plzeň


377 279 411

Bedřicha Smetany 11, 301 00 Plzeň

377 222 830

*Plzeň Plzeň – Olympia

Znojmo *Žďár nad Sázavou

*Na těchto pobočkách je rovněž specializované obchodní centrum pro podnikatele a SME. Kromě takto označených poboček jsou obchodní centra i na těchto místech: Adresa

Telefon

Chomutov

Školní 1054, 430 01 Chomutov

474 930 909

Jičín

Jungmannovo nám. 1103, 506 50 Jičín

495 069 681

Olomouc

Karolíny Světlé 2, 771 11 Olomouc

585 206 926

Hypoteční centra Adresa

Telefon

Praha Budějovická

Olbrachtova 9, 140 21 Praha 4

225 541 016

Praha Karlovo nám,

Karlovo nám. 10, 120 00 Praha 2

224 900 724

Praha Dejvice


233 326 827

Brno

Česká 12, 604 46 Brno

517 545 333

Ostrava

Dlouhá 3, 702 00 Ostrava

596 111 863

Plzeň


379 305 542

České Budějovice

Náměstí Přemysla Otakara II. 13, 370 63 České Budějovice

386 707 413

Písecká 1, 301 00 Plzeň

377 462 493

*Praha 1 – Národní

Národní 9, 110 00 Praha 1

221 411 911

*Praha 1 – Vodičkova

Vodičkova 38, 111 21 Praha 1

221 141 261

Praha 1 – Jalta

Václavské náměstí 43, 110 00 Praha 1

222 115 590

Praha 1 – Na Poříčí

Na Poříčí 37, 110 00 Praha 1

222 311 612

Praha 1 – Palladium

Náměstí Republiky 1, 110 00 Praha 1

225 376 500

Praha 1 – Spálená

Spálená 16, 110 00 Praha 1

224 948 883

Praha 1 – Na Příkopě

Na Příkopě 24, 110 00 Praha 1

225 374 011

Hradec Králové

V Kopečku 75, 500 03 Hradec Králové

466 610 377

Praha 2 – Jugoslávská

Jugoslávská 21, 120 00 Praha 2

222 517 800

Pardubice

K Polabinám 1893–4, 530 02 Pardubice

466 610 377

*Praha 2 – Bělehradská

Bělehradská 100, 120 00 Praha 2

221 511 281

Ústí nad Labem

Pařížská 20, 400 01 Ústí nad Labem

475 237 486

*Praha 2 – Karlovo nám.

Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2

224 900 711

Liberec

Na Rybníčku 1, 460 01 Liberec

488 100 020

Praha 2 – Karlovo nám. 2 Karlovo náměstí 10, 120 00 Praha 2

222 925 454

Olomouc

nám. Národních hrdinů 1, 771 11 Olomouc

585 206 928

Bezplatná infolinka 800 900 900, www.rb.cz, [email protected]

Trh

Analýza HV

Výhled

Finanční část

RZB Group

Raiffeisen v ČR

Platné k lednu 2009

Pobočky

www.rb.cz

223

224

www.rb.cz


RBCZ

Události


Orgány

Struktura

Vývoj ČR

Banka inspirovaná klienty. Výroční zpráva

Recommend Documents