Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló

22532404-6419-226-01 Statisztikai számjel Cg. 01-17-000490 Cégjegyzék száma

Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33

Beszámoló 2012.12.31

2013. február 08. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) Sorszám a 1 Pénzeszközök 2 Állampapírok

MÉRLEG

A tétel megnevezése b

a) Forgatási célú b) Befektetési célú

2/A

Állampapírok értékelési különbözete b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli Iejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

3/A 4

- elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés

4/A 5

Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott

5/A 6.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamü értékpapirok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

2011.12.31 2012.12.31 d c 537 028 172 983 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 496 893 9 215 538 14 496 893 9 215 538 3 587 831 2 791 051 0 0 0 0 10 909 062 6 424 487 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kelt: 2013. február 08.

.............................................................. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490

MÉRLEG

Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Sorszám b a 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, résesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

7/A 8

Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

9

Immateriális javak a) immateriális javak

10

Tárgyi eszközök

b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházasra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

11

Saját részvények

12

Egyéb eszközök a) készletek

12/A 12/B 13

2011.12.31 c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 143 796 143 796 0 240 408 240 408 152 323 88 085 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2012.12.31 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 115 452 115 452 0 45 333 45 333 22 074 23 259 0 0 0 0 0 0 0 0 0

36 526 62 327 528 13 b) egyéb követelések 35 998 62 314 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 Aktív időbeli elhatárolások 1 112 420 687 335 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 121 837 72 083 b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása 1 137 4 397 c) halasztott ráfordítások 989 446 610 855 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 16 567 071 10 298 968 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1. + 2.a)+- 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha);- 11.+12.+ a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 10 138 183 16 182 867 12/A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

384 204

160 785

[2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)=7.- - 8.+9.+ 10. a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]




MÉRLEG

MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése

Sorszám a 1

2011.12.31

b Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

1/A 2

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

2/A 3

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli Iejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

2012.12.31

c 14 855 000 0 14 855 000 9 190 259 9 190 259 0 0 0 5 664 741 5 664 741 0 0 0 0 0 0 0 0 9 402 0 0 0 0 9 402

d 9 270 139 0 9 270 139 9 051 672 9 051 672 0 0 0 218 467 218 467 0 0 0 0 0 0 0 0 5 522 0 0 0 0 5 522

0 0 0 9 402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 5 522 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0



Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a 4 Egyéb kötelezettségek

MÉRLEG

A tétel megnevezése b

2011.12.31 2012.12.31 d c 88 232 69 272 88 232 69 272 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 142 851 745 633 0 0 315 885 254 698 826 966 490 935 440 733 62 291 0 0 273 977 0 166 756 62 291 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 500 62 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -31 647 0 0 0 0 0 0 0 0 -31 647 115 258 16 567 071 10 298 968

a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4/A 5

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passziv időbeli elhatárolások a) bevételek passziv időbeli elhatárolása b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek

6

Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) áItalános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék

7

Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben

8

Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén

9 10

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb

11 12 13 14

Általános tartalék Eredmténytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

15

Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1 .a)+ l .ha)± l .c)+ l iA.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2 .c)+21A.+3 .aa)+3.ha)T3 . ca)+4. a)+4/A. ] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc)- + 3- ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b) . 7.] - SAJÁT TŐKE (8.- 9.+ 1 Q.+11.- f- 12.+ l 3.- F- 14.+ l 5. )

9 287 893 5 664 741 30 853

9 126 466 218 467 146 111




EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sor-szám a 1

Tétel megnevezése

2011.01.01.2011.12.31

b

c

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

0

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

2 533 674

2 232 408

229

0

0

0

0

0

Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások

587 180

549 747

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

586 996

549 524

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

Kamatkülönbözet (1-2)

4

5

6

2 232 408

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

3

d

2 533 674

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek

2

2012.01.01.2012.12.31

0

0

1 946 494

1 682 661

Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

0

0

0

0

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)

0

0

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

0

0

Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek

627 278

529 203

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

627 278

529 203

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

0

0

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

589 332

556 991

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

589 332

556 991


0

0

- egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak

0

0

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

0

0

-9 975

75 851

1 879 178

715 964

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

0

0

0

0

0

0

1 889 153

640 113

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet

0

0

0

0

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

0

0

0

0

- értékelési különbözet

0

0

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése

0

0

0

0

- értékelési különbözet

0

0


..................................................................... Banco Primus Fióktelep Magyarország


EREDMÉNYKIMUTATÁS

a 7

2011.01.01.2011.12.31 c

Tétel megnevezése

Sor-szám

b Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl

232 804

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól

0

0

81 376

232 804


0

0

- egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

0

0

0

0

1 117 902

1 155 928

587 344

612 833

418 512

460 727

43 277

16 120

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

0

0

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

0

0

125 555

135 986

Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

ac) bérjárulékok

9 10

Ebből: - társadalornbiztositási költségek

110 327

127 635

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások)

101 074

126 078

530 558

543 095

Értékcsökkenési leírás

94 225

65 586

157 203

374 772

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak

0

0

Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

0

0

157 203

374 772


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése

0

0

0

0

Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

703 375

630 426

a) értékvesztés követelések után

429 398

630 426

b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

273 977

0

0

273 977

b) egyéb ráfordítások

11

12

12/A 13 14 15

16 17 18 19 20 21 22 23 24

25

d

81 376

b) egyéb bevételek

8

2012.01.01.2012.12.31

a) értékvesztés visszaírása követelések után

0

0

b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

0

273 977

14 783

-104 465

0

0

Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 344 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 345 SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig)

0

0

-31 647

115 258

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE

0

0

[1.-2.+3.+4.-5.+6.+7.b)-8.-9.-10.b)-11.+12.-13.+14.]

0

0

NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE

0

0

[7.a)-10.a)]

0

0

Rendkívüli bevételek

0

0

Rendkívüli ráfordítások

0

0

Rendkívüli eredmény (16-17)

0

0

-31 647

115 258

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20)

0

0

-31 647

115 258

Általános tartalékképzés, felhasználás (+)

0

0

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0


0

0

0 -31 647

0 115 258

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+21+22+23-24)


..................................................................... Banco Primus Fióktelep Magyarország

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2012. december 31.

Banco Primus Fióktelep Magyarország Kiegészítő Melléklet

1

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: 506178129) alapította 2007. szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság 2007. december 5-én jegyezte be a Cg. 01-17-000490 számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: 22532404-1-41 A Fióktelepet 62.500.000 HUF jegyzett tőkével alapították. 2010 decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre 1 423 884 755 majd 393 428 476 Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő:   

6512’03 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység) 6521’03 Pénzügyi lízing 6720’03 Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység

2012 november 15-én a Banco Primus S.A és Muradin Gergely Fióktelep Vezérigazgató közötti munkavállalói kapcsolat közös megegyezéssel megszünt. Az új igazgatók Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében 2012 októberében lettek kinevezve. A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői 2012. december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Paul Gomila Jeanne Felicité Valery Portugália 2645 119 Alcoitao-Alcabideche,Condomínio Villas da Fonte Bloco C

Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt


Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote 4.53.02A 2 Esquerda


Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C

2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: 123933, cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy.

9


A Fióktelep könyvvizsgálója 2012-ben a KPMG Hungária Kft. (1139 Budapest, Váci út 99.; cégjegyzék szám: 01-09-063183; regisztrációs szám: 000202). A könyvvizsgálat díja : 26 250 EUR + Áfa. A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra. A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines). 2011 év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét. 2012 évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége.

2

SZÁMVITELI POLITIKA

A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. Törvényben (továbbiakban ”Sztv.”), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban ”Kormányrendelet”) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október 24-2007.december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: 2013. február 08.

10


3

3.1.

MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE

Eszközök

3.1.1. Pénzeszközök

Megnevezés Folyószámla Rövid lejáratú lekötött betét Összesen

2011.12.31 2012.12.31 532 256 172 983 4 772 0 537 028 172 983

3.1.2. Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. A Társaság 2011 év végi finanszírozás leállításának eredményekébben 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent.

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelések Egyéb követelések Összesen

2011.12.31 2012.12.31 14 496 893 9 215 538 35 998 62 314 14 532 891 9 277 852

3.1.2.1. Ügyfelekkel szembeni követelések

Megnevezés Rövid lejáratú követelés Értékvesztés Összesen

2011.12.31 2012.12.31 4 560 452 4 394 099 -972 621 -1 603 048 3 587 831 2 791 051

Hosszú lejáratú követelés Összesen

10 909 062 10 909 062

6 424 487 6 424 487

Mindösszesen

14 496 893

9 215 538

A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő.

11


1) Bruttó Minősítés

Hitelintézetekkel szembeni követelések

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

172 983 0 0 0 0 172 983

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 8 353 323 569 978 201 022 189 829 1 504 433 10 818 586

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

392 902 8 919 208 0 569 978 0 201 022 0 189 829 0 1 504 433 392 902 11 384 471

78% 5% 2% 2% 13% 100%

2) Értékvesztés Minősítés



0 0 0 0 0 0

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 111 162 135 160 85 022 103 629 1 168 075 1 603 048

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

111 162 135 160 85 022 103 629 1 168 075 1 603 048

7% 8% 5% 6% 73% 100%

3) Nettó Minősítés



172 983 0 0 0 0 172 983

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 8 242 161 434 818 116 000 86 200 336 358 9 215 538

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

392 902 0 0 0 0 392 902

8 808 046 434 818 116 000 86 200 336 358 9 781 423

90% 4% 1% 1% 3% 100%

A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják,a mely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre. 3.1.2.2. Egyéb Követelések:

Megnevezés Egyéb ügyfelekkel szembeni követelés Munkavállalóknak adott előleg Adó- és járulék követelés Biztosítókkal szembeni követelés Szállítóknak adott előleg Összesen

2011.12.31 2012.12.31 3 190 1 950 1 099 160 334 22 078 0 1 099 31 375 37 027 35 998 62 314

Az egyéb ügyfelekkel szembeni követelések között az adott kauciók és óvadékok kerülnek kimutatásra.

12


3.1.2.3. Készletek:

Megnevezés Visszavett autó Egyéb készlet Összesen

2011.12.31 2012.12.31 528 0 0 13 528 13

3.1.3. Aktív időbeli elhatárolások

Megnevezés Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Bevételek aktív időbeli elhatárolása Előfizetési díjak IT költségek Internet költség Bérleti díj Bónusz Informatikai rendszer karbantartás Távfelügyeleti díj Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása Jutalék elhatárolás Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen Aktív időbeli elhatárolások összesen

2011.12.31 2012.12.31 120 658 72 083 1 179 0 121 837 72 083 273 70 0 96 0 0 174 524 1 137

660 0 444 0 2 938 154 0 201 4 397

989 446 989 446

610 855 610 855

1 112 420

687 335

Az egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása között a Fióktelep a készletfinanszírozáshoz és a jutalékelőleghez kapcsolódó, 2011.évre vonatkozó kamatbevételeket mutatta ki. A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az „Egyéb” kategóriába az éves bankkártyadíjak elhatárolt összegét találjuk 7 eFt értékben és a Visual Design Kft-által utólag számlázott boriték vásárlás ellenértékét 175 eFt értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 16 e Ft értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a 2012.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja. 3.1.4. Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja.

13


3.1.4.1. Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector)

5 év

20%

Operációs rendszerek rendszer, Intranet, stb.)

4 év

25%

Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk)

4 év

25%

Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.)

3 év

33%

(Levelező

rendszer,

Jelentéskészítő

Az immateriális javak állományi változása 2012-ben a következőképpen alakult:

Bruttó érték Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen

2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 13 988 271 12 14 247 158 268 4 892 0 163 160 172 256 5 163 12 177 407

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Vagyoni értékű jogok 13 278 671 9 13 940 Szoftverek 15 182 31 160 0 46 342 Immat.javak écs összesen 28 460 31 831 9 60 282 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 3 3 0 Szoftverek 0 1 673 0 1 673 Immat.javak écs összesen 0 1 676 3 1 673 Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen

2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 710 283 686 307 143 086 4 892 32 833 115 145 143 796 5 175 33 519 115 452

Az immateriális javak beruházásai között 2012.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása 2011.12.31-én szintén 0 Ft volt.

14


3.1.4.2. Tárgyi eszközök

Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Irodai bútorok, felszerelések Belső létesítmények Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok - PC-k, laptopok - Szerverek Járművek

Hasznos élettartam 8 év 10 év

Leírási kulcs 12,50% 10%

5 év 4 év 4 év 4 év

20% 25% 25% 25%

A tárgyi eszközök állományi változása 2012-ben a következőképpen alakult:

Bruttó érték Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök bruttó érték össz.

2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 225 380 119 746 145 968 10 352 501 446

2 185 1 200 0 215 3 600

167 493 26 674 98 699 4 018 296 884

60 072 94 272 47 269 6 549 208 162

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Ingatlanok 73 057 7 696 59 182 21 571 Berendezések,bútorok 67 448 12 135 13 642 65 941 Járművek, szállítóeszközök 110 181 13 709 81 414 42 476 Kisértékű műszaki berendezések 10 352 215 4 018 6 549 Tárgyi eszközök écs össz. 261 038 33 755 158 256 136 537 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 Ingatlanok 0 124 713 108 285 16 428 Berendezések,bútorok 0 19 175 9 333 9 842 Járművek, szállítóeszközök 0 22 0 22 Kisértékű műszaki berendezések 0 0 0 0 Tárgyi eszközök écs össz. 0 143 910 117 618 26 292 Nettó érték Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök nettó érték össz.

2012.01.01 Növekedés Csökkenés 2012.12.31 152 323 169 652 299 902 22 073 52 298 24 175 57 984 18 489 35 787 81 414 112 430 4 771 0 4 233 4 233 0 240 408 279 474 474 549 45 333

15


A tárgyi eszközök beruházásai között 2012.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása 2011.12.31-én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a fiókirodák bezárásával és a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos.

3.2.

Források

A 2011 és 2012. évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük. 3.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Megnevezés Rövid lejáratú HUF hitel Rövid lejáratú CHF hitel Rövid lejáratú EUR hitel Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen

2011.12.31 7 937 580 1 252 679 0 9 190 259

2012.12.31 5 051 779 3 862 987 136 906 9 051 672

Megnevezés Hosszú lejáratú EUR hitel Hosszú lejáratú CHF hitel Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen

2011.12.31 546 541 5 118 200 5 664 741

2012.12.31 218 467 0 218 467

Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen

14 855 000

9 270 139

A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 9 270 139 eFt: Megnevezés Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt. Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt. Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen

2011.12.31 546 541 14 308 459 14 855 000

2012.12.31 355 374 8 914 765 9 270 139

3.2.2. Egyéb kötelezettségek

Megnevezés Alapítókkal szembeni kötelezettség Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség biztosítókkal szembeni kötelezettség készletelszámolás technikai számla szállítókkal szembeni kötelezettség adó- és járulékkötelezettség Összesen

2011.12.31 2012.12.31 7 070 0 81 162 69 272 54 396 53 726 3 505 0 528 0 2 759 9 419 19 974 6 127 88 232 69 272

16


A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében. Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2012-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 3.2.3.1. Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása:

Megnevezés EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás Összesen

2011.12.31 2012.12.31 4 109 1 369 3 552 52 187 808 140 334 195 469 141 755

A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak. 2011 évben a fedezeti ügylet lezárásra került. 3.2.3.2. Költségek passzív időbeli elhatárolása:

Megnevezés Teljesítményi bónusz Marketing kampány Könyvvizsgálati díj Adatbázis szolgáltatás Informatikai rendszer karbantartás Telefon Bérleti díj Pénzforgalmi jutalék Internet Posta költség Karbantartás költsége Rezsi költség Ügyvédi költség Behajtással kapcsolatos költség Könyvviteli díj Munkaerő kölcsönzés Headoffice költség Üzleti Utazás, Szállás Egyéb költségek Összesen Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen

2011.12.31 2012.12.31 93 550 10 884 12 485 0 2 079 6 515 2 150 965 0 1 393 1 520 596 0 426 2 364 1 946 300 83 1 460 1 536 465 499 2 092 911 950 2 840 219 219 693 172 0 6 465 0 76 653 0 786 89 54 120 416 112 943 315 885

254 698

17


3.2.3.3. Halasztott bevételek elhatárolása:

Megnevezés Halasztott bevételek elhatárolása Összesen

2011.12.31 2012.12.31 826 966 490 935 826 966 490 935

Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a 2012.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja. 3.2.4. Céltartalékok

3.2.4.1.

Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

Megnevezés Személyi jell kifizetések Tanácsadói díjak Bérleti díjak Fiókzárási költségek Tárgyi eszköz kivezetések Összesen

2011.12.31 2012.12.31 101 242 0 6 767 0 24 736 0 10 984 0 130 248 0 273 977 0

A biztos jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a fiókbezárásokkal és a csoportos leépítéssel kapcsolatos költségeket tartalmazta 2011 évben, mely 2012 év folyamán realizálódott és a kapcsolódó céltartalék feloldásra került.

3.2.4.2.

Általános Kockázati Céltartalék

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Készletfinanszírozásra képzett CT Jutalékelőlegre képzett CT Munkavállalói hitelekre képzett CT Összesen

2011.12.31 2012.12.31 163 634 62 291 350 0 607 0 2 165 0 166 756 62 291

2011 évben Általános kockázati céltartalékot a számviteli politika alapján a korrigált mérlegfőösszegre képezett a Fióktelep 1,25%- os mértékkel. 2012 év végén felülvizsgálatra kerültek a cég által alkalmazott céltartalékképzési szabályok. Ennek követében a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képez a társaság 0,85%-os mértékű céltartalékot.

18


3.2.5. Saját tőke Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

2011.12.31 62 500 0 -31 647 30 853

2012.12.31 62 500 -31 647 115 258 146 111

A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje 62.500.000 HUF, amely 2008. január 23-án került megfizetésre. 2009-ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. 2010-ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. 2011 év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2012 év 115.258 eFt nyereséggel zárult, amely az előző évi veszteséget visszapótolta a társaság 146.111 eFt-ra növelve 2012 év végére a saját tőke záró egyenlegét.. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható.

19


4

EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE

A Fióktelep a 2012-ben pozitív eredménnyel zárt, az adóalap korrekciók miatt azonban a társasági adója 0 Ft volt. 4.1.

Kamatkülönbözet

Megnevezés Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Összesen

2011.12.31 2 533 674 -587 180 1 946 494

2012.12.31 2 232 408 -549 747 1 682 661

2011.12.31 2 492 442 7 657 33 345 230 2 533 674

2012.12.31 2 172 471 8 600 51 337 0 2 232 408

4.1.1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

Megnevezés Hitelszerződések kamatbevétele Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele Késedelmi kamat Különféle egyéb bevételek Összesen

A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege 2012.12.31-én 82 677 e Ft volt. 4.1.2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

Megnevezés EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás Egyéb kamat jellegű ráfordítás Késedelmi kamat és késedelmi pótlék Összesen

2011.12.31 65 247 34 494 485 443 1 812 184 587 180

2012.12.31 8 831 34 501 488 393 17 799 223 549 747

A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások (531.725 e Ft) anyavállalattól felvett refinanszírozásból adódik. A 2009.01.13-i értéknappal megkötött SWAP ügylet eredményeként elszámolt kamatcsere (EUR kamattartozás CHF kamattartozássá való konvertálása) nettó módon kerül kimutatásra az EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítások között. Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében.

20


4.2.

Jutalék és egyéb díjak eredménye

Megnevezés Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Fizetett jutalék és díjráfordítások Összesen

2011.12.31 627 278 -589 332 37 946

2012.12.31 529 203 -556 991 -27 788

2011.12.31 324 522 97 889 707 61 446 24 759 117 955 627 278

2012.12.31 263 781 101 987 85 53 278 1 006 109 066 529 203

2011.12.31 28 787 560 545 589 332

2012.12.31 29 315 527 676 556 991

2011.12.31 1 879 178 -1 889 153 -9 975

2012.12.31 715 964 -640 113 75 851

2011.12.31 1 566 951 312 226 1 879 178

2012.12.31 715 964 0 715 964

4.2.1. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek

Megnevezés Kezelési költség Késedelmi díj Módosítási díj Előtörlesztési díj Kereskedői jutalék visszaírás Egyéb hitel díjak bevételei Összesen 4.2.2. Fizetett jutalék és díjráfordítások

Megnevezés Pénzforgalmi jutalékok Kereskedői jutalék Összesen

4.3.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

Megnevezés Pénzügyi szolgáltatás bevételei Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Összesen 4.3.1. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

Megnevezés Realizált árfolyamnyereség Nem realizált árfolyamnyereség Összesen

2011 évben, a realizált árfolyamnyereségen belül mutatjuk ki a deviza swap ügylet kamatkülönbözetét 1,01 milliárd Ft értékben. Ahogy a 3.2.3.1 pontban már említettük, a SWAP ügylet lezárásra került 2011 év folyamán. Ugyanitt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség is.

21


4.3.2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

Megnevezés Realizált árfolyamveszteség Nem realizált árfolyamveszteség Összesen

2011.12.31 1 889 153 0 1 889 153

2012.12.31 509 519 130 594 640 113

2011 évben a realizált árfolyamveszteségek között mutatjuk ki a deviza swap ügylet realizált árfolyamveszteségét 1,4 milliárd forint összegben. Ahogy a 3.2.3.1 pontban már említettük, a SWAP ügylet lezárásra került 2011 év folyamán. Ugyanitt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség is. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja.

4.4.

Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye

Megnevezés Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Összesen

2011.12.31 81 376 -157 203 -75 827

2012.12.31 232 804 -374 772 -141 968

2011.12.31 0 16 736 60 074 435 4 131 81 376

2012.12.31 26 313 5 280 104 168 94 984 2 059 232 804

2011.12.31 0 0 16 736 108 441 18 087 1 308 2 011 10 620 157 203

2012.12.31 21 011 145 586 5 280 78 428 104 032 2 415 14 816 3 204 374 772

4.4.1. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

Megnevezés Tárgyi eszköz kivezetés Készlet kivezetés Továbbszámlázás bevétele Különféle egyéb bevétel Különféle egyéb bevétel - Biztosítás Egyéb bevétel összesen 4.4.2. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

Megnevezés Tárgyi eszköz kivezetés Terven felüli értékcsökkenés Készlet kivezetés Adó ráfordítás Továbbszámlázás ráfordítása Egyéb hatósági díjak Leírt veszteség Egyéb különféle ráfordítás Egyéb ráfordítás összesen

22


2012 évben a „Terven felüli értékcsökkenés” és „Tárgyi Eszköz kivezetés” a finanszírozási tevékenység leállításának következtében bezárt fiókirodákkal és a feleslegessé vált eszközök értékesítésével és selejtezésével kapcsolatos.

4.5.

Általános igazgatási költségek

Megnevezés Személyjellegű ráfordítások Egyéb általános igazgatási költségek Összesen

2011.12.31 587 344 530 558 1 117 902

2012.12.31 612 833 543 095 1 155 928

4.5.1. Személyjellegű ráfordítások 2012-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma 28,38 fő volt (2011 ben 69,85 fő). A statisztikai állományi létszám 2012 december 31-én 19 fő volt (2011-ben 73 fő). Megnevezés Bérköltség ebből rendszeres havi jövedelem teljesítményi bónusz Személyi jellegű egyéb kifizetések ebből étkezési hozzájárulás betegszabadság közlekedési költségtérítések egészségpénztár reprezentáció cafeteria SZJA egyéb kifizetések Bérjárulékok ebből nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulék szakképzési hozzájárulás rehabilitációs hozzájárulás munkerőpiaci járulék Start-kártya Összesen

2011.12.31 418 512 355 211 63 301

2012.12.31 460 727 444 280 16 447

43 277 11 803 3 297 5 868 794 17 382 3 841 292

16 120 5 307 1 767 4 015 772 1 924 2 022 313

125 555 101 074 9 253 7 490 3 390 4 211 137 587 344

135 986 126 078 1 557 6 982 1 369 0 0 612 833

23


4.5.2. Egyéb általános igazgatási költségek

Megnevezés Fizetett bérleti díj Számítástechnikai költségek Szakértői díjak Marketing költségek Egyéb igazgatási költségek Összesen

2011.12.31 93 297 11 736 34 619 130 404 260 502 530 558

2012.12.31 88 755 30 471 53 055 2 370 812 543 095

2011.12.31 12 909 22 537 57 831 948 94 225

2012.12.31 31 831 7 696 25 844 215 65 586

4.6. Értékcsökkenési leírás

Megnevezés Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése Összesen

4.7.

Értékvesztés

A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2012 év végén a Társaság könyvvizsgálójának javaslatára felülvizsgálta az értékvesztés és általános kockázati céltartalékképzési politikáját, melynek következtében a Nemzetközi Beszámolóban alkalmazott szintre emelte a magyar értékvesztés kulcsokat az egyes kategóriákban. Ez jelentős emelkedést okozott a magyar számviteli szabályok alapján képzett értékvesztések szintjében az előző évhez képest.

Ügyfél minősítés Problémamentes

Értékvesztés Értékvesztés Lejárt mértéke 2011 mértéke 2012 esedékesség 0% 10,69% 1- 30 nap

Külön figyelendő 1 1,25% Külön figyelendő 2 2% Átlag alatti 11% Kétes 31% Rossz 1 71% Rossz 2 - Készletfinanszírozás71% Rossz 2 - Egyéb 71% Rossz 3 - Ingatlan fedezet 29% Rossz 3 - Gépjármű fedezet 100% Rossz 3 - Készletfinanszírozás 100% Összesen

10,69% 26,57% 42,44% 55,12% 67,18% 50,59% 82,63% 41,23% 86,11% 100,00%

16-30 nap 31-60 nap 60-90 nap 90-180 nap 180-270 nap 270-360 nap 270-360 nap 360 nap felett 360 nap felett 360 nap felett

Nyitó érték 2012.01.01 9 324 2 269 11 639 23 808 95 518 97 070 0 74 607 22 732 581 697 53 957 972 621

Tárgyévi feloldás

0

Tárgyévi képzés 101 838 8 451

Záró érték 2012.12.31 111 162 10 720

112 801 61 213 8 111 2 179 809 55 627 4 793 264 402 10 203 630 427

124 440 85 021 103 629 99 249 809 130 234 27 525 846 099 64 160 1 603 048

A Fióktelep 10,69 % értékvesztést képez 1-30 napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit.

24


4.8 . Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2011 évben általános kockázati céltartalékot képezett a korrigált mérlegfőösszegre 1,25%-os mértékben. A 2012 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 0,85 % ot képezett a 0 napot késő szerződések 2012.12.31-én fennálló hátralévő tőkéjére. Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Készletfinanszírozásra képzett CT Jutalékelőlegre képzett CT Munkavállalói hitelekre képzett CT Összesen

4.9.

Nyitó érték 2012.01.01 163 634 350 607 2 165 166 756

Tárgyévi feloldás -163 634 -350 -607 -2 165 -166 756

Tárgyévi Záró érték képzés 2012.12.31 62 291 62 291 0 0 0 0 0 0 62 291 62 291

Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye

A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt. 4.10. Eredmény

Megnevezés Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2011.12.31 -31 647 0 -31 647 -31 647

2012.12.31 115 258 0 115 258 115 258

2011-ben a Banco Primus Fióktelep Magyarországnak adófizetési kötelezettsége nem volt, mert negatív eredménnyel zárta a 2011-es üzleti évet. 2012 évben szintén nem keletkezett adófizetési kötelezettség az adóalap módosító tényezők miatt, amely az alábbiakban kerül bemutatásra:

25


4.10.1 . A társasági adóalap módosító tételei

Megnevezés Adózás előtti eredmény

2011.12.31 -31 647

2012.12.31 115 258

302 807

Adóalap csökkentő tételek Veszteségelhatárolás összege Egyéb értékvesztés feloldása Tao tv.szerinti értékcsökkenés Adóalap csökkentő tételek összesen

75 730 378 537

0 273 977 58 534 332 511

Adóalap növelő tételek Sztv.szerinti értékcsökkenés Elszámolt költség a 3.sz.melléklet alapján Jogerős határozatban megállapított bírság Nem magánszeméllyel szembeni elengedett követelés Céltartalék jövőbeni biztos/ függő kötelezettségekre Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi ráfordítás Adóalap növelő tételek összesen

94 224 41 799 167 0 273 977 17 410 184

211 173 0 223 2 015 0 0 213 411

0

-3 842

10% 0

10% 0

Korrigált adóalap Társasági adó mértéke Fizetendő társasági adó

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

26


5

CASH-FLOW KIMUTATÁS

A Banco Primus Fióktelep Magyarország cash-flow kimutatást ”A” változat szerinti tagolásban készít, melynek részletezése a következő: Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 01.

2011.01.01.2011.12.31

Tétel megnevezése b Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás ± Kötelezettség állományváltozása ± Követelés állományváltozása ± Készlet állományváltozása ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása ± Immateriális javak állományának változása ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Saját tőke változása + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz

2012.01.01.2012.12.31

2 533 674

d 2 232 408

1 879 178

715 964

627 278

529 203

0 81 376 0 0 -587 180

0 232 804 0 0 -549 747

-2 478 485

-1 197 104

-157 203

-229 186

0 0 -1 117 902

0 0 -1 155 928

0 0 0 780 736 1 482 105 -1 463 833 3 832 0 0 4 152 -76 900

0 0 0 578 414 -5 639 348 4 624 613 515 0 0 0 -5 163

71 198 219 365 -1 070 858 -34 794 0 0 0 -84 997

17 410 425 085 -397 218 31 647 0 0 0 -364 045 0 0 -364 045

0 -84 997

Budapest, 2013. február 08. Banco Primus Fióktelep Magyarország 27

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG Üzleti Jelentés 2012. december 31.

28

ÖSSZEFOGLALÓ A Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban „a Társaság”) 2008. évben kezdte meg üzleti tevékenységét. A Társaság a kezdetektől, egészen 2011-ig fokozatosan stabilizálta helyét a magyarországi autófinanszírozási piacon. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen, 2011 December 20-án a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy a magyar fióktelep erőforrásait a meglévő portfolió kezelésére fordítja. Miután a Társaság eleget tett a 2011 december 20. előtt megkötött szerződéses kötelezettségeinek, 2012 januárjában felfüggesztette a hitelkihelyezést és ebből kifolyólag elkezdte átalakítani a szervezetet, csoportos létszámleépítést és a székhely kivételével, az összes fióktelep bezárását kezdeményezte. Innentől kezdve a Banco Primus Fióktelep Magyarország négy fő kulcsfontosságú területre összpontosít: az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására. Az új céges stratégiának megfelelően a Banco Primus S.A. Igazgatósága úgy döntött, hogy a magyar Társaság ügyvezetésében is változtatást hajt végre. 2012 november 15-én a Banco Primus S.A és Muradin Gergely FióktelepVezérigazgató közötti munkavállalói kapcsolat közös megegyezéssel megszünt. Az új igazgatóság Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében csatlakozott Paul Gomila Fióktelep Vezérigazgató mellé. Elsődleges feladatuk az új stratégia bevezetése. A magyar Banco Primus Fióktelep irodájának teljes átalakítása 2012 évben lezajlott. 2012 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 10,8 milliárd forint értékű portfoliót kezelt.

29

1. Nemzetközi Gazdaság A nemzetközi gazdaságban még mindig érződik a 2008-2009-es válság hatása. 2012 évől kezdődően a globális növekedés több mint 3 százalékkal esett vissza, amely a válság kialakulásától kezdődően, körülbelül fél százalékos csökkenést jelent a hosszú távú trendekben. A lassuló trend előreláthatólag 2014-ig biztosan elhúzódik. A fejlett gazdaságokban még mindig nem gyógyultak be a 2008-ban indult válság által okozott sebek és a teljes felépülésre is várni kell még. Az előző évekkel ellentétben, a fejlődő piacok viszont nem vették fel a lassuló ütemet 2012-ben és előre láthatólag nem is fogják sem 2013-ban, sem 2014 év folyamán. Az egyes régiókban kialakult bizonytalanságnak – az amerikai választások utáni „fiscal cliff ”problémától kezdve, a kínai vezető váltáson át, egészen az Euro Zónában végrehajtott reformokig – továbbra is globális hatása lesz a lassuló kereskedelemben és a gyengélkedő külföldre irányuló befektetésekben is. 2012, nyilvánvalóan nem a növekedés és a profit éve volt a fejlett világban sem. Az euro-zóna felbomlásával kapcsolatos pesszimizmus állandósult és csak júliusban kezdett enyhülni amikor Mario Draghi kijelentette, hogy az euro végleges és visszavonhatatlan. Az EKB, hogy megvédje a közös valutát, felfüggesztette a korábbi másodlagos értékpapír-piaci intervenciós programját (SMP) és helyette közvetlen monetáris trancakciók keretében kövényvásárlást inditott el (Outright Monetary Transactions). A fejlett gazdaságokban a szakértők becslése szerint 1,3 százalékos növekedés valószínüsíthető 2013 évben, szemben a 2012 évi 1,2 százalékos növekedéssel. Az enyhe emelkedés azonban erősen függ az euro zóna teljesítményétől, amely a legoptimistább becslések szerint +0,2 százalék lesz, és nagy valószínüséggel nem csökken -0,4 százalék alá. Az amerikai gazdaság növekedése feltehetőleg csökkeni fog a 2012 évi 2,3 százalékról 1,8 százalékra 2013 év folyamán.

2. Magyar gazdaság A világgazdasági növekedés lassulása és a fokozott pénzügy piaci stersszhelyzetek recesszióba sodorták az amúgy is törékeny és rendkívüli mértékben eladósodott magyar gazdaságot. 2011-ben, Magyarország 4 éven belül másodszorra is válsághelyzetbe került. Mivel novemberben a magyar gazdaság Ba1–ről Baa3–as befektetésre nem ajánlott kategóriába került, a kormánynak egyetlen lehetősége a piaci szereplők megnyugtatására az volt, ha megkezdi a tárgyalásokat az IMFvel. A 15 milliárd euros hitelről szóló megállapodás azonban többször is elhalasztásra került a magyar

30

kormánynak az EU és IMF által meghatározott jogi és gazdasági feltételekkel szembeni ellenállása miatt. A befektetők abba vetett bizalmának köszönhetően, hogy Magyarország kitart hitelfelvételi szándéka mellett, a forint árfolyama az előző évi 15 százalékos gyengülést követően, 2012-ben 12 százalékkal erősödött az euroval szemben. A kormány 2011-ben új adótörvényt fogadott el, annak érdekében, hogy a 3 százalékos költségvetési hiányt tartani tudja 2012 évben is. Ennek keretében az általános forgalmi adó Európában a legmagasabb szintre emelkedett a korábbi 25%-ról 27%-ra, a kisvállalkozásokra kivetett adó a nettó jövedelmük 30 százalékáról 37 százalékára növekedett, valamint egy új 30% -os adó is bevezetésre került a gépjármű biztosításokra. A kormány egyéb intézkedései, amelyek szintén a költségvetési lyukakat voltak hivatottak betölteni, - mint a magánnyugdijpénztárak államosítása, a bankokra és az egyéb szektorokra, mint például a telekommunikációs cégekre kivetett különadó, - szintén aggodalomat okoztak a befektetők körében. 2012-ben a magyar gazdaság GDP-hez viszonyítva 1,2 %-kal csökkent. Ahhoz, hogy a kormány a költségvetési hiányt a GDP 3% -a alatt tarthassa az elkövetkezendő években is, az egy évvel korábban bevezetett Széll Kálmán strukturális reform terv 2.0-ás javított verziója alapján, a parlament újabb adócsomagot fogadott el: így a telefonadót, a pénzügyi tranzakciós illetéket és egy újabb biztosítási adót (ez utóbbiak 2013-tól kerülnek bevezetésre). Hosszabb kihagyás után, 2012 év végén bejelentésre került, hogy Magyarország 2013-ban kötvénykibocsátásba kezd, ami azt jelenti, hogy a kormány gyakorlatilag letett arról, hogy az államadósságot IMF és EU hitelekből finanszírozza.

3. Nemzetközi autópiac A globális autó eladások szintjének időközönkénti megújulása 2009 óta változatlan maradt. Az elmúlt három év átlagában számított nyereség elérte a 7 százalékos szintet. A világ autópiaca az egyes regionális egyenlőtlenségek ellenére növekszik. A fejlett gazdaságok közül, az Egyesült Államok várhatóan továbbra is szerényebb mértékű nyereséget termel az gépjárműgyártóknak. Az amerikai értékesítési ráta 13,4 százalékkal emelkedett 2012 évben, mely 2007 óta az iparág legjobb eredményének tekinthető. A világpiaci eladások másik vezető óriása Kína, amely az elmúlt évtizedekben a világ termelésének 60 százalékát adta. Kína ma már a globális autóértékesítések 20 százalékát mondhatja magáénak. Ez a trend továbbfolytatódik és akár egy kétszámjegyű növekedést is produkálhat az autóértékesítéseket illetően a következő évben, amely legalább 7%-kal meghaladja majd a 2012 évi szintet.

31

Ezzel szöges ellentétben, Európa a csökkenő volumenekkel párhuzamosan kapacitások leépítésének hiányában, az árversenyt erősítette. Tette mindezt annak ellenére, hogy a kereslet 5 év óta 2012-ben is csökkent. Nyugat-Európában, 19 év óta a legalacsonyabb szintre esett vissza a 2012 évben eladott autók száma. A globális autógyártók várhatóan további piaci nehézségekkel is szembesülnek, attól függően, hogy sikerül e politikai és társadalmi ellenállások mellett végrehajtani a gyártókapacitások bezárását és a leépítéseket. Mindazonáltal észak Európa főbb országaiban úgy néz ki, hogy számos jelentősebb gazdasági és autó értékesítési mutató alapján az autó eladások stabilizálódnak az elkövetkezendő hónapokban. A 2013 évi makrogazdasági előrejelzések szerint a gépjármű eladások száma Nyugat-Euróbában is marad a 11,7 millió darabos szinten.

4. Magyar autópiac 2012 évben az új autó piacot továbbra is a vállalati értékesítések tartották életben. Ugyanakkor a flotta eladásokban a kis és középkategóriás autók kezdtek dominálni. A hazai céges gépjárművásárlások 2012 évben sem követték az európai trendet: amíg Magyarországon az új autó vásárlók 70% céges ügyfél és csupán 30%-a magánszemély, Európa más országaiban ez az arány épp az ellenkezőjét mutatja. A 30-70% -os magánszemély-céges ügyfél arány akkor mozdulhat el a magánszemélyek javára, ha megfelelő finanszírozási formák jelennek meg és a gazdasági környezet és hangulat kedvez majd az új autó vásárlásnak. A lassan növekvő új autó eladások révén cserélődő autók mellett az import autók egyre jelentősebb szerepet játszanak a hazai piacon. Míg 2010 évben az eladások kevesebb mint 4%-a származott importból, 2012 évben ez a szám már 11 százalékot is meghaladja. 2012 évben több mint 70%-kal több autót importáltak mint egy évvel korábban (2011 évben 31 000 darabot). Ennek két alapvető oka van: előszöris az új autó eladások szintje nagyon alacsony maradt, megközelítőleg évi 50 000 darab, ami azt jelenti hogy az alig használt autók száma a jövőben szintén alacsony lesz. Másrészről az év elején a regisztrációs díj kedvező változása az erősődő forint árfolyam mellett, egész évre kihatott. E két tényező előnyösen befolyásolta az import autók árát. Amennyiben a forint árfolyama továbbra is erős marad, jövőre havonta akár 4500-5000 darab kevésbé használt, hitelezést nem igénylő gépjármű behozatala várható.

5. Magyar finanszírozási piac A magyar háztartások pénzügyi helyzete romlott az elmúlt két évben. 2012-ben a trend folytatódott. A reálkeresetek csökkentek, főleg a fiatalok körében magas munkanélküliség mellett. A fogyasztók vásárlóereje továbbra is alacsony maradt, ami kihatott a fogyasztási hitel keresletére is.

32

A bankszektor nyereségességének hanyatlása tovább folytatódott számos makrogazdasági trend és a jogszabályok okozta tehernövekedés miatt. Az „adósmentő program” keretében a bankszektorra kivetett különadó sok bankot nehéz helyzet elé állított, amelynek eredményeképpen 2011-ben több hitelintézet is bezárásra kényszerült. A külföldi források a magas költségek miatt, elérhetetlenné váltak a magyar bankok számára, így kénytelenek voltak emelni a betéti kamataikat a hosszú távú likviditás biztosítása érdekében. Ennek következtében emelkedtek a hitelkamatok is mind a fogyasztási hitelek mind pedig a jelzáloghitelek piacán. A banki nyerességesség csökkenésének legfőbb oka, a nem fizető szerződésekre és az „adósmentő program” árfolyamrögzítése miatt, a várható veszteségekre képzett céltartalék megugrása volt. A pénzügyi válság kitörése után bevezetett jogszabályok a felelős hitelnyújtás irányába terelték a bankokat, melyek prudensebb magatartást tanusítottak a magas árazású és egyben magas kockázatú ügyletekkel szemben, főleg a kevésbé megbízható fizetési múlttal rendelkező hitelfelvevők esetében. 2012 évben új hitelnyújtásra vonatkozó jogszabályok léptek hatályba, amelyek törvényileg korlátozták a fogyasztási és jelzálog hitelek teljes hiteldíj mutatóját. Ennek következtében a bankok beszüntették a magas kockázati besorolású ügyfeleknek szóló ajánlataikat és sokkal prudensebbé váltak az ügyfélportfoliójuk kialakításában. A magyar gazdaság két éve húzódó hanyatlását követően a teljes felépülés jelei továbbra sem mutatkoznak. A Magyar Nemzeti Bank (MNB) a gazdasági növekedés beindulását csak 2013 második félévére jelzi. A magyar háztartások helyzete 2012-ben sem tudott javulni, részben a lassuló gazdasági növekedés, részben pedig a kormány állami juttatásokat korlátozó pénzügy politikája miatt. A reálbérek emelkedése 2013 második félévétől várható, melyet követ majd a fogyasztás és ennek következtében a fogyasztási hitelek alakulása is.

6. Banco Primus S.A. Banco Primus S.A., a portugál-francia eredetű, lisszaboni székhelyű hitelintézet 2005-ben kezdte működését Portugáliában. Banco Primus S.A. jelenleg 2 részvényes tulajdonában van: 2012 december 31-én 95,45 %-ban a francia Crédit Foncier, illetve 4,55 %-ban egy portugál magánbefektető a tulajdonosa. A Crédit Foncier de France a BPCE Csoport tagja, a harmadik legnagyobb francia pénzügyi csoport, mely 5 kontinensen 60 ezer embert foglalkoztat.

33

Kezdetekben a Banco Primus S.A. jelzálog termékeket kínált, de később kiegészítette portfólióját autófinanszírozással is. A bank 2006-ban nyitott fióktelepet Spanyolországban, ahol az ingatlan jelzáloghitelezési piacra koncentrált. 2007-ben a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy diverzifikálja a jelzálogfedezetű portfolióját a Portugáliában, valamint Magyarországon elinditott gépjárműfinanszírozással.

7. Banco Primus Fióktelep Magyarország A Banco Primus Fióktelep Magyarországot 2007 végén alapították. 2008-ban kezdte meg üzleti tevékenységét autófinanszírozással, amely gyors hitelmegoldásokat kínál azon vásárlók részére, akik új vagy használt autót, motorkerékpárt vagy robogót kívántak vásárolni. Az autóhitel termék elérhető volt a legtöbb magyar használtautó kereskedésben (valamint néhány új autó kereskedőnél is), akik testreszabott, azonnali és pontos finanszírozási ajánlatot tudnak tenni az érdeklődő vásárlók részére a Banco Primus online hitelbírálati rendszerének segítségével. A hitel devizaneme lehetett forint, svájci frank vagy euró. A Társaság a gépjármű kereskedő partnerek számára is kínált pénzügyi megoldást Készletfinanszírozás és Jutalékelőleg formájában. A gépjármű hiteleket a fiókhálózat közbeiktatásával kötötték, amelyek közvetlen kapcsolatban álltak a hitelfelevevőkkel és az ügylet közvetítésében résztvevő gépjármű-kereskedőkkel. A hitelbírálati folyamatban a Társaság egy saját fejlesztésű scoring rendszert vezetett be, amely jelentős segítséget nyújtott a hitel elbírálásban. A Hitelbírálati osztály a fiókok által beküldött, minden egyes kérelmet elemzett. A hitelbírálat során külön ellenőrízték, hogy a kölcsönfelvevő bármely más hitel vonatkozásában hátralékban van e, lekérték a teljes hitel-történetet, valamint a hátralékos hiteleinek a listáját a KHR rendszerből, valamint feldolgozták a fiókban dolgozó munkatársak által adott egyéb információkat is. Minden hitelfelvevő/ tranzakció egyedi belső pontszámot kapott az alábbiak szerint: -

banki információk;

-

társadalmi-foglalkoztatottsági státusz;

-

teherviselési kapacitás;

-

hitelfedezet értéke.

A hitelbírálati döntés csak minden szükséges adat rendelkezésre állása után született meg. Miután megtörtént minden dokumentum és szubjektív adat elemzése, a hitelkérelem elbírálásra került és amennyiben a döntés pozitív lett, a Fióktelep átutalta a hitel összegét.

34

A Társaság 2011 évben új integrált szoftvert vezetett be, mely a meglévő backoffice és a könyvelési szoftvereket váltotta le. Alkalmazásával a hitelportfolio, valamint a kapcsolódó könyvelés kezelése sokkal egyszerübbé vált. A szoftver alkalmas a piaci és jogszabályi változások rugalmas követésére. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2011 december 20-án felfüggesztette a hitelkihelyezést. A Társaság 2012 januárjában befejezte a kereskedelmi tevékenységét és ennek megfelelően elkezdte a szervezet átalakítását, a csoportos leépítést és a fióktelepek bezárását. Ettől kezdődően, a Banco Primus Fióktelep Magyarország az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval

kapcsolatos

hatékony

adminisztrációra

és

szolgáltatásnyújtásra,

a

gondos

kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására összpontosít. 2012 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 10,8 milliárd forint értékű portfoliót kezelt és 27 fő munkavállalót foglalkoztatott a Társaság székhelyén.

8. Kockázatkezelés A Társaság az alábbi kockázatoknak van leginkább kitéve: hitelezési kockázat, ezt követően árfolyamkockázat, kamatkockázat, refinanszírozási és likviditási kockázat. Hitelezési / Hitelnyújtási kockázat: Ez a fajta kockázat, abból adódik, hogy alapból minden ügyfél tartozik a Társaságnak. 2007 és 2012 között a Társaság hitelezési politikája olyan hitelbírálati folyamaton alapult, amely meghatározta az adott osztályon dolgozó munkavállalók részére az összeghatárokat és felelősségi körüket, kijelölte az előbírálati és hitelezési szabályokat, valamint egy speciális scoring rendszer és az egyedi hitelbírálat segítségével mérte a hitelezési kockázatot. Mivel a hitelezési tevékenység 2012 év elején felfüggesztésre került, a hitelezési kockázat a portfolió örökségének és a kockázatértékelés minőségi fejlődésének tekinthető. A Társaság szigorú figyelemmel kíséri a hátralékos és csalás-gyanús hiteleit. Abban a pillantban, hogy egy hitelszerződés hátralékossá vagy csalás gyanússá válik, azonnal

bekerül a behajtási

folyamatba. A Társaság, a késő töresztőrészletek száma alapján osztályozza a hátralékos ügyeit, de ez nem jelenti azt hogy jelentős veszteségre utaló jelek esetén ne lehetne azonnali fedezetérvényesítést, vagy bírósági eljárást indítani.

35

A hátralékos esetek többségét fiókszinten kezeli a Társaság. A „fizető” szerződések esetében a beszedés havi 5 alkalommal történik csoportos beszedés keretében, minden hónap 5,10,15,20 és 25én. A „visszautasított csoportos beszedés tételekről” érkező napi jelentés alapján a Társaság újabb lépéseket tesz a behajtási folyamat felgyorsításának érdekében: szigorúbban lép fel az ügyféllel szemben, amely végső soron akár az autó lefoglalását is eredményezheti. A behajtási folyamat fázisai a lejárt esedékességű törlesztőrészletek számával vannak összefüggésben: -

Az első és második hátralékos törlesztőrészlet esetében: a hitelszerződés a soft collection osztályhoz kerül, amely a hátralékos ügyfelek szerződéseit kezeli és speciális visszafizetési megállapodásokat kínál az elmaradt részletek rendezésére.

-

Amennyiben a fenti eljárás sikertelen, a Társaság dönthet úgy, – mivel a második, harmadik törlesztőrészlet is késedelmessé vált – hogy külső behajtó cégre bízza a hátralékos szerződés kezelését.

-

Amennyiben a külső behajtás sem vezet eredményre, a hátralékos szerződés a litigation osztályra kerül, amely elinditja a végrehajtási eljárást (lehívja a vételi opciót és értékesíti a visszaszármaztatott gépjárművet).

Árfolyamkockázat A Társaság rendelkezik deviza alapú követelésekkel és kötelezettségekkel is. A Banco Primus S.A. a Credit Foncier de France ALM csoportján keresztül felelős a devizakockázat csökkentéséért és nyomonkövetéséért. A Társaság árfolyam kockázati kitettsége minimális, mivel a deviza alapú eszközöket azonos deviza alapú forrásokból refinansztírozza. 2012 december 31-én a Társaság nem rendelkezett fedezeti ügylettel. Kamatkockázat A kamatkockázat nagysága a piaci kamatok kamatmarzsra gyakorolt hatásában mérhető le. A különböző lejárattal, kamatfelülvizsgálati periódussal rendelkező kamatozó eszközök és források, valamint mérlegen kívüli tételek értékében lévő különbségből adódhat kamatkockázat. A Banco Primus S.A.a Credit Foncier de France ALM csoportján keresztül felelős a kamatkockázat csökkentéséért és nyomonkövetéséért. A Társaság kamatkockázati kitettsége minimális, mivel ugyanazon devizában nyilvántartott eszközök és forrrások kamatstrukturája megegyezik. 2012 december 31-én a Társaság nem rendelkezett sem kamatfedezeti ügylettel, sem kereskedési célú értékpapírokkal vagy egyéb eszközökkel.

36

Refinanszírozási/ Likviditási és Cash Flow kockázat A Refinanszírozási/Likviditási kockázat abból adódhat, hogy bármely időpillanatban a Társaság esetleg nem képes késedelem nélkül eleget tenni kötelezettségeinek. A refinanszírozási és likviditási kockázat minimális az alábbiak miatt: -

A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France –val kötött refinanszírozási keretmegállapodás, mely évente aktualizálásra kerül fedezi a Társaság bármely devizában lejáró kötelezettségeit.

-

A Társaság napi cash-flow és likviditás ellenőrzése időben jelzi a felmerülő finanszírozási igényeket.

-

A havi szintű ellenőrzést a Banco Primus S.A. végzi egy olyan statikus kalkulációt használva, amely az adott napi mérlegpoziciót elemzi 10 éves időintervallumon, figyelembe véve az ismert lejárattal rendelkező tételeket, mint a hitelszerződésekből származó bevételeket, valamint a BPCE csoport által meghatározott egyéb előrejelzéseket. Így az egyes kategóriákban megjelenő likviditáshiányok összevetésre kerülnek a BPCE csoport által meghatározott limitekkel.

9. Megjegyzések a Pénzügyi Eredményhez Az előző évekhez képest, 2012-ben a Banco Primus Fióktelep Magyarország eredményét elsősorban az alábbi tényezők befolyásolták: -

A hitelnyújtási tevékenység felfüggesztésének következtében lecsökkent a jutalékkifizetések összege és megszünt a nettó kamateredmény addig emelkedő trendje.

-

A szervezeti struktura redukálásával jelentősen csökkent az operatív költségek szintje.

-

Az Értékvesztésképzési politika felülvizsgálata. A Társaság úgy döntött, hogy a megtérülések figyelembevételével is kalkuláló, a konszolidált csoportbeszámolóban alkalmazott IFRS értékvesztés szintjére emeli a magyar számviteli törvények alapján képzett értékvesztés összegét a könyvvizsgálókkal egyetértésben.

-

A korábbi Fióktelep Vezérigazgatónak valamint a leépített munkavállalóknak fizetett végkielégítés összege.

-

Az új stratégia bevezetésével kapcsolatos egyéb, specifikus költségek.

37

10. Lényeges változások A Társaság tevékenységében és üzletemenetében a mérlegkészítési időszakban, a 2012 december 31-i állapothoz képest nem történt lényeges változás, amely befolyásolhatja a 2012 év Éves Beszámolóval lezárt eredményét.

11. Tervek a jövőre A Banco Primus Fióktelep Magyarország az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos, precíz, jogszabálykövető ellátására összpontosítja erőforrásait. Budapest, 2013. február 08.

Paul Gomila Vezérgazgató Banco Primus Fióktelep Magyarország

Katalin Balázs Pénzügyi Igazgató Banco Primus Fióktelep Magyarország

38

Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló

Recommend Documents