Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló

22532404-6419-226-01 Statisztikai számjel Cg. 01-17-000490 Cégjegyzék száma

Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33

Beszámoló 2013.12.31

2014. március 27. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 Eszközök (aktívák) Sorszám a 1 Pénzeszközök 2 Állampapírok

MÉRLEG

A tétel megnevezése b

a) Forgatási célú b) Befektetési célú

2/A

Állampapírok értékelési különbözete b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli Iejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

3/A 4

- elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni követelések értekelési különbözete Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebböl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés

4/A 5

Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapirokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapirok ba) forgatási célú Ebből: - kapcsolt vállalkozzás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozás általi kibocsátott

5/A 6.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből: - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lávő vállalkozás által kibocsátott b) változó hozamü értékpapirok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

2012.12.31 2013.12.31 d c 172 983 136 412 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 215 538 5 407 344 9 215 538 5 407 344 2 791 051 2 369 256 0 0 0 0 6 424 487 3 038 088 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kelt: 2014. március 27.

.............................................................. Banco Primus Fióktelep Magyarország

Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490

MÉRLEG

Eszközök (aktívák) A tétel megnevezése Sorszám b a 6/A Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, résesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben Iévö részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

7/A 8

Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben Iévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés

9

Immateriális javak a) immateriális javak b) irnrnateriális javak értékhelyesbítése

10

Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházasra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése

11

Saját részvények

12

Egyéb eszközök a) készletek

12/A 12/B 13

2012.12.31 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 115 452 115 452 0 45 333 45 333 22 074 23 259 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2013.12.31 d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 82 120 82 120 0 30 977 30 977 18 186 12 791 0 0 0 0 0 0 0 0 0

62 327 34 056 13 10 b) egyéb követelések 62 314 34 046 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 0 0 - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szembeni követelés 0 0 Egyéb követelések értékelési különbözete 0 0 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 0 0 Aktív időbeli elhatárolások 687 335 377 553 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 72 083 37 523 b) költségek, ráfordítások aktív idöbeli elhatárolása 4 397 1 470 c) halasztott ráfordítások 610 855 338 560 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 10 298 968 6 068 462 Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1. + 2.a)+- 3.a)+3.ba)+ 3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ha)+6.a)+6.ha);- 11.+12.+ a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 5 955 365 10 138 183 12/A. és 12/B. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

160 785

113 097

[2.b)+3.hb)+4.ab)+5.aby- 5.bb)- 6.bb)=7.- - 8.+9.+ 10. a 2/A., 3/A., 4/A., 5/A., 6/A., 7/A., 12/A. és 12ÍB. tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]




MÉRLEG

MÉRLEG Források (passzívák) A tétel megnevezése

Sorszám a 1

2012.12.31

b Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - MNB- vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben - elszámolóházzal szemben

1/A 2

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tözsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség

2/A 3

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli Iejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt mcgtestesitö értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévö vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minösülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

2013.12.31

d 9 270 139 0 9 270 139 9 051 672 9 051 672 0 0 0 218 467 218 467 0 0 0 0 0 0 0 0 5 522 0 0 0 0 5 522

d 5 137 459 0 5 137 459 5 092 923 5 092 923 0 0 0 44 536 44 536 0 0 0 0 0 0 0 0 6 878 0 0 0 0 6 878

0 0 0 5 522 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 6 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0



Banco Primus Fióktelep Magyarország Statisztikai számjel: 22532404-6419-226-01 Cégjegyzékszám: Cg. 01-17-000490 MÉRLEG Források (passzívák) Sorszám a 4 Egyéb kötelezettségek

MÉRLEG

A tétel megnevezése b

2012.12.31 2013.12.31 d d 69 272 73 401 69 272 73 401 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 745 633 370 781 0 0 254 698 98 815 490 935 271 966 62 291 58 309 0 0 0 6 479 62 291 51 830 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62 500 62 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -31 647 83 611 0 0 0 0 0 0 0 0 115 258 275 523 10 298 968 6 068 462

a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben - szövetkezeti formában müködő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

4/A 5

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete Passziv időbeli elhatárolások a) bevételek passziv időbeli elhatárolása b) költségek ráforditások passziv időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek

6

Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra es végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre c) áItalános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék

7

Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában míiködő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozással szemben

8

Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékén

9 10

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (- ) Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátás értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb

11 12 13 14

Általános tartalék Eredmténytartalék (±) Lekötött tartalék Értékelési tartalék a) Értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

15

Mérleg szerinti eredmény (±) FORRÁSOK ÖSSZESEN FORRÁSOK ÖSSZESEN Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1 .a)+ l .ha)± l .c)+ l iA.+2.aa)+2.ab)- - 2.ha)- 2.bb)+2 .c)+21A.+3 .aa)+3.ha)T3 . ca)+4. a)+4/A. ] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb) F 2.ac)- - 2.bc)- + 3- ab) i 3.bb)- + 3.cb) : 4.b) . 7.] - SAJÁT TŐKE (8.- 9.+ 1 Q.+11.- f- 12.+ l 3.- F- 14.+ l 5. )

9 126 466 218 467 146 111

5 173 202 44 536 421 634




EREDMÉNYKIMUTATÁS

Sor-szám a 1

Tétel megnevezése

2012.01.01.2012.12.31

b

c

Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek

4

5

6

1 671 927

0

0

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

2 656 656

1 671 927

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak

0

0

Fizetett kamatok és kamat jellegű ráfordítások

549 747

185 974

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

549 524

185 971

0

0

2 106 909

1 485 953

Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvenyekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)

0

0

0

0

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)

0

0

c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)

0

0

Kapott (,járó) jutalék- és díjbevételek

104 955

84 872

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

Kamatkülönbözet (1-2)

3

d

2 656 656

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól b) egyéb kapott kamatok és kamat jellegű bevételek

2

2013.01.01.2013.12.31

104 955

84 872


0

0

0

0

b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozástól

0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

0

0

Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások

556 991

414 655

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

556 991

414 655


0

0

- egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak

0

0

b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozsának Pénzügyi műveleket nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]

0

0

75 851

33 654

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből

715 964

562 439


0

0

0

0

- értékelési különbözet

0

0

640 113

528 785

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak értékelési különbözet

0

0

0

0

c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása

0

0

0

0


0

0

d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása)

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése

0

0

0

0


0

0

b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból

Kelt: 2014. március 27. ..................................................................... Banco Primus Fióktelep Magyarország


EREDMÉNYKIMUTATÁS

a 7

2012.01.01.2012.12.31 c

Tétel megnevezése

Sor-szám

b Egyéb bevételek üzleti tevékenységböl

237 956

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

0

0


0

0

- egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól

0

0

232 804

237 956


0

0

- egyék részesedési viszonyban Iévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása

0

0

0

0

1 155 928

523 885

612 833

175 607

460 727

124 471

16 120

12 135

Ebből: - társadalombiztosítási költségek

0

0

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek

0

0

ac) bérjárulékok

135 986

39 001

Ebből: - társadalornbiztositási költségek

127 635

36 234

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű ráforditások)

126 078

33 774

543 095

348 278

Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

9 10

Értékcsökkenési leírás

65 586

45 634

374 772

416 095

a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai

0

0

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban Iévő vállalkozásnak

0

0

Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

0

0

374 772

416 095


0

0

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése

0

0

0

0

Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

630 426

325 993

a) értékvesztés követelések után

630 426

317 343

0

8 650

273 977

167 410

0

165 239

b) egyéb ráfordítások

11

12

b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasznalása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

12/A 13 14 15

16 17 18 19 20 21 22 23 24

25

d

232 804

b) egyéb bevételek

8

2013.01.01.2013.12.31

Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, 344 kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 345 SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉ(; EREDMÉNYE (1-töl 14-ig)

273 977

2 171

-104 465

-10 461

0

0

0

0

115 258

294 044

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTE[TÉSI SZOLGÁLTA'TÁS EREDMÉNYE

0

0

[1.-2.+3.+4.-5.+6.+7.b)-8.-9.-10.b)-11.+12.-13.+14.]

0

0

NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE

0

0

[7.a)-10.a)]

0

0

Rendkívüli bevételek

0

0

Rendkívüli ráfordítások

0

0

Rendkívüli eredmény (16-17)

0

0

115 258

294 044

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+15+18) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (+19-20)

0

18 521

115 258

275 523

Általános tartalékképzés, felhasználás (+)

0

0

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0


0

0

0 115 258

0 275 523

- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+21+22+23-24)

Kelt: 2014. március 27. ..................................................................... Banco Primus Fióktelep Magyarország

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. december 31.

Banco Primus Fióktelep Magyarország Kiegészítő Melléklet

1

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

A BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG-ot (a továbbiakban a ''Fióktelep'') a Banco Primus S.A. (székhelye: Portugália, Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quinta, No. 4. Edifício D. Joao I, 1 A; nyilvántartási száma: 506178129) alapította 2007. szeptember 26-án. A Fióktelepet a cégbíróság 2007. december 5-én jegyezte be a Cg. 01-17-000490 számon. A Fióktelep székhelye: 1134 Budapest, Váci út 33. A Fióktelep adószáma: 22532404-1-41 A Fióktelepet 62.500.000 HUF jegyzett tőkével alapították. 2010 decemberében és 2011 áprilisában a Banco Primus S.A pótbefizetést hajtott végre 1 423 884 755 majd 393 428 476 Ft értékben a negatív eredménytartalék ellentételezése céljából. A Fióktelep tevékenységi köre a következő:   

6512’03 Egyéb monetáris közvetítés (főtevékenység), 6521’03 Pénzügyi lízing, 6720’03 Biztosítás, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység.

A Banco Primus S.A és Muradin Gergely valamint Paul Gomila Fióktelep Vezérigazgatók közötti munkavállalói kapcsolat közös megegyezéssel megszünt rendre 2012 november 15-én, majd 2013 március 15-én. Az új igazgatók Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében 2012 októberében lettek kinevezve. A Fióktelep együttes képviseletére jogosult vezető tisztségviselői 2013. december 31-én a következő személyek: Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva Ana Bela Rosa Soares Portugália, 1990 Lisszabon, Rua do Congo Lote 4.53.02A 2 Esquerda

Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Gilles Joseph Scotto di Suoccio Jacqueline Bianchi Portugália, 1350 Lisszabon, Rua da Borja 133 Rdc C Bloco C

Neve: Anyja neve: Lakóhelye:

Laurent Michel Lebreton Liliane Leverrier Portugália, 1200 Lisszabon, Rua da Vinha N25 RdC Dt

2008 évtől Balázs Katalin (PM regisztrációs szám: 123933, cím: 1107 Budapest, Bihari utca 3/D) gazdasági igazgató a könyvelési feladatokért felelős személy, aki egyben a beszámoló aláírására jogosult személy. A Fióktelep könyvvizsgálója 2013-ben a KPMG Hungária Kft. (1139 Budapest, Váci út 99.; cégjegyzék szám: 01-09-063183; regisztrációs szám: 000202). A könyvvizsgálat díja : 22 032 EUR + Áfa.

9


A Fióktelep éves beszámolóját a Banco Primus S.A konszolidálja. A Banco Primus S.A éves beszámolója a Credit Foncier de France által kerül konszolidálásra. A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France éves beszámolói megtekinthetők a Banco Primus S.A székhelyén (Portugália-Oeiras, Paco de Arcos, Arcos da Quinta, do Quintá, No.4. Edificio D. Joao I, 1 A.), valamint a Credit Foncier de France székhelyén (75001, Franciaország, Párizs, 19 rue de Capucines). 2011 év végén, a Banco Primus Fióktelep Magyarország tulajdonosa a bizonytalan makrogazdasági környezet, a hitelezési kockázat negatív alakulása, valamint a likviditás nehézsége miatt, a legnagyobb európai bankokhoz hasonlóan arra kényszerült, hogy racionalizálási célzattal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A folyamat eredményeként a Banco Primus Fióktelep Magyarország, 2011 december 20-tól felfüggesztette hitelnyújtási tevékenységét. 2012 évtől a portfolió kezelésére összpontosult a cég tevékenysége.

2

SZÁMVITELI POLITIKA

A Fióktelep kettős könyvvitel vezetésére kötelezett, könyveit forintban vezeti. A Fióktelep könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos számvitelről szóló 2000. évi C. Törvényben (továbbiakban ”Sztv.”), és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben (továbbiakban ”Kormányrendelet”) előírtaknak megfelelően vezeti. A Fióktelep a mérlegét a Kormányrendelet 1.sz. mellékletében előírt formában, eredménykimutatását a Kormányrendelet 2. sz. mellékletében előírt függőleges tagolásban készítette. A 2007-es év nem volt teljes év: az előtársasági időszak 2007.október 24-2007.december 5-ig tartott, 2007.december 5-én vált hatályossá a Fióktelep cégbírósági bejegyzése. A mérlegkészítés időpontja: 2014. január 09.

10


3

3.1.

MÉRLEGTÉTELEK RÉSZLETEZÉSE

Eszközök

3.1.1. Pénzeszközök Megnevezés Folyószámla Rövid lejáratú lekötött betét Összesen

2012.12.31 172 983 0 172 983

2013.12.31 136 412 0 136 412

3.1.2. Követelések A Banco Primus Fióktelep Magyarország 2008.október 1-én üzletszerűen is megkezdte működését és az ügyfélkör kialakítását. A Fióktelep 2011-ben is folyamatosan hitelfelvételi lehetőséget biztosított az ügyfeleknek a használt gépjármű, motorkerékpár, robogók finanszírozása területén, valamint Készletfinanszírozást és Jutalékelőleget nyújtott a gépjárműkereskedő partnerek számára. Ezt a kiegyensúlyozott növekedést a portfólió is tükrözi. A válság miatt 2011-ben kisebb mértékben nőtt a portfólió, mint 2010-ben. Mivel a Társaság 2011 december 20-án leállította a finanszírozási tevékenységét, 2012 évben egyetlen szerződést finanszírozott. A portfolió az előző évekhez viszonyítva, az előtörlesztések és normál törlesztések révén csökkent. Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelések Egyéb követelések Összesen

2012.12.31 9 215 538 62 314 9 277 852

2013.12.31 5 407 344 34 046 5 441 390

Megnevezés Rövid lejáratú követelés Értékvesztés Összesen

2012.12.31 4 394 099 -1 603 048 2 791 051

2013.12.31 3 750 955 -1 381 699 2 369 256

Hosszú lejáratú követelés Értékvesztés Összesen

6 424 487 0 6 424 487

3 411 540 -373 452 3 038 088

Mindösszesen

9 215 538

5 407 344

3.1.2.1. Ügyfelekkel szembeni követelések

A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2013 évben a hosszú lejáratú követelésekhez tartozó értékvesztés átsorolásra került az éven túli kategóriába, igazodva az MNB számára készített jelentéshez.

11


1) Bruttó Minősítés

Hitelintézetekkel szembeni követelések

Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen

136 412 0 0 0 0 136 412

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 4 892 005 268 967 135 155 186 851 1 679 518 7 162 496

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

228 449 0 0 0 0 228 449

5 256 866 268 967 135 155 186 851 1 679 518 7 527 357

70% 4% 2% 2% 22% 100%

2) Értékvesztés Minősítés



0 0 0 0 0 0

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 54 428 65 672 68 654 127 538 1 438 860 1 755 152

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

54 428 65 672 68 654 127 538 1 438 860 1 755 152

3% 4% 4% 7% 82% 100%

3) Nettó Minősítés



136 412 0 0 0 0 136 412

Ügyfelekkel Mérlegen kívül szembeni Befektetés Értékpapír vállalt Összesen Megoszlás követelések kötelezettségek 4 837 577 203 295 66 501 59 313 240 658 5 407 344

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

228 449 0 0 0 0 228 449

5 202 438 203 295 66 501 59 313 240 658 5 772 205

90% 4% 1% 1% 4% 100%

A mérlegen kívüli tételek az autókereskedő partnerekkel szemben fennálló jövőbeni speratív jutalék kötelezettség összegét mutatják, amely az általuk közvetített ügyfélszerződések futamidejének megfelelő ütemezésben kerül kifizetésre. 3.1.2.2. Egyéb Követelések: Megnevezés Egyéb ügyfelekkel szembeni követelés Munkavállalóknak adott előleg Adó- és járulék követelés Biztosítókkal szembeni követelés Szállítóknak adott előleg Összesen

2012.12.31 1 950 160 22 078 1 099 37 027 62 314

2013.12.31 0 45 32 798 0 1 202 34 046

Az egyéb ügyfelekkel szembeni követelések között az adott kauciók és óvadékok kerültek kimutatásra 2012 évben. A szállítóknak adott előlegek a végrehajtóknak fizetett díjelőlegeket tartalmazzák.

12


3.1.2.3. Készletek: Megnevezés Visszavett autó Egyéb készlet Összesen

2012.12.31 0 13 13

2013.12.31 0 10 10

Az egyéb készletek az Erzsébet utalványok készleten lévő értékét mutatja. 3.1.3. Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Ügyfél követeléshez kapcs.kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Bevételek aktív időbeli elhatárolása

2012.12.31 72 083 0 72 083

2013.12.31 37 523 0 37 523

660 444 2 938 154 201 4 397

1 101 0 0 0 369 1 470

Jutalék elhatárolás Halasztott ráfordítások elhatárolása összesen

610 855 610 855

338 560 338 560

Aktív időbeli elhatárolások összesen

687 335

377 553

Előfizetési díjak Internet költség Bónusz Informatikai rendszer karbantartás Egyéb Költségek aktív időbeli elhatárolása

A Költségek aktív időbeli elhatárolásán belül, az „Egyéb” kategóriába az éves bankkártyadíjak elhatárolt összegét találjuk 10 eFt értékben és a Visual Design Kft-által utólag számlázott boriték vásárlás ellenértékét 311 eFt értékben, valamint az üzemorvosi vizsgálat elhatárolt költségét 11 e Ft értékben, az irodai klímakarbantartás költségét 12 eFt értékben és a távfelügyeleti díj előre kiszámlázott összegét 25 eFt értékben. A kereskedőknek átutalt szerződéshez kapcsolódó jutalék összegét a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában feloldja. A halasztott ráfordításokon található egyenleg a 2013.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó jutalékelhatárolást mutatja. 3.1.4. Befektetett eszközök A Sztv. vonatkozó előírásait alkalmazva az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé soroljuk. Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutatunk ki, melynek rendeltetése, hogy a vállalkozási tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja.

13


3.1.4.1. Immateriális javak Az egyes szoftverek hasznos élettartamát és a leírási kulcsokat tartalmazza a következő táblázat: Megnevezés

Hasznos élettartam

Leírási kulcs

Alapszoftver, Front és Back office szoftverek (Portfolio, Navision, Decision, CRM, Advisesoft, Collector)

5 év

20%

Operációs rendszerek rendszer, Intranet, stb.)

4 év

25%

Management szoftverek (M1S, Reporting, Risk)

4 év

25%

Egyéb szoftverek (Backups, Anti-vírus, stb.)

3 év

33%

(Levelező

rendszer,

Jelentéskészítő

Az immateriális javak állományi változása 2013-ban a következőképpen alakult:

Bruttó érték Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen

2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 14 247 0 0 14 247 163 160 190 0 163 350 177 407 190 0 177 597

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jogok 13 940 179 0 14 119 Szoftverek 46 342 33 343 0 79 685 Immat.javak écs összesen 60 282 33 522 0 93 804 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jogok 0 0 0 0 Szoftverek 1 673 0 0 1 673 Immat.javak écs összesen 1 673 0 0 1 673 Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szoftverek Immat.javak összesen

2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 307 0 179 128 115 145 190 33 343 81 992 115 452 190 33 522 82 120

Az immateriális javak beruházásai között 2013.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. Az immateriális javak beruházása 2012.12.31-én szintén 0 Ft volt.

14


3.1.4.2. Tárgyi eszközök

Az egyes tárgyi eszközök hasznos élettartamát és a hozzátartozó leírási kulcsokat a következő táblázat részletezi: Megnevezés Irodai bútorok, felszerelések Belső létesítmények Kommunikációs és számítástechnikai eszközök: - Telefonok - PC-k, laptopok - Szerverek Járművek

A tárgyi eszközök állományi változás

Bruttó érték Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök bruttó érték össz.

Hasznos élettartam 8 év 10 év

Leírási kulcs 12,50% 10%

5 év 4 év 4 év 4 év

20% 25% 25% 25%

a 2013-ban a következőképpen alakult:

2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 60 072 94 272 47 269 6 549 208 162

0 89 0 0 89

427 4 642 21 418 522 27 009

59 645 89 719 25 851 6 027 181 242

Halmozott terv szerinti értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ingatlanok 21 571 3 208 -551 25 330 Berendezések,bútorok 65 941 5 580 3 430 68 091 Járművek, szállítóeszközök 42 476 3 236 19 878 25 834 Kisértékű műszaki berendezések 6 549 89 611 6 027 Tárgyi eszközök écs össz. 136 537 12 113 23 368 125 282 Halmozott Terven felüli értékcsökkenés 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Ingatlanok 16 428 -299 0 16 129 Berendezések,bútorok 9 842 -1 005 0 8 837 Járművek, szállítóeszközök 22 -5 0 17 Kisértékű műszaki berendezések 0 0 0 0 Tárgyi eszközök écs össz. 26 292 -1 309 0 24 983 Nettó érték Ingatlanok Berendezések,bútorok Járművek, szállítóeszközök Kisértékű műszaki berendezések Tárgyi eszközök nettó érték össz.

2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 22 073 -551 3 336 18 186 18 489 3 519 9 217 12 791 4 771 19 878 24 649 0 0 611 611 0 45 333 23 457 37 813 30 977

15


A tárgyi eszközök beruházásai között 2013.12.31-én 0 Ft-ot mutatott ki a Fióktelep. A tárgyi eszközök beruházása 2012.12.31-én szintén 0 Ft volt. A Tárgyi eszközök jelentős mértékű csökkenése a finanszírozási tevékenység leállításából fakadóan feleslegessé vált eszközök értékesítésével, selejtezésével kapcsolatos.

3.2.

Források

A 2012 és 2013. évben keletkezett kötelezettségeket az alábbiakban részleteztük. 3.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Megnevezés Rövid lejáratú HUF hitel Rövid lejáratú CHF hitel Rövid lejáratú EUR hitel Rövid lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen

2012.12.31 5 051 779 3 862 987 136 906 9 051 672

2013.12.31 2 632 175 2 273 695 187 053 5 092 923

Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

218 467

44 536

218 467

44 536

9 270 139

5 137 459

Hosszú lejáratú EUR hitel Hosszú lejáratú hitelint.szembeni köt. összesen Hitelintézettel szembeni kötelezettség összesen

A fenti kötelezettségek közül kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség 5 137 459 eFt: Megnevezés Banco Primus S.A-val szembeni hitelköt. Credit Foncier de France-szal szembeni hitelköt. Kapcsolt vállalkozással szembeni hitelköt.összesen

2012.12.31 355 374 8 914 765 9 270 139

2013.12.31 231 590 4 905 869 5 137 459

2012.12.31 0 69 272 53 726 0 9 419 6 127 69 272

2013.12.31 0 73 401 54 732 12 209 1 532 4 928 73 401

3.2.2. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Alapítókkal szembeni kötelezettség Egyéb partnerrel szembeni kötelezettség ebből kereskedőkkel szembeni kötelezettség biztosítókkal szembeni kötelezettség szállítókkal szembeni kötelezettség adó- és járulékkötelezettség Összesen

A kapcsolt vállalattal szembeni kötelezettségek olyan kötelezettségek, melyet a Banco Primus S.A. fizetett ki a Banco Primus Fióktelep Magyarország nevében.

16


Kereskedőkkel szembeni kötelezettségként mutatjuk a 2013-re vonatkozó, de mérlegkészítésig ki nem számlázott jutalékok összegét. 3.2.3. Passzív időbeli elhatárolások 3.2.3.1. Hitelintézettel szembeni kamatráfordítások elhatárolása: Megnevezés EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatelhatárolás Összesen

2012.12.31 1 369 52 140 334 141 755

2013.12.31 1 236 217 53 960 55 413

A hitelintézettel szembeni kamatráfordítások passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalattól felvett refinanszírozási hitelekhez kapcsolódnak. 3.2.3.2. Költségek passzív időbeli elhatárolása: Megnevezés Teljesítményi bónusz Könyvvizsgálati díj Adatbázis szolgáltatás Informatikai rendszer karbantartás Telefon Bérleti díj Pénzforgalmi jutalék Internet Posta költség Karbantartás költsége Rezsi költség Ügyvédi költség Behajtással kapcsolatos költség Könyvviteli díj Munkaerő kölcsönzés Headoffice költség Üzleti Utazás, Szállás Egyéb költségek Összesen Költségek és ráfordítások elhatárolása mindösszesen

2012.12.31 10 884 6 515 965 1 393 596 426 1 946 83 1 536 499 911 2 840 219 172 6 465 76 653 786 54 112 943

2013.12.31 15 752 6 525 671 180 146 0 1 651 34 863 125 0 874 0 131 4 959 10 896 159 436 43 402

254 698

98 815

17


3.2.3.3. Halasztott bevételek elhatárolása: Megnevezés Halasztott bevételek elhatárolása Összesen

2012.12.31 490 935 490 935

2013.12.31 271 966 271 966

Halasztott bevételek elhatárolása között az ügyfél hitelszerződések kezelési költségei vannak kimutatva, melyet a Banco Primus havonta, a hátralévő futamidő arányában old fel. A halasztott bevételeken található egyenleg a 2013.12.31-én fennálló még fel nem oldott, aktív szerződésekhez kapcsolódó kezelési költség elhatárolást mutatja. 3.2.4. Céltartalékok

3.2.4.1.

Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

Megnevezés Egyéb várható jövőbeni kötelezettségek Összesen

2012.12.31 0 0

2013.12.31 6 479 6 479

A várható jövőbeni kötelezettségekre képezett céltartalék a AIM biztosító társasággal szemben fennálló követelés összegét mutatja 5,4 millió forint értékben, valamint a várhatóan 2014 ben realízálódó egyéb, bírság jellegű kötelezettségekre képzett céltartalék összegét 1,1 millió forint értékben.

3.2.4.2.

Általános Kockázati Céltartalék

Megnevezés Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT Összesen

2012.12.31 62 291 62 291

2013.12.31 51 830 51 830

2013 évben a 0 napot késő, ügyfél szerződések esetében a hátralévő tőkére képzett általános kockázati céltartalék mértéke 1,16% volt.

18


3.2.5. Saját tőke Megnevezés Jegyzett tőke Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen

2012.12.31 62 500 -31 647 115 258 146 111

2013.12.31 62 500 83 611 275 523 421 634

A Fióktelep 2007-ben dotációs tőkeként kimutatott jegyzett tőkéje 62.500.000 HUF, amely 2008. január 23-án került megfizetésre. 2009-ben a 2008.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. 2010-ben a 2009.évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba, valamint az anyavállalat pótbefizetéssel rendezte 2010.december 17-én az előző évek veszteségéből származó negatív eredménytartalékot. A 2010 évi negatív eredménytartalék szintén feltöltésre került 2011 évben. A 2011 évi veszteség összegét a 2012 évi nyereségből pótolta a társaság. 2011 év végén az Anyavállalat a hitelnyújtás befejezése és a portfolió kifuttatása mellett döntött, a fióktelep a jövőbeni tevékenység folytatásához nem szükséges eszközök kivezetésére, valamint egyéb kifizetésekre jelentős összegű céltartalékot képzett amely miatt a saját tőke a dotációs tőke szintje alá csökkent. Társaság úgy véli, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem sérül, mert az anyavállalati finanszírozás mellett a portfolió kifuttatása biztosítható. A portfolió kifuttatásának biztosítását éves refinanszírozási megállapodással biztosította a Fióktelep részére. A 2013 év 275.523 eFt nyereséggel zárult. Az mérlegfordulónaptól számított 12 hónapon belül a cég tevékenységének megszűnése továbbra sem várható.

19


4

EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE

A Fióktelep a 2013-ben pozitív eredménnyel zárt, a társasági adója 18 521 eFt volt. 4.1.

Kamatkülönbözet

Megnevezés Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Összesen

2012.12.31 2 656 656 -549 747 2 106 909

2013.12.31 1 671 927 -185 974 1 485 953

2012.12.31 2 172 471 8 600 51 337 263 781 101 987 53 278 5 202 2 656 656

2013.12.31 1 277 065 3 521 58 091 189 158 94 309 44 897 4 886 1 671 927

4.1.1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

Megnevezés Hitelszerződések kamatbevétele Belföldi hitelintézetnél elhelyezett betétek kamatbevétele Késedelmi kamat Kezelési költség Késedelmi díj Előtörlesztési díj Egyéb hitel díjak bevételei Összesen

A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek nem tartalmazzák a függővé tett kamatokat, melynek összege 2013.12.31-én 74 787 e Ft volt. 4.1.2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások

Megnevezés EUR refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás CHF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás HUF refinanszírozási hitelhez kapcsolódó kamatráfordítás Egyéb kamat jellegű ráfordítás Késedelmi kamat és késedelmi pótlék Összesen

2012.12.31 8 831 34 501 488 393 17 799 223 549 747

2013.12.31 4 696 3 915 175 132 2 228 3 185 974

A hitelekhez kapcsolódó kamatráfordítások (183.743 e Ft) a Banco Primus S.A.-tól és a Crédit Foncier től felvett refinanszírozásokból adódnak Az Egyéb kamat jellegű ráfodítások soron, az anyavállalati hitel lejárat elötti előtörlesztése miatt, az anyavállalatnak fizetett előtörlesztési díj található. Az előtörlesztések a Banco Primus S.A. ALM szabályzatában foglaltak alapján történtek, a megfelelő deviza egyensúly kialakítása érdekében.

20


4.2.

Jutalék és egyéb díjak eredménye

Megnevezés Kapott (járó) jutalék és díjbevételek Fizetett jutalék és díjráfordítások Összesen

2012.12.31 104 955 -556 991 -452 036

2013.12.31 84 872 -414 655 -329 783

2012.12.31 85 1 006 103 864 104 955

2013.12.31 0 2 961 81 911 84 872

2012.12.31 29 315 527 676 556 991

2013.12.31 27 184 387 471 414 655

2012.12.31 715 964 -640 113 75 851

2013.12.31 562 439 -528 785 33 654

2012.12.31 715 964 0 715 964

2013.12.31 562 439 0 562 439

4.2.1. Kapott (járó) jutalék és díjbevételek

Megnevezés Módosítási díj Kereskedői jutalék visszaírás Egyéb hitel díjak bevételei Összesen 4.2.2. Fizetett jutalék és díjráfordítások

Megnevezés Pénzforgalmi jutalékok Kereskedői jutalék Összesen

4.3.

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

Megnevezés Pénzügyi szolgáltatás bevételei Pénzügyi szolgáltatás ráfordításai Összesen 4.3.1. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

Megnevezés Realizált árfolyamnyereség Nem realizált árfolyamnyereség Összesen

Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség.

21


4.3.2. Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

Megnevezés Realizált árfolyamveszteség Nem realizált árfolyamveszteség Összesen

2012.12.31 509 519 130 594 640 113

2013.12.31 96 784 432 001 528 785

Itt jelenik meg a refinanszírozási hitellel, a devizabankkal, a devizaszállítókkal valamint a deviza alapú ügyfélköveteléssel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség. A nem realizált árfolyamveszteség a devizabank, a devizaportfolió, a devizában fennálló refinanszírozási szerződésekkel, valamint a devizás szállítók év végi átértékelésével kapcsolatos árfolyamkülönbözet tárgy évben elszámolt nettó egyenlegét mutatja.

4.4.

Egyéb üzleti tevékenység nettó eredménye

Megnevezés Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Összesen

2012.12.31 232 804 -374 772 -141 968

2013.12.31 237 956 -416 095 -178 139

2012.12.31 26 313 0 5 280 104 168 94984 2 059 232 804

2013.12.31 6 867 1 309 140 148 863 80 108 669 237 956

4.4.1. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből

Megnevezés Tárgyi eszköz kivezetés Terven felüli értékcsökkenés Készlet kivezetés Továbbszámlázás bevétele Különféle egyéb bevétel Különféle egyéb bevétel - Biztosítás Egyéb bevétel összesen

2013 évben a 2012 évben elszámolt terven felüli értékcsökkenés összege korrigálásra került.

22


4.4.2. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből

Megnevezés Tárgyi eszköz kivezetés Terven felüli értékcsökkenés Készlet kivezetés Adó ráfordítás Továbbszámlázás ráfordítása Egyéb hatósági díjak Leírt veszteség Egyéb különféle ráfordítás Egyéb ráfordítás összesen

2012.12.31 21 011 145 586 5 280 78 428 104 032 2 415 14 816 3 204 374 772

2013.12.31 3 641 0 140 61 804 143 740 751 204 859 1 160 416 095

2012 évben a „Terven felüli értékcsökkenés” és „Tárgyi Eszköz kivezetés” a finanszírozási tevékenység leállításának következtében bezárt fiókirodákkal és a feleslegessé vált eszközök értékesítésével és selejtezésével kapcsolatos. 4.5.

Általános igazgatási költségek

Megnevezés Személyjellegű ráfordítások Egyéb általános igazgatási költségek Összesen

2012.12.31 612 833 543 095 1 155 928

2013.12.31 175 607 348 278 523 885

23


4.5.1. Személyjellegű ráfordítások 2013-ben a Fióktelep dolgozóinak átlagos állományi létszáma 18,42 fő volt (2012 ben 28,38 fő). A statisztikai állományi létszám 2013 december 31-én 23 fő volt (2012-ben 19 fő).

Megnevezés Bérköltség ebből rendszeres havi jövedelem teljesítményi bónusz Személyi jellegű egyéb kifizetések ebből étkezési hozzájárulás betegszabadság közlekedési költségtérítések egészségpénztár reprezentáció cafeteria SZJA egyéb kifizetések Bérjárulékok ebből nyugdíjbiztosítási járulék egészségbiztosítási járulék szakképzési hozzájárulás rehabilitációs hozzájárulás munkerőpiaci járulék Start-kártya Összesen

2012.12.31 460 727 444 280 16 447

2013.12.31 124 471 105 388 19 083

16 120 5 307 1 767 4 015 772 1 924 2 022 313

12 135 3 263 1 259 3 161 581 1 406 2 069 396

135 986 126 078 1 557 6 982 1 369 0 0 612 833

39 001 33 774 2 460 1 879 888 0 0 175 607

2012.12.31 88 755 30 471 53 055 2 370 812 543 095

2013.12.31 27 056 26 295 18 981 0 275 946 348 278

4.5.2. Egyéb általános igazgatási költségek

Megnevezés Fizetett bérleti díj Számítástechnikai költségek Szakértői díjak Marketing költségek Egyéb igazgatási költségek Összesen

24


4.6. Értékcsökkenési leírás

Megnevezés Immateriális javak tervszerinti értékcsökkenése Ingatlanok tervszerinti értékcsökkenésent Műszaki berendezések, gépek, járművek tervszerinti értékcsökkenése Kisértékű tárgyi eszközök tervszerinti értékcsökkenése Összesen

4.7.

2012.12.31 31 831 7 696 25 844 215 65 586

2013.12.31 33 522 3 208 8 815 89 45 634

Értékvesztés

A Fióktelep ügyfél minősítés és követelés lejárat alapján képez értékvesztést. Az értékvesztés alapját a lejárt követelés és a hátralévő tőke állománya adja, az értékvesztés mértéke ügyfél kategóriánként eltérő. 2012 év végén a Társaság felülvizsgálta az értékvesztés és általános kockázati céltartalékképzési politikáját, melynek következtében a Nemzetközi Beszámolóban alkalmazott szintre emelte a magyar értékvesztés kulcsokat az egyes kategóriákban. Ez jelentős emelkedést okozott a magyar számviteli szabályok alapján képzett értékvesztések szintjében az előző évhez képest. Ügyfél minősítés Külön Figyelendő Átlag alatti 1 Átlag alatti 2 Kétes Rossz Összesen

Értékvesztés Lejárt mértéke 2013 esedékessé 10,04% 1- 30 nap 9,87% 27,69% 52,16% 87,07%

16-30 nap 31-60 nap 60-90 nap 90-nap felett

Nyitó érték 2013.01.01 111 162 10 720 124 440 85 021 1 271 705 1 603 048

Tárgyévi feloldás 0 0

Tárgyévi képzés -56 734 -6 412

Záró érték 2013.12.31 54 428 4 308

0 108 165 131 165 239

-63 076 -16 259 459 824 317 343

61 364 68 654 1 566 398 1 755 152

A Fióktelep 2013 évben 9,9% értékvesztést képzett az 16-30 napon belül lejárt nem lakossági szektorhoz tartozó követelésekre, külön figyelve ezzel a nem pénzügyi vállalkozások illetve az egyéni vállalkozók hiteleit.

25


4.8 . Általános kockázati céltartalék A Banco Primus Fióktelep Magyarország a 2012 év végi általános céltartalékképzési politika felülvizsgálata révén 0,85 % ot képezett a 0 napot késő szerződések 2012.12.31-én fennálló hátralévő tőkéjére míg 2013.12.31 én a fentiekben leírt szabályok alapján 1,16% lett meg képezve. A százalék értéket befolyásolja hogy az impairment kalkuláció EUR alapon történik. Nyitó érték 2012.01.01 Ügyfelekkel szembeni követelés állományra képzett CT 62 291 Készletfinanszírozásra képzett CT 0 Jutalékelőlegre képzett CT 0 Munkavállalói hitelekre képzett CT 0 Összesen 62 291 Megnevezés

4.9.

Tárgyévi feloldás -62 291 0 0 0 -62 291

Tárgyévi Záró érték képzés 2013.12.31 51 830 51 830 0 0 0 0 0 0 51 830 51 830

Rendkivüli bevételek és ráfordítások nettó eredménye

A Fióktelepnek rendkivüli eredménye nem volt. 4.10. Eredmény Megnevezés Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2012.12.31 115 258 0 115 258 115 258

2013.12.31 294 044 18 521 275 523 275 523

2013 évben a Fióktelep 294 044 eFt pozitív adózás elötti eredménnyel zárt. Mivel a veszteségelhatárolás összegét 2013 évben már csak 50% os mértékben vehette figyelembe a Társaság, így 18 521 eFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett.

26


4.10.1 . A társasági adóalap módosító tételei

Megnevezés

2012.12.31 115 258

2013.12.31 294 044

Adóalap csökkentő tételek Veszteségelhatárolás összege Egyéb értékvesztés feloldása Tao tv.szerinti értékcsökkenés Adóalap csökkentő tételek összesen

0 273 977 58 534 332 511

0 45 825 2 171 47 996

Adóalap növelő tételek Sztv.szerinti értékcsökkenés Elszámolt költség a 3.sz.melléklet alapján Jogerős határozatban megállapított bírság Nem magánszeméllyel szembeni elengedett követelés Céltartalék jövőbeni biztos/ függő kötelezettségekre Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi ráfordítás Adóalap növelő tételek összesen

211 173 0 223 2015 0 0 213 411

44 327 0 13 71 323 8 650 59 124 372

-3 842 0 10% 0

370 419 185 209 10% 18 521

Adózás előtti eredmény

Korrigált adóalap Veszteségelhatárolás (maximálisan felhasználható összege) Társasági adó mértéke Fizetendő társasági adó

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

27


5

CASH-FLOW KIMUTATÁS

A Banco Primus Fióktelep Magyarország cash-flow kimutatást ”A” változat szerinti tagolásban készít, melynek részletezése a következő: Sorszám a 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 01.

2012.01.01.2012.12.31

Tétel megnevezése b Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírása és követelés pozitív értékelési különbözete kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás, illetve pozitív értékelési különbözet kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése és követelés negatív értékelési különbözete kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztése, illetve negatív értékelési különbözet kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás ± Kötelezettség állományváltozása ± Követelés állományváltozása ± Készlet állományváltozása ± Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása ± Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása ± Immateriális javak állományának változása ± Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása ± Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása ± Saját tőke változása + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: - készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz

2013.01.01.2013.12.31

2 656 656

d 1 671 927

715 964

562 439

104 955

84 872

0 232 804 0 0 -549 747

0 237 956 0 0 -185 974

-1 197 104

-943 440

-229 186

-417 404

0 0 -1 155 928

0 0 -523 885

0 0 0 578 414 -5 639 348 4 624 613 515 0

0 -18 521 0 467 970 -4 011 937 3 684 358 3 0

0 0 -5 163

0 0 -190

17 410 425 085 -397 218 31 647 0 0 0 -364 045

3 553 309 782 -374 852 -115 258 0 0 0 -36 571 0 0 -36 571

0 -364 045

Budapest, 2014. március 27. Banco Primus Fióktelep Magyarország

28

BANCO PRIMUS FIÓKTELEP MAGYARORSZÁG Üzleti Jelentés 2013. december 31.

29

ÖSSZEFOGLALÓ A Banco Primus Fióktelep Magyarország (továbbiakban „a Társaság”) 2008. évben kezdte meg üzleti tevékenységét. A Társaság a kezdetektől, egészen 2011-ig fokozatosan stabilizálta helyét a magyarországi autófinanszírozási piacon. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen, 2011 December 20-án a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy a magyar fióktelep erőforrásait a meglévő portfolió kezelésére fordítja. Miután a Társaság eleget tett a 2011 december 20. előtt megkötött szerződéses kötelezettségeinek, 2012 januárjában felfüggesztette a hitelkihelyezést és ebből kifolyólag elkezdte átalakítani a szervezetet, csoportos létszámleépítést és a székhely kivételével, az összes fióktelep bezárását kezdeményezte. Innentől kezdve a Banco Primus Fióktelep Magyarország négy fő kulcsfontosságú területre összpontosít: az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására. Az új céges stratégiának megfelelően a Banco Primus S.A. Igazgatósága úgy döntött, hogy a magyar Társaság ügyvezetésében is változtatást hajt végre. Ennek megfelelően először a Banco Primus S.A és Muradin Gergely közötti munkavállalói kapcsolat (2012 november 15-én), majd 5 hónappal később Paul Gomilaval fennálló munkavállalói szerződés szünt meg (2013 március 31-én) közös megegyezéssel. Az új igazgatóság Hugo Miguel Soares Carvalho da Silva, Laurent Michel Lebreton és Gilles Joseph Scotto di Suoccio személyében kezdték meg az új stratégia bevezetését, szoros együttműködésben a helyi igazgatókkal. 2013 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 7,2 milliárd forint értékű portfoliót kezelt.

30

1. Nemzetközi Gazdaság A nemzetközi gazdaság a válságot követő ötödik évben még mindig szerényebb mértékű növekedést produkált. 2013 év az amerikai költségvetési hiányt érintő tárgyalásokkal, majd a ciprisi válsággal indult, mely utóbbi eredményeképpen az Európai Uniós intézményeknek köszönhetően (Eurogroup, Európai Bizottság, Európai Központi Bank és a Nemzetközi Valutalap által) egy 10 millió eurós értékű mentőcsomag került elfogadásra, cserébe viszont Ciprus ígéretett tett az ország második legnagyobb bankjának bezárására, valamint hogy adót vet ki a nem biztosított betétekre. Ezt követte az olasz elnökválasztási botrány, majd később a sokkal fegyelmezettebb német szövetségi választás mindezt megfűszerezték az Észak Koreai és Közel-Keleti feszültségek. Bár számtalan bizonytalansági tényező befolyásolta a piacokat, mint például a FED által indított eszközvásárlási program esetlegesen a vártnál korábban történő mérséklése – tapering – illetve az amerikai kormányzati hivatal megbénulása az év harmadik negyedében – a legtöbb píac számára mégiscsak egy felfelé mutató irányvonal érvényesült az év során. Miközben az amerikai Federal Reserve és a Japán Központi Bank tovább folytatta az eszközvásárlási programot – államkötvények vásárolásán keresztül pénzt pumpáltak a gazdaságba – a gazdaság felélénkítése érdekében, az Európai Központi Bank (EKB) inkább kamatot csökkentett és korlátlan mennyiségű, hosszú lejáratú refinanszírozást biztosított a bankok számára. Az infláció hirtelen csökkenése (1,3% 2013 év végén) ősszel arra kényszerítette az EKB-t hogy csökkentse az irányadó kamatlábat 0,5%-ról 0,25%-ra, annak ígértével együtt, hogyha szükséges, középtávon is fenntartja ezt az alacsony kamatszintet. A kedvező gazdasági környezet a devizapiacokon is éreztette jótékony hatását, mivel a forint csupán szerényen gyengült az euróhoz képest. Mivel az európai fizetőeszköz amúgy is jól teljesített, a forint felértékelődött az összes egyéb, fejlett piaci devizákhoz képest is. A legnagyobb erősödést (megközelítőleg 20 százaléknyit) az „Abenomics” néven ismertté vált Japán jegybank pénznyomtatási tranzakciója miatt leértékelődött jennel szemben produkálta. A japán pénzpolitika célja, hogy az elközvetkezendő két év során a duplájára növelje a pénzpiaci fundamentumok mennyiségét. Az év végére az Egyesült Államok új jegybankelnökének személye is nyilvánosságra került. Mivel Janet Yellen „dovish” típusú politikusként követi elődjének, Ben Bernanke jegybankelnöknek a szemléletét, ez megnyugtatta a piacokat hiszen egyértelmű jelzés volt arra, hogy a QE3 (amerikai eszközvásárlási) program megszüntetésére csak mérsékelt ütemben (először 10 milliárd dollárral csökkentve) kerül majd sor 2014 januárjától kezdődően. Az amerikai piacokról történő likviditási többlet fokozatos kivonásával az amerikai kötvényárfolyamok növekedésnek indultak, míg a feltörekvő piacok (köztük Magyarország) államkötvényei már egyre kevésbé favorizáltak a befektetők számára.

31

2. Magyar gazdaság A világgazdasági válság után 2012 végétől kezdődően a következő év során is kitartó GDP növekedés már a kilábalás jeleire utal. Az építőipar újra talpraállt, a feldolgozóipari statisztikák pozitív tendekről számolnak be a gépgyártásban; az export a három éves stagnálást követően új rekord szinteteket ért el; a befektetések visszataláltak és a szűkülő hazai fogyasztás immár megállt. A pozitív irányvonal a foglalkoztatottsági helyzetet is kedvezően befolyásolta (2013 év végére a munkanálküliségi ráta az éves mélypontra, 9,3%-ra süllyedt). Európa válságból történő kilábalásával, valamint a magyar kormány által hozott megszorító intézkedésekkel párhuzamosan a recesszió véget ért. Másrészről viszont a tőkejövedelmet terhelő adók emelése, valamit az állam tulajdonosi és szabályozói befolyásának erőteljes növekedése nemzetközi ellenszenvet váltott ki. A Magyar Nemzeti Bank élén történt változások szintén negatívan befolyásolták a külföldi befektetői környezetet, főképpen miután Matolcsy György átvette márciusban az elnöki posztot és meghírdette az unortodox jegybanki politikát. Az ezzel összefüggésben tervezett változtatások, még folyamatban vannak. A Magyar Nemzeti Bank (MNB) tovább vágta - történelmi mélypontig - a jegybanki alapkamatot (a 2012 év végi) 5,75%-ról egészen 3,00%-ig (2013 év végére), előbb 25 majd később mérsékeltebb 20 bázispontos lépésekben. A rezsicsökkentés valamint a rendkívüli, tartósan kedvező világgazdasági környezet hatására, a havi infláció szintje, 40 éves rekord mélységbe zuhat és elérte a 0,9%-ot az év végére. A maginfláció továbbra is 3% körül mozgott (ugyanez várható a következő években is). 2013-ban a magyar jegybank elindította a likviditás bővítése jegyében a Növekedési Hitelprogramot, hogy olcsó refinanszírozási forrással (maximalizált 2,5%-os marzzsal) támogassa a kis és középvállalkozásokat (KKV). A cél a KKV szektor magas devizahitel terheinek enyhítése valamint a beruházások támogatása volt. A program sikeresnek tekinthető annak ellenére, hogy csupán a források 25% került termelő célú beruházásra. Orbán Viktor miniszterelnök szintén a külföldi befolyás gazdaságpolitikai csökkentése mellett tette le a voksát. Ennek megfelelően 2013 augusztusában Magyarország előtörlesztette a Nemzetközi Valutalappal szemben fennálló hátralévő tartozását, melyet a 2008 évi hitelmentőcsomagból hívott le. Az említett visszafizetés által okozott devizatartalékok pótlására a magyar kormány az év során többször is dollár alapú államkötvényeket bocsátott ki. A sikeres kötvénykibocsátások, a stabil forint árfolyan a KKV szektort támogató növekedési program ellenére a Fitch Nemzetközi Hitelminősítő év végén, csupán megerősítette Magyarország hosszú lejáratú adósságbesorolását a BB+ kategóriában és a helyi devizát is meghagyta a BBB- besorolásban a kiszámíthatatlan gazdaságpolitikára és a növekedés hiányára tekintettel.

32

3. Nemzetközi autópiac Az európai gazdaság szerényebb mértékű fellendülésének hatására, 2013 végén a vásárlók piacba vetett bizalma megerősödött annyira, hogy végre belevágtak a hosszabb ideje halogatott új autó beszerzésekbe. Míg az Egyesült Államok azonnal leépítette gyártókapacításait, Európa csupán a 2012 év végén meglévő 300 gyár megközelítőleg felét zárta be, tekintettel a köz és politikai szereplők által gyakorolt munkahelyeket védő nyomásra. Ennek hatására Európában a gazdasági felépülés is gyengébb mértékű és kevésbé eredményes volt. A 2007-es rekord évhez képest Spanyolország gépjármű értékesítése 54%-kal, míg Olaszországé 48% kal csökkent. Mindeközben a német és brit értékesítési adatok csupán 6%-ot estek vissza. Franciaország a középmezőnyt képviseli a maga 14% os esésével a csúcsidőszakhoz képest. A válság által legsúlyosabban érintett dél-európai piacok láthatják elsőként fellendülés haatását, míg az észak európai, német és brit gazdaságok ahol a visszaesés mértéke is csupán egy számjegyű volt, kevésbé érzékelik majd a változást.

4. Magyar autópiac 2013 évben több 6 százalékkal több autót helyeztek forgalomba (56 427 darabot) mint 2012-ben. Az értékesítési adatokat tekintve a tárgyévi számok 5%-kal felülmúlják az előző évet (56,146 darab). A teljes értékesített mennyiség 6 százaléka volt személygépjármű. Az új autók forgalmát tekintve a magyar piacot továbbra is a flottaértékesítések mozgatják. A vevők 75-80%-a cég. A magánszemélyek érdeklődése is megindult, mégha szerényebb mértékben is, mindez annak köszönhetően hogy a potenciális vásárlók többsége évekig halasztgatta gépjármű beszerzését várva a gazdasági környezet stabilizálódására. A kedvezőbb szabályozói környezet (mint például a lízningelt céges autók javítási költség áfájának visszaigénylési lehetősége) szintén segítette a gépjármű piac fellendülését. 2014 évben további 7-10%-os piaci fellendülés várható a lassan elöregedő gépjármű park és a növekvő javítási költségek miatt. A várakozások szerint a 2013 évihez hasonlóan, az újra exportált gépjárművek jövőre is jelentős részét teszik ki az autóértékesítéseknek (a tárgyévben ez 20% volt). A használt gépjárművek piacát tekintve, 2013 év volt az első amikor a használt autók eladási ára nem csökkent. A használt gépjárművet várárlók száma 10%-kal növekedett az előző évhez képest. 2013 évben 71 ezer gépjármű került értékesítésre mely a válság mélypontjaként jegyzett 2010 évhez képest jelentős ugrást jelent. Annak ellenére, hogy a hazai fizetőeszköz számtalanszor a 300 HUF/EUR szint fölé került, az import gépjárművek száma 30%-kal növekedett a tárgyévben. Összességében, 2013ban az importált gépkocsik a teljes használt autó értékesítés 15%-át tették ki (mely 2011 évben csupán

33

7% és 2012-ben is csak 11% volt). A közép-felső kategóriák képezik a teljes gépjármű értékesítés 27%-t, míg a kis-közép kategóriás autók a 22%-át képviselik. A legutóbbi előrejelzések alapján a magyarországi új autó értékesek szintje csupán 2015 és 2020 között fogja meghaladni a használt autó eladások számát.

5. Magyar finanszírozási piac A 2013 évben bekövetkezett változások nagyrésze a magyar bankszektort érintette. Már rögtön az év elején a magyar kormány bevezette a készpénz mozgást és az átutalásokat súlytó pénzügyi tranzakciós illetéket (FTT), melyet gyakorlatilag minden bank továbbterhelt az ügyfelekre. Mivel a tranzakciós illetékből származó bevételek alacsonyabbak lettek a vártnál, a Pénzügyminisztérium egy egyszeri, a január és április közötti forgalom értékén alapuló 208% -os tranzakakciós illetéket szabott ki a hitelintézetekre. A jegybank elnökségében bekövetkezett változást követően a kormány továbberősítette a devizahitelek kivonását célzó terveit a magyar hitelezési piacról. Eredetileg a deviza alapú jelzáloghitellel rendelkező adósok megsegítését célozták meg (a kilakoltatási moratórium és az árfolyamgát segítségével) de az év végére a média által felerősödő feszültségek következtében már a teljes banki devizahitelállomány kivezetése is szóba került. 2013 utolsó negyedévében a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete beleintegrálódott a Magyar Nemzeti Bankba, melynek következtében a teljes szabályozói rendszer egy kézben összpontosult. A bank-ellenes hangulat közepette az egyes szerződések (több szempontú) érvénytelenítésével kapcsolatos perekben a Kúria (Legfelsőbb Bíróság) által hozott ítéletek kerültek az érdeklődés középpontjába. Ezek azonban nem voltak általános érvényűek a szabályozói környezet hiányából fakadóan. A Kúria végső döntése 2014 évben várható, az magyar Alkotmánybíróság és a luxembourgi székhelyű Európai Bíróság állásfoglalását követően.

6. Banco Primus S.A. Banco Primus S.A., a portugál-francia eredetű, lisszaboni székhelyű hitelintézet 2005-ben kezdte működését Portugáliában. Banco Primus S.A. 100%-os tulajdonosa a francia hitelintézet, a Crédit Foncier de France. A Crédit Foncier de France a BPCE Csoport tagja, a harmadik legnagyobb francia pénzügyi csoport, mely 5 kontinensen 60 ezer embert foglalkoztat.

34

Kezdetekben a Banco Primus S.A. jelzálog termékeket kínált, de később kiegészítette portfólióját autófinanszírozással is. A bank 2006-ban nyitott fióktelepet Spanyolországban, ahol az ingatlan jelzáloghitelezési piacra koncentrált. 2007-ben a Banco Primus S.A. úgy döntött, hogy diverzifikálja a jelzálogfedezetű portfolióját a Portugáliában, valamint Magyarországon elinditott gépjárműfinanszírozással.

7. Banco Primus Fióktelep Magyarország A Banco Primus Fióktelep Magyarországot 2007 végén alapították. 2008-ban kezdte meg üzleti tevékenységét autófinanszírozással, amely gyors hitelmegoldásokat kínál azon vásárlók részére, akik új vagy használt autót, motorkerékpárt vagy robogót kívántak vásárolni. Az autóhitel termék elérhető volt a legtöbb magyar használtautó kereskedésben (valamint néhány új autó kereskedőnél is), akik testreszabott, azonnali és pontos finanszírozási ajánlatot tudnak tenni az érdeklődő vásárlók részére a Banco Primus online hitelbírálati rendszerének segítségével. A hitel devizaneme lehetett forint, svájci frank vagy euró. A Társaság a gépjármű kereskedő partnerek számára is kínált pénzügyi megoldást Készletfinanszírozás és Jutalékelőleg formájában. A gépjármű hiteleket a fiókhálózat közbeiktatásával kötötték, amelyek közvetlen kapcsolatban álltak a hitelfelevevőkkel és az ügylet közvetítésében résztvevő gépjármű-kereskedőkkel. A hitelbírálati folyamatban a Társaság egy saját fejlesztésű scoring rendszert vezetett be, amely jelentős segítséget nyújtott a hitel elbírálásban. A Hitelbírálati osztály a fiókok által beküldött, minden egyes kérelmet elemzett. A hitelbírálat során külön ellenőrízték, hogy a kölcsönfelvevő bármely más hitel vonatkozásában hátralékban van e, lekérték a teljes hitel-történetet, valamint a hátralékos hiteleinek a listáját a KHR rendszerből, valamint feldolgozták a fiókban dolgozó munkatársak által adott egyéb információkat is. Minden hitelfelvevő/ tranzakció egyedi belső pontszámot kapott az alábbiak szerint: -

banki információk;

-

társadalmi-foglalkoztatottsági státusz;

-

teherviselési kapacitás;

-

hitelfedezet értéke.

A hitelbírálati döntés csak minden szükséges adat rendelkezésre állása után született meg. Miután megtörtént minden dokumentum és szubjektív adat elemzése, a hitelkérelem elbírálásra került és amennyiben a döntés pozitív lett, a Fióktelep átutalta a hitel összegét.

35

A Társaság 2011 évben új integrált szoftvert vezetett be, mely a meglévő backoffice és a könyvelési szoftvereket váltotta le. Alkalmazásával a hitelportfolio, valamint a kapcsolódó könyvelés kezelése sokkal egyszerübbé vált. A szoftver alkalmas a piaci és jogszabályi változások rugalmas követésére. 2011 év végén, a folyamatosan elmélyülő gazdasági válság és az európai bankok piacán tapasztalható pénzügyi és likviditási nehézségek miatt a magyar fióktelep anyavállalata arra kényszerült, hogy racionalizálási céllal felülvizsgálja üzleti terveit és működését. A felülvizsgálat eredményeképpen a Banco Primus Fióktelep Magyarország 2011 december 20-án felfüggesztette a hitelkihelyezést. A Társaság 2012 januárjában befejezte a kereskedelmi tevékenységét és ennek megfelelően elkezdte a szervezet átalakítását, a csoportos leépítést és a fióktelepek bezárását. Ettől kezdődően, a Banco Primus Fióktelep Magyarország az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval

kapcsolatos

hatékony

adminisztrációra

és

szolgáltatásnyújtásra,

a

gondos

kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos és precíz ellátására összpontosít. A Fióktelep követi a Magyar Kormány ajánlásait mely a devizakockázatok és az ebből származó esetleges hitelkockázatok – mint a tartozások szintjének emelkedése – csökkentését célozza meg. Az év végén a magyar Fióktelep kalkulációkat készített, piackutatást végzett és tárgyalásokat kezdeményezett a Banco Primus S.A. Igazgatóságával annak érdekében hogy hosszú távú megoldást találjon

az

ügyfelek

devizakockázatainak

kezelésére,

lehetőséget

kínálva

devizahiteleik

forintosításához. 2012 December 31-én a Banco Primus Fióktelep Magyarország 7,2 milliárd forint értékű portfoliót kezelt és 23 fő munkavállalót foglalkoztatott a Társaság székhelyén.

36

8. Kockázatkezelés A Társaság az alábbi kockázatoknak van leginkább kitéve: hitelezési kockázat, ezt követően árfolyamkockázat, kamatkockázat, refinanszírozási és likviditási kockázat.

Hitelezési / Hitelnyújtási kockázat: Ez a fajta kockázat, abból adódik, hogy alapból minden ügyfél tartozik a Társaságnak. 2007 és 2012 között a Társaság hitelezési politikája olyan hitelbírálati folyamaton alapult, amely meghatározta az adott osztályon dolgozó munkavállalók részére az összeghatárokat és felelősségi körüket, kijelölte az előbírálati és hitelezési szabályokat, valamint egy speciális scoring rendszer és az egyedi hitelbírálat segítségével mérte a hitelezési kockázatot. Mivel a hitelezési tevékenység 2012 év elején felfüggesztésre került, a hitelezési kockázat a portfolió örökségének és a kockázatértékelés minőségi fejlődésének tekinthető. A Társaság szigorú figyelemmel kíséri a hátralékos és csalás-gyanús hiteleit. Abban a pillantban, hogy egy hitelszerződés hátralékossá vagy csalás gyanússá válik, azonnal

bekerül a behajtási

folyamatba. A Társaság, a késő töresztőrészletek száma alapján osztályozza a hátralékos ügyeit, de ez nem jelenti azt hogy jelentős veszteségre utaló jelek esetén ne lehetne azonnali fedezetérvényesítést, vagy bírósági eljárást indítani. A hátralékos esetek többségét fiókszinten kezeli a Társaság. A „fizető” szerződések esetében a beszedés havi 5 alkalommal történik csoportos beszedés keretében, minden hónap 5,10,15,20 és 25én. A „visszautasított csoportos beszedés tételekről” érkező napi jelentés alapján a Társaság újabb lépéseket tesz a behajtási folyamat felgyorsításának érdekében: szigorúbban lép fel az ügyféllel szemben, amely végső soron akár az autó lefoglalását is eredményezheti. A behajtási folyamat fázisai a lejárt esedékességű törlesztőrészletek számával vannak összefüggésben: -

Az első és második hátralékos törlesztőrészlet esetében: a hitelszerződés a soft collection osztályhoz kerül, amely a hátralékos ügyfelek szerződéseit kezeli és speciális visszafizetési megállapodásokat kínál az elmaradt részletek rendezésére.

-

Amennyiben a fenti eljárás sikertelen, a Társaság dönthet úgy, – mivel a második, harmadik törlesztőrészlet is késedelmessé vált – hogy külső behajtó cégre bízza a hátralékos szerződés kezelését.

37

-

Amennyiben a külső behajtás sem vezet eredményre, a hátralékos szerződés a litigation osztályra kerül, amely elinditja a végrehajtási eljárást (lehívja a vételi opciót és értékesíti a visszaszármaztatott gépjárművet).

Árfolyamkockázat A Társaság rendelkezik deviza alapú követelésekkel és kötelezettségekkel is. A Banco Primus S.A. a Credit Foncier de France ALM csoportján keresztül felelős a devizakockázat csökkentéséért és nyomonkövetéséért. A Társaság árfolyam kockázati kitettsége minimális, mivel a deviza alapú eszközöket azonos deviza alapú forrásokból refinansztírozza. 2013 december 31-én a Társaság nem rendelkezett fedezeti ügylettel. Kamatkockázat A kamatkockázat nagysága a piaci kamatok kamatmarzsra gyakorolt hatásában mérhető le. A különböző lejárattal, kamatfelülvizsgálati periódussal rendelkező kamatozó eszközök és források, valamint mérlegen kívüli tételek értékében lévő különbségből adódhat kamatkockázat. A Banco Primus S.A.a Credit Foncier de France ALM csoportján keresztül felelős a kamatkockázat csökkentéséért és nyomonkövetéséért. A Társaság kamatkockázati kitettsége minimális, mivel ugyanazon devizában nyilvántartott eszközök és forrrások kamatstrukturája megegyezik. 2013 december 31-én a Társaság nem rendelkezett sem kamatfedezeti ügylettel, sem kereskedési célú értékpapírokkal vagy egyéb eszközökkel.

Refinanszírozási/ Likviditási és Cash Flow kockázat A Refinanszírozási/Likviditási kockázat abból adódhat, hogy bármely időpillanatban a Társaság esetleg nem képes késedelem nélkül eleget tenni kötelezettségeinek. A refinanszírozási és likviditási kockázat minimális az alábbiak miatt: -

A Banco Primus S.A és a Credit Foncier de France –val kötött refinanszírozási keretmegállapodás, mely évente aktualizálásra kerül fedezi a Társaság bármely devizában lejáró kötelezettségeit.

-

A Társaság napi cash-flow és likviditás ellenőrzése időben jelzi a felmerülő finanszírozási igényeket.

-

A havi szintű ellenőrzést a Banco Primus S.A. végzi egy olyan statikus kalkulációt használva, amely az adott napi mérlegpoziciót elemzi 10 éves időintervallumon, figyelembe véve az ismert lejárattal rendelkező tételeket, mint a hitelszerződésekből származó bevételeket, valamint a BPCE csoport által meghatározott egyéb előrejelzéseket. Így az egyes

38

kategóriákban megjelenő likviditáshiányok összevetésre kerülnek a BPCE csoport által meghatározott limitekkel.

9. Megjegyzések a Pénzügyi Eredményhez Az előző évekhez képest, 2013-ban a Banco Primus Fióktelep Magyarország eredményét elsősorban az alábbi tényezők befolyásolták: -

A hitelnyújtási tevékenység felfüggesztésének következtében lecsökkent a jutalékkifizetések összege és megszünt a nettó kamateredmény addig emelkedő trendje.

-

Az Értékvesztésképzési politika felülvizsgálata. A Társaság úgy döntött, hogy a megtérülések figyelembevételével is kalkuláló, a konszolidált csoportbeszámolóban alkalmazott IFRS értékvesztés szintjére emeli a magyar számviteli törvények alapján képzett értékvesztés összegét a könyvvizsgálókkal egyetértésben.

-

A makrogazdasági környezet, elsősorban a jegybanki alapkamat tartós csökkentése valamint a devizahitelek bizonytalan jövője miatt.

10. Lényeges változások A Társaság tevékenységében és üzletemenetében a mérlegkészítési időszakban, a 2013 december 31-i állapothoz képest nem történt lényeges változás, amely befolyásolhatja a 2013 év Éves Beszámolóval lezárt eredményét.

11. Tervek a jövőre A Banco Primus Fióktelep Magyarország az ügyfélelégedettségre, a meglévő portfolióval kapcsolatos hatékony adminisztrációra és szolgáltatásnyújtásra, a gondos kockázatkezelésre, az üzleti partnerekkel és a hatóságokkal szembeni kötelezettségeinek pontos, precíz, jogszabálykövető ellátására összpontosítja erőforrásait. Budapest, 2014. március 27.

Hugo Carvalho Silva Vezérgazgató Banco Primus Fióktelep Magyarország

Katalin Balázs Pénzügyi Igazgató Banco Primus Fióktelep Magyarország

39

Banco Primus Fióktelep Magyarország 1134 Budapest Váci út 33 Beszámoló

Recommend Documents