Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala 8630 Balatonboglár, Erzsébet u. 11.
Sorszám:
Ügyiratszám: 1-5/2011.
13.
ELİTERJESZTÉS Balatonboglár Város Önkormányzat Képviselı-testülete
2011. május 26. napján tartandó ü l é s é r e
Tárgy:
Urányi János Sport és Szabadidı Központ üzemelési tapasztalatairól beszámoló Urányi János Sport és Szabadidı Központ mérlegbeszámolója
Elıterjesztést készítette: Sós Zoltán ügyvezetı
Elıadó:
Látta:
Sós Zoltán ügyvezetı
Mészáros Miklós polgármester
Feikusné Horváth Erzsébet jegyzı
Elızetesen tárgyalja: Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottság Humánpolitikai Bizottság
Melléklet:
2 Tisztelt Képviselıtestület! Az Urányi János Sport és szabadidıközpont 2010 évi gazdálkodásáról szóló mérlegbeszámolót a következıkben terjesztem elı.
Tulajdonos önkormányzat szempontjából, talán a legfontosabb az, hogy a sportközpont mőködtetése mennyibe kerül, mennyi költségvetési közpénzt kell a sportcsarnok, az uszoda és a szabadtéri labdarúgópályák fenntartásához fordítani. A 3660 m2 alapterülető létesítmény, a 52000 m2 szabadtéri sportterületek átlagos évi költségei a következık: A létesítmény átlagos éves mőködési költsége Tervezett, várható bevételek összesen Veszteségpótlás szükséglet
44.000-e/Ft/év 19.000-e/Ft/év 25.000-e/Ft/év
A tulajdonos önkormányzat mőködési támogatása (támogatások, tagi kölcsönök, hivatal által kifizetett közmőszámlák) a következıképpen alakult a létesítmény megnyitása óta: ÖSSZESÍTİ AZ ÖNKORMÁNYZAT TÁMOGATÁSÁRÓL, 2007 - 2010
mőködési alapadatok (pénzügyitechnikai adatok! (ezer forintban)
év mőködési mőködési költség bevétel
2007
25800
elızı évrıl áthúzódó adósság
önkormányzati támogatás (ezer forintban) költségvetési rendeletben tényleges elıirányzott önkormányzati önkormányzati finanszírozás finanszírozás
"megmaradt" önkormányzati forrás
25000
4400
20600
12000
mőködés indult 2007.05.05.-tıl
25000
25403
14500 2008
37900
14900
(tözstıke plusz kifizetetlen számlák)
2009
37500
18000
kb.10000
28000
25176
2800
2010
43100
16600
kb. 8000
33600
28602
4998
111600
83581
27889
2011
mínusz
400
4500 összesen:
Megjegyzés: A létesítmény mőködési költségei 2007 05.05.-tıl, (kulcsok átvételétıl), a bevételek 2007 augusztusától (jogerıs használatbavételi engedély kiadásától) jelentkeztek. A pénzügyi adatok, nem a mérleg és számviteli tv. szerinti meghatározások, hanem tényleges pénzügyitechnikai számítások. Az önkormányzati támogatás tartalmazza a közmőszámlák közvetlen hivatali kifizetéseit, a támogatásokat, a tagi kölcsönöket. Az áthúzódó adósság a tárgyévben keletkezett, de azt követı évben kapott, zömében közmőszámlák összegeibıl adódik.
3 Az elmúlt 4 éves összesítésbıl látható, hogy az indulás évében 2007.-ben – az önkormányzat hivatala nem tudta a rendelet szerinti támogatást folyósítani. Az 2007-ben elıirányzott 25 millió Ft- al szemben 4,4 millió volt a tulajdonosi támogatás. Ebbıl eredıen 14, 5 millió forint adósság keletkezett a 2008-as év tavaszára. (Az elızı évi, zömében közmőszámlák kifizetése a leolvasástól számított 2-3 hónap után történik meg.) Ez a görgetett adósság 2011-re 4, 5 millióra csökkent. A társaság megtett minden lehetséges lépést a költségek minimalizálása, a bevételek optimalizálása érdekében. A Képviselı-testület a 2010-es költségvetési rendeletében, az Urányi támogatásának 2010 évi mértékét maximum 33, 6 millió forintban határozta meg azzal, hogy a 3 éve görgetett adósságokat a sportközpont rendezze. Az elıirányzott támogatással szemben 25, 3 millió forintot tudott teljesíteni a hivatal 2010.-ben. Az utolsó, hivataltól érkezett átutalás 2010. szeptember 30.-án érkezett az Urányi számlájára. 2010. szeptember 30. – 2011. március 09. között 5 hónapon keresztül a hivatal nem tudta finanszírozni az Urányi veszteségét. A csökkent hivatali átutalás ellenére 2010 decemberére az Urányi majdnem egyenesbe került, 44, 5 millió forinton múlt a mullszaldó elérése, a görgetett adósságok „lenullázása”. Kijelenthetı, hogy –konszolidált körülmények között- a sportlétesítmény évi 25 millió forint közpénztámogatásból mőködıképesen talpon tud maradni. Ez a z összeg az önkormányzat mőködési költségeinek mintegy 2, 5 %- a. Tisztelt képviselı –testület: A Csatolt mellékletek, elemzések alapján, tisztelettel kérem a mérlegbeszámoló véleményezését, megvitatását. Balatonboglár 2011-05-12 Sós Zoltán ügyvezetı
Határozati javaslat: Balatonboglár Város Önkormányzat Képviselı-testülete az Urányi János Sport és Szabadidıközpont 2010 évrıl szóló mérlegbeszámolóját elfogadja, azt jóváhagyja. Utasítja az ügyvezetıt a következıkre:……………………………………………………….
Felelıs: Sós Zoltán ügyvezetı Határidı: értelem szerint
4
MELLÉKLETEK I. MÉRLEGBESZÁMOLÓ 1 3 7
8
6
6
5
0
-
9
3 1 1 - 1 1 3 - 1 4
9
7 6
Statisztikai számjel
1 4
-
0
9
-
3
0
6
Cégjegyzék száma
A vállalkozás megnevezése:
URÁNYI JÁNOS SPORT KFT
A vállalkozás címe, telefonszáma:
8630.BALATONBOGLÁR, GAÁL GASZTON U. 58.
Egyszerősített éves beszámoló 2010. Üzleti évrıl
Sós Zoltán
Keltezés: Balatonboglár,2011.04.30.
A vállalkozás vezetıje (képviselıje)
P.H.
5 Statisztikai számjel:
1
3
7
8
6 6 5 0 - 9 3 1 1 - 1 1 3
Cégjegyzék száma:
1
4
-
0
9 - 3 0 6 9 7 6
-
1
4
1 1
Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák)
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
Sorszám a
2010-12-31
(év/hó/nap) adatok E Ftban
A tétel megnevezése
Elızı év
b
c
Elızı év(ek) módosítása d
01.
A. Befektetett eszközök (02.+04.+06.)
818
02. 03. 04. 05. 06.
I. IMMATERIÁLIS JAVAK
818
07. 08. 09.
Tárgyév
0
e 786 786
02. sorból Immateriális javak értékhelyesbítése II. TÁRGYI ESZKÖZÖK
0
04. sorból Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. Forgó eszközök (09.+10.+11.+12.)
5242
10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.
I. KÉSZLETEK
17.
C. Aktív idıbeli elhatárolások
18.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+08.+13.+18.)
II. KÖVETELÉSEK
0
2798
0
0
3313
1191
0
0
1929
1607
11. sorból: Követelések értékelési különbözete 11. sorból: Származékos ügyletek poz. ért. Különb. III. ÉRTÉKPAPÍROK 14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK
3 6060
0
3587
Sós Zoltán
Keltezés: Balatonboglár,2011.04.30.
A vállalkozás vezetıje (képviselıje) P.H.
6 Statisztikai számjel:
1
3
7
8
6 6 5 0 - 9 3 1 1 - 1 1 3
Cégjegyzék száma:
1
4
-
0
9 - 3 0 6 9 7 6
-
1
4
1 2
Egyszerősített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák)
Az üzleti év mérlegfordulónapja:
Sorszám a
2010-12-31
A tétel megnevezése
Elızı év
b
c
19.
D. Saját tıke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23.)
20.
I. JEGYZETT TİKE 16. sorból visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
21
(év/hó/nap) adatok E Ftban
22. 23 24. 25. 26. 27. 28. 29.
II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE
30. 31.
E. Céltartalékok F. Kötelezettségek (26.+27.+28.)
32. 33. 34. 35.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
36.
FORRÁSOK ÖSSZESEN (15.+24.+25.+29.)
487
Elızı év(ek) módosítása d
Tárgyév
0
e 635
3000
3000
-34959 52093
-54606 52093
52093
52093
-19647
148
III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK Lekötött tartalék pótbefizetésbıl VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
5573
0
1951
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
5573
1951
G. passzív idıbeli elhatárolások
1001
6060
0
3587
Sós Zoltán
Keltezés: Balatonboglár,2011
.04.30.
A vállalkozás vezetıje (képviselıje)
7
Statisztikai számjel:
1
3
7
8
6 6 5 0 - 9 3 1 1 - 1 1 3
Cégjegyzék száma:
1
4
-
0
9 - 3 0 6 9 7 6
-
1
4
3 1
Egyszerősített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNY-KIMUTATÁSA "A" változat Az üzleti év mérlegfordulónapja:
2010-12-31
SorA tétel megnevezése szám a b I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktívált saját teljesítmény
(év/hó/nap) adatok E Ftban
Elızı év(ek) módosítása d
Elızı év c
Tárgyév e
11886
10919
5993
25163
III.
Egyéb bevételek III. sorból visszaírt értékvesztés
IV.
Anyag jellegő ráfordítások
20268
19579
V. VI. VII.
Személyi jellegő ráfordítások
17159
15710
25 36
316 306
22.
VII: sorból értékvesztés ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások
-19609
0
171
Pénzügyi mőveletek bevételei
34
Pénzügyi mőveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A±B)
0
0
34
-19609
0
205
0
0
0
-19609
0
205
Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (±C.±D.) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség
38
57
ADÓZOTT EREDMÉNY
-19647
0
148
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-19647
0
148
Sós Zoltán
Keltezés: Balatonboglár,2011.04.30.
A vállalkozás vezetıje (képviselıje)
P.H.
8
II. KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET az Urányi János Sport KFT 2010. évi mérlegéhez ÁLTALÁNOS ÖSSZEFOGLALÁS A kiegészítı melléklet a URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2010. január 1-tıl 2010. december 31-ig terjedı idıszak üzleti tevékenységérıl készült. Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítı melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelrıl, valamint az érvényben levı adótörvények szolgáltak. A vállalkozás 2006. 07. 31-én alakult és 2006.10.25-én került Cégbírósági bejegyzésre, de tényleges tevékenységét csak 2007. májusában kezdte meg. A cégbírósági bejegyzés száma: 14 - 19 - 306976 A cég székhelye: 8630. BALATONBOGLÁR, GAÁL GASZTON 58 A vállalkozás telephelye(i): Megegyezik a székhellyel. Adószáma: 13786650 - 2 - 14 A társaság jegyzett tıkéje: 3.000.000,- Ft A vállalkozás tulajdonosa(i): BBOGLÁR ÖNKORMÁNYZAT A tulajdonosok által jegyzett tıke aránya: 100% A vállalkozás. fı tevékenysége(i): SPORTLÉTESÍTMÉNY ÜZEMELTETÉSE A beszámolási kötelezettség és a könyvvezetés A URÁNYI JÁNOS SPORT KFT 2010. év gazdálkodásáról egyszerősített éves beszámolót állított össze a számviteli törvényben rögzített elveknek megfelelıen. Az egyszerősített éves beszámoló mérlegbıl, eredmény kimutatásból, kiegészítı mellékletbıl áll. A vállalkozás kettıs könyvvitelt vezet, az eredmény kimutatást összköltség eljárással állítja össze, a készleteirıl folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. A. Általános jellegő kiegészítése B. Speciális jellegő kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések C. Tájékoztató jellegő kiegészítés A. Általános jellegő kiegészítések a) A számviteli politika általános elıírásainak bemutatása A Kft Egyszerősített éves beszámolót készít "A" változatban, összköltséges eljárással. A mérleg forduló napja: december 31, a mérlegkészítés idıpontja: április 30. A tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása a bruttó érték alapján idıarányosan történik lineáris kulccsal, a 100 ezer Ft alatti tárgyi eszközöket egy összegő költségként elszámolja. Részletes nyilvántartás történik a vevık tartozásairól a szállítókkal kapcsolatos kötelezettségekrıl, a tárgyi eszközökrıl. b) A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások bemutatása: 2010 évben nem volt a beszámoló összeállításánál semmilyen átértékelés. c) Az értékelési eljárások változtatásából adódó eltérések összegei és a változtatás indoklása nem értelmezhetı.
9 B. Specifikus jellegő kiegészítések Mérleghez kapcsolódó kiegészítések a) Az immateriális javak és a tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint az immateriális javak és a tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások. A vállalkozás saját tulajdonú tárgyi eszközei: kis értékő eszközök lettek vásárolva 2010. évben, szivattyú 6 eFt, clipper 43 eFt, uszodai létra 98 eFt, takarítógép 40 eFt valamint védıszınyeg 96 eFt értékben, összesen 283 eFtért vett a Kft eszközöket, melyet azonnal költségre elszámolt, és 0 Ft értéken tart nyilván a 0-s számlaosztályban. 2007. december 1-én átadás-átvételi jegyzıkönyv alapján 987.776.606,- Ft bruttó értékben ingyenesen átadta a tulajdonos Balatonboglári Városi Önkormányzat üzemeltetésre a Sportcentrumot a Kft-nek, nyilvántartása szintén a 0-s számlaosztályban történik. 2009. évben ezen épületen a tulajdonos fenntartó javításokat végzett, melyet támogatásként a Kft-re terhelt, ezeket, a tételeket 818.574 Ft értékben, mint vagyoni értékő jogot tartunk nyilván és értékcsökkenést számoltunk rá el 2010. évben 33 ezer Ft-ot. b) Az értékhelyesbítés nyitóértéke, állományváltozása és záróértéke és a tárgyévi értékcsökkenési leírás összege (mérlegtételek szerinti bontásban) a következı részletezettséggel: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás Mivel ténylegesen tárgyi eszköz nincs a Kft tulajdonában, ezért értékcsökkenés nincs elszámolva. c) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke, annak növekedései, csökkenései, az átsorolások, valamint e tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének nyitó értéke, tárgyévi növekedései, csökkenései, az átsorolások. d) A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenési leírásának összege a mérlegtételeket követve a következı megbontásban: - lineáris terv szerinti értékcsökkenési leírás, - degresszív terv szerinti értékcsökkenési leírás, - teljesítményarányos terv szerinti értékcsökkenési leírás, - terven felüli értékcsökkenési leírás. Mivel nincsenek környezetvédelmi tárgyi eszközök, ezért a fentiek nem értelmezhetıek. e) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás leányvállalata. f) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely más vállalkozókkal közösen vezetett vállalkozás. g) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amely az adott vállalkozás társult vállalkozása. h) Minden olyan vállalkozó neve és székhelye, amellyel az adott vállalkozás egyéb részesedési viszonyban áll. i) A veszélyes hulladékok állományának tárgyévi alakulása mennyiségben és értékben, veszélyességi osztályok szerinti bontásban. j) A részvények száma és névértéke részvény típusonként (fajtánként) csoportosítva (kizárólag részvénytársasági formában mőködı gazdasági társaság esetében). k) A céltartalék képzés jogcímek szerinti részletezése, ezen belül külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek fedezetére képzett céltartalékok összegét.
10 l) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyeknek a hátralévı futamideje több, mint öt év. m) Azon kötelezettségek teljes összege, amelyek zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosítottak, feltüntetve a biztosítékok fajtáját és formáját. n) A mérlegben meg nem jelenı pénzügyi kötelezettségek teljes összege. o) Az ellenırzés, az önellenırzés során feltárt jelentısebb összegő hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt a mérlegben összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. p) A mérlegben szereplı, az elızı évekkel össze nem hasonlítható adatok és azok indoklása (pl. törvényi változás, számviteli politika változása)mérlegben összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. Az e - p pontokban jelzett tételek nincsenek a Kft-nél. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Elızı Eltérés Tárgyév év (+/-)
Megnevezés I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
11886
10919
II. Aktivált saját teljesítmények értéke (#03+04)
0
0
III. Egyéb bevételek
5993
IV. Anyagjellegő ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)
Eltérés (%)
-967
92
0
-
25163
19170
420
20268
19579
-689
97
V. Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.)
17159
15710
-1449
91
VI. Értékcsökkenési leírás
25
316
291
1264
VII. Egyéb ráfordítások
36
306
270
850
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.#II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)
-19609 171
19780
-
B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)
-
34
-
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (#A.#B.)
-19609 205
19814
-
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)
0
-
-
E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (#C.#D.)
-19609 205
-
-
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (#E-XII.)
-19647 148
-
-
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (#F.+22.-23.)
-19647 148
-
-
34 0
a) A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevétele 2010. évben a Kft-nél nem volt. b) Exporttámogatás esetén a támogatott export árbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek (közvetlenül elszámolt költségek, az eladott áruk beszerzési értéke) összege a Kft-nél nem volt. c) Az elkülönített állami pénzalapokból kapott összegek támogatásonként, a kapott összeg, annak felhasználása (jogcímenként és évenként). 2010. évben önkormányzati támogatást kapott a Kft 25.162.558,- Ft értékben. d) Az anyagjellegő és nem anyagjellegő szolgáltatások értékének részletezése, a felmerülés jogcímei szerint: - Karbantartási költségek: - Postaköltség - Telefon, internet:
637 eFt 19 eFt 231 eFt
11 - Könyvelés
480 eFt
- Hatósági vizsgálatok
193 eFt
- Bankköltségek
79 eFt
- Oktatás, továbbképzés
88 eFt
- Hirdetés
33 eFt
e) Az ellenırzés, az önellenırzés során feltárt jelentısebb összegő hibák eredményre gyakorolt az eredmény kimutatásban összevontan szereplı hatása, évenkénti megbontásban. A Kft-nél nem volt önellenırzésben feltárt jelentıs hiba. C. Tájékoztató jellegő kiegészítések a) A kutatás, kísérleti fejlesztés költségek nem voltak 2010. évben. b) A tárgyévben, illetve az elızı évben környezetvédelmi garanciális költségként elszámolt összegek nem voltak a Kft-nél. c) Az aktivált saját teljesítmények részletezése, valamint a költségek költség nemenkénti részletezése: Aktivált saját teljesítmény nem volt 2010. évben. A könyvelés elsıdleges költségnem számlákra könyvel, a mérleg tükrözi a költség nemenkénti részletezést. d) A munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma, bérköltsége, személyi jellegő egyéb kifizetése, állománycsoportonként: A munkavállalók átlagos statisztikai létszáma:
9 fı,
Megnevezés Bérköltség
bérköltsége:11.713.158,- Ft
Elızı év 12031900
Létszám
10
Átlagbér (Ft/fı/év)
12032190
Átlagbér (Ft/fı/hó)
100266
Személyi jellegő egyéb kifizetések: Egészségügyi ellátás Étkezési utalvány: Útiköltség:
Tárgyév (Ft) 11713158 9 1301462 108455 48.000,- Ft 50.120,- Ft 544.085,- Ft
e) Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelı bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összege, csoportonként, összevontan 2010. évben nem volt. Az igazgatóság, az üzletvezetés és a felügyelı bizottság tagjainak folyósított elılegek és kölcsönök összege csoportonként, összevontan, a kamat, a lényeges feltételek, a visszafizetett összegek és a garanciális kötelezettségek egyidejő közlésével 2010. évben nem volt. f.) A Kft-t alapító és fenntartó önkormányzat a 326/2009 (XI.26) KT határozatával a tagi kölcsönt pótbefizetéssé alakította, így a KFT saját tıkéje pozitívvá vált, ezzel eleget tett a törvényi kötelezettségeinek a tıke megfelelés tekintetében.
12 g) A vállalkozás valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl készített értékelés: Elızı év
Megnevezés
Tárgyév
Eltérés (+/- Eltérés ) (%)
01. A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18 sorok)
818
786
33
96
A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
818
786
33
96
I. Immateriális javak
818
786
33
96
II. Tárgyi eszközök
0
0
-
-
0
-
-2444
53
0
-
-2122
36
0
-
-322
83
III. Befektett pénzügyi eszközök B FORGÓESZKÖZÖK
5242
2798
I. Készletek II. Követelések
3313
1191
III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök
1929
1607
C. Aktív idıbeli elhatárolások
0
0
ESZKÖZÖKÖSSZESEN
6060
3587
Megnevezés
-2473
Elızı év Tárgyév Eltérés (+/-)
59
Eltérés (%)
D. SAJÁT TİKE
487
635
148
130
I. Jegyzett tıke
3000
3000
0
-
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-)
0
-
III. Tıketartalék
0
-
IV. Eredménytartalék
-34959
-54606
-
-
V. Lekötött tartalék
52093
52093
0
-
0
-
-
-
0
-
-3622
35
VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény
-19647
148
E. CÉLTARTALÉKOK F. KÖTELEZETTSÉGEK
5573
1951
I. Hátrasorolt kötelezettségek
-
-
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
0
-
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
5573
1951
-3622
35
G. Passzív idıbeli elhatárolások
-
1001
-
-
FORRÁSOKÖSSZESEN
6060
3587
-2473
59
A 2010. évi mérleget a Nefelejcs-Chanel Kft, Balatonboglár, Fonyódi u 29. készítette, számviteli szolgáltatásra jogosult tagja Pauer Sándor, mérlegképes regisztrációs száma: 117733. A KFT könyvvizsgálója Csere Kálmán, Balatonboglár, Erzsébet u 107, kamarai regisztrációs száma:001432. A könyvvizsgálat díjtalan. Balatonboglár, 2011. 04. 30.
Sós Zoltán ügyvezetı
13 IV. SAJÁT ERİFORRÁSOKKAL (VÁLLALKOZÁSBAN) ELVÉGZETT MUNKÁK JEGYZÉKE Urányi János Sport Kft 8630 Balatonboglár Gaál Gaszton u. 58. Munka megnevezése, helye, leírása, mennyisége
SPORTCSARNOK Parkettaburkolat kézi vegyszeres tisztítása, felkaparása, alapozása és lakkozása 800 m2 Filc védıszınyeg pótlása, vásárlás 4 x 75 fm, 300m2 Kábelkiépítés hangosításhoz 3x1,5 MT kábel 100 fm. Eredményjelzı kezelı pult készítése (meglévı asztalok átalakításával) 2 db. Meglévı játékos kispadok átalakítása fémvázasra, lakatos, festı munkák 20 db. Villamos-energia vételezési helyek kiépítése, új dugaljak beépítése 50 fm Galéria lezárásához kétszárnyú ajtó készítése és elhelyezése 220cmx180 cm Nézıtér mellvédfalára védıburkolat készítése fenyıdeszkából 40 fm Játéktér felıli mellvédfal színes festése, játéktér dekorációs festése (kék) Szertár kialakítása sportszobává, falak színes védıfestése (zöld) Zöld-szertárba (bálok miatt) ideiglenes vízvételezési hely kiépítése Egy pár kézilabdakapu készítése fából 2 db (asztalos, lakatos, festı munkák) Vizes porszívó vásárlása, védıszınyeg takarításához, bálok,
A munkadíj számítása, a " Kontroll Kft HunBecs Építıipari Költégbecslési Egységárgyőjtemény 2007" anyagköltség nélküli, rezsióradíj normái alapján készült. Az anyagköltség, a beszerzési ár.
vásárolt anyag költsége (Ft)
saját vállalkozásban elvégzett munka értéke, anyagköltség nélkül (Ft)
79700
76600
120000
0
11000
15000
12500
9000
12100
45000
8000
24000
4500
15000
12000
22000
12500
20000
8500
12000
0
6000
12000
23000
50000
0
14000
16000
14000
12000
megjegyzés
kedvezményes anyagvásárláshoz, Bene Csaba
kedvezményes anyagvásárláshoz, Bene Csaba
Csereépker anyag árengedményével
Csereépker anyag árengedményével
nagyrendezvények után
Kabáttartó állványok készítése 25x25 mm-es zártszelvénybıl, mázolva 5 db. Térelválasztó paravánváz készítése 25x25 mm-es zártszelvénybıl, mázolva
Szurok József segítségével
14 Szövet vásárlása, varratása csarnok térelválasztáshoz m2 Színpadtakaró szövet vásárlása 180 cm x 25 fm Teherhordó kocsik készítése 100 cm x 180 cm (lakatos munka) 2 db. 6ó KLUBSZOBA
160000
0
20000
0
6000
14000
Falak színes festése, új mennyezeti lámpák (2x3 db.-os ) felszerelése Függönytartó beépítése gipszkarton mennyezetbe, függönyvásárlás klubszobába USZODA Uszoda Fali hajszárítók vásárlása, felszerelése, villanycsatlakozás kiépítése 4 db. Uszodagépészet Összetört torlószelepek kiszerelése, új szeleptányérok legyártása saválló acélból, visszaszerelése 3 szivattyúhoz "fordítva" beszerelt visszacsapó szelepek bontása, megfelelı visszaszerelése 3 szivattyúhoz Leégett zsomszivattyú pótlása gépészeti pincébe 1 db SZABADTÉRI LABDARÚGÓ PÁLYÁK Szabadtéri hideg-melegvíz vételezési csatlakozás kiépítése (szabadtéri rendezvényekhez) 4 ó Labdarúgópálya, labdafogó-háló felújítása, rasel háló felszerelése 30 ó Labdarúgópálya körül, régi védıkorlát bontása, keleti oldalon új védıkorlát építése fenyıpallóból, felhegesztett acélfülekre festve 120fm 45ó Labdarúgópálya kispadok áthelyezése a nyugati oldalra 2 db. (betonozás, hegesztés, szerelés) 18ó Kispadok poliészter tetı javítása, pótlása, fém vázszerkezet teljes felújítása 10ó Labdarúgópálya, nézıtéri padok pallóinak pótlása, az összes pad csiszolása, mázolása 3 rtg.-ben 24ó összesen:
22300
28000
12000
4000
54000
18000
0
36000
0
18000
14000
1800
0
12000
35000
45000
25000
68000
4000
30000
36000
15000
5000
42000
759100
627400
kedvezményes anyagvásárláshoz, Bene Csaba
Szalai Imre lakatos mester felajánlása
Csereépker anyag árengedényével
15
V. SZABADIDİ ÉS SPORTKÖZPONT ÜZEMELTETÉSI KÖLTSÉGMEGOSZLÁSA LÉTESÍTMÉNYENKÉNT ÖSSZEFOGLALÓ KÖLTSÉGELEMZÉS sportcsarnok Az üzemeltetés költségtényezıi
bérek és járulékok (10 fıre számolva)
villamos energiafogyasztás főtés, földgázfogyasztás víz szennyvíz fogyasztás
Üzemeltetési, biztonságtechnikai mőszaki költségek Rezsiköltségek mőködési költségek öszesen (ezer Ft-ban) Az üzemeltetés költségmegoszlás a létesítményenként
ezer Ft
%-os megoszlá s soronként
490 0 196 0 160 0
szabadtéri pályák
uszoda
ezer Ft
%-os megoszlá s soronként
ezer Ft
összesen
%-os megoszlás soronként
ezer Ft
28
1155 0
66 1050
6
17
9200
80
340
3
25
4500
70
320
5
550
20
2200
75
150
130 0
30
2200
52
630
45
630
45
%-os %-os megoszlás megoszlá költségtényezınkén s t soronként
1750 0 1150 0
100
41%
100
27%
6400
100
15%
5
2900
100
6%
800
18
4300
100
8%
140
10
1400
100
3%
10940
30280
2800
44000
25%
69%
6%
100%
100%
A számítások, az idıjárástól függı energiaköltségek, a támogatástól függı munkaerıköltségek miatt 3 - 5 % hibahatáron kezelhetıek.
Az üzemeltetés költségtényezıi létesítményenként, egy hónapra bontva, forintban
megnevezés bérek és járulékok (10 fıre számolva)
villamos energiafogyasztás főtés, földgázfogyasztás víz szennyvíz fogyasztás
Üzemeltetési, biztonságtechnikai mőszaki költségek Rezsiköltségek Összesen Ft/hónap
sportcsarnok
uszoda
szabadtéri pályák
összesen
mértékegység
408. 300
962. 500
87. 500
1. 458. 300
163. 300
766. 700
28. 300
958. 300
133. 300
375. 000
26. 700
533. 300
45. 800
183. 300
12. 500
241. 700
108. 300
183. 300
66. 700
358. 300
Forint/hónap
52. 500
52. 500
11. 700
116. 700
Forint/hónap
911. 700
2. 523. 300
233. 300
3. 666. 700
Forint/hónap
Forint/hónap Forint/hónap Forint/hónap Forint/hónap
16 VI. SZABADIDİ ÉS SPORTKÖZPONT BERUHÁZÁSI KÖLTSÉGEINEK NETTÓ MEGTÉRÜLÉSI SZÁMÍTÁSA
létesítményegység megnevezése
sportcsarnok központi épület uszoda összesen:
százalékos megosztás a beruházás értéke alapján
23% 22% 55% 100%
nettó beruházási költség ezer Ft-ban
198. 700 190. 100 475. 200 864. 000
megtérülési arány, idıtartam
2 %, 50 év 2 %, 50 év 2 %, 50 év 2 %, 50 év
A beruházás éves nettó megtérülési összege folyó áron, Ft/év
3. 974. 000 Ft/év 3. 802. 000 Ft/év 9. 504. 000 Ft/év 17. 000. 000 Ft/év
Megjegyzés: Az építmény amortizációs kulcsa 2 %. A beruházási költségek a forgalmi adót nem tartalmazzák mert az önkormányzat a forgalmi adót visszaigényelhette. A megtérülési arány csak a beruházási költségek 50 éven belüli visszatérülését tartalmazza folyó áron. Nem tartalmaz nyereséget, kamatokat, és egyéb pénzügyi hitelmőveletekhez kapcsolódó megtérüléseket.
Szabadidı és Sportközpont éves nettó önköltsége, a beruházás megtérülése (50 év) plusz az üzemeltetési költségek alapján
nettó önköltségtényezık
sportcsarnok ezer Ft.-ban
uszoda
mindösszesen
ezer Ft.-ban
ezer Ft.-ban
A beruházás megtérülésének nettó összege (50 éven belül, folyó áron) ezer Ft/év
7. 776
9. 504
17. 280
Az éves üzemeltetési költség összege ezer Ft/év
10. 940
30. 280
41. 220
Éves megtérülési igény összege "0" szaldó esetén ezer Ft/év
18. 716
39. 784
58. 500
Megjegyzés: szabadtéri labdarúgópályák nélkül
17 VII. A SZABADIDİ ÉS SPORTKÖZPONT ÖNKÖLTSÉG SZÁMÍTÁSA
A létesítmény megnevezése
üzemeltetési költség 2010 évi ráfordítás ezer Ft/év
nettó nettó beruházás önköltség megtérülési (üzemeltetés + megtérülés) költség ezer Ft/év ezer Ft/év
nettó "csak" üzemeltetési önköltség egy nyitvatartási órára vetítve Ft/óra
nettó üzemeltetési költség egy (üzemeltetés + üzem megtérülés) egy üzemórára nyitvatartási órára vetítve vetítve 2010 évi kihasználtság Ft/óra alapján Ft/óra nettó önköltség
sportcsarnok
10.940
7.776
18.716
4.726 Ft/ó
10.770 Ft/ó
6.290 Ft/ó
uszoda
30.280
9.504
39.784
9.612 Ft/ó
12.630 Ft/ó
~40.000 Ft/ó
2.800
0
2.800
930 Ft/ó
930 Ft/ó
10.200 Ft/ó
szabadtéri pályák
Önköltség 44.000 17.280 64.080 6.300 Ft/ó 25.000 Ft/ó összesen (átlag) Megjegyzés A sportcsarnok kihasználtsága a nyitvatartási órákhoz viszonyítva,:2010.-ben 58 %, Az uszoda kihasználtsága a nyitvatartási órákhoz viszonyítva 2010.-ben ~ 20 - 25 %- os. A labdarúgó pályák kihasználtsága 2010.-ben ~ 10 %- os.
~56.500 Ft/ó
18 VIII. URÁNYI JÁNOS SPORT KFT BÉREK ÉS JÁRULÉKOK, ELEMZÉS
munkavállal ó neve
recepció, honlapszerkesztı, sportszervezı
1
3 4
5 Sós Zoltán
9 Összesen : (Ft/hó)
nettó, kézhez kapott bér Ft/hó
bérbeso bruttó rolás bér és legutóbb bérjelleg i ő költ.-ek idıpontj Ft/hó a
21600
4700
0
63445
101600
2011.01.0 1
110000
29700
10500
0
81441
139700
2007.07.0 1
120000
32400
13000
0
88945
152400
2007.07.3 0
120000
32400
13500
0
90320
152400
2007.08.0 8
120000
32400
12600
0
87745
152400
2010.04.0 1
200000
54000
28500
50000 136460
254000
2004.01.0 1
belsı takarító
78000
21600
4300
belsı takarító
80000
21600
uszodamester, uszodatér takarító honlapszerkesztı
80000 988000
ügyvezetı
7 8
munkáltat munkálta költségtérít ót terhelı tó által és egyéb járulékok befizetett bérjellegő 0,27% szja el. juttat. Ft/hó Ft/hó Ft/hó
80000
uszodamester, uszodatér takarító gépész, karbantartó, festı, tővédelem, segédmunkák gépész, digitális vezérléstechnika, villanyszerelı, gépszerelı, segédmunkák recepció + adminisztráció, kapcsolt munkakör (1,5 fı)
2
6
munkavállaló fıbb munkaköri feladatai
besorolás szerinti alapbér Ft/hó
9 fı
62384
99600
4400
0 0
62530
101600
2011.01.0 1
21600
7100
0
70780
101600
2009.04.0 1
267300
98600
600000
744050 1255300
Bruttó bér és járulékok éves költsége (9 fı) 12 hó x 1255300.-Ft/hó = 15. 064. 000
bérek és járulékok, átlagköltségei átlag, 1 fıre esı besorolás szerinti bér
Ft/év
Ft/hó
1.317.333
109.777
átlag, 1 fıre esı - kézhez kapott - bér
892.860
82.672
átlag, 1 fıre esı bruttó bér és járulékköltség
1.674.000
139.500
19
IX LABDARÚGÓPÁLYÁK FENNTARTÁSI KÖLTSÉGELEMZÉSE Ingatlan hrsz:1262/17 térmérték: 51.714 m2, ebbıl az összes gyepterület:41 500m2, ebbıl labdarúgó pályák területe: 11.500m2 munka munka egység mértékegys anyagkölts munkad mennyisé vállalkozó megjegyz mennyiségi ár össz. tételszám megnevezés ég meghatározá ég Ft/m2 íj Ft g össz. i ár Ft és Ft e sa I. gyepfelületek fenntartása
91-0052.4.1.
91-0052.4.1. 91-005-2.3.1
91-005-2.3.3
91-005-1.9.3
91-005-1.9.3
91-005-1.9.3
labdarógó centerpálya öntözése áthelyezhetı tömlıvel, saját vízbázisból labdarógó edzıpálya öntözése áthelyezhetı tömlıvel, saját vízbázisból labdarógó centerpálya felülvetése labdarúgó pályák gyephengerez és center labdarúgópály a főnyírása motoros főkaszával edzı labdarúgópály a főnyírása motoros főkaszával pályák körüli vizszintes gapfelületek főnyírása géppel meredek rézsük kaszálása szegélynyíróva l
91-005-1.10. 91-005-1főgyőjtés gépi 11-2
labdarúgópály ák mőtrágyázása
1m2
évente 35 40 nap
0
18
18
7000
126000
1 m2
évente 2025 nap
0
18
18
4500
81000
1 m2
kétévente egyszer
32
90
122
7000
427000
1 m2
évente 3-4 alkalom
0
10
10
11500
115000
1 m2
évente 22 24 alkalom
0
4
4
7000
980000
1 m2
évente 8 -10 alkalom
0
4
4
4500
144000
1 m2
évente 4 - 5 alkalom
0
4
4
19000
304000
1 m2
évente 4 alkalom
0
32
32
8900
1139200
1 m2
csak a centerpályán
0
21
21
7000
147000
1 m2
évente 1 alkalom
20
4
24
11500
276000
I. összesen, labdarúgó pályák és sportterület, GYEPFELÜLETEK éves fenntartási költsége, Ft/év
3739200
