BAB 5
HANGOVER Required Start-Up Funds for a New Business or Opening Balance Sheet for an Existing Business Dana Start-up yang dibutuhkan Aset Tetap Tanah Bangunan Instalasi Listrik Perlengkapan Furniture and Fixtures Kendaraan Aset Tetap Lainnya Total Aset Tetap Modal Usaha Gaji dan Upah (Opening) Asuransi Persediaan Barang Dagang Legal and Accounting Fees Deposit Sewa Deposit Lainnya Perlengkapan Iklan dan Promosi Licenses Biaya Start-up lainnya Modal Kerja (Cash on Hand) Total Modal Usaha
Jumlah Rp
Total
15,000,000 50,000,000 -
Depresiasi
20.00 8.00 8.00 4.00 4.00 4.00
Catatan
tahun tahun tahun tahun tahun tahun
65,000,000
25,000,000 100,000,000 1,000,000,000 22,000,000 5,000,000
Untuk Perusahaan yang sudah berdiri = Cash+Ppd Exp+A/R-A/P-Accrd Exp 1,152,000,000 Rp 1,217,000,000.00
Total Dana yang dibutuhkan
Sumber Dana Ekuitas Pemilik Investor Tambahan: Pinjaman / hutang Hutang Bank Gadai Kartu CreditKredit Card Debt Kredit VehicleKendaraan Loans Pinjaman Other BankBank Debtlainnya…
Jumlah 100.00% 0.00%
Total Sumber Dana
100.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Total 1,217,000,000 Rp 1,217,000,000.00
Bunga Pinjaman Termin (dalam Bulan) Pembayaran Bulanan
7.00% 8.00% 7.00% 6.00% 5.00%
84.00 240.00 60.00 48.00 36.00
Rp Rp Rp Rp Rp
-
Rp
-
HANGOVER Salaries and Wages
Gaji dan biaya terkait
#
Asumsi
Wage Base
Bulanan
Tahun Pertama
Persentase perubahan Gaji dan Upah Kompensasi pada Pemilik Gaji Upah Pegawai Penuh Estimated Hours Per Week Estimated Rate Per Hour Pegawai Paruh Waktu Estimated Hours Per Week Estimated Rate Per Hour Independent Contractors
0 19
Rp
0 Rp
55.00 6,987.56
Rp
20.00 6,987.56
0
28,500,000
342,000,000
Tahun Ketiga
10.00%
10.00%
376,200,000
413,820,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28,500,000
342,000,000
376,200,000
413,820,000
1,054,500 1,710,000 -
12,654,000 20,520,000 -
13,919,400 22,572,000 -
15,311,340 24,829,200 -
Total Pajak Penghasilan dan Manfaat
2,764,500
33,174,000
36,491,400
40,140,540
Total Gaji dan biaya terkait
31,264,500
375,174,000
412,691,400
453,960,540
Total Gaji dan Upah Pajak Penghasilan dan Manfaat Jansostek - JHT Jamsostek - JPK Jamsostek - JKK Jamsostek - JK Employee Pension Programs Tunjangan PPH 21 Employee Health Insurance Other Employee Benefit Programs
19
Tahun Kedua
3.70% 6.00% 0.80% 1.74% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Catatan: Gaji adalah suatu bentuk pembayaran periodik dari seorang majikan pada karyawannya yang dinyatakan dalam suatu kontrak kerja. Upah adalah suatu bentuk pembayaran berdasarkan jenis pekerjaan, jam kerja dan dibayar tidak berdasarkan suatu periode kerja
HANGOVER Fixed Operating Expenses
Biaya Operasional Tetap
Monthly
Year One
Persentase Perubahan Biaya Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya
Rp
Year Two
Year Three
3.00%
3.00%
350,000.00 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000
4,200,000 540,000 7,470,000 18,000,000 12,000,000 5,400,000 2,400,000 180,000,000
4,326,000 556,200 7,694,100 18,540,000 12,360,000 5,562,000 2,472,000 185,400,000
4,455,780 572,886 7,924,923 19,096,200 12,730,800 5,728,860 2,546,160 190,962,000
19,167,500
230,010,000
236,910,300
244,017,609
Biaya Lainnya Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Total Biaya Lainnya
1,197,917
14,375,000
14,375,000
14,375,000
1,197,917
14,375,000
14,375,000
14,375,000
Total Biaya Operasional Tetap
20,365,417
244,385,000
251,285,300
258,392,609
Notes
HANGOVER Fixed Operating Expenses
Biaya Operasional Tetap
Monthly
Year One
Persentase Perubahan Biaya Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya
Rp
Year Two
Year Three
3.00%
3.00%
350,000.00 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000
4,200,000 540,000 7,470,000 18,000,000 12,000,000 5,400,000 2,400,000 180,000,000
4,326,000 556,200 7,694,100 18,540,000 12,360,000 5,562,000 2,472,000 185,400,000
4,455,780 572,886 7,924,923 19,096,200 12,730,800 5,728,860 2,546,160 190,962,000
19,167,500
230,010,000
236,910,300
244,017,609
Biaya Lainnya Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Total Biaya Lainnya
1,197,917
14,375,000
14,375,000
14,375,000
1,197,917
14,375,000
14,375,000
14,375,000
Total Biaya Operasional Tetap
20,365,417
244,385,000
251,285,300
258,392,609
Notes
HANGOVER Proyeksi Perkiraan Penjualan
Produk dan Layanan Food Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman
28-Mar-16
Assumptions
Rp Rp Rp
Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap
25.00% 25.00% 50.00% Rp 600,000,000.00 390,000,000 210,000,000 122,192,500 87,807,500
BEP Pendapatan Penjualan BEP Penjualan Unit
Rp 349,121,428.57 17,456
Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap
Rp Rp Rp
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
20,000.00 100.00% 13,000.00 65.00% 7,000.00 35.00%
Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Beverage Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman
%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
100.00%
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
2,500 3,125 3,906
30,000 37,500 46,875
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
8.33%
100.00%
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
7,500 8,250 9,075
90,000 99,000 108,900
14.63%
25,000.00 100.00% 15,000.00 60.00% 10,000.00 40.00%
10.00% 10.00% 16.67%
Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Rp 2,250,000,000.00 1,350,000,000 900,000,000 40,730,833 859,269,167
BEP Pendapatan Penjualan BEP Penjualan Unit
Rp 101,827,083.33 4,073
38.19%
HANGOVER Projected Sales Forecast - Page 2
Produk dan Layanan Spirit Rp Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Rp Rp Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
28-Mar-16
Assumptions
%
400,000.00 200,000.00 200,000.00
100.00% 50.00% 50.00%
10.00% 10.00% 16.67%
Rp 144,000,000.00 72,000,000 72,000,000 40,730,833 31,269,167
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Totals
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
8.33% 30 33 36
100.00% 360 396 436
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21.71%
BEP Pendapatan Penjualan Rp 81,461,666.67 204 BEP Penjualan Unit
Produk / Layanan D Rp Harga per Unit Biaya Variabel per Unit Rp Rp Marjin Kotor per Unit Proyeksi Penjualan Unit Faktor Musiman Tahun Pertama Pertumbuhan Tahun Kedua Pertumbuhan Tahun Ketiga Alokasi Biaya Tetap Proyeksi Pendapatan Biaya Variabel Marjin Kotor Biaya Tetap Keuntungan
Rp
BEP Pendapatan Penjualan Rp BEP Penjualan Unit
-
100.00% 0.00% 0.00%
10.00% 10.00% 16.67% 40,730,833 (40,730,833) -
0.00%
HANGOVER Penerimaan dan Pembayaran Kas
Penerimaan Piutang Dagang Persentase Penerimaan 100.00%
0 to 30 hari 31 to 60 hari
0.00%
Lebih dari 60 hari
0.00%
Total Persentase Penerimaan
100.00%
Pembayaran Hutang Dagang Persentase Pembayaran 100.00%
0 to 30 hari 31 to 60 hari
0.00%
Lebih dari 60 hari
0.00%
Total Persentase Pembayaran
100.00%
Asumsi Kredit Minimum saldo yang
Rp
diinginkan
8.00%
Tingkat Bunga Kredit Asumsi Pajak
20.00%
Tingkat Pajak Penghasilan Asumsi Biaya Amortisasi Dana Start Up
Amortisasi dalam Tahun
5.00
HANGOVER Proyeksi Laba Rugi - Tahun Pertama
Pendapatan Food Beverage Spirit Total Pendapatan Biaya Penjualan Food Beverage Spirit Total Biaya Penjualan
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
50,000,000 ######### 12,000,000
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
32,500,000 ######### 6,000,000
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
#########
Totals
600,000,000 2,250,000,000 144,000,000 2,994,000,000
390,000,000 1,350,000,000 72,000,000 1,812,000,000
Marjin Kotor
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
98,500,000
1,182,000,000
Total Gaji dan Upah
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
31,264,500
375,174,000
Biaya Operasional Tetap Iklan Biaya Kendaraan Bea Bank Biaya Kontrak Kerja Seminar & konferensi Diskon dan Refun Pelanggan Iuran Langganan Lain-lain Insurance Licenses/Fees/Permits Bea Hukum dan Profesi Biaya Kantor dan Perlengkapan Pos dan kurir Sewa untuk Usaha Sewa Kendaraan dan Peralatan Sales & Marketing Bea Pajak Lainnya Telekomunikasi Perjalanan Utilities Total Biaya Operasional Tetap
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
350,000 45,000 622,500 1,500,000 1,000,000 450,000 200,000 15,000,000 19,167,500
4,200,000 540,000 7,470,000 18,000,000 12,000,000 5,400,000 2,400,000 180,000,000 230,010,000
Biaya lainnya Biaya Amortisasi Dana Start Up Depresiasi Bunga Pinjaman Bank Gadai Investor Kartu Kredit Kredit Kendaraan Pinjaman Bank Lainnya.. Pajak Total Biaya lainnya
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
17,450,000 1,197,917
209,400,000 14,375,000
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
9,374,017 28,021,933
112,488,200 336,263,200
Laba Bersih
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
20,046,067
240,552,800
