BESZÁMOLÓ az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. 2013. évi tevékenységéről JAVASLAT a mérleg megállapítására, üzleti jelentés és eredmény kimutatás jóváhagyására
Tartalom: 2013. évi beszámoló - mérleg - eredmény kimutatás - kiegészítő melléklet - üzleti jelentés Könyvvizsgáló záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentés A Felügyelő Bizottság üléséről készült jegyzőkönyv-kivonat Határozati javaslat
Előterjesztő: Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. ügyvezetője
Ózd, 2014. május 28.
Az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. elkésztette a számviteli törvény szerinti beszámolóját, melyet az előterjesztés melléklete tartalmaz. A Kft. 2013. évi tevékenységét befolyásoló legfontosabb események: 2013. január 01-től Ózd városban a BORSODVÍZ Zrt. lett a víziközmű szolgáltató, 2013. szeptember 01-től pedig a vízszolgáltatói tevékenységet az ÉRV Zrt. látja el. Fentieknek megfelelően az Ózdi Vízmű Kft. tevékenységi köre 2013. január 01-től az alábbiakat tartalmazta: o Strandfürdő és Kemping üzemeltetése o A Svájci-Magyar Együttműködés keretében támogatott Ózd városi ivóvíz-ellátási rendszer fejlesztése és fenntartható irányítása projekt o Régi uszoda őrzésének biztosítása A víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 79. § (1) bekezdése értelmében a víziközmű vagyon 2013. január 01-jén az ellátásért felelős tulajdonába került. A tulajdonjog a törvény erejénél fogva ingyenesen, a tulajdonjoghoz kötődő jogokkal és kötelezettségekkel együttesen szállt át. Az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. 2013. évi mérleg szerinti eredménye -228 242 e Ft. A nagymértékű veszteség a víziközmű vagyon önkormányzat részére történő átadásakor elszámolt ráfordításból és a társaság tulajdonában maradó eszközök értékcsökkenéséből származik. (Mivel ezek pénzmozgással nem jártak, a Kft.-nél likviditási problémák nem jelentkeztek.) A kimutatott veszteséget tovább növelte strandfürdő vesztesége, az ivóvíz tisztító beruházás megszüntetése, illetve a 2012. évi számlák befizetésének bankköltsége. A Kft. 2013. XII. 31-i jegyzett tőkéje 265 080 e Ft, saját tőkéje 115 079 e Ft, mely 228 242 e Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A társaság saját tőkéje a jegyzett tőke fele alá csökkent. Emiatt a társaság könyvvizsgálója figyelemfelhívással élt, kiemelte, hogy „a vállalkozás folytatásnak számviteli alapelve a következő gazdasági évben sérülhet. ezért a tulajdonosnak a taggyűlésen megfelelő intézkedések meghozatalával a problémát kezelnie kell.” A Saját tőke jelentős – a törzstőke felére – csökkenését a Ptk. 3:189. §-a szabályozza, amely alapján várhatóan a jegyzett tőke leszállításáról (vagy pótbefizetésről) kell majd dönteni.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. 2013. évi éves mérlegbeszámolójához I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. Az Ózdi Vízmű Kft általános bemutatása Társaságunkat az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft.-t Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete 1993. 01. 21-i határozata alapján 1993. február 1-jével alapította. A cég elnevezése: Székhelye: Telephelye: Cégforma: Alapító tulajdonos: Jegyzett tőke:
Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. ÓZDI VÍZMŰ KFT. 3600 Ózd, 48-as út 4. 3600 Ózd, Bolyki Tamás utca 6. Korlátolt Felelősségű Társaság Ózd Város Önkormányzata (100 %). 265 080 eFt
Tevékenységi kör: Főtevékenység: M.n.s egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység Egyéb tevékenység: - Sportlétesítmény működtetése - Egyéb szálláshely szolgáltatás - Kemping szolgáltatás - Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás - Egyéb m.n.s. építés A Kft. fő tevékenysége a strandfürdő szolgáltatás, szabadtéri sportesemény megrendezésére alkalmas létesítmény működtetése. A strand-kemping és vendégszobák nem csak Ózd város és környéke igényeit, hanem az idegenforgalmi törekvések színvonalas kielégítését is szolgálják. A társaság végzi a Svájci-magyar Együttműködési Program keretén belül az „Ózd városi ivóvíz-ellátási infrastruktúra és elosztási rendszer fejlesztése és fenntartható irányítása /SH 3/13/” - című projekt beruházás előkészítését, közbeszerzési eljárások megindítását, a projektmenedzsment-szervezet felügyeletét, ellenőrzését, az ügyvitel szervezését, és egyéb menedzsmenti feladatokat. A Kft. tevékenységéhez tartozik a tulajdonában, illetve kezelésében, használatában lévő eszközök bérbeadása.
2. Az alapítás óta bekövetkezett változások: Ózd település közművagyona a VÁB 26.011-4/1993 sz. határozat alapján került az Önkormányzat tulajdonába. Az átadást - átvételt követően az Ózd település vízi közműveinek üzemeltetője, 1993. július 01-től az Ózdi Vízmű Kft., határozatlan időpontig. Az ivóvíz szolgáltatási körzetét Ózd, Hangony, és Farkaslyuk települések alkották, a csatornaszolgáltatási tevékenység Ózd város és Farkaslyuk község területét érintette. Az Önkormányzatnak a – VÁB 26.011-4/1993. sz. határozat alapján – tulajdonba vett víziközmű és működtető vagyona a 122/SZJ/KH/1994. (I. 25.) sz. határozata szerint, mint tőketartalék jelent meg a Kft. könyveiben. Itt szerepelt az átvett értékeken túl – a 122/SZJ/KH/1994. (I. 25.) sz. határozat 1./pontja alapján – az alapítás után az Önkormányzat által megvalósított és 1999. évig üzemeltetésre átadott közművagyon értéke is. Farkaslyuk település 1999. május 01. napjától önálló Önkormányzattal rendelkező községgé vált. A településen az ivóvíz-, valamint a szennyvízelvezetés és tisztítás szolgáltatást külön megkötött üzemeltetési szerződés szerint az Ózdi Vízmű Kft biztosította. A térséget érintő víziközművek tőketartalékból kivonandó vagyonrésze nyilvántartásának vezetését és kapcsolódó elszámolásait – az Ózd Város Polgármesteri Hivatal 80.196-75/VVÜ/1999.sz. átirata alapján az „érintett vagyoni kör pontos megjelölése”-ig – továbbra is a Kft végezte. Ózd Város Önkormányzata tulajdonát képező, korlátozottan forgalomképes víziközmű vagyon tulajdonának a rendezése, valamint Farkaslyuk Községi Önkormányzatot megillető víziközmű vagyon átadása az önkormányzat részére 2007 évben megtörtént a 387/Szü.155/KH/2007.(VI.28.) sz. határozat alapján. A társaság a Farkaslyuk Községi Önkormányzat közigazgatási területén végrehajtott beruházásokat, felújításokat térítésmentes átadás-átvételi megállapodás keretében 9 MFt nettó értékben átadta Ózd Város Önkormányzata részére a Farkaslyuk községi Önkormányzattal történő vagyonrendezés céljából 2007. december 30-án. Ózd Város Önkormányzata „Vagyonkezelési Szerződés” keretében 2007. december 31-én 427,7 MFt értékű víziközmű vagyont adott át társaságunk részére vagyonkezelésbe. Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 114/2012.(VI.28.) határozattal módosított 75/2012. (V.17.) határozatában döntött arról, hogy az önkormányzat tulajdonában lévő víziközmű vagyon működtetésére vonatkozóan 2013. január 1-jei hatállyal 20 év időtartamra a Borsodvíz Zrt.vel bérleti-üzemeltetési szerződést köt. E határozatában Ózd Város Önkormányzata az Ózdi Vízmű Kft.-vel 2007. december 31-én a város tulajdonában lévő víziközművek működtetésére
megkötött Vagyonkezelési szerződést 2012. december 31-i hatállyal felmondta. Az Ózdi Vízmű Kft. 2012.12.31. napjával ellátási területén a víziközmű szolgáltatási tevékenységét befejezte. A a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. tv. 79.§ (1) bekezdés alapján a víziközmű 2013. január 1-jén az ellátásért felelős Ózd Város Önkormányzatának tulajdonába került. A Borsodvíz Zrt.-vel kötött üzemeltetési szerződést Ózd Város Önkormányzata 2013. augusztus 31-gyel felmondta, 2013. szeptember 1gyel bérleti - üzemeltetési szerződést kötött az ÉRV Zrt.-vel a víziközművagyon üzemeltetésére. Az Ózdi Vízmű Kft. működtető vagyonának – ingatlanok, eszközök, gépjárművek - bérlésére az ÉRV Zrt. bérleti szerződést kötött 2013.09.01-től határozatlan időre. 3. A Kft. számviteli politikája: A társaság számviteli politikájában foglaltak szerint a mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő március 31. A beszámoló formája: éves beszámoló. Az üzleti év a társaság vonatkozásában a tárgyévben és az előző évben is a naptári év tartamával azonos. A mérleg a társaság eszköz és forrás állományát mutatja be pénzértékben úgy, hogy megállapítható egyrészt a vagyon megtestesülése (befektetett eszközökben, forgóeszközökben, aktív időbeli elhatárolásokban), másrészt a vagyon (saját tőke, céltartalékok, kötelezettségek, passzív időbeli elhatárolások) eredete. A társaság mérlegét az „A” változat szerint állítja össze. A társaság eredménykimutatását összköltség eljárással készíti („A” eredménykimutatás), melyben a vállalkozás eredménye megállapítható az értékesítés nettó árbevétele, az egyéb bevételek, az aktivált saját teljesítmények értéke, valamint az anyagi és személyi jellegű ráfordítások, az értékcsökkenési leírás, és az egyéb ráfordítások különbözeteként. Az eszközök és források értékelése a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva, a számviteli törvény mérlegtételekre vonatkozó előírásai, illetve a Kft. értékelési szabályzatában foglaltak szerint történik. A mérlegben az immateriális javak és tárgyi eszközök az aktivált bekerülési, illetve előállítási (bruttó) érték és az elszámolt értékcsökkenés különbségeként kimutatott könyv szerinti (nettó) értéken szerepelnek. A befektetett eszközök értékcsökkenési leírásának elszámolására a várható elhasználódás figyelembevételével a Társaság a lineáris módszert alkalmazza, mely a maradvány értékkel csökkentett bruttó értékre vetítve tárgyi eszköz
főcsoportonként az alábbi részletezés szerint, az üzembe helyezés napjától történik. Az értékcsökkenési leírás mértéke: Immateriális javak Ingatlanok: - épületek, építmények - idegen ingatlanon végzett beruházás - közepes élettartamú építmények - távközlési, informatikai villamos hálózat Műszaki gépek, berendezések, munkagépek - járművek Egyéb berendezések, felszerelések Számítástechnikai berendezések
33 % 2% 6% 3% 8% 14,5 % 20,0 % 14,5 % 33 %
Az eszközök maradványértékét a társaság nulla összegűnek tervezi, maradványértéket a gépjárműveknél az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kell meghatározni. A 100 ezer Ft egyedi értékhatár alatti tárgyi eszközök egy összegben értékcsökkenési leírásként kerülnek elszámolásra. Terven felüli értékcsökkenés elszámolására az elhasználódott tárgyi eszközök selejtezése miatt kerül sor. A vásárolt készletek nyilvántartása és kimutatása a mérlegben tényleges beszerzési áron történik. A saját teljesítmények kalkulációs egységenként (költséghely, költségviselő) közvetlen önköltségen, utókalkuláció alapján kerülnek elszámolásra, a Kft. önköltség számítási szabályzatában rögzítettek szerint. A mérlegben csak az adósok által elismert követelések szerepelnek. A követelések minősítése a mérleg fordulónapján hátralékos vevők fizetési határidő túllépése alapján történik. A kintlévőségekből előrelátható veszteségek mérséklése érdekében - az óvatosság elve alapján - a kétessé vált és bírósági végrehajtás alá vont kintlévőségekből a társaság a számviteli törvény adta lehetőségekkel élve számolja el az értékvesztést. A behajthatatlanság kritériumainak megfelelő kintlévőségre a társaság nem értékvesztést számol el, hanem hitelezési veszteségként leírja. A szállítókkal szembeni kötelezettségek a mérlegben, a leszámlázott forgalmi adót is tartalmazó - elismert értékeken kerülnek kimutatásra. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a munkavállalókkal, ill. az állami költségvetéssel szemben fordulónapon fennálló kötelezettségeket tartalmazza, az egyénenkénti elszámolásokkal és az éves bevallásokkal megegyező értékben. A Társaságnak lejárt, határidőn túli kötelezettsége nincs.
A számviteli törvényben szabályozott módon, a passzív időbeli elhatárolások között, halasztott bevételként mutatja ki a társaság az alapító Önkormányzattól fejlesztési célra, visszafizetési kötelezettség nélkül kapott pénzeszközöknek, - költséggel még nem ellentételezett - időarányos hányadát. A gazdálkodás évében előforduló rendkívüli tételek mérlegben történő szerepeltetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően történik.
II. A TÁRSASÁG VAGYONI, HELYZETÉNEK ÉRTÉKELÉSE
PÉNZÜGYI,
JÖVEDELMI
A társaság feladata ellátásához 15 242 eFt bruttó értékű immateriális javak és 264 683 eFt bruttó értékű tárgyi eszköz (működtető vagyon) áll rendelkezésre. A tárgyi eszközök összértékének mintegy 78,9 % - át a bérbe adott (igazgatás, ivóvíz, szennyvíz) épületek, építmények, műszaki berendezések, és egyéb berendezések, felszerelések alkotják. A strandfürdő és kemping létesítményeken végzett fejlesztések és felújítások bruttó értéke 16,7%-ot tesz ki. Az Uszoda tárgyi eszközeinek összértéke 4,4%.
idegenforgalmi
A tárgyi eszközök bruttó értéke alapján a társaság tulajdona 100,0 %. A tárgyi eszközök összetétele táblázat tartalmazza a használatban lévő eszközöket, valamint a már 0-ra leíródott eszközök eredeti bruttó értékét is. A kimutatásban nem szerepel az immateriális javak (15 242 Ft), és a befejezetlen beruházások fordulónapi értéke: (742 eFt). A táblázat nem tartalmazza a társaság által üzemeltetett vagyoni körhöz tartozó az Ózd városi strandfürdő és kemping tárgyi eszköz állományát (123738 eFt), mely az Önkormányzat tulajdonában, ezzel együtt az elszámolásaiban szerepel.
A tárgyi eszközök összetétele rendeltetés szerint 2013. december 31-én
Megnevezés Igazgatás épület Építmény műszaki berendezések, egyéb berendezések, felszerelések Ivóvíz műszaki berendezések egyéb berendezések, felszerelések Szennyvíz: (környezetvédelem) Építmény műszaki berendezések egyéb berendezések és felszerelések Uszoda Épület Építmény műszaki berendezés földterület Strandfürdő és kemping: Épület Építmény műszaki berendezések egyéb berendezések és felszerelések Összesen:
Bruttó érték eFt Megoszlás % 15,8% 41 818 16 282 4 154 10 353 11 029 52,6% 138 798 138 698 100 10,5% 27 769 6 476 21 196 97 4,4% 11 591 10 905 60 165 461 16,7% 43 965 10 019 23 424 8 351 2171 263 941
100,0%
A vagyoni helyzet mutatói: Megnevezés 2012. év 2013. év Index % Tőke ellátottsági Saját tőke 65,9 80,56 122,2% mutató Eszközök összesen Saját tőke Saját tőke 308,8 965,5 312,7% aránya Kötelezettségek Eladósodottsági Kötelezettségek 32,4 10,4 32,1% mutató Saját tőke Tőkésítettség Saját tőke 129,5 43,4 33,5% aránya Jegyzett tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök 64,7 76,4 118,1% aránya Eszközök összesen Forgóeszközök Forgóeszközök 35,1 23,2 66,1% aránya Eszközök összesen Befektetett vagyon Saját tőke 101,9 105,4 103,4% fedezete Befektetett eszközök A társaság saját tőkéjének kisebb mértékű, 66,5%-os, az eszközállomány 72,6,%-os csökkenése miatt a tőke ellátottsági mutató pozitív irányba mozdult el. A saját tőke arányának javulása a kötelezettségállomány 89,3%-os csökkenésének tudható be. A kötelezettségek a saját tőkén belül mindössze 10,4%-ot képviselnek. A Kft. jegyzett tőkéje nem változott, így a tőkésítettség aránya a saját tőke változását mutatja. Az eszközök összességének 76,4%-a a befektetett eszközök, 23,2%-a forgóeszközök állománya. A befektetett eszközök fedezete 105,4%, a saját tőke finanszírozza a befektetett eszközeinket. A pénzügyi helyzet mutatói: Megnevezés Likviditási Forgóeszközök mutató I. Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök aránya
Pénzeszközök
a forgóeszk. belül
Forgóeszközök
2012. év 2013. év Index % 174,8
344,1
196,9%
7,0
26,8
382,9%
A likviditási mutatók pozitív elmozdulását a forgóeszköz állomány 81,9%os csökkenése mellett, a pénzeszközök előző évhez képest kismértékű változása okozza.
Jövedelmezőségi mutatók: Megnevezés Adózás előtti eredmény Árbevételarányos Nettó árbevétel Adózás előtti eredmény Eszközarányos Eszközök összesen Adózás előtti eredmény Tőkearányos Saját tőke
2012. év
2013. év
1,0
-575,4
1,8
-159,6
2,7
-198,2
A jövedelmezőségi mutatók nagymértékű negatív elmozdulását az adózás előtti eredmény, a víz és szennyvíz szolgáltatás megszűnése következtében csökkenő nettó árbevétel és az eszközállomány csökkenése okozza.
III. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK E s z k ö z ö k:
A./ Befektetett eszközök A befektetett eszközök a mérlegben - a számviteli törvény előírásainak megfelelően - könyvszerinti értéken szerepelnek. A társaság a befektetett eszközök állományában értékhelyesbítést nem számolt el. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változását az alábbi táblázat szemlélteti:
Bruttó érték változása ( eFt- ban) Megnevezés Nyitó Évközi Záró 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 Vagyoni értékű jog 12 907 1 479 11 428 Szellemi termékek 3 814 3 814 Épületek 54 135 16 930 37 205 Építmények 84 265 49 689 34 576 Vezetékhálózat 233 621 233 621 0 Műszaki berendezések 217 004 4 261 42 503 178 762 Egyéb berendezések 21 154 13 144 20 900 13 398 Beruházás 8 721 200 8 179 742 Társaság összesen 635 621 17 605 373 301 279 925 A víziközművagyon kivonása következtében az eszközök bruttó értéke jelentősen csökkent, a záró állomány 279 925 eFt. 2013. évben 17 605 eFt értékben hajtottunk végre beruházást. A befektetett eszközök bruttó értékének növekedését az alábbiakban részletezzük: A műszaki berendezések állománya 4 261 eFt bruttó értékben növekedett. a.) A társaság tulajdonában lévő berendezéseken a növekedés: - Catarpiller munkagép 4 000 eFt - Szennyvízátemelő szivattyú vásárlás 169 eFt - Gázboyler Strand-camping 92 eFt Az egyéb berendezések és felszerelések értékének növekménye 13 144 eFt. - számítógép szerver bővítmények 337 eFt - projektor kivetítő vászonhoz 106 eFt - samsung laptop 249 eFt - strandfürdő pályaelválasztó kötél 748 eFt - kisértékű egyéb berendezés vásárlás 115 eFt - a Borsodvíz Zrt.-től visszavásárolt kisértékű egyéb berendezés 11 589 eFt A beruházások növekedése 2db vízjogi létesítési engedélyterv 200 eFt értékben.
Értékcsökkenés változása: A beszámolási időszakban elszámolt értékcsökkenés változása az alábbiak szerint alakult: Adatok eFt-ban
Megnevezés Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Épületek Építmények Vezetékhálózat Műszaki berendezések Egyéb berendezések Társaság összesen
Nyitó Évközi Záró 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 12 808 78 1 458 11 428 3 814 3 814 16 342 927 5 351 11 918 26 515 1 768 16 993 11 290 79 098 79 098 0 139 923 19 993 39 425 120 491 20 171 12 400 20 742 11 829 298 671 35 166 163 067 170 770
Nettó érték változása: A befektetett eszközök könyv szerinti (nettó) értéke: 109 155 eFt. (279 925 eFt – 170 770 eFt) Adatok eFt-ban
Megnevezés Vagyoni értékű jog Szellemi termékek Épületek Építmények Vezetékhálózat Műszaki berendezések Egyéb berendezések Beruházás Társaság összesen
Nyitó Évközi Záró 2013.01.01 Növekedés Csökkenés 2013.12.31 99 99 0 0 0 37 793 12 506 25 287 57 750 34 464 23 286 154 523 154 523 0 77 081 4 261 23 071 58 271 983 13 144 12 558 1 569 8 721 200 8 179 742 109 155 336 950 17 605 245 400
B./ Forgóeszközök A forgóeszközök összetételének alakulását az alábbi táblázatban foglaljuk össze.
Forgóeszközök összetétele és alakulása (e Ft-ban) Megnevezés
2012. év
Készletek Követelések Pénzeszközök Összesen
2013. év
Index %
4 085
3 086
75,5%
166 111
21 180
12,8%
12 736
8 865
69,6%
182 932
33 131
18,1%
a./ Készletek A készletek a mérlegben a vásárolt anyagok állományának záró értékét mutatják. A raktári anyagkészlet a társaság vízszolgáltató tevékenységét szolgálta, ezért az a jövőben értékesítésre kerül. A Kft. 2013. évtől a vásárolt anyagokról analitikus nyilvántartást nem vezet. b./ Követelések A követelések könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra, a számviteli törvény előírásainak megfelelően, a mérlegben értékvesztéssel csökkentett összegben szerepelnek. A követelések összetétele az alábbiak szerint alakult: Megnevezés - Közületi kintlévőség - Egyéb követelés - Egyéb követelés értékvesztése Követelések összesen:
2013. év 43 eFt 21 217 eFt - 80 eFt 21 180 eFt
A 2013. évben a kiegyenlítésre nem került lakossági és közületi követeléseket, amelyek a számviteli tv. szerint a behajthatatlan követelés kritériumainak megfeleltek, a társaság hitelezési veszteségként leírta. A közületi vevők soron kimutatott kintlévőség összegét 2014. évben befizették.
A behajthatatlanak nem minősülő víz és szennyvíz szolgáltató tevékenységből fennmaradó követeléseket elengedett követelésként a rendkívüli ráfordítások között számoltuk el. A lakossági túlfizetések a mérlegben a rövid lejáratú kötelezettségek között szerepelnek, melyet a mérlegkészítés időpontjáig társaságunk a lakosság részére megtérített. Az egyéb követelések állománya növekedett, jelentős tétel az ÉRV Zrt. bérleti díj (7 620 eFt), valamint anyag, és tárgyi eszköz eladás (5 442 eFt) tartozása. Itt szerepelnek még az adóhatósággal szembeni követelések, áfa (5 594 eFt,) és egyéb adótúlfizetések.
c./ Értékvesztést 2013. évben a Kft. nem számolt el.
A pénzeszközök állománya: Megnevezés
Adatok eFt-ban
2012. év
Pénztár Elszámolási betét
Index %
206
37
18,0%
12 530
828
6,6%
0
8 000
12 736
8 865
Lekötött betét Összesen
2013. év
69,6%
A pénzeszközök állománya 30,4 %-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. A társaság likviditása biztosítva volt, a rendelkezésre álló folyószámla hitel igénybevételére az év folyamán nem volt szükség.
C./ Aktív időbeli elhatárolások Adatok eFt-ban
Megnevezés Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id. elhat. Halasztott ráfordítások Összesen
2012. 2013. év év 914 568 138 51 1 052
619
Index (%)
62,1% 37,0% 58,8%
E mérlegsorban elkülönítetten került kimutatásra a bevételek, illetve a költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása. A bevételek aktív időbeli elhatárolása: - bankkamat 12 eFt - svájci projekt megtérülése 556 eFt A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: - casco, kfb, vagyonbiztosítás díja 51 eFt Az itt elhatárolt összegek olyan költségek, melyek tárgyidőszakban felmerültek, azonban költségként, ráfordításként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el. Aktív időbeli elhatárolások összesen: 619 eFt
D./ Saját tőke összetételének alakulása: A társaság törzstőkéje 265 080 eFt, melyből 3 000 eFt készpénz, 262 080 eFt apport. A társaság törzstőkéjéből a 3 000 eFt összeget az alapító az alapítással egyidejűleg készpénzben, 186 220 eFt összeget, mint apportot a 2007. június 28. napján elhatározott törzstőke-módosítás során bocsátotta a társaság rendelkezésére. A társaság a 2007. december 30. napjától hatályos 189 220 eFt összegű törzstőkéjét 2008.június 01-jei hatállyal emelte fel 265 080 eFt összegre új törzsbetét szolgáltatásával. 2013. évben a jegyzett tőke és a tőketartalék nem változott. Az eredménytartalék nőtt az előző év pozitív eredménye következtében. 2013. évben nem képeztünk lekötött tartalékot. Saját tőke összetétele (e Ft-ban) Megnevezés
2012. év
2013. év
Index %
Jegyzett tőke
265 080
265 080
100,0%
Tőketartalék
39 397
39 397
100,0%
Eredménytartalék
30 686
38 844
126,6%
8 158
-228 242
-2797,8%
343 321
115 079
33,5%
Mérleg sz.eredmény Összesen
E./ 2013. évben céltartalékot nem képeztünk.
F./ Kötelezettségek Kötelezettségek változása eFt-ban Megnevezés Hosszú lejáratú kötelezettség
2012.év
2013.év
6 541
2 290
Index % 35,0%
Rövid lejáratú hitelek
20
Szállítókkal szemben
44 373
4 793
10,8%
Egyéb rövid lejáratú köt.
60 244
4 836
8,0%
Rövid lejáratú kötel. összesen
104 637
9 629
9,2%
Összes kötelezettség
111 178
11 919
10,7%
0,0%
A társaság összes kötelezettsége a fordulónapon 11 919 eFt. A hosszú lejáratú kötelezettségek között tartjuk nyilván a lízingbe vett eszközök értékét. Szállítói kötelezettség összesen: 4 793 eFt - ebből Borsodvíz Zrt. 3 939 eFt Emogáz Kft. 235 eFt Egyéb 619 eFt Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a NAV-val és TB központi alapokkal, illetve a munkavállalókkal szemben fennálló kötelezettségeket tartalmazza. A társaságnak lejárt, valamint jelzáloggal terhelt kötelezettsége nincs. G./ Passzív időbeli elhatárolások A passzív időbeli elhatárolások megbontva szerepelnek a mérlegben. Együttes értékük 76,1 %-kal csökkent az elmúlt évhez képest. Adatok: eFt-ban
Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Bevételek passzív időbeli elhat. Költségek, ráford. passzív id. elhat. Halasztott bevételek Összesen
2012. év 0 2 768
2013. év
Index (%)
0 657
23,7%
63 667 15 250 66 435 15 907
24,0% 23,9%
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolások között a tárgyidőszakot terhelő, de csak a mérleg fordulónapját követően teljesített kiadások kerültek kimutatásra, ennek összege 657 eFt. Halasztott bevételek Az Önkormányzattól visszafizetési kötelezettség nélkül a Strandfürdő létesítmények fejlesztésére kapott támogatásokból megvalósított beruházások, – értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett, ezért egyéb bevételként még el nem számolható összege szerepel ezen a mérlegsoron 15 250 eFt összegben.
III.
AZ EREDMÉNY KIEGÉSZÍTÉSEK
KIMUTATÁSHOZ
KAPCSOLÓDÓ
A társaság bevételei az előző évhez nem viszonyíthatók, részletezését az alábbi táblázatban foglaljuk össze. Bevételek összetétele és alakulása: Megnevezés Strandfürdő-camping Uszoda Kereskedelmi és egyéb tevékenység I. NETTÓ ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNY Értékesített immateriális javak Értékvesztés elszámolása Kapott késedelmi kamat+behajtra.kapott Egyéb támogatás Önkormányzati támogatás Egyéb bevétel III. EGYÉB BEVÉTELEK VIII.PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEV. X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK KFT BEVÉTELEK ÖSSZESEN
Adatok eFt-ban 2013.év 16 249 504 22 877 39 630 0 12610 850 1 083 7 951 0 2 834 25 328 563 46076 111 597
I. Az értékesítés nettó árbevételének alakulása: A strandfürdő – camping árbevétele 4,8 %-kal nőtt az előző évhez viszonyítva. Az uszoda épülete műemlékvédelem alatt áll, egy melléképület bérbeadásából keletkezik a bevételünk. A társaság kereskedelmi és egyéb tevékenységének bevétele a működtető vagyon kiszámlázott bérleti díjából, (ez a tétel ebben az évben jelentkezett első alkalommal (16 000 eFt) , és a raktári anyagkészlet értékesítéséből származik.
II. Aktivált saját teljesítmények értéke 2013. évben saját rezsis beruházása nem volt a Kft-nek.
III. Az egyéb bevételek együttesen a társaság összes bevételének 22,7%-át teszik ki. Az egyéb bevételek 39,7 %-kal nőttek, a növekedés a tárgyi eszközök értékesítésből adódik. 2013. évben az Önkormányzattól a strand üzemeltetésére támogatást a Kft. nem kapott. VIII. A pénzügyi műveletek bevételét az elkülönített bankszámlán, kiadásra még nem ütemezett, lekötött pénzeszközök jóváírt kamata képezi.
X. Rendkívüli bevételek soron kimutatott 46 076 eFt az Önkormányzatnak 2013.01.01.-jén átadott fejlesztési pénzeszközből megvalósult víziközművek értékcsökkenési leírással még nem ellentételezett elszámolt összege. A költségek és ráfordítások bemutatása: A költségek és ráfordítások a bázishoz viszonyítva nem összehasonlíthatók a tevékenységi körök változása miatt.
Költségek és ráfordítások összetétele és alakulása: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Elábé Közvetített szolg. IV.ANYAGJELL. RÁFORDÍTÁS Bérköltség Személyi jellegű kifiz. Bérjárulék V. SZEMÉLYI JELL. RÁFORDÍTÁS VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁS VIII.PÉNZÜGYI MŰVŰVELETEK RÁFORD. XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁS KFT. KÖLTSÉG-RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN
ad: eFt 2013.év 11 176 12 492 3 587 6 108 0 33 363 29 744 3 351 6 338 39 433 35 166 9 800 617 221 249 339 628
IV. Anyagjellegű ráfordítások: A társaság összes költségeinek és ráfordításainak 9,8 %-át tették ki az anyagjellegű ráfordítások 2013. évben. V. A személyi jellegű ráfordítások összege 39 433 eFt. A bér és létszámstruktúra alakulását a tájékoztató adatok között részletezzük. VI. Az értékcsökkenési leírás összetétele a mérleghez kapcsolódó kiegészítések között, az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változásaival összefüggésben részletesen bemutatásra került. VII. Az egyéb ráfordítások között lett elszámolva az ívóvízbázis beruházás költsége (6 711 eFt), melyet a Képviselő-testület a 233/2013.(IX.26.) határozatával megszüntetett. Itt szerepel az URH üzemirányítás terveinek kivezetett értéke.
XI. Rendkívüli ráfordítás Az ellátásért felelős tulajdonába került víziközművagyon könyvekből kivezetett nettó értékét (201 876 eFt), és a behajthatatlannak nem minősülő, elengedett követelések (19 373 eFt) összegét mutatja. Az adózás előtti eredmény megállapítható a társaság összes bevétele és összes ráfordítása különbözeteként: Adózás előtti eredmény Megnevezés Bevételek összesen Költség-ráfordítás összesen Adózás előtti eredmény
2012. év 1 012 692 1 003 551 9 141
Adatok eFt-ban 2013. év Index % 111 597 11,02% 339 628 33,84% -228 031
A negatív adózás előtti eredményt a rendkívüli ráfordításként elszámolt tételek okozzák.
A társasági adóalapot befolyásoló tényezők: Adózás előtti eredményt csökkentő tételek: (eFt) - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás - eszközök kivezetésének nettó értéke - munkanélküli foglalkoztatottak esetén befiz. TB járulék - követelések visszaírt értékvesztés Összesen:
35 256 8 179 95 19 837 63 367
Adózás előtti eredményt növelő tételek: (eFt) - terv szerinti értékcsökkenési leírás - eszközök kivezetésének nettó értéke - nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek - jogerős határozatban megállapított bírság - adóévben elengedett követelés Összesen:
35 166 8 179 557 5 38 070 81 977
Adózás előtti eredmény Adóalap csökkentő tételek Adóalap növelő tételek Társasági adóalap
-228 031 63 367 81 977 -246 641
Jövedelem- (nyereség-) minimum: Összes bevétel Összes bevételt csökkentő tételek (ELÁBÉ) Összes bevételt növelő tételek Korrigált összes bevétel Jövedelem-(nyereség-)minimum adóalap (2%) Társasági adó (10%)
111 597 6 108 0 105 489 2 110 211
A társaság adózás előtti eredménye negatív, ezért a jövedelem nyereség minimum alapján határozzuk meg a fizetendő társasági adót. 2013. évi adófizetési kötelezettség :
211 eFt
Az eredmény alakulása: (eFt) Megnevezés A./ Üzemi tevékenység eredménye B./ Pénzügyi műveletek eredménye
2012.év 10 660 -390
2013.év -52 805 -54
10 270 -1129
-52 858 -175 173
E./ Adózás előtti eredmény (XII.) adófizetési köt. (-)
9 141 983
-228 031 211
F./ Adózott eredmény G./ Mérleg szerinti eredmény
8 158 8 158
-228 242 -228 242
C./ Szokásos vállalk.eredmény D./ Rendkívüli eredmény
A társaság a 2013. évet - 228 242 eFt-os veszteséggel zárta.
IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Az Ózd Város Önkormányzatának tulajdonában lévő, üzemeltetésre átvett tárgyi eszközök állományát a Strandfürdő ingatlanok, berendezések 123 738 eFt összege teszi ki. Társaságunk könyveiben az üzemeltetésre átvett önkormányzati vagyont bruttó értékben a 0 számlaosztályban tartja nyilván.
2. A létszámstruktúra és bérköltség bemutatása: A Kft. beszámolási időszakban foglalkoztatott munkavállalóinak átlagos statisztikai állományi létszám 16 fő. Megnevezés Szellemi Fizikai Ebből: minimálbéres Összesen
Létszám fő 2013.év 4 12 7 16
Bérköltség eFt 2013.év 9 667 18 578 2 959 28 245
Megoszlás % 34,2 65,8 10,5 100,0
A bérköltség tartalmazza a vezető beosztású munkavállaló jövedelmét, és a „Svájci projekt” keretében részére kifizetett összeget. A táblázat nem tartalmazza a Felügyelő Bizottság részére elszámolt bérköltség összegét (1 499 eFt), ezért az eredmény kimutatásban szereplő adattól eltér. 3. Könyvvizsgáló: 2011. 07. 01.-től Saldocontroll Kft. MKVK száma: 000847, személyében Szabó Gáborné MKVK száma: 001872 4. A Kft képviseletére jogosult személy: Bíró Ferenc ügyvezető igazgató Lakcíme: 3663 Arló Táncsics telep 79. Összeállította: Göncfalvi Éva (regisztrálási száma: 125732) A társaság internetes honlap címe: www.ozdiviz.hu Ózd, 2014. április 30.
Bíró Ferenc ügyvezető igazgató
ÜZLETI JELENTÉS Az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. 2013. évi tevékenységéről Az Ózdi Vízmű Kft. 2012. december 31. napjával ellátási területén a víziközmű szolgáltatási tevékenységét befejezte. A 2011.évi CCIX.tv. a víziközmű-szolgáltatásról 79.§(1) bekezdés alapján a víziközmű 2013. január 1-jén az ellátásért felelős Ózd Város Önkormányzatának tulajdonába került. A Borsodvíz Zrt-vel kötött üzemeltetési szerződést Ózd Város Önkormányzata augusztus 31-el felmondta, szeptember 1-gyel bérletiüzemeltetési szerződést kötött az ÉRV Zrt-vel a víziközművagyon üzemeltetésére. Az Ózdi Vízmű Kft. a Városi Strandfürdő és Kemping üzemeltetését végzi. A Strandfürdőt és Kempinget igénybevevők száma, illetve a szálláshely kihasználtsága az alábbiak szerint alakult:
Év
2011. 2012. 2013.
Strandfürdőt igénybevevők
Kempinget igénybevevők
fő
fő
21 847 23 752 24 486
214 242 202
vendég éjszaka 591 642 703
Szálláshelyet igénybevevők fő 909 651 860
vendég éjszaka 1 474 958 1 180
A strandfürdőt igénybevevők száma 3,1 % - kal nőtt 2012. évhez viszonyítva. A kempinget kevesebben vették igénybe, a vendég éjszakák száma viszont 9,5 % - kal nőtt az előző évhez képest. A szálláshelyet igénybevevők száma 32,1 %-kal növekedett, a vendégéjszakák száma 23,2 %-kal volt több. Az uszoda műemlék védelem alatt áll, ezért a Kft. megbízásából 24 órás őrzését- védelmét a Vitkó Security Kft. végzi.
Határozati javaslat Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének .../2014.(V.28.) határozata
az Ózdi Víz- és Csatornamű Kft. 2013. évi tevékenységéről szóló beszámolójáról, a mérleg megállapításáról, az eredmény kimutatás és az üzleti jelentés jóváhagyásáról
Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a fenti tárgyú előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozza: 1. A Képviselő-testület az Ózdi Vízmű Kft. 2013. évi éves beszámolóját 142 905 e Ft mérleg főösszeggel, -228 242 e Ft mérleg szerinti eredménnyel jóváhagyja. 2. A Képviselő-testület az Ózdi Vízmű Kft. 2013. évi mérlegbeszámolójához készített független könyvvizsgálói jelentésben foglalt figyelemfelhívást tudomásul veszi és a társaság gazdálkodásának jövőbeni működésével kapcsolatos intézkedésekre legkésőbb a 2014. évi júniusi képviselő-testületi ülésen visszatér. 3. A Képviselő-testület felhívja az ügyvezető figyelmét, hogy a mérlegbeszámolót a hatályos jogszabályoknak megfelelően 2014. május 31-ig nyújtsa be. Felelős: Ózdi Vízmű Kft. ügyvezetője Határidő: 2014. május 31. ill. 2014. júniusi képviselő-testületi ülés
